1我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀

所謂的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，是指對(duì)種植業(yè)(農(nóng)作物)、養(yǎng)殖業(yè)(禽畜)在生產(chǎn)、哺育、成長(zhǎng)過(guò)程中可能遭到的自然災(zāi)害或意外事故所造成的經(jīng)濟(jì)損失提供經(jīng)濟(jì)保障的一種。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)保險(xiǎn)的形式，組織農(nóng)業(yè)從業(yè)人員集體互助，使受損單位或個(gè)人得到應(yīng)有的補(bǔ)償，以便及時(shí)恢復(fù)生產(chǎn)，保證農(nóng)業(yè)生產(chǎn)順利進(jìn)行。

我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是在近二十幾年的時(shí)間內(nèi)才逐步發(fā)展起來(lái)的的，雖然發(fā)展速度較快，但與城市保險(xiǎn)市場(chǎng)相比，尤其是與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及農(nóng)村對(duì)保險(xiǎn)的需求相比，農(nóng)村保險(xiǎn)的發(fā)展速度卻非常緩慢，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足“三農(nóng)”發(fā)展的需要，在一定程度上制約著農(nóng)村社會(huì)的發(fā)展。目前，農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)存在的主要問(wèn)題有：

1.1農(nóng)村保險(xiǎn)種類(lèi)單一

無(wú)論是從保險(xiǎn)公司數(shù)量還是從農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)品種上來(lái)說(shuō)，目前的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)都不能滿(mǎn)足農(nóng)村發(fā)展的需要。與城鎮(zhèn)居民不同，通常農(nóng)民將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)放在第一位,而將人的身體的保險(xiǎn)放在最后一位，然而保險(xiǎn)公司在險(xiǎn)種開(kāi)發(fā)上基本上是以自我為中心設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品,條款中的投保條件、費(fèi)率、可保范圍、繳費(fèi)方式等一般都是固定不變、不可選擇的,缺乏靈活性,抗風(fēng)險(xiǎn)能力也就較弱,尤其是專(zhuān)為農(nóng)村設(shè)計(jì)的險(xiǎn)種少,針對(duì)性不強(qiáng)。

1.2保險(xiǎn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高

【論文摘要】隨著中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的迅速發(fā)展和保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)的快速增長(zhǎng)，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用成為保險(xiǎn)公司穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵性因素。文章研究了保險(xiǎn)資金在直接進(jìn)入資本市場(chǎng)后資產(chǎn)配置時(shí)應(yīng)特別注意的問(wèn)題、為保證資金的運(yùn)作安全，應(yīng)有效安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系以及加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)行的監(jiān)管建議。

【論文關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)資金運(yùn)用；風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

一、引言

保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的問(wèn)題是我國(guó)保險(xiǎn)理論界近幾年來(lái)一直都在研究的重要課題，但是從現(xiàn)有的文獻(xiàn)和論著的研究成果來(lái)看，對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的分析主要集中于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題以及擴(kuò)大我國(guó)投資渠道等方面，而對(duì)于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角進(jìn)行分析研究的還比較少。當(dāng)前，我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用面臨著多方面的壓力，譬如保費(fèi)收入遞增的壓力、產(chǎn)品創(chuàng)新的壓力、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壓力以及適當(dāng)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的壓力等，這些壓力都迫使保險(xiǎn)公司越來(lái)越重視資金的運(yùn)用，期望通過(guò)保險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)取得良好的投資收益，來(lái)緩解這些壓力。但是，我們還應(yīng)該看到在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用中，面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)不僅包括有一般性資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)，還包括有基于保險(xiǎn)資金自身特殊屬性而產(chǎn)生的區(qū)別于其他資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用如何實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)，如何分散風(fēng)險(xiǎn)、選擇投資工具、如何進(jìn)行投資組合、投資策略如何制定，采取什么樣的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)控制方法就顯得更為重要了。增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，完善保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高資金收益率并有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，是目前中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面臨的緊迫任務(wù)。

