導(dǎo)語：如何才能寫好一篇開證申請(qǐng)書，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：

您好!本人于XX年2月21日有幸成為我們上海互聯(lián)網(wǎng)軟件有限公司的一員，進(jìn)入公司的電子政務(wù)實(shí)驗(yàn)室，擔(dān)任軟件開發(fā)師一職。按照公司制度，試用期于XX年5月21日結(jié)束。時(shí)光荏苒，轉(zhuǎn)眼間我來到互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)三個(gè)月了。懷著激動(dòng)的心情，我慎重寫下這份轉(zhuǎn)正申請(qǐng)，并且對(duì)我過去的這三個(gè)月做一個(gè)小小的總結(jié)。初來乍到時(shí)，我被互聯(lián)網(wǎng)融洽的工作氛圍深深吸引了，我能夠感受到這是一個(gè)朝氣蓬勃，團(tuán)結(jié)向上的團(tuán)隊(duì)。大家對(duì)我這位新面孔，也都報(bào)以熱情的微笑，這讓我很快適應(yīng)了公司的工作環(huán)境。進(jìn)入公司后，首先在我們部門培訓(xùn)一周半，我的主要任務(wù)是盡快熟悉尚未深入學(xué)習(xí)的m領(lǐng)域。在xxx經(jīng)理和同事們的幫助下，我很快就得以把全部精力投入到xxx的項(xiàng)目中來。在這個(gè)項(xiàng)目中，我用到了一些專業(yè)知識(shí)，與此同時(shí)讓我更加欣喜的是，我也接觸到了以前尚未真正接觸的xxx(這里你自己改一下，或者加幾句對(duì)這個(gè)技術(shù)的簡(jiǎn)單描述)知識(shí)，這在很大程度上滿足了我學(xué)習(xí)新知識(shí)的渴求。專業(yè)和非專業(yè)上不懂的問題，我及時(shí)向同事學(xué)習(xí)請(qǐng)教，不斷提高充實(shí)自己。

雖然經(jīng)驗(yàn)有限，難免遇到問題，但是我認(rèn)為每一項(xiàng)工作都是一種鍛煉，每一個(gè)困難都是一次機(jī)會(huì)，加上經(jīng)理給我的指導(dǎo)，老員工的耐心幫助，使我在較短的時(shí)間內(nèi)適應(yīng)了新的工作環(huán)境下新技術(shù)的運(yùn)用。在此，我要特別感謝我們的經(jīng)理和同事對(duì)我的指引和幫助，感謝他們對(duì)我工作的提醒和指正。在電子政務(wù)實(shí)驗(yàn)室的工作中，我一直用我們公司的“合作溝通主動(dòng)一點(diǎn)”“工作流程規(guī)，范一點(diǎn)”的企業(yè)文化來嚴(yán)格要求自己，和共事同事默契配合，及時(shí)有效溝通;按照要求和規(guī)范及時(shí)完成手頭的工作，同時(shí)注意拓展相關(guān)知識(shí)。這也是讓我盡快融入我們互聯(lián)網(wǎng)這個(gè)大集體的重要保證。在過去的三個(gè)月里，除了技術(shù)上的進(jìn)步，我最大的收獲在于敬業(yè)精神和思想境界。我留意到同事們都是勤勉投入工作，認(rèn)真完成任務(wù)，遇到問題及時(shí)互相幫助，彼此相處極為融洽，這些溫暖的點(diǎn)滴讓我這個(gè)新人對(duì)我們互聯(lián)網(wǎng)極為有信心。同時(shí)，在與大家的溝通過程中，我也學(xué)到了不少交際上的知識(shí)和處理方法，這對(duì)我非常受用;同時(shí)，對(duì)于記錄待完成事件的辦法，我也參考了同事的建議，因此在之后的工作中將會(huì)更加有效率。此外，在這三個(gè)月的業(yè)余時(shí)間里，我也沒有閑下來，繼續(xù)保持我的求知習(xí)慣，經(jīng)常閱讀與我的崗位相關(guān)的技術(shù)書籍，同時(shí)也根據(jù)興趣擴(kuò)大閱讀范圍。因?yàn)槲艺J(rèn)為，書富如海，只有不斷地有針對(duì)性地學(xué)習(xí)，才能讓自己的頭腦更加充實(shí)。在此我提出轉(zhuǎn)正申請(qǐng)，懇請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)給我繼續(xù)鍛煉自己、實(shí)現(xiàn)理想的機(jī)會(huì)。

申請(qǐng)人：

申請(qǐng)日期：

篇2

關(guān)鍵詞：UCP600；UCP500；信用證；開證行；開證申請(qǐng)人

中圖分類號(hào)：F740.4　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1006-1894(2008)02-0071-03

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物，以下簡(jiǎn)稱“UCP600”)已經(jīng)于2007年7月1日起在全世界范圍內(nèi)實(shí)施。UCP600無論在結(jié)構(gòu)邏輯還是內(nèi)容上都對(duì)UCP500有較大修改，毫無疑問，這些修訂對(duì)信用證的當(dāng)事人，特別是銀行會(huì)產(chǎn)生重要影響。而作為信用證契約的承諾人。開證行就更應(yīng)該熟悉新慣例，對(duì)自身利益進(jìn)行保護(hù)。

一、對(duì)開證申請(qǐng)書的修訂

關(guān)于在信用證業(yè)務(wù)的首要環(huán)節(jié)，即信用證的開立環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)控制，開證行應(yīng)根據(jù)UCP600的解釋，對(duì)開證申請(qǐng)書進(jìn)行修訂。

在目前的多數(shù)開證申請(qǐng)書中，信用證的兌用方式一欄經(jīng)常填寫為公開議付。UCP600中新增了一條即第6條dii，“……可在任一銀行兌用的信用證其交單地點(diǎn)為任一銀行所在地。”據(jù)此。受益人’可以在任何地點(diǎn)提交單據(jù)，而不僅僅限于受益人所在的國(guó)家。位于A國(guó)的受益人可以在B國(guó)交單。這一解釋可以方便跨國(guó)企業(yè)在各地的分支機(jī)構(gòu)靈活地開展業(yè)務(wù)，理論上允許全球交單的存在。但由于交單地點(diǎn)的難以確定，且基于時(shí)差關(guān)系，全球交單存在難以判斷信用證是否過期和是否遲交單的問題。因此，在UCP600實(shí)施后，議付信用證的兌用地點(diǎn)不應(yīng)模糊地規(guī)定為any bank，而應(yīng)該明確注明一個(gè)地點(diǎn)，如any bank in xx country，以便開證行判斷交單的路徑以及交單的時(shí)間。

2007年7月1日開始，在以SWIFT方式開立的表明適用UCP600的信用證中，31D域和41A域也應(yīng)該做出相應(yīng)的調(diào)整。31D域中“Date and Place of Expiry”(MT700,705,710,720,740)應(yīng)規(guī)定信用證的最遲交單日期和單據(jù)可以提交的具體地點(diǎn)；41A域中“Available with…Bv…”(MT700,705,710,720)中應(yīng)規(guī)定信用證的兌用銀行或交單地以及信用證兌用的方式，其中兩個(gè)域中的地點(diǎn)應(yīng)保持一致，以免引起受益人和議付行的誤解。

根據(jù)UCP600第12條b款：如果信用證的兌用方式規(guī)定為延期付款(deferred payment)或者承兌(acceptance)，該條款做出如下解釋：“開證行指定一銀行承兌匯票或做出延期付款承諾，即為授權(quán)該指定銀行預(yù)付或購買其已承兌的匯票或已做出的延期付款承諾。”從這一條可以看出，UCP600允許指定銀行貼現(xiàn)自己承兌的匯票、購買自己承擔(dān)的延期付款承諾，因此，在UCP600中，延期付款的信用證可以作為一種融資工具，使得受益人可以提前得到銀行的資金周轉(zhuǎn)。另外，提供融資的銀行權(quán)益也從慣例中得到了保護(hù)，延期付款行可以取得像票據(jù)法中善意持票人一樣的地位。而且。根據(jù)第2條對(duì)指定銀行的解釋，指定銀行是“指信用證可在其處兌用的銀行，如信用證可在任一銀行兌用。則任何銀行均為指定銀行”，承兌信用證中如果系開證行自己兼任承兌行，則可以買入自己承兌的匯票。同時(shí)也可以看出，在指定銀行兌用的信用證，也可在開證行兌用，這樣明確了受益人可以直接向開證行交單。由于在承兌信用證和延期付款信用證中，指定其他銀行融資風(fēng)險(xiǎn)比較大，所以在開證申請(qǐng)書中應(yīng)明確由開證行自己兼任承兌行或延期付款行。

開證行在審核開證申請(qǐng)人提交的開證申請(qǐng)書時(shí)，應(yīng)注意避免申請(qǐng)人使用符號(hào)或模糊的詞語，例如“One copy ofthe invoice/Bill of Lading”，其中“/”的意思無法確定，“斜線(“/”)可能有不同的含義，不得用來替代詞語，除非在上下文中可以明了其含義。再如：“Either one invoice or Bill of Lading”。在此。“or”的意思比較模糊，在交單時(shí)可能會(huì)產(chǎn)生不符點(diǎn)爭(zhēng)議，對(duì)開證行不利。另外，在開證申請(qǐng)書中要避免使用“collection”字樣，以免被誤會(huì)為托收。

二、關(guān)于信用證的修改問題

UCP600第2條中對(duì)信用證做出了重新定義：“(信用證)指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾”。據(jù)此，所有信用證都是不可撤銷的，沒有開證行、保兌行(如果有的話)以及受益人的同意，不可撤銷信用證既不能修改，也不能撤銷。UCP600同時(shí)再次堅(jiān)持了各國(guó)法律普遍認(rèn)同的“沉默不等于接受”這一原則，在第10條c中指出：?t在受益人告知通知修改的銀行其接受該修改之前，原信用證(或含有先前被接受的修改的信用證)的條款對(duì)受益人仍然有效。受益人應(yīng)提供接受或拒絕修改的通知。如果受益人未能給予通知，當(dāng)交單與信用證以及尚未表示接受的修改的要求一致時(shí)，即視為受益人已作出接受修改的通知，并且從此時(shí)起，該信用證被修改。”因此，受益人可以用交單來表示是否接受修改。然而，在實(shí)務(wù)中，如果開證行發(fā)出修改電文，受益人未以聲明表示接受而徑直交來一套單據(jù)，開證行就需要仔細(xì)審核單據(jù)。以確認(rèn)交單和修改前的信用證一致還是符合修改后的規(guī)定，這無疑是費(fèi)時(shí)費(fèi)力的，而多數(shù)銀行的第一反應(yīng)都是交單即意味著受益人接受了修改。為避免此種爭(zhēng)議的產(chǎn)生，有的開證行會(huì)在修改中規(guī)定受益人接受的期限，但根據(jù)UCP600第10條f款“修改中關(guān)于除非受益人在某一時(shí)間內(nèi)拒絕修改否則修改生效的規(guī)定應(yīng)被不予理會(huì)。”因此，為在信用證修改時(shí)占據(jù)主動(dòng)，節(jié)約業(yè)務(wù)時(shí)間，避免不必要的麻煩。開證行應(yīng)在修改電文中要求“受益人交單時(shí)以單據(jù)形式提交一份證明信，聲明是否收到修改。并列出接受了哪一次的修改”。

三、關(guān)于拒付后對(duì)單據(jù)的處理

UCP600在第16條中說明了4種對(duì)拒付后單據(jù)的處理方式。這一條是UCP600相對(duì)于UCP500變化較大的一點(diǎn)，在UCP500的“在拒付時(shí)，開證行可以留存單據(jù)聽候交單人的進(jìn)一步指示；或者將退回單據(jù)”的基礎(chǔ)上。增加了“開證行持單，直到從開證申請(qǐng)人收到放棄不符點(diǎn)的通知并同意接受該放棄，或者在同意接受之前，收到交單人的進(jìn)一步指示”等處理方式。這些變動(dòng)可以便利信用證依據(jù)的基礎(chǔ)交易，降低單據(jù)從開證行退回到受益人之間的傳遞風(fēng)險(xiǎn)。由于信用證是基于買賣雙方簽訂的基礎(chǔ)合同而開立的。而受益人和開證申請(qǐng)人之所以簽訂合同，其根本目的是得到合同項(xiàng)下的利益，即：受益人得到貨款。開證申請(qǐng)人取得相應(yīng)的貨物。而以往在適用UCPS00的信用證中，一些開證行已經(jīng)加列了類似條款。對(duì)UCP500第14條的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了修改，例如在拒付電附加“正就不符點(diǎn)征求申請(qǐng)人的意見，一旦放棄不符點(diǎn)。開證行將向其交單”等類似的條款，此類條款違背了開證行獨(dú)立性付款責(zé)任，明顯與

