導語：如何才能寫好一篇科研項目經費管理實施細則，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：內部科研單位 項目實施過程 問題與對策

1.項目申報

項目選題應與集團公司科技發展規劃及本公司發展規劃的總體要求相一致。結合實際，針對集團公司產業發展和生產經營中需解決的、影響生產經營的、提質降耗的共性技術問題和制約產業發展的關鍵技術問題，提出對集團公司產業發展和提質降耗有重大影響的、帶有全局性、戰略性的科研項目。但是，在實際工作中由于受諸多因素的影響，在項目選擇上不是太好，造成項目經濟效益不夠理想。還有一些項目雖然完成了，但是經濟效果也不理想。

目前本公司科研項目分為三類：政府項目、集團公司項目、自立項目。對這三個不同資金來源的項目我們在項目申報時要分別考慮。對策：政府項目，重點是選擇那些符合“國家重點支持的高新技術領域”和“當前優先發展的高技術產業化重點領域指南”政策的項目。集團公司科研項目，選擇具有前瞻性和關鍵性的新產品、新技術、新工藝、新材料、新裝備等的研究、引進、消化、吸收、開發及中間擴大試驗等項目。自立項目，結合集團公司實際，前瞻性的做一些探索性項目。

為了保證立項申報的項目是科學的、符合提高集團公司的市場競爭力、國際競爭力和持續發展能力的，必須對申報項目進行立項評估。科研項目立項評估是科研活動的起點，它不僅能促進項目管理程序化、規范化，為管理部門提供科學決策依據，而且對科研人員進行研究方向選擇和項目過程管理具有引導作用。科研項目立項評估主要要做好兩項工作：一是進行科研項目立項前的前瞻性預見，把握項目選擇的方向性；二是對科研項目立項進行有效管理與控制，保證立項的科學性。評估作為一種績效管理與控制的有效手段，在科研項目立項過程中，應針對科研項目的不同類型和特點，按照項目管理的目標需求，選擇、確定合理的評估程序、評估標準和方法，實行分類評估，提高評估實效。

對策：加大對項目風險評估的力度，注意項目之間的轉換。

2.項目實施

項目立項后，項目實施主要是項目組在組織，項目組要充分預測風險因素。科研項目在實施過程中有許多不確定因素存在，這些研發活動的風險因素是導致科研項目失敗、中止、延期或達不到預期技術經濟指標的重要因素。所以，項目組要運用系統的觀點，分析項目可能出現的不利因素，確認項目潛在風險并進行科學的評價，在評價的基礎上提出實施措施。例如某項目存在“邊設計、邊施工、邊試驗”的實際情況，導致項目預算超支，項目實施不理想。在項目實施過程中關注市場變化，市場需求重大變化，需要推遲實施時間或調整試制研究工作內容。

對策：作為項目承擔單位，在項目實施過程中不僅要預見技術方面的風險，也要預見到經濟方面的風險。作為項目組要完整記錄項目實施過程中出現的問題并按照程序上報。加強對經費預算執行情況的管理，如因受客觀原因無法執行預算，要按照規定程序上報相關部門，及時對任務書進行調整。

3.項目核算

本公司嚴格執行會計法、本省科技計劃項目經費管理實施細則、集團公司財務會計管理辦法，并嚴格按照科研項目進行項目核算。科研費用使用堅持“科學管理，突出重點，專款專用，確保實效”的原則，合理有效使用科研經費。

在具體實務中，由于科目設置差異化，導致會計核算不能同時滿足需要。例如： 本省科技計劃項目經費管理實施細則中規定，項目經費的開支范圍一般包括人員費、設備費、材料費等。集團公司財務會計管理辦法規定，科研經費下設二十個明細：研發活動直接消耗、研發人員薪酬、試驗檢驗費、差旅費、辦公費、專項設備等。兩個管理辦法開支的范圍有所不同，難以兼顧。由于我們執行的是集團公司財務會計管理辦法，財務部門按此建賬進行科研項目明細核算，無法直接提供政府項目的項目臺賬，需要進行轉換。

不同的項目，由于資金來源渠道不同，核銷時要求也不一樣。除了費用開支范圍有所不同，還有經費核銷限額規定。本省科技計劃項目經費管理實施細則中開支標準上有專門的規定，而集團公司科研經費管理辦法中沒有規定。比如：人員費控制在15%以內，我們現在的項目是人工費占大頭，基本上超過15%，假如是政府項目，結題時要進行調整，超過部分自己消化。

財務部門在對項目發生的費用進行核算時，是以項目人員填制的費用報銷單、材料領用單、設備調撥單等原始憑證進行分類的。所以不僅是財務部門要熟悉成本費用項目，也要求項目組、科研管理部門都要熟悉成本費用項目。在費用發生時注明是什么項目、用途是什么，只有從源頭上分清，財務部門才能正確核算研究開發活動中所發生的各項費用，真實反映各項研究開發活動開展情況。科研經費的核算必須符合真實性原則，以實際發生的費用支出及合法憑證為依據，真實反映各項研究開發活動及費用支出情況，做到內容真實，數字準確，資料可靠。

對策：對不同的科研項目，財務核算也要有所區別，掌握標準、把握尺度，及時反饋給項目組。另外，項目組在申報項目時，也要按照規定的費用標準進行費用預算，盡量細化，不可或缺漏項。

4.項目結題

項目結束后，項目結題驗收由集團公司相關部門組織，核銷科研項目費用。

本公司作為項目實施單位，撰寫的項目結題報告內容不完整，未對項目總合同中所列項目總體的完成情況進行總結。

另外，由于信息不溝通，結題報告上反映的費用支出數不是財務賬上的實際支出數而是項目組人員提供的統計數據，并據此計算各項技術經濟指標，影響試驗結果的準確性。特別是對于又有科研，又有產品生產的項目，一定要分開核算，合理劃分研發費用和生產費用，保證真實反映試驗結果。

對策：作為一個完整的結題報告應緊緊圍繞項目總合同中所列項目總體的各項目標進行總結，即使沒有實施，也要真實反映出來。對預算形成差異的原因認真進行分析和說明。

5.預算調整

在項目立項申報時，項目經費預算應當由項目負責人協同財務部門共同編制，項目經費預算的執行實行重大事項報告制度。項目承擔單位應當嚴格執行批準后的項目預算，一般不予調整。由于項目研究目標、重大技術路線或主要研究內容調整，以及不可抗力造成意外損失等原因，對項目經費總預算造成較大影響的，按規定報告并經批準后可以進行調整。但是，在實際工作中項目經費預算都是由項目組進行估算，預算指導性不強，差異較大。

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關鍵詞：高校 科研經費 對策

一、高校科研經費存在的問題

（一）科研經費作為考核教師和職稱評審的重要指標

為了激發高校教師的工作熱情和科研的積極性，高校紛紛出臺各種激勵政策，如崗位津貼、績效津貼和科技獎勵等，這些津貼和獎勵的發放和職稱評審都是以科研業績考核為標準。由于高校科研考核評價存在科研成果與利益掛鉤，教師如能多，多申請科研項目，就能獲得更多的利益和職稱的晉升。導致科研人員過分追求科研數量，勿略了科研質量。科研人員想盡辦法多拉項目，甚至出現暗箱操作錢權交易等腐敗問題，嚴重損壞了學術風氣，造成科研人員急功近利的趨向日益嚴重。

（二）對科研經費使用的認識模糊

有些人認為科研經費是科研人員自已爭取來的，用的不是學校的錢，經費的如何開支和學校無關，財務部門也不應監管。在經費使用上基本是由項目負責人決定，財務部門應按項目負責人的要求進行核算。造成項目負責人對科研經費使用權力過大，經常會出現科研經費支出的隨意性。有些課研經費大部分被用作管理費用、人員經費、招待費，個人的家庭電話費、交通費、學費、私家車保險費和維修費，直接用于課題研究的開支只占小部分。

（三）科研經費核算和審計不到位

科研經費使用上無計劃，科研項目經費管理上制度不健全，往往造成經費使用中的種種違規問題出現。近年來科研項目結題不結賬的現象是普遍存在的問題，由于財務人員不參與項目研究的過程，財務人員只進行科研經費的核算對是否已結題不清楚，造成已結題的項目經費在學校的財務賬面上卻沒有結清。其次高校對科研經費使用的監督力度不夠，審計部門未能充分發揮其事前、事中監督職能，只是在科研項目結題后對科研經費使用情況進行審簽的事后審計，不能及時發現經費開支過程中存在的漏洞。

（四）科研經費淪為新的高發腐敗現象

科研經費在支配上出現違規現象主要有通過拉關系走后門送禮爭取科研經費，通過不正當手法將課題經費變成了個人收入，虛開發票套取科研經費，與科研采購人員和財務人員相互勾結腐敗等現象。浙江省近幾年高校出現了科研經費違法犯罪的案件，3年來各高校紀檢監察機構共查處案件95件，黨政紀處分108人，通過辦案挽回直接經濟損失4000多萬元。

二、高校科研經費問題產生原因

高校教師科研業績評價體系中，教師的職稱評審和津貼的發放，都是以教師論文的數量及科研經費的多少作為評價的主要指標。這樣往往容易造成教師急功近利的心態，論文數量在上升，可是質量整體處于下降，教師沒有靜下心來搞創作搞科研，抄襲剽竊他人科研成果時有發生，目的就是只為了職稱評審和。

科研主管部門主管科研經費，科研經費如何分配科研主管部門具有決定權，科研單位為了取得更多資金，到處跑關系送禮，更有甚者虛設課題騙取資金，有些科研管主管部門利用手中的權力，由科研單位申報課題取得科研經費，而后將發票在申報科研單位報銷票據，這就是權權交易的典型。

科研項目管理與財務管理脫節。科研經費的管理主要是學校科研處與財務處兩個部門，科研處往往注重于爭取項目或提取管理費用，對科研經費的使用情況是否合乎財務管理制度認為應由財務部門掌握，而財務部門也會認為科研經費是他們爭取來的在執行財務制度時相對于學校經費的管理要相對寬松一些，再加上課題負責人缺少財務管理意識使項目管理與財務管理脫節。

科研管理制度健全性不夠，經費預算真實性有限。由于目前高校科研經費管理制度不完善，普遍認為科研經費是教師自已爭取來的不是學校資金，學校不應按學校的財務制度管理，而造成科研經費管理缺乏有效監管。科研人員對經費預算申報的隨意性很大，隨意編報經費預算，報銷時往往實際和預算不符，核算時無法根據科研編制的預算對科研經費支出進行有效的審核，使得科研經費的實際支出與預算支出不相符。

三、高校科研經費管理對策

（一）完善高校科研經費管理制度

高校應根據國家有關規定，結合學校實際情況，制定出一套適應學校科研經費管理的制度，并不斷予以完善。對科研經費嚴格執行科研經費管理辦法來規范。在制定科研經費制度的過程中細化實施細則，明確科研經費開支范圍和口徑，明確科研經費的使用與管理中的職責和權限確定，建立健全科研經費管理責任制。

（二）建立完善的科研經費約束監督機制

依照財政部制定的內部會計控制方面的制度和教育部財政部關于加強中央部門所屬高校科研經費管理的意見，建立科學的科研經費管理監督機制。明確學校科研、財務及項目負責人在科研經費的管理和使用中的責任和權限，建立科研經費管理制度，加大科研經費的事前、事中監督力度，做好科研經費的使用，使科研經費不得開支與科研項目無關的費用，嚴禁利用各種形式套取科研資金，對結題的科研經費加強審計監督，從而進一步規范科研經費的使用。

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1 高校在我國開展科學研究中的地位

1.1 我國科研經費投入顯著增長

國家統計局統計數據顯示，2015 年， 全國研究與試驗發展(RD)經費支出14169.9 億元，比上年增加1154.3 億元， 增長8.9%; 研究與試驗發展(RD)經費投入強度為2.07%，比上年提高0.05 個百分點。按研究與試驗發展(RD)人員(全時工作量)計算的人均經費支出為37.7 萬元，比上年增加2.6 萬元，2015 年我國研發經費投入強度為2.07%;依據匯率折算， 我國研發經費投入2010 年超過德國，2013 年超過日本，目前位居世界第二。

觀察近年來的科技經費投入，全國投入的研究與試驗發展(RD)經費不斷提高，研究與試驗發展(RD)經費投入強度持續增加，20122015 年科研經費投入情況。

1.2 高校科研經費占比日益凸顯

目前，我國研究與試驗發展(RD)經費支出比例分別為，各類企業經費支出占比第一，政府所屬研究機構次之，第三位就是高等學校。2015 年，各類企業經費支出10881.3 億元， 比上年增長8.2%;政府屬研究機構經費支出2136.5 億元， 增長10.9%;高等學校經費支出998.6 億元，增長11.2%。企業、政府屬研究機構、高等學校經費支出所占比重分別為76.8%、15.1%和7.0%。

