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第一章總則

第一條為全面推進預算績效管理，增強預算績效目標管理的科學性、規范性和有效性，強化支出責任，提高財政資金使用效益，根據中央、省、市全面實施預算績效管理的意見精神和《省省級預算績效目標管理辦法》（財規〔2020〕18號）等規定，結合本鎮實際，制定本辦法。

第二條績效目標是指財政預算資金在一定期限內預期達到的產出和效果，是項目入庫的前置條件，是預算編制的重要內容，也是實施績效運行監控、開展績效評價的重要依據。

第三條績效目標管理是指財政分局和各部門以績效目標編制、審核、批復、應用等為主要內容所開展的預算管理活動。

第四條政府整體預算是指政府為履行職責而管理使用的所有預算；項目預算是指其他運轉類項目預算和特定目標類項目預算。

第五條績效目標管理的原則：

（一）全面覆蓋，強化約束。建立以績效目標為先導的預算編制模式，推動績效目標和預算同步申報、同步審核、同步批復和同步公開。未按要求編制績效目標的項目，不得納入項目庫管理及申請預算資金。

（二）明確職責，權責對等。堅持“誰申請資金，誰設置目標”“誰分配資金，誰審核目標”“誰批復預算，誰批復目標”，強化預算管理和績效管理一體化。

（三）科學規范，標準健全。加強績效標準體系建設，將績效指標和標準體系與基本公共服務標準、項目支出標準等銜接匹配，突出結果導向。財政分局要完善預算績效目標設置規范，建立健全共性績效指標框架。各部門要加快構建分行業、分領域、分層次的核心績效指標和標準體系。

（四）結果應用，公開透明。完善績效目標管理約束激勵機制，建立績效目標審核結果與預算安排掛鉤機制，將批復的績效目標作為開展績效運行監控和績效評價的重要依據。推進績效目標信息公開，財政分局要將重要績效目標隨預算草案同步報送鎮人大，主動公開績效目標。

第二章職責分工

第六條財政分局、各部門、項目資金申請單位按其職責組織實施績效目標管理工作，各部門是績效目標管理的責任主體。

第七條財政分局主要職責：

（一）研究制定績效目標管理辦法，建立健全財政分局內部績效目標管理工作機制，加強績效指標研究和績效目標管理結果應用；

（二）組織指導各部門績效目標編制工作，負責審核與批復工作。推動和指導各部門構建分行業、分領域核心績效指標和標準體系；

（三）其他應當承擔的績效目標管理職責。

第八條各部門主要職責：

（一）建立健全本部門績效目標管理工作機制，構建本行業、本領域核心績效指標和標準體系；

（二）做好本部門及項目資金申請單位的績效目標編制工作，對本部門績效目標的完整性、合規性、合理性負責；

（三）其他應當承擔的績效目標管理職責。

第九條項目資金申請單位主要職責：

（一）按照各部門和項目庫管理相關要求，編制、報送、調整所申請預算資金項目的績效目標，對績效目標的真實性、完整性、合理性負責；

（二）其他應當承擔的績效目標管理職責。

第三章績效目標編制

第十條績效目標編報要求。按照“誰申請資金，誰設置目標”的原則，各部門在編制預算時，應同步編制績效目標。

各部門應當按照本辦法及項目庫管理、預算編制具體要求，組織編報部門項目預算績效目標。未按要求編制績效目標的項目，不得納入財政項目庫管理，也不得安排預算資金。

應對突發性事件的項目，可先安排預算，事后由主管部門負責組織補編并報送績效目標。

第十一條績效目標編制內容。項目預算績效目標編制應包括：立項必要性，實施可行性，項目實施內容，預算申報資金，中長期目標和年度目標。

第十二條績效目標編制要點。編制績效目標主要包括設定績效目標、設置績效指標、明確績效指標值。

（一）績效目標要能清晰反映預算資金的預期產出和效果，主要包括：

1．預期產出，是指預算資金在一定期限內預期提供的公共產品和服務情況；

2．預期效果，是指上述產出可能對經濟、社會、環境等帶來的影響情況，以及服務對象或項目受益人對該項產出和影響的滿意程度等。

（二）績效指標是績效目標的細化和量化描述，主要包括決策、過程、產出、效益等指標。

1．決策類指標，主要衡量項目設立、規劃制定、預算安排的情況，包括項目立項、計劃制訂、資金投入等指標；

2．過程類指標，主要衡量預算管理和業務管理等情況，包括預算管理、項目管理、組織實施等指標；

3．產出類指標，主要衡量預期產出，包括數量指標、質量指標、時效指標、成本指標等；

4．效益類指標，主要衡量預期效果，包括社會效益、經濟效益、生態效益、可持續發展影響、滿意度等指標。

（三）績效指標的值有定量、定性兩種表示方法，定量指標值通常用可衡量的標準、數值、比率等表示，定性指標值通常用分級分檔形式表述。制定績效指標值應當依據或參考行業標準、計劃標準、歷史標準和經驗標準等。

第十三條績效目標設立原則：

（一）指向明確。績效目標要符合國民經濟和社會發展規劃、部門職能及事業發展規劃，并與相應的預算支出內容、范圍、方向、效果等緊密相關。

（二）細化量化。績效目標應當從數量、質量、成本、時效以及經濟效益、社會效益、生態效益、可持續影響、滿意度等方面進行細化，盡量進行定量表述。不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但應具有可衡量性。