UCPS00是相矛盾的，而一旦與受益人發(fā)生糾紛，受益人便可以援引UCP500中對(duì)于開證行付款責(zé)任的解釋要求開證行履行付款責(zé)任。由于這樣的拒付電沒有法律依據(jù)，法院往往認(rèn)為拒付無效。而UCP600的修改將明顯有利于開證行對(duì)自身利益的保護(hù)，同時(shí)也提醒開證行對(duì)拒付電的措辭要注意遵循UCP600中的解釋。另外，由于UCP600中還新增了開證行在拒付時(shí)可以依據(jù)事先得到交單人的指示行事，因此，對(duì)于一些可能產(chǎn)生爭(zhēng)議的業(yè)務(wù)，開證行可以要求指定行在交單時(shí)說明如果出現(xiàn)不符點(diǎn)將如何處理單據(jù)，這也就要求開證行要認(rèn)真查閱交單面函，并加強(qiáng)與指定行的聯(lián)系。

四、關(guān)于單據(jù)遺失的問題

對(duì)于單據(jù)遺失的問題。UCP600第35條規(guī)定“如果指定銀行確定交單相符并將單據(jù)發(fā)往開證行或保兌行，無論指定銀行是否已經(jīng)承付或議付，開證行或保兌行必須承付或議付，或償付指定銀行。即使單據(jù)在指定銀行送往開證行或保兌行的途中，或保兌行送往開證行的途中丟失”。UCP500中，相符單據(jù)在指定銀行向開證行寄單后，如果單據(jù)遺失，開證行可以援引UCP500的第16條“對(duì)訊息傳遞的免責(zé)”免除付款責(zé)任。但UCP600更強(qiáng)調(diào)了開證行的第一付款責(zé)任以及該責(zé)任的不可撤銷性，可以更好地保護(hù)受益人的收款權(quán)利。對(duì)于開證行來說，也并不意味著只要單據(jù)遺失，任何情況下都依然要履行付款責(zé)任，要注意這一條款中所指的發(fā)送的單據(jù)是信用證項(xiàng)下的相符單據(jù)。寄單方式必須按照信用證中的規(guī)定(如果有相關(guān)要求)，并且單據(jù)的寄送者是被指定銀行。只有同時(shí)滿足了這3點(diǎn)，開證行才有付款的責(zé)任。

對(duì)于開證行來說，要盡量規(guī)避因指定行寄單遺失而帶來的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，也要防范信譽(yù)不良的寄單行以單據(jù)遺失為由向開證行要求付款，從而構(gòu)成欺詐。因此開證行應(yīng)盡量避免開立以任何銀行為指定銀行的信用證，而應(yīng)開立以開證行自己或海外聯(lián)行為承付或議付行的信用證，并規(guī)定在開證行所在地到期。如果開立以任何銀行為指定銀行的信用證，可以在證中規(guī)定對(duì)被指定銀行的償付必須以開證行收到相符單據(jù)為條件。除此之外，還可以要求單據(jù)必須由指定方式寄送且指定信譽(yù)良好的遞送機(jī)構(gòu)，同時(shí)最好在信用證中規(guī)定單據(jù)分兩次寄往開證行，以減少單據(jù)在郵寄過程中遺失的幾率。

此外，UCP600第38條b款中規(guī)定，在可轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)中，開證行也可擔(dān)任轉(zhuǎn)讓行。這一條的解釋使信用證的轉(zhuǎn)讓更具有靈活性，能夠保證善意當(dāng)事人的利益，并滿足現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)需要。同時(shí)。還可以避免由于被指定銀行拒絕轉(zhuǎn)讓信用證而引起的時(shí)間拖延，甚至影響貿(mào)易順利達(dá)成的情況。再有，可以減少業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，減少第二受益人交單的不可控制性。

篇3

[關(guān)鍵詞]：網(wǎng)絡(luò)多媒體環(huán)境 《國(guó)際結(jié)算》的雙語教學(xué)設(shè)計(jì)

一、網(wǎng)絡(luò)多媒體環(huán)境下《國(guó)際結(jié)算》雙語教學(xué)的意義

國(guó)際結(jié)算是國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)的重要環(huán)節(jié)，《國(guó)際結(jié)算》課程將國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)和外貿(mào)單證實(shí)務(wù)中分別涉及的貿(mào)易流程、金融票據(jù)及商業(yè)單據(jù)的等內(nèi)容有機(jī)的結(jié)合，采用雙語教學(xué)不僅能讓學(xué)生掌握最前沿的國(guó)際結(jié)算理論和實(shí)務(wù)操作，而且還可以培養(yǎng)學(xué)生扎實(shí)的專業(yè)英語能力，從而適應(yīng)社會(huì)對(duì)既懂國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)又熟悉相關(guān)國(guó)際慣例的涉外專業(yè)人才的巨大需求。相對(duì)于國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)關(guān)注貨物的轉(zhuǎn)移流程，國(guó)際結(jié)算重點(diǎn)闡述國(guó)際經(jīng)貿(mào)往來中的債務(wù)清償和資金轉(zhuǎn)移的流程。

近年來，網(wǎng)絡(luò)多媒體技術(shù)的運(yùn)用使傳統(tǒng)授課模式發(fā)生很大的改觀，教學(xué)更加形象直觀，知識(shí)密度更大，課堂時(shí)空被網(wǎng)絡(luò)多媒體技術(shù)拓寬和延長(zhǎng)。研究網(wǎng)絡(luò)多媒體環(huán)境下國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)核心課程《國(guó)際結(jié)算》的雙語教學(xué)設(shè)計(jì)，將網(wǎng)絡(luò)多媒體和雙語手段整合作為提高教學(xué)效果的著眼點(diǎn)，對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)人才培養(yǎng)有很好的現(xiàn)實(shí)意義。

二、網(wǎng)絡(luò)多媒體環(huán)境下信用證環(huán)節(jié)雙語教學(xué)設(shè)計(jì)

（一）教學(xué)內(nèi)容

1、信用證的內(nèi)涵

根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600），信用證（L/C）是指開證銀行應(yīng)申請(qǐng)人（買方）的要求，按其指示向受益人（賣方）開列的載有一定金額的、在一定的期限內(nèi)憑全套指定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證是國(guó)際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。就性質(zhì)而言，信用證依據(jù)貿(mào)易合同但又獨(dú)立于貿(mào)易合同，開證申請(qǐng)人根據(jù)貿(mào)易合同提出申請(qǐng)，但是銀行操作卻不受貿(mào)易合同的約束。

2、信用證的基本當(dāng)事人

信用證的基本當(dāng)事人主要包括開證申請(qǐng)人（買方）、開證行、通知行、受益人（賣方）。有時(shí)開證行會(huì)指定其在國(guó)外的行協(xié)助其完成相關(guān)工作，這些銀行一般統(tǒng)稱為指定銀行，主要有議付行、付款行、承兌行、償付行等。如果受益人（賣方）需要在遠(yuǎn)期匯票到期前提前取得資金，則可向提供貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的銀行提出申請(qǐng)，這類銀行被稱為貼現(xiàn)行。

3、信用證的種類

按照其付款方式不同，信用證可以分為即期付款信用證、承兌信用證、延期付款信用證和議付信用證。

按照信用證的用途和參與主體的不同，信用證亦可分為直接信用證、預(yù)支信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證、對(duì)背信用證、循環(huán)信用證、對(duì)開信用證和備用信用證。

4、信用證的流程

依信用證的種類不同，信用證的流程也有些許差別，但各類信用證都涉及開證申請(qǐng)，信用證審核、信用證修改、交單付款和付款贖單幾個(gè)環(huán)節(jié)。

（二）教學(xué)案例

西安某進(jìn)出口公司與俄羅斯客商簽訂蘋果的出口合同，合同規(guī)定付款采用銀行承兌信用證。

（三）教學(xué)設(shè)計(jì)

教師先利用1個(gè)理論課時(shí)對(duì)信用證的內(nèi)涵、種類、相關(guān)當(dāng)事人及主要流程進(jìn)行講解，學(xué)生利用4個(gè)課時(shí)運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)多媒體環(huán)境進(jìn)行模擬練習(xí)。每4名同學(xué)一組，分別扮演開證申請(qǐng)人（買方）、開證行、付款行和受益人（賣方）的角色，通知行、議付行、付款行、保兌行和償付行的角色可由扮演上述角色同學(xué)兼顧。以上述案例為背景，參照《世格外貿(mào)單證教學(xué)系統(tǒng)》平臺(tái)提供的相關(guān)模板，采用電腦終端和手機(jī)微信客戶端進(jìn)行，相關(guān)單據(jù)及所有溝通環(huán)節(jié)均采用英文進(jìn)行。

1、首先，買賣雙方通過微信或郵件洽談蘋果出口的價(jià)格、數(shù)量、質(zhì)量、包裝、檢驗(yàn)、發(fā)貨及付款等主要條款。達(dá)成一致意見后，由賣方起草一份銷售合同，電郵給買方，買方如無異議，即可會(huì)簽。

2、開證申請(qǐng)人（買方）根據(jù)簽訂的銷售合同填寫開證申請(qǐng)書，以郵件形式發(fā)送給開證行，開征行如無異議，即可按照開證申請(qǐng)書的內(nèi)容開列銀行承兌信用證，并通過郵件傳遞給通知行。

3、通知行收到信用證后立即通知受益人（賣方），賣方對(duì)照銷售合同逐項(xiàng)審核信用證的條款，如發(fā)現(xiàn)不一致的地方，即可通過微信告知開證申請(qǐng)人（買方），并將修改意見通過郵件另行發(fā)送。

4、開證申請(qǐng)人（買方）通過郵件向開證行提出修改信用證的申請(qǐng)書，開證行修改后，將修改后的信用證電郵傳給通知行，通知行微信通知受益人（賣方），受益人再次審核，如無異議進(jìn)行下一步操作，如有異議則重復(fù)3及4的操作，直至無異議為止。

5、受益人（賣方）發(fā)貨，繕制信用證要求的全套單據(jù)，并出具遠(yuǎn)期匯票，然后將全套電子單據(jù)和簽發(fā)的紙質(zhì)單據(jù)傳遞給指定的付款行（由通知行兼任）審核，并簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票交由付款行承兌，付款行對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核，如無異議，便對(duì)匯票加以承兌。

6、如果受益人（賣方）急需資金，可將承兌后的遠(yuǎn)期匯票背書轉(zhuǎn)讓給另外一家銀行（亦可由通知行兼任）貼現(xiàn)，貼現(xiàn)行通過微信將貸記賬戶通知發(fā)送給受益人。

7、付款行將紙質(zhì)單據(jù)和電子單據(jù)都發(fā)送給開證行，開證行經(jīng)審核無誤后在匯票到期日向付款行付款，付款行向受益人付款，開證行向付款行、付款行向受益人分別通過微信發(fā)送貸記通知或者借記授權(quán)。

8、匯票到期后，開證申請(qǐng)人交款贖單，扣款后開證行通過微信向開證申請(qǐng)人發(fā)送借記通知。

三、教學(xué)評(píng)價(jià)

盡管英語語言能力一直是影響雙語教學(xué)效果的的重要因素，也是學(xué)生產(chǎn)生懼怕心理的關(guān)鍵所在，網(wǎng)絡(luò)多媒體環(huán)境在很大程度上彌補(bǔ)了這些弊端，通過形象逼真的教學(xué)方式，賦予抽象、枯燥的教學(xué)內(nèi)容更多的趣味性。

參考文獻(xiàn)：

[1]王瑛，楊碧琴，張玉榮.國(guó)際結(jié)算（雙語版）.北京：清華大學(xué)出版社，2016.

[2]吳國(guó)新，孫麗江.國(guó)際結(jié)算.北京：清華大學(xué)出版社，2014.

篇4

方法/步驟

一、婚假請(qǐng)假條書寫內(nèi)容及注意事項(xiàng)

1.居中寫標(biāo)題 “請(qǐng)假條”，這是所有應(yīng)用文的通用要求，用來表明此文是用來請(qǐng)假的條子!