2 高校科研經費管理的主要內容

2.1 高校管理經費分類與來源

高校科研經費根據出處可分為縱向科研經費、橫向科研經費和自籌科研經費三大類。其中，縱向科研經費指財政撥款， 由政府部門自上到下撥發的科研經費，實行預算管理，高校必須嚴格遵守項目批準預算和支出政策進行使用。橫向科研經費是指高校科研人員或科研部門以學校名義、出于科研目的、用合同形式從其他部門獲得的項目經費，這類經費的使用范疇、支出標準和支出形式都有具體的要求，高校應嚴格依照合同要求進行經費管理和使用。自籌科研經費指高校以科研開發為目標、通過自籌的途徑獲取的科研經費，與其他形式的科研經費相比較，自籌資金的安排形式靈活，使用范圍更廣。然而，不管哪種形式的科研經費，均屬于高校公共財產，使用和管理都要受到財務制度的規范與約束。

2.2 高校科研經費財務管理內容

科研項目預算管理、收入管理、支出管理、財務分析、項目經費結題等是高校科研經費管理的主要內容。其中，項目收入管理是高校科研經費管理的第一步，項目預算管理是高校科研經費管理的核心環節，直接影響到科研目標完成情況和科研經費使用效率。高校科研項目支出要嚴格按照項目預算執行，項目經費使用者依據預算與合同進行費用報銷或支出。項目財務分析指財務部門以科研項目收支情況為主體，運用科學方法對財務收支情況做出的比較、評價和總結。管理部門根據財務報表來全面掌握科研項目經費預算執行和資金使用現狀，進一步為科研項目執行提供決策依據。項目經費結題指在科研項目結項驗收后，計財部門協同科研管理部門和審計部門，共同完成項目結題和審計等后續環節。

3 高校科研經費財務管理的主要問題

3.1 科研經費管理不夠規范

目前，大部分高校的管理體制多呈現條塊分割狀，不同的業務歸口于不同的管理部門。一般科研項目經費由計財處管理，項目由科技處管理，兩者協同負責管理和監控科研項目的運行狀況， 因此，出現了管錢的不管項目、管項目的不管錢的尷尬局面。如果兩者缺少必要的溝通，管理工作很難協調統一。同時，項目負責人又是科研經費的審批人，科技處與項目負責人對國家財務制度和學校的財務規定的掌握一般都不是很透徹。可能會導致經費管理部門和項目管理部門的工作步調不協同，工作方法不統一的情況。

3.2 注重立項忽視預算

科研項目的質量和科研經費數量是考量一所高校實力的重要指標，也是證明該校在某一學科權威性的有效手段，所以高校科研部門負責項目的申報和立項時，重點關注項目的級別和各級別項目的數量。財務部門負責項目經費的日常報賬，并對其進行核算，但很少主動了解國家和學校對每一類科研項目的具體要求，對科研資金的籌集與取得等過程缺乏深入了解。還有，科研項目負責人往往有授課任務，科研任務工作量大，沒有充足的時間去了解相關的財務管理制度，甚至有時為提高項目立項率，刻意迎合立項單位的意圖，一切從項目申報需要出發，憑個人感覺，盲目列支，缺乏論證研究，預算編制不規范，不能客觀反映科研成本，不能系統地反映項目經費的真實支出，造成項目預算與實際支出相距甚遠，項目預算執行難度增加，影響科研經費的有效利用。

3.3 智力勞動的價值沒有充分體現

眾所周知，教學是大學的立校之本，科研則是大學的強校之本，人是科研工作中最重要的因素。然而，在目前的科研經費管理和使用過程中，有些學校要求財務人員重點核查科研經費報銷票據等材料的合法性和完整性，而對科研經費使用的精準性和合理性的監督存在一定的缺失，容易忽視科研人員體力與智力勞動付出，突出表現在有工資性收入的科研人員的智力價值沒有得到充分體現，在科學研究過程中，許多高校科研人員為了更快、更好地完成科研項目，經常會主動加班加點，廢寢忘食地研究。可是，他們的這些體力和智力投入在現行科研經費管理模式下很難得到有效補償，有時還會出現承擔項目越多，經濟上越吃虧的現象，這樣會影響科研人員的積極性的發揮。

3.4 經費支出不夠合理

首先，科研經費的實際支出與預算之間缺乏系統銜接與有效關聯， 甚至出現相互嚴重脫節現象，導致科研經費使用隨意，支出結構不合理。部分的科研經費并沒有真正用在科研項目方面而是被變相支出，比如勞務費、會務費、差旅費等費用支出占據科研經費支出的比重較大， 有些科研經費以獎勵、業績補貼等名義分發給科研人員。其次，科研經費使用效率與效益不高，資金浪費大，資產流失嚴重。一方面，有些科研項目的經費投入多，而產出少，真正將科研成果轉化為現實生產力更是少之又少。另一方面，由于科研經費管理與使用過程中的不夠科學規范，購置的科研儀器設備等資產未能及時登記造冊與統一保管，以致不少科研資產，特別是小型資產被浪費流失。

3.5 項目結題與經費結算難以同步

根據《關于國家科研計劃實施課題制管理的規定》及高校財務制度的規定，已結題并通過驗收的科研項目，對項目的結余經費應進行審核結算。然而，科研項目已結項不結賬的現象在全國高校中普遍存在，雖然項目已經結題，但部分項目經費處于掛賬狀態，即結題不結賬，造成了財務信息不對稱，大量科研經費閑置沉淀，也給財務核算和項目管理帶來了一定難度。

3.6 評估績效機制不健全

一般高校都非常注重科研項目的申報，項目成果及產業化后帶來的經濟效益， 但對項目經費運用，研發的進程，科研人員工作效率、成本的管理關注度不夠，沒有真正建立起全面的、科學的、有效的評估績效機制。即使已經存在相應的評估績效機制， 高校對科研績效評估指標仍然缺乏籌劃設計，考核標準不明確，績效評估方法單一，而且績效評估反饋不夠及時完整，績效過程流于形式。

4 提高高校科研經費財務管理的對策

4.1 完善科研管理制度的建設

科學合理與健全完善的科研經費管理制度是高校加強科研經費管理的基礎與依據，首先，建立健全高校科研經費管理相關規章制度與實施細則，明確界定管理部門及科研人員之間的權責利關系，做到有法可依，有章可循，實現精細化、專門化管理。其次，理順學術權力和行政權力之間的關系，科學研究有其獨特的邏輯關系與內在規律，進行科研經費管理時一定需要尊重科學研究的自身特點，高校科研項目及經費管理從本質來說屬于學術范疇，理應遵循學術自由、公平公正、平等競爭的學術原則。力求讓高校的二元權力結構，即學術權力與行政權力，達到辯證統一，更好地服務于高校科研活動。最后，建立動態管理機制和樹立全局管理意識。

一方面，加強高校科技處、計財處、審計處等相關部門及人員之間的協同合作，實現信息互通，權責利明晰。切實意識到科研對國家經濟、文化、和社會發展的重要意義，科研經費是國家的資產，是科學研究的基礎與保障，高度重視科學研究和科研經費管理工作。另一方面，構建涵蓋科研項目申報、經費預算、經費使用、項目結題等環節的全程動態跟蹤管理系統，依據項目研究進展和經費使用情況進行高效管理。

4.2 加強科研經費的預算管理

立項合同中經費預算用以明確規定科研經費支出的項目和金額，科研經費的預算管理是科研經費管理的核心步驟，加強高校科研經費管理首先從經費的預算開始入手，把經費預算貫穿于整個科研管理的全過程。首先，從學校整體財務管理的角度，把科研經費納入到全校的預算，提高科研經費管理的高度和利用效率。其次，要對科研項目實行全程的預算管理，第一，在項目立項階段，要對項目負責人進行專業指導，根據項目實施的需要核準項目的常規性支出;第二，在項目實施階段，預算要同步跟進，根據項目立項時所編制的預算和進賬金額進行核算，如需對預算進行調整，必須按照相關規定進行報批;第三，在項目結題驗收階段，要對科研項目的預算執行情況進行檢查，確保科研經費使用科學合理，沒有浪費與擠占挪用，達到經費使用最佳狀態。

4.3 要充分尊重科研人員的勞動與付出

重視科研，尊重科研人員;尊重勞動，尊重貢獻。《關于實行以增加知識價值為導向分配政策的若干意見》指出,要推動形成體現增加知識價值的收入分配機制,擴大科研機構、高校收入分配自主權,允許科研人員和教師依法依規適度兼職兼薪, 加強科技成果產權對科研人員的長期激勵等。目前，高校有些科技成果長期藏在深閨屈a href=//shici.7139.com/2654/ target=_blank class=infotextkey>宋詞叮揮屑笆弊導市б婧途貿曬蚴嵌鑰蒲腥嗽鋇幕乇ê捅ǔ瓴⒉還蒲腥嗽鋇拇蔥履芰Φ貌壞階鷸兀虺曬竦玫睦吹玫匠浞摯隙āJ紫齲嫣岣呷鮮叮浞痔逑摯蒲腥嗽痹誑蒲邢钅渴凳械鬧魈宓匚唬塹睦投凍鲇Ω枵嬲娜峽捎胱鷸?其次，學校應根據科研人員在科研項目中體力與腦力付出實情，完善科研經費財務管理制度和規定，通過發揮收入分配政策的激勵導向作用,力求讓智力勞動獲得合理的回報。進一步調動廣大科技人員積極性、主動性和創造性,為建設創新型國家和科技強國做出貢獻。

4.4 規范科研經費的支出

首先， 嚴格遵守國家有關科研的法律法規，做到有法必依和執法必嚴，在科研項目的立項和科研經費的使用過程中，全面約束科研經費申請和使用時存在的任何不合理的行為， 防范科技腐敗，大力提升科研經費的利用效率。其次，明確科研和財務及項目組人員的職責、明晰各方責任人在科研經費管理和使用中的權限范疇，建立健全科研經費管理責任制，嚴格規范各方行為。第三，完善科研經費的預算管理， 按照經費預算明細執行科研經費使用與支出， 堅決杜絕與項目無關的科研經費列支現象。第四，進一步明確科研經費的開支項目和報銷標準，核準經費審批的權限，把科研項目研究與經費支出相結合，全面提高科研項目研究的質量和效益。

4.5 嚴格審定結題，加強剩余經費管理

結題是對科研成果把控的關鍵環節之一，要嚴格審查科研成果，實行獎罰制度，促使科研人員認真研發，并做出理想的成果。科研項目驗收結題時一定保證科研結果的可靠性與真實性。科研項目結題后，財務部門也應及時做結賬處理，主管部門應安排專人審查科研經費的列支明細。結余經費分類統籌管理，本著例行節約原則，除某些特殊資助項目以外，項目經費有一定結余應該常態化、普遍化，將結余經費投入到其他科研相關的工作中。結題經費需要系統性、全面性、分階段性的管理，因為，根據制度和實際需求的不同，科研項目持續時間一般從半年到數年不等，所以對于項目結題后經費的管理也可以進行年份區分，比如以三年作為結余經費管理的節點，項目結題后三年內原項目負責人在科學研究方面仍有權利繼續使用結余經費。結題三年后的結余經費，可由單位統一收回或重新分配。對于濫用經費的科研人員，要嚴格管理，應及時追回非法所得;對于采用新方法、新思路既提高科研成果的產出又節約科研經費的科研人員，將其合理節約的經費可以獎勵給相關科研團隊或個人作為縱深研究的經費或獎金。

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關鍵詞：博士研究生；招生；培養

中圖分類號：G643 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2014）45-0046-02

云南師范大學是一所歷史悠久、傳統優良的省部共建師范大學，也是國家中西部基礎能力提升工程重點建設的100所高校之一。誕生于抗日烽火中的1938年，其前身為國立西南聯合大學師范學院。1978年全國恢復招收研究生，云南師范大學成為全國首批招收攻讀碩士學位研究生的單位之一。1985年經國務院批準學校成為碩士學位授權單位。2005年經國務院批準學校成為博士學位授予單位[1]。

云南師范大學的博士研究生教育始于2004年，經國務院學位辦批準與中國農業大學聯合培養博士研究生（招生指標單列，畢業由中國農業大學授予博士學位）。2007年，云南師范大學開始獨立招收培養博士研究生，至2013年學校已經招收了7屆博士研究生。學校的博士研究生教育經歷了從無到有，博士學位授權點從少到多的發展歷程。