二、保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置

保險(xiǎn)資金在直接進(jìn)入資本市場(chǎng)后可以在更多的投資品種間進(jìn)行資金配置，但在具體配置資產(chǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司既要充分考慮保險(xiǎn)資金的負(fù)債性質(zhì)和期限結(jié)構(gòu)因素、各類(lèi)投資品種是否符合保險(xiǎn)資金流動(dòng)性、安全性和盈利性管理的要求，還要考慮監(jiān)管層對(duì)最低償付能力的要求。因此在分析保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置時(shí)應(yīng)特別注意如下方面的問(wèn)題。

一、前言

保險(xiǎn)投資在保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)中占有舉足輕重的地位。但是目前我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)作現(xiàn)狀并不盡如人意，保險(xiǎn)公司作為一個(gè)商業(yè)企業(yè)，其根本目的在于追求利潤(rùn)的最大化，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，保險(xiǎn)公司利潤(rùn)已不能單純依靠收取的保險(xiǎn)費(fèi)與一定概率下的保險(xiǎn)賠付差額，而是越來(lái)越倚重于保險(xiǎn)投資的有效運(yùn)營(yíng)。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)與給付之差，其利潤(rùn)率是一定的，而且還有減少的趨勢(shì)，而保險(xiǎn)投資的運(yùn)營(yíng)，其預(yù)期的利潤(rùn)率卻是無(wú)限大的，所以只有安全有效地進(jìn)行各種投資運(yùn)營(yíng)才能使保險(xiǎn)資金獲得長(zhǎng)期穩(wěn)定的增長(zhǎng)，使保險(xiǎn)公司獲得較高的利潤(rùn)。可見(jiàn)有效的資本運(yùn)營(yíng)是現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)的支柱，是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的生命線(xiàn)。

二、我國(guó)保險(xiǎn)投資的歷史和現(xiàn)狀

（一）我國(guó)保險(xiǎn)投資的歷史沿革

建國(guó)初期，我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的資金按規(guī)定只能存入銀行，所得利息全部上繳國(guó)家財(cái)政，無(wú)任何保險(xiǎn)投資可言。經(jīng)過(guò)20年的停辦以后，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)隨著改革開(kāi)放而獲得新生。中國(guó)人民保險(xiǎn)公司1980年開(kāi)始恢復(fù)辦理國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并積極發(fā)展國(guó)外保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

1984年11月，國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)的中國(guó)人民保險(xiǎn)公司《關(guān)于加快發(fā)展我國(guó)保險(xiǎn)事業(yè)的報(bào)告》中指出：“總、分公司收入的保險(xiǎn)費(fèi)扣除賠款、賠償準(zhǔn)備金、費(fèi)用開(kāi)支和納稅金后，余下的可以自己運(yùn)用”。1985年3月國(guó)務(wù)院頒布的《保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例》又從法規(guī)的角度明確了保險(xiǎn)企業(yè)可以自主運(yùn)用保險(xiǎn)資金。這不僅是我國(guó)保險(xiǎn)體制改革的一次重大突破，也是增強(qiáng)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)活力的一項(xiàng)戰(zhàn)略性措施，對(duì)加快我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)投資大體可以分為以下幾個(gè)階段。

行政管理畢業(yè)論文

一、前言

保險(xiǎn)投資在保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)中占有舉足輕重的地位。但是目前我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)作現(xiàn)狀并不盡如人意，保險(xiǎn)公司作為一個(gè)商業(yè)企業(yè)，其根本目的在于追求利潤(rùn)的最大化，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，保險(xiǎn)公司利潤(rùn)已不能單純依靠收取的保險(xiǎn)費(fèi)與一定概率下的保險(xiǎn)賠付差額，而是越來(lái)越倚重于保險(xiǎn)投資的有效運(yùn)營(yíng)。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)與給付之差，其利潤(rùn)率是一定的，而且還有減少的趨勢(shì)，而保險(xiǎn)投資的運(yùn)營(yíng)，其預(yù)期的利潤(rùn)率卻是無(wú)限大的，所以只有安全有效地進(jìn)行各種投資運(yùn)營(yíng)才能使保險(xiǎn)資金獲得長(zhǎng)期穩(wěn)定的增長(zhǎng)，使保險(xiǎn)公司獲得較高的利潤(rùn)。可見(jiàn)有效的資本運(yùn)營(yíng)是現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)的支柱，是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的生命線(xiàn)。