2.請(qǐng)假對(duì)象的稱呼，要請(qǐng)假必須得到批準(zhǔn)，這個(gè)地方往往是老師、領(lǐng)導(dǎo)等，這個(gè)地方要尊稱喔!

3.請(qǐng)假原由。此處注意，如果是晚婚要特殊標(biāo)明。

4.請(qǐng)假起止時(shí)間，這個(gè)非常重要，必須重點(diǎn)提出，明確。

5.祝頌語。祝福對(duì)方，這個(gè)是所有公文里表示對(duì)對(duì)方的友好。

6.請(qǐng)假人簽名。 你自己的簽名，一般不用按手印，只需要簽字即可。

7.請(qǐng)假時(shí)間。 當(dāng)前你寫請(qǐng)假條的時(shí)間。

二、婚假請(qǐng)假條范文

范例一、

請(qǐng)假條

公司領(lǐng)導(dǎo)：

我已和未婚夫商定于**月**日結(jié)婚，需從**月*日起請(qǐng)假**天，請(qǐng)予批準(zhǔn)。

請(qǐng)假人：***

2×××年xx月xx日

范例二、

婚假申請(qǐng)書

尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)?

本人于xxxx年x月x日登記結(jié)婚?并屬于晚婚。根據(jù)國(guó)家有關(guān)婚假規(guī)定?本人可享受15天婚假。現(xiàn)特向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)求休婚假，自x月x日到x月x日共計(jì)15天?請(qǐng)予以審批。

特此申請(qǐng)

申請(qǐng)人? xxx

2×××年xx月xx日

范例三、

婚假申請(qǐng)書

本人×××定于2×××年×月×日結(jié)婚，依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定可以享受××天婚，現(xiàn)申請(qǐng)于××××年×月×日?至××××年×月×

日休婚假?特此申請(qǐng)?請(qǐng)予批準(zhǔn)!

篇5

外貿(mào)專業(yè)的教學(xué)過程中，往往把信用證的教學(xué)穿插到進(jìn)出口實(shí)務(wù)當(dāng)中，而實(shí)務(wù)主要學(xué)習(xí)與講述的是以國(guó)際貨物買賣為對(duì)象，以交易條件和合同條款為重點(diǎn)，以國(guó)際貿(mào)易慣例和法律規(guī)則為依據(jù)，并聯(lián)系我國(guó)外貿(mào)實(shí)際，介紹國(guó)際貨物買賣合同的具體內(nèi)容以及合同訂立和履行的基本環(huán)節(jié)與一般做法，信用證的講解只是其中的一小部分，有些時(shí)候由于教學(xué)時(shí)間安排，只是簡(jiǎn)單地講解，甚至是忽略不講。

同時(shí)，信用證的內(nèi)容又設(shè)置在外貿(mào)單證的教學(xué)中，外貿(mào)單證的側(cè)重點(diǎn)是出境貨物報(bào)檢單和報(bào)關(guān)單，出口托運(yùn)和投保單，結(jié)匯單證，進(jìn)口單證，其他運(yùn)輸單據(jù)的內(nèi)容、實(shí)例及繕制，進(jìn)出口付、收匯核銷單，出口退稅，單證中常見的問題及修改方法，信用證又被簡(jiǎn)單地設(shè)置在了某一章節(jié)，并不是重點(diǎn)，只是作為一個(gè)單證教學(xué)的引子，也未能在單證教學(xué)過程真正體現(xiàn)出其關(guān)鍵性作用。

鑒于上述的原因，筆者覺得把信用證課程單獨(dú)開設(shè)很有必要。精心地進(jìn)行本課程內(nèi)容的設(shè)置，系統(tǒng)合理地安排教學(xué)計(jì)劃，積極有效地進(jìn)行教學(xué)測(cè)評(píng)，可以讓學(xué)生系統(tǒng)、準(zhǔn)確地掌握信用的相關(guān)知識(shí)，鞏固進(jìn)出口貿(mào)易的知識(shí)點(diǎn)，為學(xué)習(xí)外貿(mào)單證制單打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，真正做到承上啟下的作用。

優(yōu)化設(shè)置信用證的教學(xué)在外貿(mào)專業(yè)教學(xué)過程成了一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)。對(duì)信用證在外貿(mào)單證教學(xué)中的優(yōu)化設(shè)置具體的建議如下。

一、教學(xué)過程環(huán)節(jié)優(yōu)化設(shè)置

1.教學(xué)結(jié)構(gòu)總體設(shè)計(jì)

學(xué)生對(duì)于信用證知識(shí)點(diǎn)的掌握是一個(gè)循序漸進(jìn)的過程，分別制定出在整體教學(xué)目的的支配下設(shè)定各子教學(xué)目標(biāo)的教學(xué)程序，以重點(diǎn)或難點(diǎn)形式完成總目的要求。各子教學(xué)目標(biāo)依次遞進(jìn)依次完成總目的要求，其模式即：“整體―部分―整體”。根據(jù)這一教學(xué)設(shè)置的原理，制定如下的教學(xué)設(shè)計(jì)。

（1）整體教學(xué)。先讓學(xué)生對(duì)于信用證從整體、直觀上進(jìn)行了解。這一個(gè)初步的階段，不僅要向?qū)W生展示的是信用證，同時(shí)也要給學(xué)生看與信用證配套的全套議付單據(jù)。讓學(xué)生對(duì)信用證的使用有一個(gè)較為全面的了解，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)與探究的心理欲望，使學(xué)生明白學(xué)習(xí)信用證的意義，充分明白信用證在現(xiàn)實(shí)中的操作，也就是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算過程中起到的作用。

（2）分模塊教學(xué)。在有了整體認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行分塊重點(diǎn)教學(xué)。分別設(shè)置三個(gè)教學(xué)模塊，如圖1所示。

信用證下設(shè)的子模塊包括：信用證開證行、信用證開證日期、信用證到期日和到期地點(diǎn)、信用證申請(qǐng)人、信用證受益人、信用證號(hào)碼、信用證幣別和金額、信用證最遲裝運(yùn)日等。

信用證單據(jù)條款下設(shè)置如下子模塊：發(fā)票、提單、裝箱單、保險(xiǎn)單、原產(chǎn)地證書、檢驗(yàn)證書、裝船通知、受益人證明等。

通過以上設(shè)置，層層分開對(duì)信用證進(jìn)行解析，對(duì)于信用的每個(gè)知識(shí)點(diǎn)都做具體講解，能使學(xué)生對(duì)于信用證的了解細(xì)致、完整，為接下來的閱讀、理解完整的信用證打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（3）整合教學(xué)。前一個(gè)分模塊知識(shí)點(diǎn)的教學(xué)，教師給學(xué)生學(xué)習(xí)的側(cè)重點(diǎn)是讓學(xué)生掌握不同信用證的閱讀與理解。通過對(duì)不同類型信用證的學(xué)習(xí)，例如信開與電開信用證，能使學(xué)生對(duì)基本類型的信用證有一個(gè)全面的了解。在前面學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，有一個(gè)更加深入的提高。對(duì)于類型不同，格式不一的信用證，能做到心中有數(shù)，基本上能做到對(duì)信用證的通盤的理解。同時(shí)，通過各種類型題目的練習(xí)，對(duì)信用證的閱讀與理解進(jìn)行鞏固與提高。

2.教學(xué)步驟的優(yōu)化設(shè)置

基于學(xué)生對(duì)信用證知識(shí)內(nèi)容掌握與理解的過程，對(duì)本課程建議進(jìn)行如下設(shè)置，如圖2所示。

3.教學(xué)知識(shí)目標(biāo)的優(yōu)化設(shè)置

優(yōu)化設(shè)置以下教學(xué)環(huán)節(jié)。

（1）信用證的基本概念。對(duì)于初次接觸信用證的學(xué)生，對(duì)信用證的基本概念的掌握與鞏固很重要。了解信用證的作用與含義，熟悉信用證的當(dāng)事人，能夠熟練掌握當(dāng)事人的含義與其中英文的基本表述，這是初步看懂信用證的前提，也為接下來的信用證文本翻譯與閱讀打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（2）信用證的文本翻譯。對(duì)基本概念有了了解之后，教師接著是讓學(xué)生嘗試進(jìn)行整篇信用證的文本翻譯，是對(duì)前一階段所學(xué)知識(shí)的鞏固，也是所學(xué)知識(shí)的提高。同時(shí)也為引出下面的條款翻譯做好準(zhǔn)備。對(duì)于信用證文本的翻譯、理解和分析是掌握信用證業(yè)務(wù)操作技能的基礎(chǔ)。只有在此基礎(chǔ)上，進(jìn)口商才能更加明確信用證各條款的真實(shí)含義，正確地填寫開證申請(qǐng)書，清晰地對(duì)受益人提出恰如其分的交單要求，而出口商也能有效地理解和掌握國(guó)外來證的規(guī)定，明確進(jìn)口商的要求。

（3）信用證條款翻譯。有了前面對(duì)信用證文本翻譯的鞏固，條款翻譯可以說是對(duì)信用證翻譯的提高。綜合而全面地涉及信用證中所要用的一些基本的、常規(guī)的以及特殊的文本條款的翻譯。信用證中的匯票、單據(jù)條款、附加條款以及銀行條款由于變化繁多，往往成為理解的難點(diǎn)。翻譯時(shí)，準(zhǔn)確運(yùn)用信用證術(shù)語、完整列出條款的業(yè)務(wù)含義是最基本的要求，在此基礎(chǔ)上多加操練，才能形成專業(yè)流暢的表達(dá)。

（4）信用證閱讀分析。學(xué)習(xí)了以上三個(gè)知識(shí)層次之后，接下來就要學(xué)習(xí)與考查學(xué)生對(duì)于信用證知識(shí)點(diǎn)的理解，加深對(duì)信用證學(xué)習(xí)的程度。學(xué)生看得了信用證，但不一定理解其真正的含義。而這一點(diǎn)卻恰恰是以后制單過程中的注意的重點(diǎn)，通過完成相關(guān)的閱讀理解、選擇填空，讓學(xué)生從真正意義上對(duì)信用證有所理解。

（5）填制開證申請(qǐng)書。初看這個(gè)環(huán)節(jié)的教學(xué)設(shè)置似乎與信用證的教學(xué)關(guān)系不大，但要深知，這個(gè)環(huán)節(jié)是真正意義上讓學(xué)生明白信用證是如何開立出來的。信用證的開立根據(jù)是開證申請(qǐng)書，而申請(qǐng)書的開立可以說完成了信用證90%以上的內(nèi)容。讓學(xué)生學(xué)會(huì)填制信用證開證申請(qǐng)書，往往是通常教學(xué)中忽略的一個(gè)環(huán)節(jié)，這恰恰是很重要的一環(huán)，不僅讓學(xué)生明白了信用證的開立具體細(xì)節(jié)，也同時(shí)鞏固了對(duì)信用證環(huán)節(jié)的理解。

（6）信用證審核。這一塊教學(xué)內(nèi)容很多時(shí)候在外貿(mào)單證教學(xué)過程被淡化了，一是考慮到其比較難，學(xué)生掌握起來不容易，二是考慮單證教學(xué)的側(cè)重點(diǎn)是制作單據(jù)。其實(shí)在實(shí)際工作中，信用證的審核是制單的前提，許多不符合要求的單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對(duì)收到的信用證事先檢查不夠造成的，往往使一些本來可以糾正的錯(cuò)誤由于審核不及時(shí)沒能加以及時(shí)地修改。講解的方式、所選的教學(xué)內(nèi)容由簡(jiǎn)到難，學(xué)生一般都能掌握。

4.教學(xué)效果測(cè)評(píng)的優(yōu)化設(shè)置

教學(xué)上的合理設(shè)置，最終是要通過測(cè)試來考評(píng)教學(xué)效果的。

第一、二階段是必須掌握的基本的內(nèi)容，所以要求每個(gè)學(xué)生能牢固地掌握每一個(gè)概念，所以采用獨(dú)立完成的形式。扎實(shí)的知識(shí)點(diǎn)的功底是學(xué)好信用證的基本，也是關(guān)鍵所在。