一、博士研究生培養規模迅速增長

目前，學校擁有1個一級博士學位授權點（地理學），7個二級博士學位授權點，分別是農業生物環境與能源工程、自然地理學、人文地理學、地圖學與地理信息系統、教育地理學、邊疆地理學、山地環境與自然災害。近三年學校博士研究生規模情況見表1。

從上表中可以看出，學校每年都圓滿完成了博士生招生計劃，同時，從表1中可以看出，2011、2012年學校的博士生招生計劃數與導師數之比為1∶2，2013年甚至接近1∶3。平均而言，每位導師兩年才能招收一位博士研究生，博士研究生招生指標少已經成為制約學校博士研究生教育發展的主要瓶頸。

二、建立健全博士研究生管理體制和培養機制

根據國家和省級部門的相關文件要求，學校每年都要制訂《云南師范大學博士研究生招生復試（錄取）工作實施方案》，從考生入學考試的成績（含初試和復試）、碩士（本科）階段的學習成績、碩士（學士）學位論文和評議書、思想政治表現、業務素質以及身體健康狀況等方面綜合考核考生的素質，并經過公示后，最終確定錄取人員的名單。

博士研究生指導教師的遴選嚴格按照《云南師范大學遴選博士研究生指導教師暫行辦法》來進行，以為國家培養經濟社會發展和科技進步所需的高層次專門人才為中心，以加強導師隊伍建設和提高研究生培養質量為重點，有利于加強和促進學科建設，特別是重點學科及新興、交叉學科的建設。堅持“按需設崗、堅持標準、嚴格程序、公正合理、保證質量”的原則，制定了《云南師范大學研究生導師考核辦法》，并有效實施[2]。

學校遵循博士研究生教育的基本規律，制定了《云南師范大學博士研究生培養工作暫行規定》、《云南師范大學博士學位授予工作實施細則》和《云南師范大學博士學位授予實施細則》[2]等一系列管理制度文件，從制度上保障了學校博士研究生教育的規范化。

三、學校具有較好的博士研究生培養條件

“十一五”期間，學校投入3000萬元用于學科建設，重點是博士學位點的建設。經過“十一五”期間的努力，學校的博士研究生培養條件得到了巨大改善和提高。目前，學校擁有教育部重點實驗室、教育部工程研究中心、國家級質量檢測中心、云南省重點實驗室、云南省創新人才基地、中英太陽能研發中心等科研機構40余個。近五年來，學校共承擔了國家人文社科重大招標項目、國家“973”項目、國家“863”計劃項目、國際合作重大專項項目等重大科研項目10余項，承擔國家自然科學基金、國家社科基金項目100余項，承擔其他各類科研項目300余項，科研經費近2億元，為博士研究生的培養奠定了堅實的基礎。

學校明確規定博士研究生導師必須支持博士研究生培養的科研項目和經費，導師必須將博士研究生作為科研工作伙伴或者是助手，在科研經費上也要大力支持博士研究生。另外，學校有效開展了高端人才培養引進工作，通過全職或半全職引進國內外學科專家，建設高水平的師資隊伍，不斷提高學校博士研究生的培養能力和水平。目前，學校擁有國家突出貢獻專家、國務院特殊津貼獲得者、國家“百千萬人才工程”、中國科學院“百人計劃”、教育部“新世紀優秀人才支持計劃”入選者等一批專家學者。

四、積極調整博士研究生專業結構

學校博士生招生計劃分配堅持以貫徹落實科學發展觀思想為指導，以提升博士生培養質量為根本出發點，體現“效率優選，兼顧公平，分類指導”的原則，根據各培養單位的培養質量、培養聲譽實施動態調整機制。其目標都是朝著有利于優化學科布局，促進學科建設上水平，有利于人才培養與科研相結合，完善以科學研究為主導的導師負責制和導師項目資助制，有利于人才培養質量的提高，向師資質量好、生源質量好、培養條件好、培養質量高、研究水平高的院系與多學科交叉平臺傾斜的方向發展。

為滿足云南地方經濟社會發展對高端專門人才的迫切需要，2011年學校在地理學一級學科博士點下，經過專家論證報國務院學位辦批準，自主設置了“教育地理學、邊疆地理學、山地環境與自然災害”3個二級學科博士點，實現了學校的7個二級學科博士點都是云南地方經濟社會發展急需的專業。

五、建立健全博士研究生培養質量評測指標體系

學校高度重視博士研究生的培養質量，制定了《云南師范大學博士研究生培養工作暫行規定》。在云南省率先成立專門的研究生教學督導組，全面開展研究生教學過程的督導工作。在云南省率先開展研究生網上評教，對學位論文全面實施學術不端檢測、“雙盲審”制度等。為了加強博士研究生課程教學管理，制定了《云南師范大學研究生課程教學管理暫行規定》、《云南師范大學研究生課堂教學評價辦法》、《云南師范大學研究生課程考試管理暫行辦法》、《云南師范大學研究生教學事故認定及處理辦法》[2]等相關管理規定；嚴把出口關，制定了《云南師范大學研究生中期篩選考核辦法》、《云南師范大學研究生學位論文評審實施細則》、《云南師范大學博士學位授予工作實施細則》等管理文件；嚴格進行博士研究生導師遴選工作，加強博士研究生導師管理，制定了《云南師范大學遴選博士研究生指導教師暫行辦法》、《云南師范大學博士研究生指導教師管理暫行辦法》[2]等管理文件。通過對博士研究生培養各個環節的管理和監控，建立了學校博士研究生培養質量評測體系，確保學校博士研究生的培養質量。

六、多渠道資助，解決博士研究生學習、生活的后顧之憂

除了按照國家規定的發放博士研究生普通講學金外，學校還通過多種渠道、多種方式來資助博士研究生，保障他們的學習和生活無后顧之憂。學校每年都會評選研究生國家獎學金、伍達觀獎學金、華藏獎學金、紅云紅河獎學金等，另外，導師把所帶的博士作為自己的科研伙伴或助手，用自己的科研經費來資助所帶的博士研究生。學校每月給博士研究生所發放的普通獎學金是碩士普通獎學金的1.5倍以上，平均每月博士研究生所獲得的各種資助的總和不少于本科畢業生工作三年后每月的薪資水平。

七、近三年學校博士研究生生源結構情況

由表2可見，學校招收的博士研究生大部分來自于外校，且比例正逐年提高。另外，盡管前兩年由于專業的原因（學校僅有“農業生物環境與能源工程”二級學科博士點），學校的考錄比比例并不高，但隨著二級學科博士點數量的增加，學校的考錄比比例已呈現爆發式增長，報考學校博士研究生正成為本校很多教師的首選。

八、總結

在過去近十年的博士研究生教育中，學校根據博士點建設的實際情況，積極調整博士研究生的招生結構，不斷完善了博士研究生的管理體制和培養機制，不斷提高了博士研究生的培養能力，建立健全了博士研究生培養質量評測指標體系，多渠道資助了博士研究生，為保障學校博士研究生的培養質量提供了必要的條件。

參考文獻：

[1]云南師范大學[DB/OL].http：///school1.php.

[2]云南師范大學研究生部.云南師范大學學位與研究生教育管理文件匯編[C].2013.

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【關鍵詞】 高校財務；精細化；管理

“十一五”以來，廣東省高等教育事業實現了跨越式發展，高等學校辦學規模迅速擴大，教育投入大幅增長，辦學條件顯著改善，辦學效益進一步提高。但是，隨著高等教育改革發展的不斷推進和學校辦學自的擴大以及教育經費投入的多元化，高校經濟活動日益復雜，財務工作面臨新的挑戰。加強高校精細化財務管理，提高經費使用效益和管理水平，是落實科學發展觀、提高廣東省高等教育質量的需要。如何實現高校精細化財務管理，也成為高校和主管部門急需解決的問題。

一、高校精細化財務管理的內涵

（一）高校精細化財務管理的概念

高校精細化財務管理就是充分將高校財務管理責任具體化，對財務活動的每一內容、每一崗位、每一環節，建立具體、明晰的工作流程和業務規范，充分挖掘財務活動的內在價值和潛在效益，最終實現高校財務管理的經濟性、效率性和效果性三大目標。

（二）高校精細化財務管理的要求

第一，專業化。精細化要求財務人員具備相應的專業技能，提高業務能力和職業素養，把握財務管理的目標。第二，系統化。精細化財務管理是一項系統工程，內容涉及會計核算、內部控制、預算管理、績效考核等方面，任何一個方面出現問題都會使整個管理工作出現偏離。第三，數量化。績效評價是高校財務管理精細化的一個重要手段，因此，數量化作為績效評價的前提和基礎，也是高校財務精細化管理的要求之一。

（三）高校精細化財務管理的內容

1.財務制度精細化。財務規章制度精細化就是通過理清財務管理體系、梳理管理界面和優化管理手段，不斷細化各個層面的規章制度、具體管理辦法和操作細則，使財務管理工作有章可循、有據可查、責任到人，為學校規范管理、依法治校提供有力的制度保證。

2.預算管理精細化。預算管理精細化主要包括預算編制和執行精細化。在編制方法上，應該改變傳統的“基礎+增長”的模式，采用零基法編制。在預算的執行過程中，要嚴格按照預算指標來開展各項活動，逐步建立一套完整的預算執行考核制度，將各部門預算申報的準確性、及時性、預算執行結果與部門年度考核掛鉤，實現預算事后監督管理的精細化。

3.財務評價精細化。財務評價精細化就是建立科學的財務績效評價體系，包括指標體系、評級原則與標準、評價方法和手段等，對高校財務活動及所產生的結果（包括財務效率、財務效益、財務效果）進行評價。

4.經費管理精細化。經費管理精細化是指在日常的賬務處理工作中，通過會計科目的完善，同時實現正常會計業務核算和經費指標控制，促使經費項目和會計科目像“經緯線”一樣控制著全部經濟活動過程，使經費指標控制更加精細化。

二、廣東省高校精細化財務管理存在的問題分析

（一）會計核算與基礎規范化工作有待加強

1998年開始，在廣東省教育廳的主導下，各高校推進會計基礎規范化工作，極大地提高了高校會計基礎工作水平。但是隨著時間的推移，少數高校對會計基礎工作的重視程度又開始弱化，出現了憑證裝訂不平整、不牢固，原始憑證漏蓋審核章、工程結算表沒有經辦人員簽名等現象。少數高校存在自制票據，而對自制票據的管理又沒有制度規范，致使出現了自制票據設計不合理、使用不恰當等問題。少數具有二級財務機構的高校，二級財務制度建設落后，缺乏監管措施。個別高校后勤財務審核把關不嚴，采購大宗物資、將大額現金支付給個人、沒有正式發票違規入賬、無庫存管理等違規現象存在。

（二）預算制度不健全、預算方法缺乏科學性

部分高校的校內預算雖然細化到了具體項目和內容，但僅以表格形式存在，沒有預算編制的文字說明和相關文件規定，預算編制缺乏制度依據和保障。現行高等學校采用的固定預算、增量預算及定期預算等編制方法，主要以上一年的支出為基數，由于各部門間年度基數不均衡，容易造成各部門不切實際競相增加預算支出，形成資源浪費現象。現行高等學校的編制方法，雖然簡單易行，但是機械呆板，可比性差，不利于正確控制、考核和評價預算執行情況。

（三）人員經費開支控制不夠

在2009年對廣東省高校財務管理調研中發現，少數高校違反了學費收入支出比例的規定，發放教職工超工作量酬金超過了25%。個別高校分配制度不統一，成人教育學院留成比例太高，人員經費比例控制不夠，造成成人教育學院與校內其他部門之間的個人收入懸殊。

（四）科研經費管理脫節

科研經費預算編制缺乏規范性，經費使用及預算執行監督機制不健全，科研項目管理與科研經費管理分別由不同部門管理，存在管理脫節的現象，難以通過經費管理來控制項目研究的進程和效果。另外，由于科研人員在理財方面不夠重視，加之科學研究的周期長、存在較大的不確定性，致使科研項目預算、預算執行以及日常管理方面都存在諸多困難，支出與預算不符、接待費勞務費超支、報賬不及時、結題不結賬等現象普遍存在。

（五）預算績效評價機制尚未建立

及時發現實際支出與預算的差異，減少預算與執行的偏差，定期對預算執行進行綜合分析和追蹤問效是確保預算有效執行的重要手段。但不少高校在預算管理中，注重的是編制方法的可行性、編制內容的準確性，而對于預算編制質量和執行情況，尚未建立起有效的績效考核、追蹤評價機制，不少高等學校重編制、輕分析，削弱了預算執行的有效性，特別是對于項目支出的執行缺乏有效的監控和預算目標的績效考評。