二、我國(guó)保險(xiǎn)投資的歷史和現(xiàn)狀

（一）我國(guó)保險(xiǎn)投資的歷史沿革

建國(guó)初期，我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的資金按規(guī)定只能存入銀行，所得利息全部上繳國(guó)家財(cái)政，無(wú)任何保險(xiǎn)投資可言。經(jīng)過(guò)20年的停辦以后，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)隨著改革開(kāi)放而獲得新生。中國(guó)人民保險(xiǎn)公司1980年開(kāi)始恢復(fù)辦理國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并積極發(fā)展國(guó)外保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

【論文關(guān)鍵詞】財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)管理

【論文摘要】財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)巨額的應(yīng)收保費(fèi)給企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成了不利影響。文章試圖從應(yīng)收保費(fèi)發(fā)生的原因入手，分析過(guò)多的應(yīng)收保費(fèi)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的負(fù)面影響，提出解決問(wèn)題的具體措施和對(duì)策，以期能減少應(yīng)收保費(fèi)并將其保持在一個(gè)合理的范圍內(nèi)，這對(duì)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的健康發(fā)展以及進(jìn)一步提高其自身的競(jìng)爭(zhēng)力有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

近年來(lái)，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)總量不斷增加，其表面上表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差，背面則在于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理中的一系列問(wèn)題。加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理，對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)、提高公司競(jìng)爭(zhēng)力有重要意義。

一、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的現(xiàn)狀

應(yīng)收保費(fèi)是指保險(xiǎn)合同已經(jīng)生效、符合保費(fèi)收入確認(rèn)條件但尚未收到資金的保費(fèi)，待以后收到保戶(hù)交納的保費(fèi)時(shí)，沖減應(yīng)收保費(fèi)。投保人將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，應(yīng)收保費(fèi)要對(duì)應(yīng)相應(yīng)保險(xiǎn)單承保的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。一般企業(yè)在取得收入的成本是已經(jīng)發(fā)生、可準(zhǔn)確計(jì)量的，確認(rèn)收入的同時(shí)可確定盈利；而由于保險(xiǎn)成本的事后確定性，取得保費(fèi)收入的成本是對(duì)未來(lái)的一種估計(jì)，不能準(zhǔn)確預(yù)計(jì)和計(jì)量。這與會(huì)計(jì)上的應(yīng)收賬款所對(duì)應(yīng)的已完成事項(xiàng)有本質(zhì)的差異。在保險(xiǎn)期限沒(méi)有結(jié)束前，應(yīng)收保費(fèi)不能按照簡(jiǎn)單的應(yīng)收款項(xiàng)處理。

從性質(zhì)上看，應(yīng)收保費(fèi)是保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)投保人的一種債權(quán)，表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差。但是部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用應(yīng)收保費(fèi)賬戶(hù)進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)處理，以達(dá)到逃避和謀利的目的。另外，由于人身保險(xiǎn)合同生效需要合同成立與繳納保險(xiǎn)費(fèi)兩個(gè)條件，而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的生效不需繳納保險(xiǎn)費(fèi)。只要保險(xiǎn)合同成立，約定了保險(xiǎn)責(zé)任起訖時(shí)間即生效。因此，應(yīng)收保費(fèi)比較嚴(yán)重的主要是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。目前，關(guān)于應(yīng)收保費(fèi)在保費(fèi)收入中的理想比重一般認(rèn)為在3%-5%。人保系統(tǒng)把應(yīng)收保費(fèi)比率定為5%，而保監(jiān)會(huì)下達(dá)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率的底線(xiàn)定為8%。

摘要：面對(duì)經(jīng)濟(jì)金融開(kāi)放的新形勢(shì)，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司不僅要鞏固和發(fā)展國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)，還要主動(dòng)出擊，努力爭(zhēng)取占領(lǐng)一部分國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)份額。國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司在實(shí)施國(guó)際擴(kuò)張戰(zhàn)略時(shí)，可以選擇自身擴(kuò)張、戰(zhàn)略聯(lián)盟、跨國(guó)并購(gòu)、海外上市等途徑。在拓展國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)的過(guò)程中，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，選擇合適的目標(biāo)市場(chǎng)，科學(xué)設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品，建立有效的營(yíng)銷(xiāo)渠道。只有積極探索走國(guó)際擴(kuò)張之路，才能發(fā)揮國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