第三、四階段是信用證知識(shí)點(diǎn)的提升，需要學(xué)生能基本理解與掌握。讓學(xué)生能參考學(xué)習(xí)資料與輔助工具獨(dú)立完成，也是學(xué)生對(duì)所學(xué)知識(shí)的一次鞏固，讓學(xué)生能體會(huì)到成功的樂趣與學(xué)習(xí)的興趣。

第五、六階段是信用證學(xué)習(xí)的難點(diǎn)，對(duì)前面所學(xué)的知識(shí)融會(huì)貫通才能學(xué)好這一知識(shí)點(diǎn)，要獨(dú)立完成存在一定的難度。采取小組討論、協(xié)作完成，同時(shí)也起到培養(yǎng)學(xué)生的合作意識(shí)的作用。

根據(jù)以上的考慮，具體把信用證教學(xué)效果的測(cè)評(píng)通過下表進(jìn)行具體描述。

二、信用證教學(xué)優(yōu)化設(shè)置的實(shí)踐效果

篇6

貸款單位：_____________________（以下簡(jiǎn)稱貸方）

借方根據(jù)____號(hào)文件，____（項(xiàng)目）所需資金向貸方提出申請(qǐng)，經(jīng)貸方審查同意發(fā)放貸款。雙方經(jīng)協(xié)商簽訂本合同，共同遵守。

第一條　借款金額（大寫）

外匯____萬美元

配套人民幣_(tái)___萬元

第二條　借款用途

外匯貸款用于________________________________

配套人民幣貸款用于__________________________

第三條　借款利率

外匯貸款年利率為____％，配套人民幣貸款年利率為____％，貸方按季收取利息，如借方未能按期付息，則轉(zhuǎn)入貸款本金復(fù)息計(jì)收。在合同履行期中，如遇到利率調(diào)整或計(jì)息辦法變更，按中國(guó)工商銀行總行的規(guī)定執(zhí)行。

第四條　借款期限

外匯貸款為自第一筆用匯日起，至____年____月____日止，配套人民幣貸款為自第一筆用款日起，至____年____月____日止。

第五條　借款使用

本合同自簽訂之日起____天內(nèi)，借方應(yīng)提出訂貨卡片。提出訂貨卡片之日起____天內(nèi)應(yīng)對(duì)外簽訂定貨合同。定貨合同副本和用匯計(jì)劃送交貸方，經(jīng)貸方審查同意后對(duì)外開證，付匯。如遇特殊情況需延期用匯，借方應(yīng)事先征得貸方同意并及時(shí)調(diào)整用匯計(jì)劃，以作為本合同的補(bǔ)充條款。

第六條　借款償還

借方償還本息所用貨幣與所借幣種必須相同，并保證在借款期限內(nèi)按還款計(jì)劃歸還。還款計(jì)劃如下：

外匯貸款自第一筆用匯后第____個(gè)月開始償還，共分____次還清，每次____萬美元。

配套人民幣_(tái)___年____月歸還____萬元；

____年____月歸還____萬元。

如因特殊原因，借方不能按期歸還貸款本息，應(yīng)在到期前兩周內(nèi)向貸方提出書面展期申請(qǐng)，經(jīng)貸方同意修改原還款期限，重訂利率。

第七條　還款擔(dān)保

借方請(qǐng)____為借款保證人，并由保證人按貸方的要求出具擔(dān)保書。一旦借方未按期歸還本息，由保證人承擔(dān)連帶償還責(zé)任。

第八條　違約責(zé)任

1．借方未按規(guī)定用途用款的，須向貸方支付未用或超用部分____％的違約金。

2．貸方因本身責(zé)任未按用款規(guī)定提供貸款的，應(yīng)按延期天數(shù)向借方支付未貸款金額____％的違約金。

3．借方未按規(guī)定使用貸款，貸方有權(quán)停止和收回全部或部分貸款，如發(fā)生挪用貸款，借方除在限期內(nèi)糾正外，對(duì)貸款挪用部分在原貸款利率的基礎(chǔ)上加付____％的罰息。

4．借方未按期歸還貸款，貸方有權(quán)從借方的其它帳戶中扣收，并對(duì)逾期部分從逾期之日起加收____％的利息。

第九條　發(fā)生下列情況之一時(shí)，貸方有權(quán)停止發(fā)放貸款，并立即或限期收回已發(fā)放的貸款：

（1）借方向貸方提供不真實(shí)的情況、報(bào)表和資料的；

（2）借方由于各種原因無力償還貸款本息，資產(chǎn)總額又不足以抵償其負(fù)債總額的；

（3）借方的保證人已失去保證書中規(guī)定的代償能力的。

第十條　貸方有權(quán)按合同規(guī)定檢查、監(jiān)督借方使用貸款情況。借方應(yīng)向方提供有關(guān)報(bào)表和各項(xiàng)資料。

篇7

2009年7月,國(guó)內(nèi)某家企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱A公司)與寧波某進(jìn)出口公司(以下簡(jiǎn)稱B公司)簽訂了“委托進(jìn)口協(xié)議”,委托其向日本某公司(以下簡(jiǎn)稱C公司)進(jìn)口一臺(tái)多線切割機(jī),用于切割硅片。隨后,三家公司共同簽署了金額約為30萬美元的進(jìn)口合同,交貨期為2009年2月。根據(jù)合同約定,A公司向B公司支付了30%合同金額作為開證保證金,B公司于2008年8月16日通過國(guó)內(nèi)某家銀行向C公司開出100%合同金額的不可撤消即期信用證。然而,2008年9月全球金融危機(jī)爆發(fā),硅片需求市場(chǎng)受到?jīng)_擊迅速萎縮,A公司緊急要求C公司推遲交貨期,以觀其變,C公司口頭同意推遲到2009年4月底。

但是,2009年2月10日C公司擅自將合同貨物裝船發(fā)運(yùn),船于2月14日到達(dá)寧波港。中方開證行于2月13日收到日方議付銀行寄來的議付單據(jù),經(jīng)審核與信用證相符,要求B公司付款贖單。B公司只得向A公司發(fā)出付款通知,要求其于三個(gè)工作日內(nèi)將貨款匯入B公司帳號(hào)。但A公司以資金不足為由要求B公司暫時(shí)墊付贖單款,并代其保留貨物。

此時(shí)多線切割機(jī)的市場(chǎng)價(jià)格較之進(jìn)口合同簽訂之時(shí)已跌去40%,B公司經(jīng)多方了解,最后斷定A公司是由于市場(chǎng)原因?qū)κ欠襁M(jìn)口多線切割機(jī)持觀望態(tài)度。如果后期硅片市場(chǎng)回暖,A公司有可能贖回設(shè)備;否則的話,則會(huì)放棄貨物。在這種情形下,B公司只得墊付贖單款,從開證行取得整套正本單據(jù)。

貨物必須于2月28日前報(bào)關(guān),否則將產(chǎn)生滯報(bào)金。由于貨值大,進(jìn)口報(bào)關(guān)所產(chǎn)生的費(fèi)用較高,B公司決定暫時(shí)將貨物存入保稅倉庫。同時(shí)采取緊急措施,要求A公司出具一份“付款承諾書”,承諾在2009年2月24日前一次性付清所欠贖單款,并按“委托進(jìn)口協(xié)議”的相關(guān)規(guī)定承擔(dān)違約金,即每逾期一天支付逾期金額的萬分之五。

然而時(shí)至2009年2月24日,A公司再次違約,仍借故不支付贖單款,B公司只得向其發(fā)出緊急通知,要求限期答復(fù)。A公司在2月27日派代表與B公司進(jìn)行緊急協(xié)商,雙方簽訂了“委托進(jìn)口補(bǔ)充協(xié)議”,約定A公司追加30萬元保證金、推遲5個(gè)月支付贖單款,并承擔(dān)因違約產(chǎn)生的一切責(zé)任和費(fèi)用,逾期B公司將有權(quán)處置貨物并沒收全部保證金。此外,根據(jù)B公司的要求,A公司還在補(bǔ)充協(xié)議中追加了一家擔(dān)保公司,為其付款提供擔(dān)保。

2009年下半年,硅片市場(chǎng)出現(xiàn)回暖跡象。A公司終于在7月28日向B公司支付了全部所欠款項(xiàng),贖回多線切割機(jī)準(zhǔn)備投入硅片生產(chǎn)。

二、案例分析

1.金融危機(jī)是引發(fā)這宗案例的直接原因

2008年全球金融危機(jī)爆發(fā)以前,硅片制造業(yè)非常火爆,無論是原材料還是制造設(shè)備都十分搶手,而多線切割機(jī)作為切割硅片的關(guān)鍵設(shè)備更是供不應(yīng)求。在這種形勢(shì)下,A公司急于從日本進(jìn)口設(shè)備,并同意100%貨款用即期信用證支付。然而,2008年9月國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā),光伏行業(yè)也像所有行業(yè)一樣受到非常大的沖擊,國(guó)際市場(chǎng)需求大幅下滑,尤其是中國(guó)光伏產(chǎn)業(yè)主要依賴出口,所受沖擊尤為嚴(yán)重。全行業(yè)硅片訂單銳減、價(jià)格暴跌,造成制造設(shè)備供應(yīng)的過剩,所以A公司要求日方延遲發(fā)貨,以觀其變。C公司雖口頭同意將交貨期延遲至2009年4月底,但硅片市場(chǎng)行情惡化導(dǎo)致多線切割機(jī)的價(jià)格一路下滑,跌幅達(dá)40%,唯恐生變,C公司才擅自于2009年2月發(fā)運(yùn)貨物,以期早日取得貨款。鑒于無法把握市場(chǎng)走勢(shì),A公司以資金不足為由要求B公司先行墊付贖單款,并代其保留貨物,意在做兩手準(zhǔn)備。如硅片市場(chǎng)回暖則贖回設(shè)備,否則放棄貨物。幸好從2009年6月份開始,在本輪金融海嘯中受到沉重打擊的太陽能光伏行業(yè)出現(xiàn)復(fù)蘇信號(hào),經(jīng)歷了大幅重挫的硅片價(jià)格也終于開始企穩(wěn)走高,于是A公司在7月底贖回設(shè)備。

2.當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下從事進(jìn)口的外貿(mào)公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)增大

進(jìn)口是指方委托方對(duì)外簽訂進(jìn)口合同(或三方共同簽署)、對(duì)外開立信用證、對(duì)外付款,并辦理貨物進(jìn)口報(bào)關(guān)、運(yùn)輸、倉儲(chǔ)等手續(xù),從而向委托方收取一定比例的費(fèi)。

進(jìn)口的外貿(mào)公司以自己的名義和授信通過銀行向國(guó)外出口商開立信用證,從而成為開證申請(qǐng)人,即國(guó)際支付關(guān)系中的債務(wù)人。開證申請(qǐng)書是開證申請(qǐng)人與開證行的契約文件,具有法律效力。在開證行履行付款責(zé)任后,開證申請(qǐng)人應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)書的規(guī)定,在接到開證行的贖單通知后,及時(shí)將貨款付給開證行,贖取單據(jù)。進(jìn)口公司與開證行的法律關(guān)系獨(dú)立于“委托進(jìn)口協(xié)議”,即使委托方不支付貨款,方也必須向開證行支付贖單款。在本案例中,雖然協(xié)議中規(guī)定委托方在收到方的催款通知后三個(gè)工作日內(nèi)將款項(xiàng)匯入方帳戶,以便其向銀行贖單,但實(shí)際上A公司以資金不足為由不愿支付貨款,而B公司作為開證申請(qǐng)人只得先行墊付贖單款。

由于金融危機(jī)的影響,國(guó)際市場(chǎng)需求銳減,許多商品價(jià)格產(chǎn)生了巨大的波動(dòng),在價(jià)格下跌的過程中,進(jìn)口商品的方就會(huì)面臨貨物貶值的風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)口商品價(jià)格大幅下跌時(shí),如果跌幅超過收取的保證金比例,委托方就很有可能放棄貨物,這時(shí)方就會(huì)面臨變現(xiàn)貨物的各種費(fèi)用和損失。在本案例中,多線切割機(jī)跌價(jià)40%,超過了30%的保證金,所以A公司極有可能放棄貨物。如果沒有事后簽訂的補(bǔ)充協(xié)議,而A公司又棄貨的話,B公司即使將貨物變現(xiàn),加上保證金還不足以彌補(bǔ)贖單款。此外,B公司還要支付海關(guān)關(guān)稅、增值稅、報(bào)關(guān)費(fèi)、港雜費(fèi)、銀行費(fèi)用、商檢費(fèi)、國(guó)內(nèi)運(yùn)輸及保險(xiǎn)費(fèi)等進(jìn)口環(huán)節(jié)所發(fā)生的費(fèi)用。