三、完善廣東省高校精細化財務管理的建議

（一）加強制度建設，規范財務基礎工作

加強制度建設，使財務基礎工作不斷規范化，這是財務制度精細化的重要內容。在實際操作中，各高校依據國家法律法規結合學校實際，制定符合當前形勢的校內財務管理制度和實施細則，形成層次清晰、指導性強、系統全面的財務制度匯編。通過財務制度精細化，一是可使所有財會人員明確其本職崗位職責、工作標準和評價標準；二是使所有財會人員掌握本崗位和其他崗位的財務知識，便于全面發展；三是可使財務監督工作有章可循、有據可查、責任到人。總而言之，就是使高校財務管理工作進一步制度化、規范化和科學化，為提高財務管理水平和資金使用效益提供有力的制度保證。

（二）完善預算管理體系，加強績效預算和零基預算

各高校應建立科學、民主、嚴格的預算管理機制。在預算編制上，嚴格按照《預算法》規定的程序加強預算管理力度，強化預算的約束機制，細化預算的編制工作，使預算更加趨于合理化、科學化。在預算編制方法上，引入以成本效益分析為基礎的績效預算和零基預算，由重投入式預算轉為重產出式預算。支出項目安排以績效為目的，以成本為基礎。要建立和完善以定員定額管理為主的基本支出預算分配機制，充分體現預算資金公正、透明、規范的分配目標，最終形成一套科學規范的預算管理體系。

（三）改進科研經費管理，提高資金使用的規范性

目前，各個高校通過課題、項目的方式獲得科研經費，在其經費總收入中所占比重越來越大。各個高校在科研經費管理過程中過分突出項目的爭取而忽略了項目的監管。各高校應進一步強化責任意識，落實好項目負責人責任制，嚴格按照預算核定的用途、范圍和開支標準使用項目經費；完善科研經費申請、立項、撥款、監督、評審等環節的監管；加強經費審批制度，規范項目經費使用，加強科研領域內的監督管理，健全結題后經費管理，認真清理結題結存經費，做到結題及時結賬。改革科研項目的管理模式，從科研項目和經費管理兩方面出發，建立科研經費管理激勵機制和支出異常情況處理機制，實行科研經費使用全程跟蹤管理。

（四）實施績效評價，有機融合目標管理與過程管理

按照“目標明確、分類考核”的原則，建立與公共財政體制、現代大學制度相適應，科學規范的高校財政支出績效評價體系。積極構建以績效為導向的資源配置機制，要建立預算編制、執行、評價、監督“四位一體”的管理模式，開展“事前、事中、事后”全過程的績效管理，強化績效目標管理與經費過程管理有機融合，將績效考評結果作為下年度安排部門預算支出項目的重要依據。同時，根據綜合考評結果判斷預算支出項目資金配置的合理性，準確把握預算支出項目決策和政策效應，控制資金風險；分析診斷單位內部的管理問題，評價有關負責人的工作業績，實施績效問責和獎懲機制，加強預算支出項目資金的監控，提高各單位的管理水平，逐步加強成本核算與成本管理。

（五）積極推進信息化建設，打造精細化財務管理平臺

緊緊圍繞預算編制、預算執行、財務核算和財務監督等關鍵環節，推進高校財務管理信息化和網絡化建設，充分利用現代信息技術，創新財務管理手段，實現統一核算、及時結算和實時監控，提高財務管理水平和會計信息質量，提升信息化對精細化管理的保障能力。建立學校資產管理、財務管理和預算管理等相統一的信息系統平臺，加強財務信息基礎數據庫建設，提高信息資源共享程度。融合管理理念與管理技術，將財務技術、計算機技術和管理技術三者有機結合，構建精細化信息管理系統，深化信息資源開發與利用，為績效評價、考核和監督提供充分的信息。

（六）加強財會隊伍建設，提高財會人員綜合素質

一是加強財會人員思想政治教育，提高思想政治覺悟和政策水平，增強愛崗敬業、廉潔奉公意識；二是加強財會人員的崗位培訓和繼續教育，提升業務水平和管理能力，提高會計電算化水平；三是強化效益、科學、依法理財觀，財會人員理財觀念要由核算型轉變為管理核算型，由服務型轉變為管理服務型，不僅注重日常的會計報賬、核算，而且注重預算執行、分析、管理、調控等工作，增強財務綜合分析能力，提高財務管理水平。

【參考文獻】

［1］ 財政部.教育部關于完善中央高校預算撥款制度的通知［S］.財教［2008］232號.

［2］ 王蓉.全面推進高等教育財政的科學化與精細化管理：研究與建議［R］.2011.

［3］ 劉勇，王茜.關于建立高校科研經費精細化管理體系的［J］.中國科學基金，2008（5）：305-308.

［4］ 趙普慶.高校財務預算應做到精細化管理［J］.財會月刊，2011（1）.

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關鍵詞：項目管理；農機科研；應用

近年來，隨著國家農機購置補貼政策的實施，我國農業機械化水平快速提升。農機科研項目的設立，能夠有效促進農業機械的研究和開發。農業機械化技術水平的不斷提高，以及農機科研項目管理手段的不斷完善，加快了我國農業機械化的建設步伐，為我國農村經濟發展和農業生產手段改善提供了可靠的保障。

1科研項目管理簡述

科研項目管理是指從項目建議、申請、立項、調研、實施、試驗示范推廣（或產品定型）到專利申報、項目驗收、資料存檔的全過程管理。項目管理是一項為了滿足甚至超越項目實施人員對項目的需求和期望而將理論知識、技能、工具和技巧應用到項目的活動中去的工作，所涉及到的管理技術主要包括項目范圍管理、進度管理、資金管理、質量管理、風險管理、人員管理、采購管理和溝通管理等方方面面。任何科研項目的完成都要經歷申請立項、項目實施和項目驗收三個基本過程。申請立項和項目驗收一般由項目主管部門負責，而項目實施過程主要由項目承擔單位控制。項目主管部門在項目實施過程中，不僅要對項目全過程進行識別與控制，還需要對項目承擔單位的項目管理工作進行監督、督促和協調，對整個科研項目實施質量進行有效控制。

2農機科研項目管理的特點及存在的問題

2.1農機科研項目管理的特點

農機科研項目的基本流程：項目建議申請立項調研項目實施試驗示范推廣或產品定型專利申報項目驗收資料存檔。項目管理的目的在于使項目的實施過程更加科學化、規范化、高效化，保證項目技術指標能全部完成。農機科研項目管理具有以下幾方面特點：

2.1.1項目來源多

農機科研項目具有一定的專業性和局限性。目前，江蘇省農機科研項目來源較多，主要有省農機局的農業三新工程項目，科技廳、農科院、蘇北專項項目，與科研院所合作的橫向課題，單位自主研發的項目，等等。每個項目的驗收要求不同，所要實現的目標也不同，這就給農機科研項目的管理帶來了一定的難度。

2.1.2項目參與人員分散

項目參與人員往往來自不同的單位、不同的專業領域。如果一個單位有幾個項目同時開展，參與人員的工作可能會有交叉，再加上平時工作任務較重，真正參與項目研發的人員很少。因此，項目完成的好不好很大程度上取決于對項目過程的管理以及對項目研究情況的交流和溝通。

2.1.3項目專業性強

目前，大多數農機科研項目的立項都著眼于對現代農機科技發展方向、市場需求及農機與農藝結合的探索，具有很強的專業性和技術性，對項目參與人員的專業知識、專業能力的要求都很高。

2.1.4項目合作性要求高

農機科研項目的研究講究團隊合作，僅憑一個人的能力和專業技術，很難完成所有的研究目標，所以，在項目研究過程中要充分發揮團隊合作精神。只有緊密合作，各取所長，才能出成果。

2.2農機科研項目管理中存在的問題

2.2.1項目管理過程不完整

目前農機科研項目管理主要集中在項目的申請立項和終期驗收上，對項目實施過程的管理不夠重視。項目立項后，基本上都是由項目負責人牽頭、申報專利、撰寫報告，在各個節點準備材料應付檢查和結題驗收，一個項目結束后再去爭取新的項目，項目完成的質量不高，很難有創新性、推廣性的成果。

2.2.2項目管理流于形式

由于從事項目管理和項目研究的是不同部門的人，項目管理人員基本不參與項目研究，不了解項目的實施過程，對項目的管理和考核更多的是注重資料審核，對照項目合同書中的考核指標來評判項目是否完成，而忽視了對項目執行過程的考核，項目管理大都流于形式。

2.2.3項目成果轉化機制落后

項目成果與后續的轉化利用缺乏有效銜接，大多數項目僅能滿足科研樣機的試制和新技術的基本實現，后續轉化為現實產品和生產力的不多，所產生的經濟或社會效益較少。

3加強農機科研項目管理的建議

3.1加強項目管理人才隊伍建設

目前，江蘇省農機管理部門已建立了科研項目管理機制，出臺了《江蘇省農機三新工程項目管理實施細則（修訂）》，建立了省農機三新工程項目在線管理系統，對項目申報、立項和驗收進行統一管理。但項目進入實施階段后，一些項目管理人員對項目的進展情況未能進行有效的監督和控制。因此，建議各項目承擔單位加強項目管理人才隊伍建設，增設科研項目管理人員專職崗位，培養懂技術、懂管理的專業人員。

3.2加強項目實施過程管理

目前，江蘇省農機三新工程項目已實現了項目申報、立項和驗收的在線管理，在過程管理上還需要增加進度管理、項目經費使用管理、科研成果管理等內容，使項目管理更加完善。

3.3積極推動項目成果轉化

項目成果一般都是具有實用價值和推廣價值的新技術、新方法、新產品。項目管理過程中要重視項目成果的管理，對于那些有創新性、實用性的成果，要積極申請發明專利，，推動項目成果轉化。

4結語

隨著農機化發展水平的不斷提高，農機科研項目數量逐年增多，規模逐漸擴大，采用科學的項目管理方法顯得越來越重要。因此，在項目管理中要不斷探索新的管理方法，提高管理水平。

參考文獻：

[1]陳彥武,曾長虹.基于項目管理的高校科研管理機制探析[J].中小企業管理與科技,2011(3).

[2]李波.項目管理理論綜述與前沿問題研究[J].經濟研究導刊,2012(31).

[3]陸士辰.探究項目管理在科研項目管理的應用[J].經營管理者,2015(13).

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2007年科技工作三大戰略任務

在不久前召開的中央經濟工作會議上，總書記指出，堅持提高自主創新能力，加快建設創新型國家。同時強調，確立企業在技術創新中的主體地位、完善體制機制和政策環境、加快實施國家重大科技專項。這是當前經濟工作的重要任務，也是對科技工作提出的新要求，是今年科技工作必須完成好的三大戰略任務。

這三大戰略任務抓住了全面落實《規劃綱要》的關鍵，明確了2007年科技工作的重點和要求。充分認識這三大戰略任務的重大意義，是做好2007年工作的重要前提。

加快實施國家重大科技專項，是提高自主創新能力的戰略重點。通過實施重大工程和項目以局部的突破和躍升實現國家目標，是世界各國的通行做法。一項重大戰略產品計劃的成功實施，不僅能夠有效帶動相關學科、技術和產業的發展，形成新的經濟增長點，而且能夠充分體現國家戰略意志，提升國際地位，振奮民族精神。今年必須盡快確定各專項實施方案，全面組織實施，通過創新管理，完善體制機制，促進政府、企業、優勢科技力量和社會各方面的廣泛參與，發揮企業技術創新主體作用，形成實施重大專項的協作機制，確保各個專項的順利實施。

確立企業在技術創新中的主體地位，是提高自主創新能力的根本途徑。技術創新首先是一個經濟活動過程，它是技術、管理、金融、市場等各方面創新的有機結合。只有以企業為主體，才有可能堅持技術創新的市場導向，真正迅速實現科技成果的產業化應用，真正提高市場競爭能力。因此，抓住了企業為主體的技術創新體系這個突破口，就抓住了進一步深化科技體制改革的主線，就可以形成科技發展新的戰略安排和科技資源配置的新框架，一些多年未能解決的體制和政策問題就有可能理順、并得到解決。

完善體制機制和政策環境，是提高自主創新能力的關鍵所在。確保建設創新型國家戰略決策真正落到實處，體制機制和政策是關鍵。沒有一個好的體制機制和政策環境，就無法形成對科技資源流動的正確導向，就無法形成對創新活動的有效激勵。因此，消除制約科技進步和創新的體制機制障礙，有效整合全社會科技資源，形成良好的政策環境，已經成為提高自主創新能力的關鍵所在。

