導(dǎo)語：農(nóng)村信用社聯(lián)合社稽核制度一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)對吉林市農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱市聯(lián)社）內(nèi)部業(yè)務(wù)的稽核監(jiān)督，完善市聯(lián)社內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，保證稽核再監(jiān)督職能作用的充分發(fā)揮，結(jié)合吉林市農(nóng)村信用社稽核工作實(shí)際，特制定本制度。

第二條市聯(lián)社稽核部門根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和行業(yè)管理制度，對市聯(lián)社內(nèi)部的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動以及干部離任等進(jìn)行稽核監(jiān)督。

第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置與人員配備

第三條為了加強(qiáng)稽核工作管理，市聯(lián)社內(nèi)設(shè)稽核處，稽核人員要設(shè)2－3人。

第四條要求稽核人員必須作風(fēng)正派、遵紀(jì)守法、堅(jiān)持原則，敢于向不良傾向作斗爭，有豐富的專業(yè)知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的工作能力和較高的政治素質(zhì)。

第三章稽核工作職責(zé)、權(quán)限和工作守則

第五條稽核工作職責(zé)：

（一）檢查被稽核部門貫徹落實(shí)國家方針、政策、法規(guī)及行業(yè)管理部門規(guī)定的執(zhí)行情況；對違法違規(guī)問題應(yīng)予以揭露和制止，提出處理意見和建議；

（二）檢查被稽核部門貫徹執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)的情況；對于利用職務(wù)之便徇私舞弊等行為予以揭露、糾正或提出處理意見；

（三）健全干部監(jiān)督機(jī)制。對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履行職責(zé)情況進(jìn)行稽核，然后做出客觀、公正的評價(jià)，并確認(rèn)其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

第六條稽核工作權(quán)限：

（一）稽核部門有權(quán)向被稽核部門調(diào)閱有關(guān)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、會計(jì)檔案、賬表和文件資料；

（二）稽核部門有權(quán)要求被稽核部門負(fù)責(zé)人及工作人員，就稽核事項(xiàng)如實(shí)提供資料和口頭或書面說明；

（三）稽核部門有權(quán)對違反政策、規(guī)章制度行為提出整改及處理意見，督促被稽核部門采取措施，限期解決，并及時向市聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；

（四）稽核部門有權(quán)按照《吉林省農(nóng)村信用社違反規(guī)章制度處罰規(guī)定》，對違規(guī)人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰或建議行政處罰。

第七條稽核人員的工作守則

（一）堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，模范執(zhí)行國家的方針、政策、法令、制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，努力學(xué)習(xí)政治和業(yè)務(wù)，不斷提高政策和業(yè)務(wù)水平；

（二）大公無私、廉潔奉公、堅(jiān)持原則，實(shí)事求是。不徇私情，不歪曲真相，不玩忽職守，不濫用職權(quán)，不回避問題，不搞特殊化，杜絕不正之風(fēng)；

（三）遵守《保密法》，對涉及國家機(jī)密和稽核工作的保密事項(xiàng)，均應(yīng)保密，不得泄露；

（四）深入實(shí)際，調(diào)查研究，做到：檢查全面、細(xì)致、深透，稽核評價(jià)公正，整改措施可行。

第四章稽核內(nèi)容

第八條對財(cái)務(wù)管理的稽核

重點(diǎn)稽核財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況，各項(xiàng)基金的提取比例、使用和管理，固定資產(chǎn)的購建、保管、使用及各項(xiàng)費(fèi)用開支等內(nèi)容。

第九條對信貸業(yè)務(wù)的稽核

重點(diǎn)稽核信貸政策、貸款管理辦法的執(zhí)行情況，有無徇私舞弊，玩忽職守，亂用職權(quán)等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。

第十條對內(nèi)控制度的稽核

重點(diǎn)稽核各項(xiàng)內(nèi)控制度是否建全及執(zhí)行情況。

第十一條對市聯(lián)社各處（室）主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行離任稽核。

第十二條其它需要稽核的業(yè)務(wù)。

第五章罰則

第十三條對稽核檢查中，有下列行為之一的部門和個人，應(yīng)予以批評并責(zé)令其糾正，并對責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，報(bào)理事會研究后，由監(jiān)察部門對部門主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人予以行政處罰。

（一）不按規(guī)定向稽核部門提供有關(guān)材料的；

（二）篡改報(bào)表、資料，提供虛假材料的；

（三）謊報(bào)或隱瞞重要事實(shí)情況的；

（四）拒絕、阻撓檢查和對稽核工作人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的；

（五）、對稽核部門提出整改意見不按要求落實(shí)整改或整改不徹底的；

（六）違反金融法規(guī)、政策及規(guī)章制度的行為。