隨著我國(guó)加入WTO，金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放步伐不斷加快、開(kāi)放范圍不斷擴(kuò)大，已成為歷史發(fā)展的必然潮流。尤其是在國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司與外國(guó)保險(xiǎn)公司平等競(jìng)爭(zhēng)的局面正在全面鋪開(kāi)，如何鞏固已經(jīng)占領(lǐng)的國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)份額，這一問(wèn)題已經(jīng)引起了有關(guān)專(zhuān)家、學(xué)者和實(shí)際工作者的高度重視。本文認(rèn)為，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司不僅要鞏固和發(fā)展國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)，還要下大力氣研究走出國(guó)門(mén)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的問(wèn)題。在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)國(guó)際化和保險(xiǎn)市場(chǎng)全球化的背景下，研究國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的國(guó)際擴(kuò)張戰(zhàn)略問(wèn)題，具有極為重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司國(guó)際擴(kuò)張的必要性

概括地講，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的國(guó)際擴(kuò)張是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融開(kāi)放形勢(shì)，增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力的需要。實(shí)際上，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的國(guó)際擴(kuò)張是對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化、保險(xiǎn)顧客全球化的現(xiàn)實(shí)反應(yīng)。具體可從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析。

1、實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。保險(xiǎn)的基本職能是分散危險(xiǎn)和補(bǔ)償損失。而保險(xiǎn)公司承保風(fēng)險(xiǎn)的前提條件之一就是擬保風(fēng)險(xiǎn)要符合“大數(shù)法則”，即某一風(fēng)險(xiǎn)必須是大量標(biāo)的均有遭受損失的可能性（不確定性），但實(shí)際出險(xiǎn)的標(biāo)的僅為少數(shù)（確定性）。保險(xiǎn)公司通過(guò)對(duì)大量不確定的風(fēng)險(xiǎn)收取保費(fèi)，建立相應(yīng)的賠付基金，對(duì)少數(shù)確定性危險(xiǎn)給予補(bǔ)償。保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，既是風(fēng)險(xiǎn)的大量集合過(guò)程，又是風(fēng)險(xiǎn)的廣泛分散過(guò)程。保險(xiǎn)公司從事保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的首要原則是風(fēng)險(xiǎn)大量原則，即保險(xiǎn)公司應(yīng)在可承保的范圍內(nèi)，根據(jù)自己的承保能力，爭(zhēng)取承保盡可能多的風(fēng)險(xiǎn)和標(biāo)的，因?yàn)橹挥羞@樣才能建立起雄厚的保險(xiǎn)基金，才能確保保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。因此，在經(jīng)濟(jì)開(kāi)放新形勢(shì)下，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司應(yīng)抓住機(jī)遇，大膽探索，積極對(duì)外擴(kuò)張保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，通過(guò)增加保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模來(lái)降低單位保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)費(fèi)率，提高保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性，從而實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模經(jīng)營(yíng)。

2、分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司所從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不是一般的物質(zhì)生產(chǎn)和商品交換活動(dòng)，而是一種特殊的勞務(wù)活動(dòng)。保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)遵循的一條重要原則就是風(fēng)險(xiǎn)分散原則。如果保險(xiǎn)人所承保的風(fēng)險(xiǎn)在某段期間或某個(gè)區(qū)域內(nèi)過(guò)于集中，一旦發(fā)生較大的風(fēng)險(xiǎn)事故，可能導(dǎo)致保險(xiǎn)企業(yè)償付能力不足，就會(huì)威脅到保險(xiǎn)公司自身的生存和發(fā)展。因此，保險(xiǎn)公司分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的第一步就是要在拓展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)注重保險(xiǎn)品種和保險(xiǎn)區(qū)域的合理分散，通過(guò)有效分散保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從而抵消單個(gè)保險(xiǎn)的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)開(kāi)放、貿(mào)易自由化、金融國(guó)際化的背景下，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司應(yīng)充分利用有關(guān)WTO成員國(guó)最惠國(guó)待遇和國(guó)民待遇的條款，遵循保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的大數(shù)法則和時(shí)空分散原則，走出國(guó)門(mén)，把自己置身于整個(gè)國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)的環(huán)境中，根據(jù)自身優(yōu)勢(shì)和不同的市場(chǎng)特點(diǎn)，確定自己的目標(biāo)市場(chǎng)，分散業(yè)務(wù)區(qū)域，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