力爭實現三個突破

2007年科技工作的總體要求是：以提高自主創新能力、加快建設創新型國家為主線，在加強企業技術創新、科技經濟政策協調、科技宏觀管理三方面取得新突破，在5個重要方面取得增強自主創新能力的顯著進展，為完成“十一五”任務奠定更堅實的基礎。

一是企業為主體的技術創新體系建設要有新突破。當前關鍵是要著力抓好《規劃綱要》配套政策及細則的落實，要在改革體制機制、提高企業創新能力、營造環境建設上取得實質性進展。要認真研究WTO框架下政府支持企業研發和創新的做法，形成政府支持企業創新的投入機制；圍繞國家目標，以大企業為載體，以重大項目帶動，提升我國重點產業的自主創新能力；要特別關注中小企業創新活動，打造高水平的中小企業創新創業平臺；集成各種資源，加強企業創新基地建設；完善促進產學研結合的機制和政策，探索促進產學研結合的有效模式。

二是科技政策與經濟政策協調要有新突破。《規劃綱要》配套政策及實施細則的出臺，為推進科技政策和經濟政策協調奠定了一個良好的基礎。但目前在一些具體政策協調上還存在一些亟待解決的問題。要在國務院的領導下，加強與有關部門的溝通，提高經濟政策與科技政策的協調程度。特別是力爭在支持自主創新的財政、金融、投資和消費等政策的協調上有實質性突破。

三是加強科技宏觀管理要有新突破。《規劃綱要》及配套政策已經頒布，加強宏觀統籌協調問題就更為突出。因此，今年要積極探索建立協調有力的科技領導體制和管理機制，加強科技資源配置的統籌協調，加強部門、地方之間的協調，建立和完善國家科技計劃協調制度，建立科技部門參與制定經濟政策的機制等。

提升五方面自主創新能力

科技工作要在推進三大戰略任務、實現體制機制三個突破的基礎上，圍繞國家的重大戰略目標，扎實推進重大專項和國家科技計劃的實施，力爭使五個重點方面的自主創新能力得到顯著提升：

――要顯著提升現代農業的科技創新能力，為社會主義新農村建設提供支撐；

――要顯著提升衛生健康和公共安全等社會公益領域科技創新能力，為構建社會主義和諧社會提供支撐；

――要顯著提升能源、資源和環境科技創新能力，為建立資源節約型和環境友好型社會提供支撐；

――要顯著提升產業創新能力和核心競爭力，為經濟結構調整和增長方式轉變提供支撐；

――顯著提升我國的原始創新能力，為我國科學和技術的長遠發展提供支撐。

2007年科技工作亮點頻閃

徐冠華在工作報告中部署了今年科技工作的重點，提出了許多新辦法和新舉措，令人耳目一新。

啟動若干重大專項

實施16個重大專項是《規劃綱要》的重點任務。今年要抓緊完成實施方案編制工作，全面啟動重大專項實施方案的綜合論證，力爭年底前完成全部重大專項的論證工作，在年內正式啟動實施若干項重大專項。

據悉，為啟動實施重大專項，將建立具有權威性、代表性和廣泛性的論證專家委員會，通過科學論證促進重大專項實施方案不斷完善。此外，還將建立重大專項的定期匯報和溝通制度，實行節點控制，確保各個重大專項工作進展順利。

實施一批重點專項

為更好地解決涉及國家進一步發展合安全的全局性、前瞻性、緊迫性問題，科技部將在確保重大專項實施的基礎上，組織實施一批重點專項，力爭在“十一五”期間取得較大突破。

據悉，這批重點科技專項涉及海洋資源與環境、可再生能源、清潔汽車、高效能計算機和網絡技術、重大醫療器械設備等領域。重點專項將集成科技計劃經費，聯合有優勢、有條件的地方和部門共同組織實施。 籌建國家實驗室

國家科技計劃中仍將加強基礎研究和前沿探索性研究作為支持的重點。今年將在綜合交叉和重要科學前沿領域進行重點部署，組織實施納米、干細胞、蛋白質、生殖與發育等科學研究計劃。重點在海洋、航空、重大疾病、磁約束核聚變、潔凈能源、先進制造、現代農業、交通、量子調控、蛋白質科學等領域籌建10個國家實驗室。在若干重要基礎學科領域、新興交叉學科領域新建20多個國家重點實驗室。加大對國家野外臺站的支持力度，推進科學數據共享工程。

同時，積極探索國家實驗基地管理體制和運行機制，鼓勵地方政府、企業和社會各界以多種方式參與國家實驗室建設。

此外，在前沿技術領域，結合國家重大工程項目實施，加強能源、信息、材料、先進制造、交通和地球觀測與導航等領域核心技術的開發與集成應用，開展現代服務業、制造業信息化、新一代智能化控制等前沿技術探索，攻克一批關鍵和共性技術。

啟動新農村建設科技試點

面向社會主義新農村建設的實際需求，為提升農村科技創新能力，2007年將啟動新農村建設科技試點示范工作。引導建設100個左右新農村建設科技示范村、60個示范鄉鎮，大力加強現代農業技術的研發，重點解決糧食豐產技術、生物質技術開發綜合利用、重大動物疾病防治、農業生態治理、農產品深加工等方面的關鍵技術。

同時，加快國家農業科技園區等現代農業科技示范基地的建設與發展，加強一批以現代農業技術示范輻射為主的農業園區建設，支持地方建設一批星火產業帶、星火技術密集區等農業科技基地。進一步擴大科技特派員制度的試點示范，制定和完善鼓勵科技人員到基層的政策措施，積極推動和完善農業專家大院、星火110、農村經濟合作組織等多元化農村科技服務體系建設。

加強節能降耗技術開發

按照中央經濟工作會議要求，社會發展領域科技工作要突出節能、降耗主題，為構建和諧社會提供有力支撐。

今年，重點開展建筑節能，推進工業領域降低資源消耗，減少溫室氣體排放等關鍵技術研究，開展依靠科技促進環境友好型和資源節約型社會示范工作。完成“中國節能技術政策大綱”的修訂和，制定礦產資源和油氣資源勘探開發等技術政策。

同時，繼續推進可持續發展實驗區和示范區工作，加強在環境治理、生態修復、社區醫療、防災減災、公共安全等公益性領域科技工作，實施區域可持續發展科技計劃。繼續推進中醫藥現代化、國際化，《中醫藥創新發展規劃綱要》。加強生態補償機制和相關政策法規、技術經濟社會可持續發展預測等社會發展科技戰略性、系統性、前瞻性研究。

開展首批院所評價試點

2007年，科技體制改革向縱深推進。據悉，今年將完善推進社會公益類科研機構分類改革的配套政策措施，推進改革驗收評估工作，制定公益類院所科研機構創新績效評價指標體系和評價辦法，開展首批院所評價試點工作。

繼續深化應用開發類科研機構企業化轉制改革，依托具備條件的轉制院所和企業建設30多個國家重點實驗室。會同有關部門制訂科研事業單位設置和調整的管理辦法，制訂深化地方院所改革的指導性意見。

穩步推進以企業為主體的技術創新體系建設。協調和指導地方開展創新型企業試點工作，召開創新型企業試點工作總結交流會，開展第二批創新型企業試點工作。進一步完善促進產學研結合的有關機制和政策，在若干領域構建產業技術創新戰略聯盟，開展區域產學研結合試點工作，研究制定推動產學研結合工作的指導意見。 加大對創新型人才的獎勵

完善科技評價和獎勵制度是2007年科技管理改革的重點之一。據悉，今年在進一步落實分類評價的基礎上，調整國家獎勵的標準和導向，減少基礎研究、前沿科學探索中過于頻繁的量化評價活動，減少面向市場研究的獎勵數量，加大對創新型人才的獎勵數量，并研究制定相關管理辦法。同時，制定促進鼓勵科學家潛心研究機制和對“非共識”項目進行資助的辦法。繼續完善科技計劃專家庫制度，擴大青年專家、海外專家的入選。

開展科技經費使用監督檢查

全社會科技投入越來越多，科技經費監管力度也要相應加大。2007年，要全面推行和規范科技經費預算管理工作，繼續強化科技計劃和專項項目經費預算的評審評估工作，建立預算評審復議制度。推進科技預算管理專家庫和全國科研項目預算管理數據庫建設。完善科技經費監管的制度和機制，規范科技計劃項目資金運行，制定和《國家科技計劃和專項經費監督暫行辦法》。會同財政、監察等部門開展經費使用監督檢查工作，跟蹤計劃項目資金運行情況。

建立落實配套政策的聯動協調機制

《規劃綱要》配套政策及實施細則的出臺，為營造促進科技創新的政策環境奠定了良好的基礎。但要從根本上解決制約自主創新的機制體制和政策問題，還要加強有關部門間的溝通，提高經濟政策與科技政策的協調程度。

為進一步落實配套政策實施細則，科技部會同各有關部門就政策落實有關情況和問題溝通協商，確保政策落實到位。

此外，建立中央與地方聯動機制，使地方政策措施充分體現國家有關政策精神；開展政策實施細則實施情況調研，對政策細則的實施效果進行評估，提出進一步改進和完善的建議。

國家計劃向地方和行業延伸

地方和行業科技工作是科技工作的重要內容。今年以重大項目、創新能力建設等為抓手，地方和行業科技工作將承載更多“使命”。

為加強國家計劃與地方計劃的銜接，今后支撐計劃由地方牽頭組織的項目經費比例要到1/3；安排由地方組織牽頭的項目資金不少于10億元。一些體現國家目標的重點任務可交給基礎較好的地方牽頭組織實施。從今年起，科技部將會同地方組織實施一批有利于發揮地方優勢和特色的重大科技項目，并將其列入省部會商的重點加大支持力度。

為加強行業科技工作，今后科技部將以提高重點行業和領域的技術集成能力、工程配套能力和科技成果轉化能力為基本著眼點，通過科技規劃和計劃，建立與產業發展的緊密聯系，特別是一些重大項目要依靠部門、行業牽頭組織實施。建立完善部際聯系會議制度，建立統一的數據庫和項目庫，解決大型儀器設備的重復問題，解決部門、行業間的項目重復問題。

修訂高新技術企業認定管理辦法

營造創新環境和促進產業化發展將成為國家高新區工作的重點。據悉，今年進一步實施國家高新區“二次創業”，優化高新技術產業發展環境。

制定創建世界一流科技園區、創新型園區和特色高新技術產業園區建設試點方案，實施以創新能力為核心的評價體系，引導國家高新區轉變增長方式，高效集約化地利用土地，大力發展循環經濟和節能型產業。

聯合國務院有關部門修訂并高新技術企業認定的管理辦法，建立高新技術企業認定備案制度，促進企業進一步增加研發投入。

大力加強技術創新支撐服務體系建設。實施技術轉移促進行動，建立和完善區域技術產權交易系統，加強技術經紀人體系建設；建設創業投融資體系，實施科技型中小企業成長路線圖計劃，推動設立創業風險投資引導資金；培育和發展產學研相結合的各類創新聯盟組織，建設公共技術服務平臺，研究制定鼓勵和支持產業集群開展創新活動的政策措施。

實施“優秀人才引進”專項行動

《“十一五”國際科技合作實施綱要》提出，實現拓展合作領域，創新合作方式，提高合作成效三個新突破，加快實現“五個戰略轉變”。

篇8

【關鍵詞】高校；科研項目；知識產權

我國知識產權制度自1985年建立以來的二十幾年間，形成了有中國特色的知識產權保護的法律法規體系，取得了長足的進展。針對大學科研活動中知識產權管理的相關問題，大學和其它包括國家教育部在內的相關部門也頒布實施了《高等學校知識產權保護管理規定》等各項規章制度，初步建立知識產權制度體系，規范了大學科研活動和科技成果相關的各種權利關系，對大學科技創新和技術轉移活動起到了極大的促進作用。但是由于我國知識產權制度起步比較晚，因此，仍存在著一些不足之處。知識產權的歸屬問題即是其中之一，科研中，知識產權的歸屬問題常常引起科技成果所屬權的爭議和糾紛，影響大學和教師的科研活動的積極性。這表明我國的知識產權歸屬制度還不夠完善。本文即試圖描述高校科研活動中知識產權歸屬中存在的兩個問題，希望能一定程度上引起科研工作者的注意。

一、科研經費來源復雜的項目成果產權歸屬不清楚

2002年3月，科技部頒布了《關于國家科研計劃項目研究成果知識產權管理的若干規定》，其中第一項規定：“科研項目研究成果及其形成的知識產權，除涉及國家安全、國家利益和重大社會公共利益的以外，國家授予科研項目承擔單位。項目承擔單位可以依法自主決定實施、許可他人實施、轉讓、作價入股等，并取得相應的收益。同時，在特定情況下，國家根據需要保留無償使用、開發、使之有效利用和獲取收益的權利。”同年國家自然科學基金委員會通過的《國家自然科學基金重大項目管理辦法》中也規定基金資助項目成果的知識產權在通常情況下歸屬于項目承擔單位。這兩項制度都對以財政資金資助為主的科研項目研