實(shí)際操作中,方雖然有追償權(quán)利并贏得官司,最后卻有可能由于各種原因而無法得到補(bǔ)償;或者最終得到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償,卻因此耗費(fèi)了大量的時(shí)間、精力。

3. B公司在業(yè)務(wù)操作中未有充分的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

由于簽約時(shí),光伏行業(yè)尚處于,制造設(shè)備供不應(yīng)求,B公司對(duì)全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)行情未做全面了解和分析,因此在業(yè)務(wù)操作中風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)。

首先,協(xié)議中缺少B公司對(duì)貨物處置權(quán)的約定。協(xié)議只規(guī)定委托方在收到方的催款通知后三個(gè)工作日內(nèi)將款項(xiàng)匯入方帳戶,否則每逾期一天按逾期金額的萬分之五支付違約金,并未有 “若逾期超過30天方有權(quán)處置貨物和沒收開證保證金”之類的規(guī)定。當(dāng)A公司借故拖延貨款,B公司就顯得非常被動(dòng),且極有可能面臨巨額損失,最終不得不多方斡旋,說服A公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議。

其次,B公司對(duì)支付結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)不夠合理。簽訂進(jìn)口合同時(shí)硅片市場(chǎng)行情比較好,A公司急于從日本進(jìn)口多線切割機(jī),因此同意100%合同金額使用即期信用證支付,但這樣的支付結(jié)構(gòu)對(duì)B公司不利。一旦A公司拒絕支付貨款,B公司作為開證申請(qǐng)人就得墊付全額合同款項(xiàng)。且不論行情波動(dòng)時(shí)30%開證保證金是否足以抵御風(fēng)險(xiǎn),簽約后即開立全額信用證,既占用了資金和銀行授信,也失去了靈活變動(dòng)的機(jī)會(huì)。一般進(jìn)口設(shè)備大多采用組合式付款,由出口商開出履約保函,進(jìn)口商先電匯一部分預(yù)付款,然后大部分貨款以信用證方式支付,尾款憑驗(yàn)收證明付清。基于預(yù)付款和開證保證金的總額達(dá)到合同金額的40%-50%,進(jìn)口委托人拒付信用證項(xiàng)下貨款而放棄貨物的可能性就大大減少。

此外,B公司對(duì)于重要事項(xiàng)的變更沒能留有書面文件,僅憑口頭確認(rèn),為以后的業(yè)務(wù)操作留下了隱患。當(dāng)A公司發(fā)現(xiàn)硅片市場(chǎng)行情下跌,要求C公司將交貨期向后延遲,C公司口頭同意推遲到2009年4月底,但并沒有書面文件。此時(shí),B公司既沒有馬上要求三方就更改交貨期之事簽訂補(bǔ)充協(xié)議,也沒有及時(shí)修改信用證以要求延長(zhǎng)最遲裝運(yùn)期、甚至于規(guī)定最早裝運(yùn)期,從而導(dǎo)致了C公司于2009年2月10日擅自發(fā)運(yùn)貨物。如果B公司能夠堅(jiān)持要求簽訂補(bǔ)充協(xié)議,將交貨期延遲至2009年4月底,雖然不能從根本上避免這宗案例的發(fā)生,但至少可以推遲2個(gè)月付款,從而爭(zhēng)取更多的時(shí)間來考慮對(duì)策。

三、幾點(diǎn)啟示

在金融危機(jī)影響下的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中,進(jìn)口企業(yè)如何既能拓展業(yè)務(wù),又能減少自身在業(yè)務(wù)中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn),可以從這宗案例中得到一些啟示。

第一,進(jìn)口公司應(yīng)熟悉產(chǎn)品市場(chǎng)和委托企業(yè)狀況。在受理進(jìn)口業(yè)務(wù)之前,公司應(yīng)該充分了解委托人的資信及經(jīng)營(yíng)狀況,并對(duì)產(chǎn)品做深入的市場(chǎng)分析,以確定進(jìn)口項(xiàng)目的可行性。此外,還需熟悉產(chǎn)品市場(chǎng)、了解行情,以備委托人棄貨時(shí)可以將產(chǎn)品變現(xiàn)。對(duì)于不熟悉的、價(jià)格脫離市場(chǎng)行情的商品以及專用設(shè)備,不要盲目受理。本案例中,如果B公司能事先了解到我國(guó)光伏產(chǎn)業(yè)對(duì)外依存度高達(dá)90%以上,而國(guó)際市場(chǎng)的任何風(fēng)吹草動(dòng)都可能在國(guó)內(nèi)光伏行業(yè)掀起軒然大波,那么在起草協(xié)議和進(jìn)口合同條款時(shí)就會(huì)更加謹(jǐn)慎。

進(jìn)口合同簽訂之后,商也應(yīng)經(jīng)常關(guān)注產(chǎn)品的市場(chǎng)行情,如有較大波動(dòng),要及時(shí)與委托人聯(lián)系,以了解其決策變化。另外,還應(yīng)不定期到委托企業(yè)去拜訪,了解其經(jīng)營(yíng)及資金狀況。一旦項(xiàng)目執(zhí)行過程中出現(xiàn)問題,要及時(shí)與委托人及出口商溝通,并提出變更合同等建議。這樣才能減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,或在意外情況出現(xiàn)時(shí)將損失控制在最小范圍內(nèi)。

第二,進(jìn)口公司應(yīng)合理安排支付結(jié)構(gòu)以減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP600)之規(guī)定,信用證一經(jīng)開立,即為不可撤銷。公司以自己的名義開立信用證,即承擔(dān)了信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任,一旦委托人拒付貨款,就只能如本案例中的B公司那樣墊付贖單款。業(yè)務(wù)中如果100%貨款使用信用證支付,常常是簽約后就得開證,從而增加了進(jìn)口商和公司的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際操作中應(yīng)盡量采取T/T預(yù)付款和L/C相結(jié)合的付款方式,因?yàn)闃I(yè)已支付的預(yù)付款和開證保證金將減小委托人棄貨的可能性。而且,當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下市場(chǎng)行情經(jīng)常會(huì)發(fā)生波動(dòng),如能以預(yù)付款的形式讓出口商先行籌備貨物,而大部分貨款使用信用證支付,并在交貨期前一個(gè)月開證,將有助于進(jìn)口商更好地把握市場(chǎng)行情并從容應(yīng)對(duì),進(jìn)而也減少了公司的風(fēng)險(xiǎn)。

第三,進(jìn)口公司應(yīng)要求在協(xié)議中增加“追加保證金 ”條款。一般企業(yè)收取的開證保證金為合同金額的20%-30%,但由于金融危機(jī)的影響,簽約后有些商品的市場(chǎng)行情會(huì)發(fā)生很大波動(dòng),一旦產(chǎn)品價(jià)格下跌幅度超過保證金比例,委托人就有可能棄貨。為了避免此類情況的發(fā)生,在協(xié)議中應(yīng)該增加“追加保證金 ”條款。如:當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格下跌超過5%時(shí),委托方應(yīng)在接到方通知后三日內(nèi)按跌價(jià)幅度追加保證金,并付至方賬戶。

第四,對(duì)于大額進(jìn)口項(xiàng)目,進(jìn)口公司應(yīng)要求在協(xié)議中增加擔(dān)保人。由于金融危機(jī)對(duì)企業(yè)的沖擊很大,有些企業(yè)可能在進(jìn)口項(xiàng)目執(zhí)行過程中出現(xiàn)資金狀況惡化,或者融資困難,如果能在協(xié)議中增加擔(dān)保人,將有助于減小人的風(fēng)險(xiǎn)。若發(fā)生委托人到期不愿或無力支付付款,人就可以要求擔(dān)保人承擔(dān)付款責(zé)任。

第五,進(jìn)口公司應(yīng)要求在協(xié)議中明確其對(duì)貨物的處置權(quán)。委托進(jìn)口協(xié)議中應(yīng)包含公司擁有貨物處置權(quán)的條款,即限定委托方的付款期限,超過該期限,方將有權(quán)沒收開證保證金并自行處理貨物,以彌補(bǔ)其所支付的各種款項(xiàng)和費(fèi)用。

總之,在金融危機(jī)影響下的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中,從事進(jìn)口的外貿(mào)公司既要努力開展業(yè)務(wù),又要積極采取各種措施來保護(hù)自身的安全。不僅要充分了解并密切關(guān)注市場(chǎng)行情和委托企業(yè)狀況,還應(yīng)謹(jǐn)慎簽訂進(jìn)口合同和委托進(jìn)口協(xié)議,并在業(yè)務(wù)中小心操作,從而減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

參考資料:

篇8

出口押匯融資的申請(qǐng)

出口押匯是企業(yè)在向銀行提交信用證項(xiàng)下單據(jù)議付時(shí)，銀行根據(jù)企業(yè)的申請(qǐng)，憑企業(yè)提交的全套單證相符的單據(jù)作為質(zhì)押進(jìn)行審核，審核無誤后，參照票面金額將款項(xiàng)墊付給企業(yè)，然后向開證行寄單索匯，并向企業(yè)收取押匯利息和銀行費(fèi)用并保留迫索權(quán)的一種短期出口融資業(yè)務(wù)。

目前許多企業(yè)利用出口押匯成功向銀行申辦了融資業(yè)務(wù)。國(guó)內(nèi)某出口商A企業(yè)有流動(dòng)資金60萬元人民幣，近期接到一筆價(jià)值100萬人民幣的公仔訂單，需要將60萬人民幣全部用于購買原材料，生產(chǎn)完工后A企業(yè)已按時(shí)按量備貨裝船，由于這期見A企業(yè)另接到一筆抱枕訂單，急需向原料商訂貨，而原料商要求必須先款后貨，若原料不能及時(shí)到位，則可延誤A企業(yè)對(duì)外交貨，導(dǎo)致違約產(chǎn)生滯納金并影響企業(yè)信譽(yù)。而此時(shí)由于A企業(yè)流動(dòng)資金全部投入100萬人民幣的公仔訂單的采購。若要等裝船到岸并且進(jìn)口方付款起碼需要10天時(shí)間，必將導(dǎo)致延誤抱枕訂單交貨期。

于是A企業(yè)向銀行提出辦理出口押匯，用今后向進(jìn)口商收款的權(quán)利作為抵押，提前將當(dāng)期匯率下400萬美元中的240萬美元結(jié)匯獲得60萬人民幣，完成了抱枕訂單的采購。A企業(yè)付出了出口押匯的短期貸款利息和服務(wù)費(fèi)，但是得到了；(1)一筆抱枕訂單的成功。(2)由于出口押匯不占用授信額度，A企業(yè)在該銀行擁有的60萬授信額度不受影響，使得A企業(yè)能夠充分利用自己的授信額度進(jìn)行信用證打包貸款，完成了另一筆坐墊訂單的采購與生產(chǎn)。(3)在辦理出口結(jié)匯后，直至收到進(jìn)口商付款的10天時(shí)間，A企業(yè)發(fā)現(xiàn)進(jìn)口商用于支付的外江對(duì)人民幣貶值了5％，A企業(yè)若未辦理出口結(jié)匯，則最后只能收到95萬元人民幣。而A企業(yè)提前通過出口押匯辦理了60萬人民幣的結(jié)匯(相當(dāng)于10日前240萬美元)，因此外匯貶值對(duì)于A企業(yè)的影響僅限于未結(jié)匯的160萬美元部分，即除60萬貸款以外，還能收取38萬，總共98萬人民幣。出口押匯提前結(jié)匯為A企業(yè)節(jié)省了3萬元人民幣。

一股情況下，企業(yè)如具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)并具備獨(dú)立法人資格，且以信用證作為出口結(jié)算的方式，即可憑信用證項(xiàng)下的出口單據(jù)向銀行申請(qǐng)做出口押匯。出口押匯的幣種為單據(jù)原幣種，押匯利率按照國(guó)際金融市場(chǎng)的狀況，申請(qǐng)行籌資成本、開證行資信風(fēng)險(xiǎn)等因素確定。押匯金額比例由銀行根據(jù)實(shí)際情況核定，最高額為單據(jù)金額的100％，銀行預(yù)扣銀行費(fèi)用，押匯利息后，將凈額劃入企業(yè)帳戶。如實(shí)際收匯日超出押匯的期限。銀行將向企業(yè)補(bǔ)收押匯利息。即期出口押匯期限按照出口收匯的地區(qū)及路線來確定，遠(yuǎn)期信用證押匯期限為收到開證行承兌日起至付款到期日后的第三個(gè)工作日止。如超過押匯期限，經(jīng)銀行向開證行催收交涉后仍未收同議付款項(xiàng)，銀行有權(quán)向企業(yè)行使追索權(quán)，追索押匯金額、利息及銀行費(fèi)用。