[摘要]對(duì)國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司進(jìn)行股份制改革，通過(guò)企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體的多元化和構(gòu)建有效的公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立完善的企業(yè)法人資產(chǎn)制度，需要的條件是：有效的公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，公司股份的公開(kāi)發(fā)行、自由流通和轉(zhuǎn)讓?zhuān)浞指?jìng)爭(zhēng)的經(jīng)理人市場(chǎng)以及必要的市場(chǎng)和法律約束等。因此，國(guó)有保險(xiǎn)公司建立股份制企業(yè)制度的有效途徑，應(yīng)是建立完善的企業(yè)法人資產(chǎn)制度，確保改制后的公司股份的上市和自由流通轉(zhuǎn)讓?zhuān)晟仆獠渴袌?chǎng)環(huán)境等。

為推動(dòng)我國(guó)國(guó)有保險(xiǎn)公司的持續(xù)、穩(wěn)健和快速發(fā)展，適時(shí)改革現(xiàn)有的國(guó)有獨(dú)資制度，通過(guò)股份制改造，建立產(chǎn)權(quán)主體多元化的股份制保險(xiǎn)公司，并在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建有效的股份制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)，已成為國(guó)有保險(xiǎn)公司管理體制改革的當(dāng)務(wù)之急。現(xiàn)代企業(yè)理論的研究表明，股份制企業(yè)制度的制度基礎(chǔ)是企業(yè)的法人資產(chǎn)制度。因此，應(yīng)從法人資產(chǎn)制度的角度來(lái)分析和探討國(guó)有保險(xiǎn)公司股份制改革，研究構(gòu)建現(xiàn)代股份制企業(yè)制度的制度基礎(chǔ)的有效的公司治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題。

一、股份制企業(yè)制度的制度基礎(chǔ)

現(xiàn)代股份制企業(yè)制度的制度基礎(chǔ)是法人資產(chǎn)制度。股份制企業(yè)的法人資產(chǎn)制度是指企業(yè)通過(guò)公開(kāi)發(fā)行股票籌集資金，組建股份制公司后，公司作為獨(dú)立的法人依法擁有公司的全部財(cái)產(chǎn)，即所有股東投入的資本均成為企業(yè)法人資產(chǎn)。公司作為整體，其終極所有者為股東，而公司財(cái)產(chǎn)的主體則是企業(yè)法人，股東不能繞開(kāi)法人代表機(jī)構(gòu)直接支配公司資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)。也就是說(shuō)，在法人資產(chǎn)制度下，股份公司的法人所有權(quán)不依賴(lài)于股東而獨(dú)立存在，并由法人獨(dú)立占有、支配、處分和收益，法人成為公司自負(fù)盈虧的主體。在股份公司作為獨(dú)立的法人獲得公司法人所有權(quán)后，股東在按其出資比例獲得相應(yīng)的資本權(quán)益時(shí)，只以其出資額承擔(dān)有限責(zé)任，即企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中形成的利潤(rùn)和資產(chǎn)增值，出資人有權(quán)按出資比例享受；而在企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，出資人承擔(dān)的最大損失為投入企業(yè)的資本金。企業(yè)法人擁有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)并相應(yīng)承擔(dān)財(cái)產(chǎn)責(zé)任。

因此，法人資產(chǎn)制度主要包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，即獨(dú)立的企業(yè)法人產(chǎn)權(quán)和股東有限責(zé)任制。在獨(dú)立的企業(yè)法人產(chǎn)權(quán)和股東有限責(zé)任制的前提下，股東是股份公司的終極所有者和終極控制權(quán)擁有者。這里的股東是作為一個(gè)整體的公司全體股東，而非單個(gè)股東，而且，股東對(duì)企業(yè)的所有權(quán)和控制權(quán)也是表現(xiàn)為對(duì)公司作為獨(dú)立法人的所有和控制。這種所有和控制在實(shí)際中則具體地表現(xiàn)為，股東擁有企業(yè)的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)。