發成果的知識產權歸屬作出了規定。但是，我國大學科研項目經費來源多樣，因此科研成果的知識產權歸屬也比較復雜，這些已出臺的制度政策并沒有作規定。而且對于已有制度中的“特定情況”、“通常情況”，我國現行的制度政策也沒有作出具體解釋。此外，知識產權為項目承擔單位所享有后，作為資助方的政府對國家資助的知識產權成果享有哪些權利等重要問題也沒有明確說明。因此，可以看出，除了國家科研計劃項目成果形成的知識產權明確規定由大學所有以外，我國現行的法律法規以及大學的政策制度都沒有制定相應的條款對其他經費來源的科研項目成果的產權歸屬加以明確。而且，國家對其資助形成的知識產權所留的權利也不明確。這既不利于對項目成果知識產權的管理，也不利于調動項目承擔單位科技創新的積極性。

二、職務與非職務創造成果的界定不具體

按照我國法律、法規規定，職務發明屬于單位，非職務發明的專利權歸屬于發明人所有。《中華人民共和國專利法》第六條規定：執行本單位的任務或者主要是利用本單位的物質技術條件所完成的發明創造為職務發明創造。職務發明創造申請專利的權利屬于該單位；申請被批準后，該單位為專利權人。非職務發明創造，申請專利的權利屬于發明人或者設計人；申請被批準后，該發明人或者設計人為專利權人。利用本單位的物質技術條件所完成的發明創造，單位與發明人或者設計人訂有合同，對申請專利的權利和專利權的歸屬作出約定的，從其約定。1987年頒布的《中華人民共和國技術合同法》第六條也規定：執行本單位的任務或者主要是利用本單位的物質技術條件所完成的技術成果，是職務技術成果。這兩項法律制度中提出的“主要是利用本單位的物質技術條件”中的“主要”的規定過于籠統，有些含糊其辭，多大的比例才能算是“主要”?這里的法律法規并沒有對單位提供的資金、信息、設備和各種技術條件的份額做出規定做出明確的規定。倘若一項知識產權成果只利用了一小部分單位的科研資源，而大部分是科研人員通過自己努力而取得的科研成果也確認為職務創造成果時，這顯然對科研人員而言是不公平的。這樣的問題不解決，無疑會壓抑科研人員的創新熱情。

另外，雖然我國現行的《專利法》、《著作權法》及《技術合同法》等一系列法律、法規中對職務發明創造、職務作品進行了規定，但不盡完善。在具體操作時，對科研人員與其所屬學校在職務與非職務、本職與兼職發明科研成果的歸屬問題上，仍然容易引起認識和理解上的分歧，難以判斷。這也必然會給具體工作中執行法律人員和遵守法律人員帶來困惑。如專利法及其實施細則中規定，發明人在本職工作中作出的發明創造屬職務發明創造。然而，對大學教師的本職工作應該怎樣理解、大學教師不實行坐班制，那么應該區分大學教師的業余時間、大學教師在本職工作中作出的發明創造與在任何情況下該教師在本專業領域中作出的發明創造之間的區分以及在完成本單位分配任務過程中產生的其他發明創造，或利用本單位科研活動產生的科技創新成果再創造所形成的創新成果或衍生的其他創造成果是否屬于職務創造成果等等這些問題都容易產生爭議和糾紛。在現實生活中，大學和科研人員常常為職務創造成果問題產生爭議。根據現行政策，職務知識產權成果和非職務知識產權成果對科技創造人的利益有較大的差別。由于實際工作中又很難對職務知識產權成果和非職務知識產權成果進行區分，很多學校又沒有嚴格的規定，有的學校有規定但不嚴格執行，違犯了也不嚴肅查處，加上非職務知識產權成果的經濟收益全部歸個人所有，與作為職務知識產權成果時的經濟收益懸殊很大，使得一些科技人員或學院不上報到學校的有關管理部門而直接將所完成的科研成果盡量作為非職務成果而申請知識產權，損害到學校的利益。同時也有些大學不分青紅皂白將教師和其他科研人員出的科技創造成果通通斷為職務創造申請知識產權，從而損害到教師和科研人員的利益。尤其是在科技創造成果取得知識產權并經實施取得良好的經濟效益時，這類糾紛更加凸顯。

篇9

關鍵詞：科研項目科研檔案檔案管理

在科研活動日益社會化、信息化的背景下，科研項目（課題）呈現出跨學科、跨領域、跨機構（以下簡稱“三跨”）的典型性特征。與一般性科研項目相比，“三跨”項目往往集合了各機構相關領域的優勢力量，研究成果更具有顯示度，檔案的信息含量和科技含量更大，如何有效收集、保存和利用這些科研檔案資源是檔案人員必須要思考的問題。同時“三跨”科研項目研究周期較長，具有跨機構、跨學科、跨地域、跨平臺等諸多新特點，依靠傳統的科研檔案管理模式和方法難以全面、系統地管理這些資源，需要我們提出新的管理方法和模式。

一、“三跨”項目檔案管理的特點分析

（一）歸檔主體的多口性

“三跨”科研項目范圍大、成員多，往往需要多學科交叉、多部門協調、多單位合作，因而建檔材料形成的主體較多，涉及的機構包括主管單位、依托單位（負責單位）、參加單位，涉及的人員包括項目負責人、課題負責人、項目（課題）參加人、業務管理人員、綜合管理人員（包括財務人員、設備采購人員、人事管理人員等），并且根據項目開展需要聘請院外甚至是國外知名專家或專家團隊。這些機構或個人會形成各種檔案資源，這些來源不同卻又產生于同一科研活動中的資源，共同構成了一個“三跨”科研項目的全部檔案。

（二）歸檔內容的電子化

一方面，“三跨”科研項目電子檔案資源超量增長。隨著科研信息化程度的不斷提高，“三跨”科研項目會應用更先進的信息技術和電子化設備，科研人員習慣于在自己的工作現場和研究過程中電子化地進行信息交流和處理，從而形成了大量的交流性材料、實驗性數據和各種結果性數據。另一方面，這些電子檔案具有異構性的特征。由于“三跨”科研項目需要國內國際不同領域的機構和人員協同工作，會涉及多個單位多種應用平臺多個數據庫資源，不同的科研人員又會在自己的電子設備中保存不同的數據內容，從而不可避免的產生多種結構、多種載體的電子檔案。

（三）檔案收集過程的復雜性

“三跨”科研項目研究周期長，一般為3至5年，從立項到結項驗收每個環節都需經過反復研究和試驗，取得最終成果往往要耗費很長時間，這就使得檔案資料的收集整理時間跨度大、周期長。在項目進行中一般采用階段管理的方式，在每一重要階段主管單位對執行情況（包括階段科技目標的實現、階段性成果的形成、創新隊伍建設、經費使用情況等）進行綜合考核評估；同時每個項目會分不同課題，每個課題也會根據需要進行階段性檢查。在項目整體推進過程中不可避免地會出現成員離職、調職等非正常情況，在每一階段或特殊情況下檔案人員都要及時跟進，保證歸檔文件材料的齊全、完整、有效。

（四）檔案資源的共享性

“三跨”科研項目的立項會經過嚴格的論證和審批程序，每個課題的設置也必須緊密圍繞總體目標，相互有機聯系，能針對關鍵性科學技術問題組織多學科、多方位的交叉研究和協同攻關，在項目進展過程中，同步進行的類似課題的進展會直接影響到相關課題的時效性和完成程度。這種狀況下，項目要盡量實現數據資源、信息資源、知識資源等各種資源的全面共享，需要打通原有檔案資源的壁壘，建立互聯互通的檔案資源共享環境，根據項目中不同課題的科研人員利用需求提供最新的、全面的、即時的科研檔案信息內容。

“三跨”科研項目檔案管理的這些特點決定了要采用新的管理方法和模式，但目前的管理卻存在諸多問題。

二、“三跨”科研項目檔案管理存在的問題分析

（一）缺乏針對“三跨”科研項目檔案管理的指導規范

首先，從國家層面看，已有相關的科研項目和檔案管理規范，但缺乏直接針對“三跨”科研項目和檔案管理的專項規范，缺少針對科研信息化發展的內容。

我國對科研項目和其檔案的管理規范可分為兩類，第一類是通用的科研項目與檔案管理法規和規范，如《國家科技計劃管理暫行規定》等項目管理規定和《科學技術研究檔案管理暫行規定》等通用科研檔案管理規定。這些規定基本為科技項目和檔案管理的一般性規范，沒有針對“三跨”科研項目或其他重大科技項目檔案管理的相關規定[1]。同時這些管理規范基本是八十年代、九十年代初提出的，缺少對新信息環境下科研項目和檔案工作的思考。

第二類是專用科研項目與檔案管理的規章和規范，如《國家高技術研究發展計劃（863計劃）管理辦法》、《國家高技術研究發展計劃（863計劃）文檔材料管理辦法》（試行）等。這些針對863項目的管理規范在一定程度上與“三跨”科研項目管理相似，但總體來說仍有缺失，在各單位具體操作層面缺乏細則性的規定，很多工作還要參照老標準執行[2]。

其次，從地方層面看，很多省市機關、高校等項目主管部門制定了項目與檔案管理規范，如《北京市科技計劃項目（課題）檔案管理辦法》、《上海市科學技術研究項目檔案管理辦法》等，這些規范相比國家規范進一步細化，更具有執行性，如《北京市科技計劃項目（課題）檔案管理辦法》進一步明確了各相關方的職責[3]、《上海市科學技術研究項目檔案管理辦法》則提出要加強科研項目的動態管理和過程管理。但另一方面仍缺少對專項科研項目和檔案管理的相關規定，無法直接指導“三跨”科研項目的檔案管理工作。

（二）缺少針對“三跨”科研項目檔案工作自上而下的管理體系

由于管理規范或制度中對檔案工作內容的缺失，造成項目各主體對檔案工作認識的偏頗，沒有建立起針對“三跨”科研項目檔案工作的管理體系。

首先，從下達“三跨”科研項目的主管機構看，沒有定制項目的檔案管理指導規范，缺少對檔案工作的總體把控與協調，檔案工作無法納入立項、階段檢查、總驗收等關鍵環節，從而造成檔案資源的失控與失存。

其次，從主要承擔項目的依托單位看，依舊無法對項目的整體檔案工作進行統一規劃。雖然項目負責人會指派相關檔案人員或課題秘書完成歸檔工作，但目前依托單位只對單位內部檔案工作進行管理，對項目的二級課題承擔單位沒有進行相關檔案工作的監督、指導和檢查。因依托單位并不能保存全部項目檔案材料，并且因為各課題分頭管理導致復印件多、原件少，紙質材料多、其他載體材料少等現象，從而影響和制約了“三跨”科研項目檔案的收集整理與開發利用。

最后，從項目的課題參加單位看，由于缺少項目主管單位的指導和管理，基本采用原有的一般性科研項目檔案管理模式，不能根據“三跨”科研項目的特殊性要求制定歸檔范圍、歸檔計劃，檔案工作無法納入“三跨”科研課題管理工作中。同時科研人員缺乏檔案意識，重視科學研究實踐活動和科研成果的發表與獲獎，輕視檔案資料積累工作，甚至不愿意上交自己手中的材料；檔案人員缺乏檔案開放意識，重視材料的收集整理、輕視資源的開發與利用，兩者工作方式的沖突造成單位內部科研檔案工作推進的困難。

綜上，由于“三跨”科研項目檔案管理工作仍主要依據一般性的項目檔案管理辦法和模式，缺乏相應的管理制度和實施細則，對各責任方缺乏配套和有效的制約手段，造成“三跨”科研項目檔案工作管理失控，不能做到自上而下的集中統一管理。

（三）缺少對“三跨”科研項目檔案資源的共享機制與手段

對“三跨”科研項目檔案資源的共享需求可分為三個層次，即項目組內共享、單位內共享和社會共享。

首先，項目的各組成部分（課題、機構、人員）是密不可分的整體，其研究過程數據、成果信息、管理性材料是大家所關注的內容，但目前這些檔案資源歸屬在不同的科研單位和主管機構中，而這些機構相對獨立，項目檔案資源缺少共享的機制，且暫時無法提供資源共享的技術手段。

其次，“三跨”科研項目集中了各單位相關領域的優勢力量，形成的是有顯示度的原創性科研成果，在項目完成后，除和涉及知識產權保護之外的已歸檔信息資源有必要在單位內部共享。而目前的項目檔案資源只停留在各自為“用”的狀態，無法形成網絡化的管理模式。