目前，國(guó)內(nèi)銀行對(duì)企業(yè)申請(qǐng)出口押匯給出的條件是：(1)企業(yè)應(yīng)住申請(qǐng)行開立人民幣或外幣往來帳戶，辦理進(jìn)出口結(jié)算業(yè)務(wù)，并在押匯融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下核算一切收支；(2)企業(yè)資信良好，履約能力強(qiáng)。收匯記錄良好，具有一定的外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)；(3)出口的商品應(yīng)為企業(yè)主要出口創(chuàng)匯產(chǎn)品，適應(yīng)市場(chǎng)需求，國(guó)內(nèi)外進(jìn)銷網(wǎng)絡(luò)健全暢通，并能取得必要的配額及批文；(4)企業(yè)應(yīng)具有健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，能按時(shí)向銀行報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，接受銀行對(duì)您的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況的實(shí)時(shí)審核，出口押匯款項(xiàng)應(yīng)用開合理的資金周轉(zhuǎn)需要；(5)開證行及償付行所在地政局及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)穩(wěn)定，無外匯短缺，無特別嚴(yán)格外匯管制，無金融危機(jī)狀況，且開證行自身資信可靠，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)穩(wěn)健，沒有故意挑剔單據(jù)不符點(diǎn)而無理拒付的不良記錄；(6)信用證條款清晰完整且符合國(guó)際慣例，經(jīng)銀行認(rèn)可無潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。轉(zhuǎn)讓信用證銀行原則上不予辦理出口押匯；(7)作出口押匯的單據(jù)必須嚴(yán)格符合信用證條款，做到單單一致、單證一致。對(duì)遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的出口押匯，須在收到開證行承兌后方可做。

企業(yè)具體向銀行申請(qǐng)出口押匯的流程是：(1)企業(yè)須向銀行各分支機(jī)構(gòu)的國(guó)際結(jié)算部門或總行國(guó)際業(yè)務(wù)部貿(mào)易科提交以下資料，包括：經(jīng)工商局年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；借款人有權(quán)簽字人授權(quán)書及簽字樣本；企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表；銀行需要的其他文件資料。(2)企業(yè)應(yīng)填制《出口押匯申請(qǐng)書》及《出口押匯質(zhì)押書》各一式二份，加具企業(yè)公章及有權(quán)簽字人簽字，連同出口單據(jù)和正本信用證一并交銀行辦理進(jìn)行審核。(3)銀行在收到企業(yè)提交的《出口押匯申請(qǐng)書》和出口單據(jù)后，如所交單據(jù)與信用證要求相符、信用證項(xiàng)下單據(jù)收款有保障、已辦妥相關(guān)手續(xù)，經(jīng)審核無誤后做出口押匯。

對(duì)有下列情況之一的，銀行將拒絕接受押匯申請(qǐng)；(1)來證限制其他銀行議付。(2)遠(yuǎn)期信用證超過180天。(3)運(yùn)輸單據(jù)為非物權(quán)憑證。(4)未能提交全套物權(quán)憑證。(5)帶有軟條款的信用證。(6)轉(zhuǎn)讓行不承擔(dān)獨(dú)立付款責(zé)任的轉(zhuǎn)讓信用證。(7)單證或單單間有實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)。(8)索匯路線迂回曲折，影響安全及時(shí)收匯。(9)開證行或付款行所在地是局勢(shì)緊張動(dòng)蕩或發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)的國(guó)家或地區(qū)。(10)收匯地區(qū)外匯短缺，管制較嚴(yán)，或發(fā)生金融危機(jī)，收匯無把握的。(11)其他銀行認(rèn)為不宜提供押匯的情況。

多家銀行均有出口押匯業(yè)務(wù)

據(jù)了解，中國(guó)工商銀行早就開展了出口押匯業(yè)務(wù)。工行介紹，國(guó)內(nèi)出口商B企業(yè)按照澳新銀行開來的USD800萬信用證出運(yùn)貨物后，將全套單據(jù)交給工行要求辦理出口押匯業(yè)務(wù)。經(jīng)查，B企業(yè)系工行貿(mào)易融資重點(diǎn)客戶，核有1000萬美元的出口押匯客戶授信額度，且B企業(yè)提交的單據(jù)符合信用證規(guī)定。據(jù)此，工行扣除自押匯日至預(yù)計(jì)收匯日間7天的利息及有關(guān)銀行費(fèi)用，將余款支付給出口商。

中國(guó)交通銀行也開展了出口押匯業(yè)務(wù)。交通銀行推出的展業(yè)通業(yè)務(wù)，就包含了無需授信的出口押匯業(yè)務(wù)，讓不少小型貿(mào)易企業(yè)化解了資金不足的尷尬。李先生是一家專營(yíng)紡織品進(jìn)出口的小型外匯公司業(yè)主，公司業(yè)務(wù)中90％都是出口業(yè)務(wù)，客戶主要分布在歐美地區(qū)，常用即期信用證作為結(jié)算工具，也就是公司要等到國(guó)外開證行付款后再將貨款付給廠家，同時(shí)與境內(nèi)廠家按約定在交貨后30天付款。但是，最近李先生的公司新開拓了一批境外客戶和境內(nèi)供應(yīng)商，付款時(shí)間開始銜接不上了。正當(dāng)李先生一籌莫展的時(shí)候，交通銀行“展業(yè)通”品牌業(yè)務(wù)下推出的無需授信的貿(mào)易融資方式解了該企業(yè)的燃眉之急。交行客戶經(jīng)理表示，只要企業(yè)在交行辦理單證結(jié)算滿1年且收匯記錄正常，且相關(guān)商品市場(chǎng)價(jià)格穩(wěn)定，開證行符合交行行政策，單證相符，即可申請(qǐng)辦理出口押匯，即期或遠(yuǎn)期信用證都行，利率隨行就市，即使該企業(yè)沒有授信額度也可以。最重要的是，使用了出口押匯后，貿(mào)易企業(yè)的盈利空間并不會(huì)縮減，李先生表示，出口押匯雖然要支付利息，但企業(yè)把融資成本都打到了出口產(chǎn)品的價(jià)格里。境外客戶要求賒銷，適當(dāng)提高產(chǎn)品價(jià)格是天經(jīng)地義的，客戶很快就接受了。無需授信的出口押匯，使資金周轉(zhuǎn)不再成為小型貿(mào)易企業(yè)開拓業(yè)務(wù)的障礙。

篇9

借款人：_________（以下簡(jiǎn)稱甲方）

貸款人：_________（以下簡(jiǎn)稱乙方）

根據(jù)甲方的借款申請(qǐng)，為加強(qiáng)存單抵押貸款管理，明確雙方的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《借款合同條例》的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)雙方協(xié)商簽訂合同。

一、貸款種類、金額及用途

乙方同意貸給甲方儲(chǔ)蓄定期存款存單抵押小額人民幣貸款_________元整，用于解決儲(chǔ)戶存款未到期時(shí)急需使用資金的困難。

二、貸款的期限和利率

貸款利率按月息_________‰計(jì)收。貸款期間如遇利率調(diào)整，在貸款期限內(nèi)利率不變。

三、貸款的償還

存單抵押貸款原則上甲方應(yīng)按期歸還，利隨本清，若甲方貸款提前還款按原定利率和實(shí)際借款天數(shù)計(jì)息。

四、貸款的展期申請(qǐng)

甲方因特殊原因而無法按期歸還貸款，抵押存單到期或部分未到期，甲方應(yīng)提前10天向乙方提出正式展期申請(qǐng)，期限最長(zhǎng)不得超過六個(gè)月，累計(jì)貸款期限不超過一年，且不超過抵押存單到期日。

五、違約責(zé)任

1．如甲方到期不能如數(shù)歸還貸款，在逾期一個(gè)月以內(nèi)（含一個(gè)月），甲方同意從貸款到期之日起，對(duì)逾期部分加付20％的罰息，超過一個(gè)月，甲方同意部分和全部抵押存單的存款抵償貸款本息。

2．在借款合同規(guī)定的范圍內(nèi)，乙方及時(shí)向甲方提供貸款。

3．乙方應(yīng)妥善保管被抵押的存單，如乙方保管不妥造成丟失、損壞由乙方承擔(dān)責(zé)任。

4．抵押的存單在抵押期內(nèi)，甲方不得申請(qǐng)掛失、轉(zhuǎn)讓存單保管收據(jù)，如發(fā)生上述行為，乙方有權(quán)立即處理其抵押存單。

六、其他條款

1．甲方死亡、其財(cái)產(chǎn)合法繼承人依法辦理存款過戶和繼承手續(xù)，并繼續(xù)履行甲方簽訂的抵押貸款合同，如無繼承人履行合同，乙方有權(quán)處理抵押存單，抵償貸款本息。

2．甲方所提供的貸款申請(qǐng)，抵押存單資料等書面證明材料，均作為本合同的組成部分，與本合同有同等法律效力。

3．本合同發(fā)生糾紛時(shí)，任何一方均可向仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)調(diào)解或仲裁，也可向人民法院。

4．本合同正本一式兩份，經(jīng)甲乙雙方簽章后生效，甲、乙雙方各執(zhí)一份。借款本息還清后本合同自動(dòng)失效。

甲方（蓋章）：_________

乙方（簽章）：_________

負(fù)責(zé)人（簽字）：_________

_________年____月____日

_________年____月____日

簽訂地點(diǎn)：_________

簽訂地點(diǎn)：_________

附件

小額存單抵押貸款申請(qǐng)書

金融單位：人民幣元

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│借款人

│

│貸款賬號(hào)

│

│

├─────┴─────────┴───────┴──────────┤

│借款金額（大寫）：

（小寫）

│

├──────────────────────────────────┤

│借款起止日期：自

年　月　日起至

年　月　日止

│

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│

│儲(chǔ)蓄定期存單

張

總額（小寫）

│

│

├─────┬───┬────┬──┬────┬───┬───┤

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│存款人姓名│存款行│存單賬號(hào)│幣別│存款金額│存人日│到期日│

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│　抵　├─────┼───┼────┼──┼────┼───┼───┤

│　押　│

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│　存　├─────┼───┼────┼──┼────┼───┼───┤

│　單　│

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│　資　│

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│　料　├─────┼───┼────┼──┼────┼───┼───┤

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│申請(qǐng)人姓名│

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│性別│

│　年齡│

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申├─────┼───┴────┴──┴────┴───┴───┤

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請(qǐng)│身份證號(hào)碼│

│

│

人│

│

│

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├─────┼────────────────┬───┬───┤

│

個(gè)│

│

│

│

│

│

人│工作單位　│

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│

│

│

情│　及地址　│

│　電話│

│

│

況│

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│

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├─────┼────────────────┼───┼───┤

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│家庭地址　│

│　電話│

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├───┴─────┼────────────────┴───┴───┤

│

備

注

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注：申請(qǐng)人如是代辦人，應(yīng)在備注欄寫明“委托代辦”，并抄寫委托人身份證號(hào)碼及地址。

小額存單抵押貸款存單抵押收據(jù)

茲收到抵押人_______的儲(chǔ)蓄定期存單一張作為申請(qǐng)貸款_______元、期限________月的抵押品，還清貸款時(shí)憑此收據(jù)取回被抵押存單。本收據(jù)不得作為擔(dān)保品，不得轉(zhuǎn)讓。

─┬─────┬───┬────┬──┬────┬───┬───

│　│存款人姓名│存款行│存單賬號(hào)│幣別│存款金額│存人日│到期日│

│　├─────┼───┼────┼──┼────┼───┼───┤

│　│

│

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│

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│

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│　├─────┼───┼────┼──┼────┼───┼───┤

│　│

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│

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│被├─────┼───┼────┼──┼────┼───┼───┤