從控制權(quán)的角度來(lái)看，單個(gè)股東是不可能也不愿意擁有企業(yè)的控制權(quán)的。因此，對(duì)于單個(gè)股東而言，擁有作為獨(dú)立法人的股份制公司的控制權(quán)就意味著擁有企業(yè)經(jīng)營(yíng)的決策權(quán)，也就要承擔(dān)有可能因決策失誤而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。但是，在有限責(zé)任制下，單個(gè)股東僅以其出資額承擔(dān)有限責(zé)任。其所能夠直接控制的只是其所擁有的股票，并承擔(dān)其所擁有的股票所可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失責(zé)任，而沒(méi)有能力承擔(dān)獨(dú)立法人企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和損失。另外，由于股東只對(duì)自身?yè)碛械墓善背袚?dān)責(zé)任，而且，股票市場(chǎng)制度的股票自由轉(zhuǎn)讓和自由流通的特征，使其能夠通過(guò)分散化的投資盡量減少其風(fēng)險(xiǎn)，也保證了單個(gè)股東能夠在預(yù)期企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)隨時(shí)抽回資本。因此，即使單個(gè)股東擁有承擔(dān)獨(dú)立法人企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力、也不愿意擁有企業(yè)的控制權(quán)。這樣，剩下的只是所有的股東作為一個(gè)整體擁有對(duì)獨(dú)立法人企業(yè)的控制權(quán)。

一、保險(xiǎn)公司運(yùn)作流程改造的意義

運(yùn)作流程是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)的基礎(chǔ)。它的變化，會(huì)引起構(gòu)筑在它之上的組織架構(gòu)、管理系統(tǒng)乃至公司經(jīng)營(yíng)理念的一連串變化，最終導(dǎo)致整個(gè)公司發(fā)生變化。我國(guó)保險(xiǎn)公司的許多運(yùn)作流程沉疴累累，如牛負(fù)重，嚴(yán)重削弱了公司創(chuàng)新求變和生存發(fā)展的能力。如果將流程比作企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的基因，那么，流程改造便可謂企業(yè)強(qiáng)身健體的基因療法。加入WTO將使我國(guó)保險(xiǎn)公司面臨著更大的變數(shù)。通過(guò)流程改造提高創(chuàng)新應(yīng)變能力，實(shí)屬我國(guó)保險(xiǎn)公司當(dāng)務(wù)之急。

1997年年中，平安保險(xiǎn)公司重金聘請(qǐng)國(guó)際著名的管理顧問(wèn)公司麥肯錫公司進(jìn)行流程改造，并取得了良好的效果。2000年，平安公司保費(fèi)收入達(dá)到272.45億元，比1997年凈增100多億，年均遞增22%，比同期全行業(yè)保費(fèi)年均遞增速度高8個(gè)百分點(diǎn)，稅后利潤(rùn)10.25億元，占全行業(yè)總利潤(rùn)一半以上；1997年保費(fèi)收入首次超過(guò)太平洋保險(xiǎn)公司，2000年在保費(fèi)和利潤(rùn)上雙雙超過(guò)太平洋保險(xiǎn)公司將近1倍，凈資產(chǎn)收益率達(dá)20.82%，在亞太地區(qū)前25大保險(xiǎn)公司中名列第2。更重要的是，通過(guò)流程改造，平安公司建立了創(chuàng)新應(yīng)變的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。流程改造3年來(lái)，平安公司在許多方面推陳出新、引領(lǐng)潮流，令同業(yè)震動(dòng)，世人矚目。尤其是1999年10月23日率先推出壽險(xiǎn)投資連結(jié)商品，成功解決了壽險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)效益與市場(chǎng)吸引力的矛盾，在連續(xù)7次降息沖擊下低迷的壽險(xiǎn)市場(chǎng)上刮起一股罕見(jiàn)的購(gòu)買(mǎi)熱潮。保監(jiān)會(huì)副主席吳小平高度評(píng)價(jià)平安公司開(kāi)發(fā)投資連結(jié)產(chǎn)品的意義，稱(chēng)贊它標(biāo)志著“中國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)目前已進(jìn)入傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品向非傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵時(shí)期”，而“這一轉(zhuǎn)變將使中國(guó)這個(gè)世界上最大的壽險(xiǎn)潛在市場(chǎng)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)市場(chǎng)”。