最后，從全社會發展的角度看，科技部《國家科技計劃項目管理暫行辦法》中已經提出“各類國家科技計劃必須建立相互兼容的數據庫，實現信息、數據資源共享”，但目前在缺少共享機制和平臺的條件下，“三跨”科研項目檔案資源的共享利用只能成為美好愿景。

三、“三跨”科研項目檔案管理的策略分析

（一）加強對項目檔案和檔案工作的集中統一管理

首先，要將檔案管理納入項目管理的范疇，從頂層對檔案管理做出總體設計。

在項目管理規范中明確檔案集中統一管理的原則，加入檔案管理的總體內容和要求，保證立項、結項、鑒定等關鍵環節檔案工作到位。如將“三跨”科研項目檔案驗收作為項目驗收中的重要環節，在項目結題、鑒定、報獎時提出“需由檔案部門出具立卷歸檔文件材料完整準確的證明”的要求等。

其次，要制定“三跨”科研項目檔案管理規范，明確歸檔范圍。

只有由項目主管機構或由其指派相關檔案部門根據“三跨”科研項目的特點制定并頒發檔案管理規范，才能根本上保證項目檔案的系統性和完整性。第一要制定針對“三跨”科研項目檔案內容的歸檔范圍表，項目檔案分類中除科研檔案外還會有基建、設備、電子檔案等不同門類，如果按目前實行的按門類管理檔案的模式，會破壞“三跨”科研項目檔案的系統與完整性，為日后的利用帶來不便，所以可考慮建立以“三跨”科研項目為主體、綜合各門類檔案和項目各階段內容的系統的檔案資源結構模型和歸檔范圍表。第二要根據科研信息化的特點規范電子文件的歸檔內容與形式，保證歸檔文件的長期可讀、可用，因為“三跨”科研項目中會形成不同載體、不同形式的電子文件，同時會有海量電子數據產生，需要主管部門會同其他機構制定針對電子科研數據的歸檔保存策略。

最后，要明確項目各主體的職權范圍，加強對檔案工作的分級管理。

為解決保存與利用的矛盾，從既有利于檔案的規范管理又方便各課題組科研人員利用的角度出發，探索以主管機構為中心，以項目為紐帶的檔案工作分級管理模式。可實行主管機構抓依托單位，依托單位抓項目組，項目組抓課題組，課題組抓科研人員，一級抓一級，管理網絡化。檔案部門必須加強與有關職能部門的配合，建立聯合監督檢查制度[4]。主管機構檔案部門負責各項目的業務指導和監督，將具體工作任務分解到各項目組；每個項目組確定一名兼職檔案人員負責其項目研究過程中與項目有關的檔案工作，對各課題檔案工作進行跟蹤指導；每個課題組確定一名兼職檔案人員，對科研人員的歸檔工作進行跟蹤指導。同時項目組要為項目檔案管理提供必要的服務、經費和保障條件，爭取將檔案管理工作納入項目管理與年度績效考核內容。

（二）建立基于項目業務流的全過程管理

“三跨”科研項目檔案管理需要基于項目業務流和業務主體，將檔案管理工作全過程嵌入到項目管理流程，實行全面的、系統的、過程的管理。

“三跨”科研項目主要有三方業務主體負責六個業務環節的工作，業務主體指：主管機構、依托單位、參加單位，業務環節主要包括分析論證階段、研究實驗階段、成果鑒定驗收階段、推廣應用階段、成果獎勵申報階段、申請專利和成果轉讓階段。基于此形成向“三跨”科研項目業務流的檔案管理流程，見圖1。

（三）逐步構建“三跨”科研項目檔案資源平臺

構建資源庫是科研信息化發展的必然要求，它一方面可以實現橫向共享，為項目組間的溝通交流提供平臺；另一方面能全面、系統的積累“三跨”科研項目檔案資源，為資源的縱向積累和利用提供基礎。

首先，要建設基于“三跨”科研項目應用平臺的歸檔保存系統。目前很多項目的實施都依托于一定的應用平臺，這些不同的平臺中會產生大量的科研電子數據信息，它們是記錄科研過程的重要信息資源，必須歸檔保存。所以要在項目開始階段即提出電子科研檔案永久保存的功能需求，甚至在各平臺設計之初就將檔案管理系統的功能嵌入到平臺內，保證歸檔電子文件信息的原始性和全面性；

同時要考慮不同平臺異構信息的采集，保證其能夠完整、有效的歸入檔案管理系統。

其次，是建立“三跨”科研項目檔案中央數據庫。這一數據庫需要在主管機構的支持下，在檔案部門的配合下完成，以項目為單元有不同的業務主體全過程的記錄、積累科研過程數據。同時隨著數據量的增加可在此基礎上構建成果數據庫，揭示相關的科研項目管理情況、研究過程、成果水平等信息，使“三跨”科研項目科研成果檔案信息得到推廣。

最后，要在主管機構的支持下建立“三跨”科研項目檔案數據庫管理系統和科研檔案信息開放查詢系統。首先實現檔案資源網絡共享，各項目組兼職檔案人員或單位檔案人員及時進行動態更新；同時考慮構建科研檔案信息開放查詢系統，提供科研檔案信息的服務，充分發揮已歸檔資源的作用，打破各機構間檔案實體共享的限制，使“三跨”科研項目成果的利用更加廣泛和深入[5]。

“三跨”科研項目檔案管理涉及范圍廣、人員多，需要從主管機構到基層科研單位的多方支持，原有的檔案管理方式和模式已不能滿足實際需要，檔案人員需要根據科研工作發展的新情況新趨勢創新性地開展檔案管理工作，以全面、系統地保存科研檔案信息資源，服務科研一線服務社會。

注釋：

[1]科學技術部.國家科技計劃項目管理暫行辦法.2001-1-20；國家科委，國家檔案局.科學技術研究檔案管理暫行規定，1987-3-20

[2]科學技術部.國家高技術研究發展計劃[863計劃]管理辦法.2001- 8；科學技術部.國家高技術研究發展計劃（863計劃）文檔材料管理辦法（試行），2003-3-25

[3]北京市科委.北京市科技計劃項目（課題）檔案管理辦法，2008-7-1

[4]關宏玉，劉洋，安小米.我國科研文件檔案管理模式特點問題與建議：典型案例研究[J].山西檔案，2011（7）.

篇10

（一）培育戰略性新興產業。對戰略性新興產業項目，總投資在1億元（含，下同）以上的（其中設備投資額不低于60%），按項目當年設備技術實際投資額給予3%的資助（如2年內完工投產的給予5%的資助，其中當年按3%兌現，其余在完工投產后補差），最高資助額不超過1000萬元，其中總投資在5億元以上的，完工投產后，對企業新增地方財政貢獻，再給予前2年全額資助，后3年50%的資助（實施細則由市經貿委牽頭，市發改委參與制訂）。對重大戰略性新興產業投資項目采取“一事一議”的資助辦法。

（二）提升優勢特色產業。鼓勵紡織、機械電子、節能環保、醫藥化工、食品飲料、銅加工和珠寶首飾產業提升發展。具體政策按政發〔〕18號、政辦發〔〕23號、政辦發〔〕24號等文件精神執行。

對符合我市產業發展導向目錄、設備技術實際投資額在2000萬元以上的工業新建（或提升改造）項目，按項目當年設備技術實際投資額給予2%的資助（如2年內完工投產的給予3%的資助，其中當年按2%兌現，其余在完工投產后補差），最高資助額不超過150萬元。其中，對列為年度市工業重點建設項目及工業企業利用原有土地、廠房實施的產業轉型項目，按項目當年設備技術投資額給予3%的資助（如2年內完工投產的給予4%的資助，其中當年按3%兌現，其余在完工投產后補差），最高資助額不超過250萬元。

（三）鼓勵發展低碳經濟。對光伏、風力發電應用基地和綠色建筑、新能源示范工程項目，竣工驗收后，成效顯著并具有推廣價值的，分別給予一定的資助（實施細則由市發改委牽頭，市經貿委、市建管局參與制訂）。

（四）鼓勵發展總部經濟。對市外引進的總部企業，自認定之日起3年內，按企業地方財政貢獻額給予80%的資助，并對引進部門給予30萬元的一次性獎勵。對本地產生的總部企業，自認定之日起3年內，以該企業上年地方財政貢獻額為基數，其增長超過10%以上部分給予80%的資助，具體政策按市委發〔〕47號、政辦發〔〕3號、政辦發〔〕12號等文件精神執行。對新引進的企業總部，如按規定納稅確有困難的，可報經地稅部門批準，酌情減征房產稅、城鎮土地使用稅和水利建設專項資金。

（五）扶持軟件信息化產業。對新獲得國家認定的軟件企業，給予3萬元的一次性獎勵。對通過CMMI（軟件能力成熟度模型）認證（含升級）的企業，按照CMMI2級30萬元、3級40萬元、4級60萬元、5級70萬元給予一次性的獎勵。對通過信息安全管理認證（ISO27001）的企業，給予50萬元的一次性獎勵。對系統集成資質三級以上每升一級的企業，給予20萬元的一次性獎勵。對軟件企業具有自主知識產權的軟件開發項目，經評審驗收，按項目總投資給予20%的資助，最高資助額不超過30萬元。

對當年銷售收入達到500萬元、1000萬元、5000萬元以上，且銷售收入增幅超過全市規模以上工業企業平均增幅，稅收入庫總額達到20萬元、40萬元、200萬元以上且比上年增長的軟件企業，分別給予10萬元、20萬元、50萬元的一次性獎勵。新辦的軟件生產企業經認定后，自獲利年度起，第1年和第2年免征企業所得稅，第3年至第5年減半征收企業所得稅；國家規劃布局內的重點軟件生產企業，如當年未享受免稅優惠的，減按10%的稅率征收企業所得稅。

推進企業信息化建設，對實施ERP項目并列入市級企業信息化專項計劃的項目，經評審驗收，按項目投資額給予10%的資助，最高資助額不超過50萬元。

（六）扶持商貿業提升發展。對注冊地在市區，固定資產投資在3億元以上的大型專業市場及其他生產業項目，采用“一事一議”的供地辦法。對注冊地在市區，且整體經營期在10年以上，實際投資額在1億元以上的新辦或提升改造商貿服務企業（含專業市場），正常營業（或項目完工）后，按新辦企業地方財政貢獻或提升改造企業新增地方財政貢獻，給予前2年全額資助，后3年50%的資助；對實際投資額在1000萬元至5000萬元的新辦或提升改造商貿服務企業（含專業市場），正常營業（或項目完工）后，按實際投資額給予2.5%的資助，最高資助額不超過100萬元；對實際投資額在5000萬元至1億元的新辦或提升改造商貿服務企業（含專業市場），正常營業（或項目完工）后，按實際投資額給予3%的資助，最高資助額不超過250萬元。

鼓勵知名企業（品牌）入駐市區。對新引進獨立核算的知名商貿服務企業，且整體經營期在10年以上的，其新增地方財政貢獻前2年給予全額資助，后3年給予50%的資助。對新引進國際公認高端品牌，且整體經營期在10年以上的，分3年給予引進業主（或產權）單位一定獎勵，其中前2年分別給予20萬元獎勵，第3年給予10萬元獎勵。做大做強“·中國汽車市場城”（實施細則由袍江新區管委會修訂完善）。

鼓勵早餐飲食服務企業入室規范經營，對符合衛生、節能環保、食品安全等條件的早餐飲食服務企業給予一定資助；對放心早餐定點企業地方財政貢獻前3年內給予全額資助（實施細則由市商貿辦牽頭制訂）。

（七）扶持文化產業發展。對成功創建國家文化產業集聚區（基地）的開發區（新區）、浙江省文化產業示范基地的企業，分別給予50萬元、10萬元的一次性獎勵。文化產業集聚區（基地）的新增企業，2年內按現行市與開發區財政體制結算市所得部分給予50%的一次性獎勵。對榮獲國家級、省級以上政府獎項的原創數字動漫和創意作品，分別給予一定的資助；對在中央電視臺、省級電視臺首播的動畫、影視的原創作品給予一定資助（實施細則由市委宣傳部、市文廣局牽頭制訂）。對重大文化產業項目采取“一事一議”的資助辦法。

對各類投資主體經政府主管部門批準開辦的紀念館、博物館、文化館、美術館、展覽館、書（畫）院、圖書館、青少年宮、少年兒童活動中心、工人文化宮、文物保護單位舉辦文化活動，屬于“文化體育業”稅目征稅范圍的，笫一道門票收入免征營業稅。