│抵│

│

│

│

│

│

│

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│押│

│

│

│

│

│

│

│

│存│

│

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│

│

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│

│單│

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│資│

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│

│料├─────┼───┼────┼──┼────┼───┼───┤

│　│

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│

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│

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│　├─────┼───┼────┼──┼────┼───┼───┤

│　│

│

│

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│　├─────┼───┼────┼──┼────┼───┼───┤

│　│

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小額存單抵押貸款通知單

_________年_________月_________日

編號(hào)：農(nóng)儲(chǔ)貸_________字第_________號(hào)

金額單位：人民幣元

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│　借款人

│

│

├───────┴──────────────────────────┤

│　申請(qǐng)貸款數(shù)（大寫）

│

├──────────────────────────────────┤

│

│

│　批準(zhǔn)貸款數(shù)（大寫）

│

├───────┬──────────────────────────┤

│借款合同

│

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│　號(hào)

碼

│

│

├───────┼──────────────────────────┤

│　貸款利率

│（月息）

│

├───┬───┴─┬───┬────┬──┬────┬───┬───┤

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│存款人姓名│存款行│存單賬號(hào)│幣別│存款金額│存人日│到期日│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│被

├─────┼───┼────┼──┼────┼───┼───┤

│抵

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│

│

│

│

│

│

│

│押

│

│

│

│

│

│

│

│

│存

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│

│

│

│

│

│單

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│資

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│

│料

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│

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├───┴─┬───┴───┴────┴──┴────┴───┴───┤

│說　明

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│

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營(yíng)業(yè)所（蓋章）：

負(fù)責(zé)人：

經(jīng)辦人：

注：說明欄注明歸還日期。

小額存單抵押貸款展期申請(qǐng)書

_________年_________月_________日

金額單位：人民幣元

────┬─┬──────┬─────────

│　借款人│　│貸款賬號(hào)

│

│

├────┴─┴──────┴─────────┤

│原借款合同號(hào)碼：

│

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│

│金額（大寫）：

利率（月息）：

│

│

│

│

│　原├────────────────────┤

│　批│期限：自

年　月　日至

年　月　日止│

│　貸│

│

│　款│

│

│

├────────┬────┬──────┤

│

│還資金額（大寫）│還款時(shí)間│

│

├──┼────────┴────┴──────┤

│

│金額（大寫）：

（小寫）

│

│

├────────────────────┤

│期申│

│

│借請(qǐng)│期限：自

年　月　日至

年　月　日止│

│款展│

│

│

│

│

├──┼────────────────────┤

│備注│

│

│

│

│

──┴────────────────────

注：備注欄簡(jiǎn)要說明原因。

小額存單抵押貸款扣收通知單

_________年_________月_________日

編號(hào)：_________

金額單位：人民幣元

────┬─┬────┬───┬──────┬─────

│　借款人│　│貸款賬號(hào)│

│展期貸款賬號(hào)│

│

├────┴─┴────┴─┬─┴──────┴─────┤

│原借款合同號(hào)碼：

│原批準(zhǔn)貸款通知單號(hào)碼：

│

│

農(nóng)儲(chǔ)貸　字第

號(hào)

│

農(nóng)儲(chǔ)貸

字第

號(hào)

│

├─────────────┼──────────────┤

│展期貸款合同號(hào)碼：

│原展期貸款通知單號(hào)碼：

│

│

農(nóng)儲(chǔ)貸　字第

號(hào)

│

農(nóng)儲(chǔ)貸

字第

號(hào)

│

├─────────────┼──────────────┤

│

│原貸款期限：自

年　月　日│

│原批準(zhǔn)金額（大寫）：

│

│

│

│

至

年　月　日

│

├─────────────┼──────────────┤

│

│展期期限：自

年　月　日　│

│批準(zhǔn)展期金額（大寫）：

│

│

│

│

至　年　月　日

│

├─────────────┼──────────────┤

│逾期金額（大寫）：

│現(xiàn)欠款金額（大寫）：

│

├─────────────┴──────────────┤

│請(qǐng)儲(chǔ)蓄所接到此通知單后，從抵押定期存單賬號(hào)（

）

│

│中扣收（大寫）

元?dú)w還貸款本息

│

├────────────────────────────┤

│備　注

│

├────────────────────────────┤

│附：本表一式三份，儲(chǔ)戶、營(yíng)業(yè)所、儲(chǔ)蓄所各執(zhí)一份。

│

────────────────────────────

營(yíng)業(yè)所（蓋章）：_________

負(fù)責(zé)人：_________

經(jīng)辦人：_________

小額存單抵押貸款抵押存單止付承諾書

儲(chǔ)戶_________在我所的下列存單已被止付。

編號(hào)：_________

開證日期：_________年_________月_________日

────┬─────┬────┬───────

│儲(chǔ)戶姓名│

│賬

號(hào)│

│

├────┼─────┼────┼───────┤

│存入日期│

│存　期　│

到　期　日│

├────┼─────┼────┼───────┤

│存入金額│

│存款利率│

│

├────┼─────┴────┴───────┤

│抵押止付│thd

年　月　日至

年　月　日　 │

├────┼─────┬────┬───────┤

│　經(jīng)辦人│

│　復(fù)核人│

│

├────┴───┬─┴────┴───────┤

│　申請(qǐng)止付人簽章│

│

├────────┼──────────────┤

│

│

│

│　止付銀行簽章　│

│

│

│

│

│

│

│

篇10

一、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)類型

國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)(InternationaISettlement Buslness)是商業(yè)銀行為從事國(guó)際貿(mào)易、投資、往來等涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供的各種國(guó)際間支付手段的銀行服務(wù)，主要包括匯款、信用證、托收等結(jié)算方式，及與這幾種結(jié)算方式相關(guān)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)和將外幣與人民幣相互兌換的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。按照巴塞爾協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義和所列舉的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)形式有：

1、客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作類型的風(fēng)險(xiǎn)

其表現(xiàn)形式是國(guó)內(nèi)客戶和國(guó)外銀行信用違約、違反國(guó)家外匯管制政策、涉嫌洗錢、超范圍經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、錯(cuò)誤選擇和使用產(chǎn)品。其來源是分行為完成業(yè)務(wù)指標(biāo)而降低對(duì)客戶及國(guó)外銀行資信的要求、違反外匯管制政策、為客戶從事總行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)禁止的業(yè)務(wù)：業(yè)務(wù)員對(duì)客戶和國(guó)外銀行了解不足；業(yè)務(wù)員對(duì)產(chǎn)品本身隱含的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，對(duì)國(guó)家政策不熟悉，錯(cuò)誤處理業(yè)務(wù)。

該類風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)最主要的操作風(fēng)險(xiǎn)，原因是：(1)市場(chǎng)壓力。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要中間業(yè)務(wù)之一，其業(yè)務(wù)考核其一是中間業(yè)務(wù)收入或與貿(mào)易融資相關(guān)的利息收入：其次是業(yè)務(wù)量或市場(chǎng)份額，中間業(yè)務(wù)收入和利息收入一定要靠業(yè)務(wù)量才能帶來收入，而國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)很激烈，加上我國(guó)加入世貿(mào)組織已屆滿五年的保護(hù)期，外資銀行不斷進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的各個(gè)領(lǐng)域，分行為完成下達(dá)的業(yè)務(wù)指標(biāo)(收入和市場(chǎng)份額)，開拓新客戶很容易降低對(duì)客戶的信用要求，或者在業(yè)務(wù)上的手續(xù)要求進(jìn)行過度簡(jiǎn)化或靈活以換取老客戶更多的業(yè)務(wù)量，因此產(chǎn)生手續(xù)不齊或違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

(2)業(yè)務(wù)特點(diǎn)。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)具有復(fù)雜性、政策性、涉外性，分行業(yè)務(wù)人員在熟練掌握業(yè)務(wù)方面有一定的難度，需要大量的持續(xù)的培訓(xùn)。在培訓(xùn)不足，人員素質(zhì)不足的情況下，很容易產(chǎn)生誤操作；即便業(yè)務(wù)員具備一定的業(yè)務(wù)水平，但對(duì)于國(guó)外銀行和客戶的了解程度也不足，容易產(chǎn)生意外的問題和風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家的外匯管理政策條目繁多，經(jīng)常變化，而銀行必須代位履行國(guó)家給予的審核外匯政策的職責(zé)。

(3)責(zé)任的非對(duì)稱性。分行考核的不對(duì)稱性體現(xiàn)在績(jī)效的直接性和操作風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性和外在性。所謂績(jī)效的直接性是分行業(yè)務(wù)量和收入的每一筆或每一元的增加都會(huì)直接計(jì)算到績(jī)效中，而風(fēng)險(xiǎn)在當(dāng)期則不被計(jì)量，直到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、帶來銀行的損失或不良的影響時(shí)才計(jì)入考核結(jié)果。信用證業(yè)務(wù)是以銀行的整體信用作為擔(dān)保為國(guó)內(nèi)外雙方的客戶提供結(jié)算和融資服務(wù)的，國(guó)際商會(huì)也把信用證業(yè)務(wù)中的分布在同一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的不同分行視同一家銀行整體看待，當(dāng)某家分行不恰當(dāng)?shù)鼐芰艘还P信用證，會(huì)對(duì)整個(gè)銀行產(chǎn)生不良的信譽(yù)和形象損失。對(duì)于這種不良影響的后果，肇事者分行通常承擔(dān)少，而銀行整體承擔(dān)多。因此，分行存在冒險(xiǎn)的傾向。

2、執(zhí)行、交付和流程管理類型的風(fēng)險(xiǎn)

該類風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)如數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤、保證金沒有落實(shí)、抵押管理失敗、業(yè)務(wù)申請(qǐng)書和合同有缺陷、國(guó)外客戶過失和客戶之間糾紛。風(fēng)險(xiǎn)來源是業(yè)務(wù)員因?qū)I(yè)水平不足而錯(cuò)誤錄入；業(yè)務(wù)員因粗心錯(cuò)誤錄入并且未被檢查發(fā)現(xiàn)和改正：分行為貪圖方便和迎合客戶，客戶的保證金還沒有交足就辦理業(yè)務(wù)：為圖方便與客戶的合同及業(yè)務(wù)申請(qǐng)書不完整，手續(xù)不齊備：國(guó)內(nèi)客戶對(duì)國(guó)外客戶了解不足、對(duì)于貿(mào)易流程不盡熟悉，而銀行未能糾正。該類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的影響重大，這是因?yàn)閲?guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的特點(diǎn)所決定的：

(1)流程長(zhǎng)，環(huán)節(jié)多。以信用證業(yè)務(wù)為例，流程的主要環(huán)節(jié)有二十來個(gè)：客戶申請(qǐng)開證、授信審核、_收取保證金、開出信用證、國(guó)外銀行審核信用證并通知客戶、第三家銀行加保、國(guó)外銀行融資、交單議付、提出不符合、不符合答復(fù)、來單和審核、提貨擔(dān)保、承兌、付匯、收匯、轉(zhuǎn)讓、修改、多次到單和付匯、開證行融資、融資還款、閉卷和歸檔等。

(2)當(dāng)事人多。信用證業(yè)務(wù)主要當(dāng)事人有開證申請(qǐng)人、開證銀行、通知銀行、議付銀行、受益人、中介的運(yùn)輸公司、保險(xiǎn)公司、商品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)、商會(huì)或貿(mào)易促進(jìn)機(jī)構(gòu)、當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門等，有時(shí)還加上償付行、保兌行、第二受益人、擔(dān)保人等。

(3)文件和單據(jù)多。信用證業(yè)務(wù)的主要文件和單據(jù)有開證申請(qǐng)書、授信審批文件、信用證、全套單據(jù)(發(fā)票、提單、裝箱單、保險(xiǎn)單、受益人聲明、產(chǎn)地證、商檢證)、匯票、往來函電、融資文件等。在提單、發(fā)票等多個(gè)種類的單據(jù)通常都要求多份。這種文件和單據(jù)都要進(jìn)行遠(yuǎn)程郵寄、簽收、拆分、掃描、簽批、更改、換單、審單等處理動(dòng)作和交換。

(4)系統(tǒng)操作多。信用證業(yè)務(wù)和貿(mào)易融資通常要在SWIFT電訊系統(tǒng)收發(fā)電文、有時(shí)需要加密押拍發(fā)電傳電報(bào)，銀行還需要在業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行錄入、登記、計(jì)算，在信貸系統(tǒng)進(jìn)行融資和還款的登記，在會(huì)計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行記賬等。多種單據(jù)的制作也需要大量的人工錄入操作。因而錄入操作較多不可避免帶來風(fēng)險(xiǎn)的增加。基于業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，執(zhí)行、交付和流程管理類型的風(fēng)險(xiǎn)列為國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的第二大風(fēng)險(xiǎn)。