（三）合理可行。績效目標要經過調查研究和科學論證，符合客觀實際，能夠在一定期限內實現。

（四）相應匹配。績效目標要與計劃任務數相對應，與預算資金量相匹配。

第十四條績效目標的編制方法：

（一）項目績效目標的編制

1．對項目的功能進行梳理，包括資金性質、預期投入、支出范圍、實施內容、工作任務、受益對象等，明確項目的功能特性。

2．依據項目的功能特性，預計項目實施在一定時期內所要達到的總體產出和效果，確定項目所要實現的總體目標，并以定量和定性相結合的方式進行表述。

3．對項目總體目標進行細化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標預期實現程度的關鍵性指標，并將其確定為相應的績效指標。

4．通過收集相關基準數據，確定績效標準，并結合項目的預期進展、預計投入等情況，確定績效指標的目標值。

（二）政府整體績效目標的編制

1．對政府的職能進行梳理，確定各項具體工作職責。

2．結合政府的中長期發展規劃和年度工作計劃，明確年度主要工作任務，預計在年度內履職所要達到的總體產出和效果，將其確定為政府總體目標，并以定量和定性相結合的方式進行表述。

3．依據政府總體目標，結合各項具體工作職責和工作任務，確定每項工作任務預計要達到的產出和效果，從中概括、提煉出最能反映工作任務預期實現程度的關鍵性指標，并將其確定為相應的績效指標。

4．通過收集相關基準數據，確定績效標準，并結合年度預算安排等情況，確定績效指標的目標值。

第四章績效目標審核

第十五條按照“誰分配資金，誰審核目標”的原則，財政分局在審核預算時同步審核績效目標。必要時，可以組織相關單位及專家對績效目標進行評審和論證。

第十六條對新出臺的重大項目，各部門應結合預算評審、項目審批等開展事前績效評估，重點論證立項必要性、實施方案可行性、績效目標合理性、投入經濟性、籌資合規性等。

第十七條各部門和財政分局應當依據國家相關政策、經濟社會事業發展規劃、財政投入方向和重點、績效評價結果等，對編報的績效目標進行審核。

第十八條事前績效評估和績效目標審核，是部門預算審核的重要組成部分。審核和評估結果作為項目入庫、預算申請和預算安排的重要依據。審核和評估未通過的項目，不得納入項目庫管理，也不得安排預算。

第十九條項目預算績效目標審核的主要內容：

（一）立項必要性。項目立項依據是否充分，決策過程是否規范，是否符合財政投入方向和重點。

（二）實施可行性。項目實施的基本能力與條件是否具備，項目實施計劃是否合理，風險是否可控。

（三）目標規范性。項目基本信息是否清晰完整，是否設定了績效目標、績效指標及指標值；績效目標是否與本部門職能、發展規劃等密切相關，設置是否全面且規范；是否按項目實施內容和資金用途細化量化指標，是否按立項必要性設置了核心績效指標。

（四）目標合理性。績效指標和指標值是否經過論證和合理測算，符合行業正常水平或事業發展規律，數據是否可以獲取。

（五）資金匹配性。項目資金來源是否合規，支持對象、范圍、實施內容、資金分配方式及標準等是否明確且可行，投入是否經濟；預算資金與績效目標是否匹配。“一上”前，根據設定的績效目標，預算資金是否過高或過低；“二上”時，根據預算控制數，績效目標設定是否過高或過低。

第二十條政府整體預算績效目標審核的主要內容：

（一）目標規范性。基本信息是否清晰完整，是否設定了績效目標、績效指標及指標值；績效目標是否與職能、發展規劃等密切相關，設置是否全面且規范；是否按職能和年度重點工作細化量化指標，是否突出了履職核心績效內容。

（二）目標合理性。績效指標和指標值是否經過論證和合理測算，是否符合行業正常水平或事業發展規律，數據是否可以獲取。

（三）資金匹配性。政府整體預算資金來源是否合規，投入是否經濟，與績效目標是否匹配，能否保證正常履職需要；內部各項資金邊界是否清晰，有無重合，是否與相關核心業務指標相匹配。

第二十一條績效目標審核流程：

（一）分管領導審核。分管領導對各部門報送的績效目標進行審核，提出審核意見并反饋給各部門；各部門根據審核意見，對績效目標進行修改完善后重新提交分管領導審核，審核通過后，報送財政分局審核。

（二）財政分局審核。財政分局對各部門提交的績效目標進行審核，提出并反饋審核意見。

（三）目標完善。各部門根據財政分局反饋的審核意見，組織完善績效目標，經分管領導最終審核通過后，報送財政分局審核。

第五章績效目標批復與應用

第二十二條按照“誰批復預算，誰批復目標”的原則，財政分局在批復部門預算時，應將績效目標與部門預算一并批復。

第二十三條批復的績效目標一般不予調整，在預算執行過程中，因特殊原因確需調整績效目標的，應當按照績效目標管理要求和預算調整流程報批。

第二十四條批復的績效目標是預算執行、項目實施、部門履職、績效監控、績效評價和部門考核等重要依據。

第二十五條財政分局應當按照政府信息公開有關要求，將績效目標信息公開（涉密信息除外），自覺接受社會監督。

第二十六條各部門是績效目標的執行主體。在預算執行過程中，各部門應按照批復的績效目標，對績效目標實現程度和預算執行進度實行“雙監控”，發現問題及時糾正，確保績效目標按期保質完成。

第二十七條在績效目標管理中發現財政和財務管理違法違規行為的，按照《中華人民共和國預算法》《財政違法行為處罰處分條例》《省財政監督條例》等法規、規章進行處理、處罰，同時報送同級政府和有關部門作為行政問責參考依據。發現涉嫌違紀違法問題線索，及時移送紀檢監察機關。