二、保險(xiǎn)公司運(yùn)作流程類(lèi)型

所謂流程，指的就是“一組相關(guān)的工作，總合起來(lái)可以創(chuàng)造出符合顧客所需的價(jià)值。”企業(yè)的顧客有外部顧客和內(nèi)部顧客之分，據(jù)此，可以將企業(yè)流程劃分為附加價(jià)值流程和一般作業(yè)流程。其中，附加價(jià)值流程是能夠直接為外部顧客創(chuàng)造價(jià)值的外向流程，包括險(xiǎn)種開(kāi)發(fā)流程、推銷(xiāo)流程、核保流程、核賠流程、客戶(hù)服務(wù)流程等；一般作業(yè)流程則是直接為內(nèi)部顧客創(chuàng)造價(jià)值的內(nèi)部流程，包括人力資源管理流程、財(cái)務(wù)管理流程、行政辦公流程、組織管理流程等。

附加價(jià)值流程與一般作業(yè)流程相輔相成，關(guān)系密切，前者直接與客戶(hù)相連，是保險(xiǎn)公司最重要的流程；后者以前者為中心，影響著前者功效的發(fā)揮程度。

【摘要】在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中實(shí)行預(yù)算控制，能夠促使員工積極性的提高，同時(shí)也能優(yōu)化公司的資源配置，進(jìn)而能夠確保公司利潤(rùn)的提高。本文主要闡述了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司預(yù)算控制的實(shí)情，并對(duì)預(yù)算控制的實(shí)施內(nèi)容展開(kāi)探討，此外，也對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的預(yù)算要點(diǎn)進(jìn)行分析，從而能夠促使保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)公司預(yù)算控制重要性

一、前言

預(yù)算控制是一種符合企業(yè)實(shí)情的管理模式，對(duì)于企業(yè)的內(nèi)部管理有著重大的影響，其中預(yù)算控制主要是對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行合理有效的控制。預(yù)算控制是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)的一系列活動(dòng)進(jìn)行管理以及預(yù)算，保險(xiǎn)公司的預(yù)算控制具有一定的獨(dú)特性，為此，在進(jìn)行預(yù)算控制的時(shí)候，所采用的手段與其他企業(yè)的手段是不一樣的。因?yàn)楫?dāng)前保險(xiǎn)公司預(yù)算控制存在一定的問(wèn)題，為此，一定要不斷健全財(cái)務(wù)預(yù)算控制，從而能夠確保企業(yè)健康發(fā)展。

二、保險(xiǎn)公司預(yù)算控制的實(shí)情

（一）保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的優(yōu)勢(shì)

編者按：本論文主要從保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀；保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題；我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)規(guī)范化、專(zhuān)業(yè)化發(fā)展的有效措施等進(jìn)行講述，包括了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的重要組成部分,發(fā)展空間不斷擴(kuò)大、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)連續(xù)幾年仍處于虧損狀態(tài),但是業(yè)務(wù)規(guī)模快速增長(zhǎng)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)保費(fèi)收入占全國(guó)總保費(fèi)收入比例較低等，具體資料請(qǐng)見(jiàn)：

摘要:保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是保險(xiǎn)中介市場(chǎng)重要的組成部分,我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)持續(xù)、快速發(fā)展,在保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用,但是其發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的負(fù)面現(xiàn)象成為其良性發(fā)展的桎梏,本文從保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀出發(fā),分析其發(fā)展中存在的一些主要問(wèn)題,提出我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的規(guī)范化、專(zhuān)業(yè)化發(fā)展的有效措施。

關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)法人治理保險(xiǎn)中介市場(chǎng)

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是指符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的資格條件,經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)取得經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證,根據(jù)保險(xiǎn)公司的委托,向保險(xiǎn)公司收取保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi),在保險(xiǎn)公司授權(quán)的范圍內(nèi)專(zhuān)門(mén)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的單位。

一、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀

1.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的重要組成部分,發(fā)展空間不斷擴(kuò)大。我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)雖然起步較晚,但是發(fā)展迅速,機(jī)構(gòu)數(shù)量不斷增加,2001年底,中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)共批準(zhǔn)成立的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)121家,截至2008年3月31日,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)已經(jīng)達(dá)到1752家,占到保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的74.71%。