3、外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)

表現(xiàn)為信用證詐騙、偽造支票、不當(dāng)?shù)美滹L(fēng)險(xiǎn)來源是蓄意欺詐，但銀行因?qū)I(yè)水平不足而未能引起注意或警惕；蓄意欺詐，但分行為完成業(yè)務(wù)指標(biāo)放松警惕性：國(guó)外當(dāng)事人不當(dāng)?shù)美蜚y行影響力或法律手段不足不得已歸還。除接觸國(guó)內(nèi)客戶之外，銀行還同時(shí)與國(guó)外銀行、國(guó)外客戶、運(yùn)輸?shù)戎薪橛兄苯踊騿柦油鶃恚瑓R票、信用證、提單等是可以流通或轉(zhuǎn)讓的，在轉(zhuǎn)讓過程中會(huì)出現(xiàn)多個(gè)難以意料的當(dāng)事人和結(jié)果。在國(guó)外銀行業(yè)務(wù)中，外部欺詐被列為銀行國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的頭號(hào)操作風(fēng)險(xiǎn)，而在我國(guó)。相對(duì)于前述兩類風(fēng)險(xiǎn)，外部欺詐發(fā)生的頻率要少得多。

4、內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)

表現(xiàn)為挪用和盜取客戶及銀行資金，風(fēng)險(xiǎn)來源是人員眾多，管理不好；系統(tǒng)控制不足，流程有缺陷。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)所涉及的人員眾多，管理不易，容易出現(xiàn)道德風(fēng)

險(xiǎn)，但是這與銀行的其他業(yè)務(wù)有共同點(diǎn)，與國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)本身的特點(diǎn)關(guān)聯(lián)度較低。

5．系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

表現(xiàn)如計(jì)算機(jī)硬件和軟件的停用、通訊不暢、供電中斷。來源于技術(shù)人員和支持力量薄弱；系統(tǒng)陳舊欠維護(hù)；安全備份不足。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)依賴于各種計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)，如業(yè)務(wù)系統(tǒng)、通訊系統(tǒng)、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、信貸系統(tǒng)、打印設(shè)備、傳真設(shè)備等，對(duì)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)有一定影響：

此外，還有其他風(fēng)險(xiǎn)，如實(shí)物破壞、雇傭關(guān)系、場(chǎng)所安全等，這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行較少發(fā)生，對(duì)于國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)影響不大。

二、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的分散操作模式及缺陷

我國(guó)主要的國(guó)有銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)大多采用分散的業(yè)務(wù)處理模式，在營(yíng)業(yè)柜臺(tái)后面設(shè)有后臺(tái)處理崗位，處理前臺(tái)業(yè)務(wù)。對(duì)于國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，因其專業(yè)性較強(qiáng)，需要使用較復(fù)雜的系統(tǒng)，業(yè)務(wù)量相對(duì)較小，則集中到分行進(jìn)行后臺(tái)處理。我國(guó)商業(yè)銀行開始嘗試將部分國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)集中到較大分行或省一級(jí)分行進(jìn)行處理，進(jìn)行小規(guī)模的集中處理。但與國(guó)外銀行的實(shí)踐相比，這種小范圍的集中也仍然屬于分散處理，沒有達(dá)到可觀的集中操作規(guī)程，尚處于高度自動(dòng)化和集中化之前的分散操作模式，而國(guó)內(nèi)中小銀行則開始探索業(yè)務(wù)操作的集中模式。截止2006年9月，13家全國(guó)性中小股份制商業(yè)銀行中，5家銀行在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)方面進(jìn)行不同程度的集中，設(shè)立名為單證中心或貿(mào)易服務(wù)中心等后臺(tái)操作中心，各行業(yè)務(wù)集中范圍不盡相同，業(yè)務(wù)集中程度較高的銀行有浦發(fā)銀行、廣發(fā)銀行、招商銀行、興業(yè)銀行等，見右表：

現(xiàn)行分散操作模式在風(fēng)險(xiǎn)控制方面的缺陷體現(xiàn)在：一是監(jiān)督獨(dú)立性不足，管理不力：二是分支機(jī)構(gòu)權(quán)力過大，過于自由，難以規(guī)范操作：三是各分支機(jī)構(gòu)各自為政，缺乏戰(zhàn)略協(xié)調(diào)性。國(guó)有大銀行雖然設(shè)立審計(jì)部門，但幾千人的隊(duì)伍卻難以應(yīng)付數(shù)以二、三十萬的隊(duì)伍的檢查工作，尤其其中來自各分行審計(jì)部門的因受分行管理層的影響而獨(dú)立性不足，監(jiān)督不到位。國(guó)有大銀行分散操作管理模式，使得分支機(jī)構(gòu)具有相當(dāng)大的權(quán)力、自由度和靈活度，分支機(jī)構(gòu)對(duì)外有直接的處置權(quán)：部分分行以省級(jí)機(jī)構(gòu)為單位進(jìn)行局部的集中操作，但操作部門所處理的也是該區(qū)域的業(yè)務(wù)，工作考核上對(duì)該省級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告，而不是與其他省級(jí)操作機(jī)構(gòu)進(jìn)行交叉處理業(yè)務(wù)，其獨(dú)立性仍然不充分，其業(yè)務(wù)集中的范圍和品種也不徹底：各分支機(jī)構(gòu)的管理模式不盡相同，過多地強(qiáng)調(diào)地區(qū)差異，缺乏戰(zhàn)略協(xié)調(diào)性，總部在對(duì)下屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一管理和組織時(shí)，無法協(xié)調(diào)統(tǒng)籌而只能放權(quán)，導(dǎo)致管理松散和混亂。

三、風(fēng)險(xiǎn)控制模式的轉(zhuǎn)變――前后臺(tái)分離模式

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)通常都是為客戶提供服務(wù)或與同業(yè)進(jìn)行交易。與客戶進(jìn)行直接接觸，受理客戶申請(qǐng)，或者與同業(yè)進(jìn)行直接交易的工作都是前臺(tái)工作(front end)。根據(jù)前臺(tái)接到的業(yè)務(wù)或已達(dá)成的同業(yè)交易指令，進(jìn)行后期處理、交割，以便完成為客戶提供服務(wù)和與同業(yè)的交易。這些工作劃分為后臺(tái)工作(backend)。前后臺(tái)分離是指將前臺(tái)的工作與后臺(tái)的工作進(jìn)行分離，分別設(shè)置獨(dú)立的崗位，由不同的人員負(fù)責(zé)完成。將前后臺(tái)分離作為一項(xiàng)業(yè)務(wù)政策貫徹起來，應(yīng)用到業(yè)務(wù)中就形成前后臺(tái)分離的業(yè)務(wù)處理模式，在操作風(fēng)險(xiǎn)控制方面，可稱為前后臺(tái)分離的風(fēng)險(xiǎn)控制模式。

1、前后臺(tái)分離模式的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

前后臺(tái)分離的業(yè)務(wù)模式將業(yè)務(wù)的操作從業(yè)務(wù)的發(fā)起部門(銀行基層單位)分離出來，轉(zhuǎn)移并集中到一個(gè)新的部門(銀行總部操作中心)，從而實(shí)現(xiàn)組織結(jié)構(gòu)上的變革和組織風(fēng)險(xiǎn)的控制目的，其風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制是組織職能的分離和權(quán)力的約束。

(1)職能上的分離：在職能分離之前，銀行的分行機(jī)構(gòu)具有市場(chǎng)開拓、客戶服務(wù)、預(yù)處理和業(yè)務(wù)處理。按我們的界定，市場(chǎng)開拓、客戶服務(wù)和預(yù)處理屬于前臺(tái)職能，業(yè)務(wù)處理屬于后臺(tái)操作職能。在職能分離之前，分行兼有前臺(tái)和后臺(tái)職能，分離之后，將后臺(tái)職能移交給總部，如下圖：

對(duì)于每一筆國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，前后和后臺(tái)是構(gòu)成完整業(yè)務(wù)的不可缺少的部分。后臺(tái)操作的分離意味著分行不可能獨(dú)立完成任一筆國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的處理。在分離之后，每一筆國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)都仍然屬于某個(gè)具體的分行所有，每一個(gè)分行的業(yè)務(wù)的完成都離不開總行后臺(tái)操作中心的工作，這就構(gòu)成分行對(duì)總部的依賴。在這種分離和依賴的基礎(chǔ)之上，分行想脫離總行自行處理業(yè)務(wù)是不可能的。

(2)權(quán)力上的約束：隨著后臺(tái)操作與前后工作的分離，業(yè)務(wù)處理的權(quán)力、業(yè)務(wù)處理的標(biāo)準(zhǔn)上收總部，分行不再具備獨(dú)立處置業(yè)務(wù)、自定業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)力，在發(fā)生業(yè)務(wù)糾紛或隱藏風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間后臺(tái)操作部門可依據(jù)自身的職權(quán)進(jìn)行自主處置或拒絕處理，不受前后的左右。前臺(tái)的分行，為使其業(yè)務(wù)能夠完成處理，就必須滿足后臺(tái)操作部門的要求。后臺(tái)操作部門在風(fēng)險(xiǎn)決策上獨(dú)立于前臺(tái)的分行，不受其影響，當(dāng)然銀行對(duì)后臺(tái)部門應(yīng)進(jìn)行效率的考核。操作中心對(duì)分行權(quán)力的約束能力來自于操作中心的獨(dú)立性，因此分離是權(quán)力約束的基礎(chǔ)，權(quán)力約束是分離的結(jié)果。

前后臺(tái)分離模式通過職能的分離和權(quán)力的約束，實(shí)現(xiàn)其風(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制，這是組織結(jié)構(gòu)上的安排，是風(fēng)險(xiǎn)控制比較可靠的模式。

2、前后臺(tái)分離模式對(duì)于國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的優(yōu)勢(shì)

前后臺(tái)分離的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制實(shí)質(zhì)是，后臺(tái)操作中心有權(quán)拒絕前臺(tái)提交的業(yè)務(wù)，同時(shí)操作中心受到操作效率的約束，雙方制衡機(jī)制能夠更能做到公平公正處理，有效扼制操作風(fēng)險(xiǎn)，提高基層加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的意識(shí)，同時(shí)保證業(yè)務(wù)效率和服務(wù)水平。基于前后臺(tái)分離模式的特性，結(jié)合國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)來源，可以總結(jié)前后臺(tái)分離模式對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制的優(yōu)勢(shì)。

(1)有利于控制客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)：前后臺(tái)分離模式由總行操作中心處理，分行難以控制總行操作中心降低標(biāo)準(zhǔn)、違反政策和從事禁止業(yè)務(wù)；操作中心專業(yè)人員對(duì)于國(guó)外銀行、產(chǎn)品、國(guó)家政策更為熟悉和了解：雖然對(duì)于客戶的了解可能不如分行，但具有橫向比較的優(yōu)勢(shì)，對(duì)客戶異常情況的覺察更為敏銳：

(2)有利于控制執(zhí)行、交付和流程管理的風(fēng)險(xiǎn)：操作中心有更為熟悉、專業(yè)的業(yè)務(wù)員：操作中心有條件實(shí)行質(zhì)量管理；后臺(tái)不會(huì)迎合客戶而不收保證金、手續(xù)不齊備、申請(qǐng)書不完整；操作中心在國(guó)內(nèi)客戶和國(guó)外客戶之間更具有橋梁作用：

(3)有利于控制外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)：操作中心的專業(yè)操作比分行更有能力識(shí)別和防范欺詐：獨(dú)立的后臺(tái)沒有分行業(yè)務(wù)指標(biāo)的壓力，反而有風(fēng)險(xiǎn)控制的壓力：總行比分行對(duì)國(guó)外不當(dāng)?shù)美?dāng)事人更具有影響力和處理手段：

(4)有利于控制內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)：前后臺(tái)分離模式的崗位相互制約，人員減少并且集中監(jiān)控：系統(tǒng)集中控制；前后臺(tái)分離，前臺(tái)人員難以利用系統(tǒng)或虛假業(yè)務(wù)鉆空子。