對創意文化產業基地、困難文化企業，如按規定納稅確有困難的，可報經地稅部門批準，酌情減征房產稅、城鎮土地使用稅和水利建設專項資金。經認定的動漫企業自主開發、生產動漫產品，可申請享受國家現行鼓勵軟件產業發展的所得稅優惠政策。文化企業在境外演出，從境外取得的收入免征營業稅。

積極支持以劃撥方式取得土地的單位利用工業廠房、倉儲用房、傳統商業街等存量房產或土地資源興辦文化產業，土地用途和使用權可暫不變更。鼓勵文化經營單位利用自有土地資源進行產業開發，在確保原有文化設施面積的前提下，文化單位可對現有的土地進行經營性項目開發建設，其土地使用權應采取公開招標、拍賣、掛牌方式出讓。按此取得的土地出讓收入扣除規費后的凈收益，經市政府批準后全額用于農村文化事業和文化產業發展。因舊城改造拆遷文化設施的，由拆遷人按拆遷政策規定給予補償。規劃、國土部門根據文化設施建設的需要依法規劃、供地異地建設。

（八）扶持旅游產業發展。對新建納入旅游發展規劃的重點旅游景區建設項目（不含酒店、飯店、度假村等），投資額在5000萬元以上的，項目完工后，按實際投資額給予1.5%的資助，最高資助額不超過150萬元；投資額在1億元以上的，項目完工后，按實際投資額的2%給予資助，最高資助額不超過300萬元。對重大旅游項目采取“一事一議”的資助辦法。對新評定5A、4A級旅游景區的，分別給予50萬元、10萬元的一次性獎勵；對新評定白金五星、五星級飯店的，分別給予50萬元、20萬元的一次性獎勵。

鼓勵創建特色街區。重點支持創建歷史文化、旅游休閑特色商業示范街。對列入發展規劃的特色商業示范街區建設的重點項目和符合特色街區產業定位的企業（經營戶）給予一定的資助（實施細則由市旅委牽頭，市商貿辦參與制定）。

利用城市規劃區以外的集體農業用地興辦生態旅游項目的，只要不改變農用地權屬和性質，集體經濟組織可在自愿基礎上以農用地租賃或作價出資（入股）方式與投資者合作經營旅游企業。

（九）支持發展現代物流業。對注冊資本在3000萬元以上、總資產在5000萬元以上且基地內產生的年運輸收入達到1億元以上的，自經營之日起物流基地內運輸企業形成的地方財政貢獻，3年內由財政給予基地60%的資助。

對產業集聚區內的物流企業，符合條件的，積極推薦納入試點物流企業名單，實行營業稅差額征稅。對省重點物流企業，按規定繳納水利建設專項資金確有困難的，經地稅部門批準，可酌情減免水利建設專項資金。大型物流企業（投資1億元以上）可以享受工業用地政策。

（十）鼓勵發展電子商務和網絡經濟。市財政每年安排一定資金，用于對企業應用電子商務的資助和對應用成績突出企業的獎勵，以及扶持網絡經濟發展等（實施細則由市發改委牽頭，市工商局參與制訂）。

加強與網絡運營商的合作，積極吸引市外銀行向我市中小企業擴大放貸比例，增強我市中小企業獲貸能力。鼓勵滿足條件的企業組成聯合主體，通過網絡平臺開展網絡聯保貸款，進行自助融資，緩解資金瓶頸。

（十一）轉型發展服務業。對主輔分離新設立的三產企業，第1年按其經營所得形成的地方財政貢獻，給予80%的資助，第2、第3年比上年增長部分給予50%的資助。鼓勵制造企業二、三產分離，對分離后的服務企業，其自用生產經營房產繳納房產稅、占地面積較大的服務企業繳納城鎮土地使用稅確有困難的，報經地稅部門批準，設立初期的3年內給予減征。

加快服務外包示范園區建設，重點鼓勵重大服務外包項目投資，培育服務外包企業發展（實施細則由經濟開發區管委會負責修訂完善）。加快實施二環線內工業企業提升轉型搬遷工作，具體政策按政發〔〕33號文件精神執行。

二、推進企業梯度發展

（十二）扶持工業重點稅源企業。對獨立納稅工業企業（實施主輔分離企業可按納入原納稅企業統計）當年實際入庫稅金2000萬元以上且比上年增長超過15%的，給予不低于30萬元的一次性獎勵；對當年實際入庫稅金5000萬元以上且比上年增長超過15%的，給予不低于80萬元的一次性獎勵；對當年實際入庫稅金1億元以上且比上年增長超過15%的，給予不低于200萬元的一次性獎勵。

設立年度工業企業畝產稅收獎。對獨立納稅工業企業當年實際入庫稅金1000萬元以上且比上年增長超過15%以上、畝產稅收貢獻排名前10位的，按企業當年實際入庫稅金一次性分別給予第1至2名1.5%的獎勵、第3至6名1.3%的獎勵、第7至10名1%的獎勵（本款與前款不重復獎勵）。

（十三）扶持建筑業重點稅源企業。對獨立納稅建筑企業（實施主輔分離企業可按納入原納稅企業統計）當年實際入庫稅金1000萬元以上且比上年增長超過5%的，給予不低于30萬元的一次性獎勵；對當年實際入庫稅金3000萬元以上且比上年增長超過5%的，給予不低于120萬元的一次性獎勵；對當年實際入庫稅金5000萬元以上且比上年增長超過5%的，給予不低于250萬元的一次性獎勵。

（十四）扶持服務業重點稅源企業。對服務業獨立納稅企業（實施主輔分離企業可按納入原納稅企業統計）當年實際入庫稅金1000萬元以上且比上年增長超過10%的，給予不低于20萬元的一次性獎勵；對當年實際入庫稅金2000萬元以上且比上年增長超過10%的，給予不低于40萬元的一次性獎勵；對當年實際入庫稅金3000萬元以上且比上年增長超過10%的，給予不低于80萬元的一次性獎勵；對當年實際入庫稅金5000萬元以上且比上年增長超過10%的，給予不低于160萬元的一次性獎勵。

（十五）扶持中小企業發展。對列入重點培育的成長型中小企業，2年內企業新增地方財政貢獻給予全額獎勵（實施細則由市經貿委牽頭，市委宣傳部、市發改委、市旅委、市商貿辦、市建管局參與制訂）。

金融機構每年對中小企業的貸款增速應超過同期全部貸款增速，其中銀行和各農村合作銀行應超過5個百分點，市區中小企業專項貸款的承辦銀行要按每年不低于20%的增長速度擴大規模。各銀行有條件的也可設立面向中小企業的專業性銀行機構，重點支持生產服務企業、高新技術企業和成長性強、具有較強市場競爭力的科技型、特色型中小企業，以及處于初創期、種子期的微小型企業。

對中小企業貸款利率在現行執行利率的基礎上優惠5%至20%，原已約定的利率不得擅自上浮，更不能巧立名目增加企業負擔。對由中小企業信用擔保機構擔保的貸款，其利率上浮幅度控制在同類企業貸款的80%以內。金融機構應根據中小企業貸款額度小、頻率高的特點，盡量滿足其合理流動資金貸款需求，不得設置最低貸款額度限制。

對列入小企業貸款風險補償資金范圍的銀行，以上年度該銀行的小企業貸款月均余額為基數，按小企業貸款比上年凈增額的0.5%以內給予風險補償（含省小企業貸款風險補償）。同時對小企業貸款增加較多、風險控制較好和追償債權有效的銀行業金融機構予以適當獎勵。對承辦中小企業信用貸款的銀行，發生中小企業信用貸款損賬的，按2%以下部分補貼40%、2%至3%部分補貼30%、3%至5%部分補貼20%的標準給予損帳補貼（對擔保機構的損帳補貼參照執行）。

對創業投資企業采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權持有滿2年的當年抵扣該創業投資企業的應納稅所得額；當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣。

對小企業貢獻突出、考評優秀的小額貸款公司，企業利潤形成的地方財政貢獻，3年內可由同級財政予以全額資助。對納稅確有困難的小額貸款公司，地方政府對有權限的稅費，經批準后予以減免。

（十六）鼓勵企業上市融資和兼并重組。對企業上市融資并實際用于市內生產經營的，按實際融資額給予2‰獎勵，其余政策按政發〔〕43號文件精神執行。對企業實行承債式并購重組的，按并購重組企業對地方財政貢獻超過上年部分，連續3年給予資助，特別重大的承債式并購重組采取“一事一議”的資助辦法。具體政策按政辦發〔〕148號文件精神執行。

對企業在合并、分立、兼并等企業重組過程中發生轉讓企業產權涉及的不動產、土地使用權轉移行為，不征收營業稅。對企業在合并、分立等重組過程中，原投資主體存續的，對其合并、分立后的企業承受原企業各方的土地、房屋權屬，免征契稅。凡來投資的市外企業在收購、兼并、重組本市企業過程中涉及存量土地、房產轉讓，在不改變用地性質的前提下，涉及交易的有關費用一律免交（不包括原先優惠的地價應補交的差價）。

（十七）扶持企業做強做優。設立市行業龍頭骨干企業100強稱號，分別按工業、建筑業和服務業確定相應的評比條件和數量，每年開展動態評比活動，并由市委、市政府表彰（實施細則由市經貿委牽頭，市發改委和市建管局參與制訂）

培育工業龍頭企業，其當年實繳稅收超過市本級平均增幅部分地方所得等額獎勵給企業（實施細則由市財政局牽頭制訂）。

對建筑企業獲得特級資質的，給予企業50萬元的一次性獎勵。對建筑企業獨立承包創“魯班獎”、“國優工程”獎項目的，給予企業20萬元的一次性獎勵。對獲國家級工法的，給予企業5萬元的一次性獎勵。對企業獨立承包創省級優質工程項目的，給予企業10萬元的一次性獎勵，對獨立設計創國家級優秀設計一、二、三等獎的項目，分別給予企業10萬元、5萬元、3萬元的一次性獎勵。建筑企業在市外承攬工程業務的，按企業利潤形成的地方財政貢獻給予30%的資助；建筑企業完成境外承包工程營業額比上年每增加100萬美元，給予企業5萬元的資助。

三、推進自主創新

（十八）創建公共服務平臺。對依托產業集群、工業園區或中小企業集聚區建立，滿足中小企業共性需求，為中小企業提供信息、產品設計、研發試驗、檢驗檢測、技術推廣、技術咨詢等服務，經行政認定并成功創建國家級、省級公共服務平臺的，分別給予100萬元、30萬元的一次性獎勵。

（十九）鼓勵企業推進技術創新和成果轉化。對新認定的國家、省級重點實驗室，分別給予100萬元、30萬元的一次性獎勵；對新認定的國家、省級企業技術中心，分別給予30萬元、10萬元的一次性獎勵；對新認定的省級企業研究院，給予30萬元的一次性獎勵。企業的固定資產由于技術進步，產品更新換代較快或常年處于強震動、高腐蝕狀態等原因，確需加速折舊的，可以縮短折舊年限或者采取加速折舊的方法。企業發生的符合條件的新技術、新產品、新工藝研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按照規定據實扣除的基礎上，按照研究開發費用的50%加計扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本的150%攤銷。

重點支持清潔能源、新材料、生命健康領域高新技術產業發展。對當年授權的國內發明專利、實用新型專利分別給予2萬元、3000元的一次性獎勵，國外專利加倍獎勵。對企業列入國家知識產權試點示范、省專利示范的，分別給予10萬元、5萬元的一次性獎勵。對企業成功開發省級以上首（臺）套先進技術裝備項目或對國家發明專利科技成果轉化項目，實施產業化的，投產年度起，按企業新增地方財政貢獻，前2年給予全額資助，后3年給予50%的資助。

重點扶持的高新技術產業政策（除企業技術研究開發費用財稅扶持按國家稅收優惠政策執行和專利資助按本意見規定執行外）繼續按市委發〔〕49號文件精神執行。

對國家需要重點扶持的高新技術企業減按15%稅率征收企業所得稅。對單位和個人從事技術轉讓、技術開發業務和與之相關的技術咨詢、技術服務業務取得的收入，免征營業稅。積極支持科研體制改革，對科研機構、高等學校轉化職務科技成果的，以股份或出資比例等給予個人獎勵，獲獎人在取得股份、出資比例時，暫不繳納個人所得稅。

（二十）鼓勵實施品牌戰略。對當年行政新認定的“中國馳名商標”、“中國名牌”、“中國出口名牌”、“中華老字號”的，按企業當年新增地方財政貢獻給予20%的獎勵，最高獎勵額不超過50萬元；對當年行政新認定的“浙江省著名商標”、“浙江省名牌產品”、“浙江省出口名牌”、“浙江老字號”的，按企業當年新增地方財政貢獻給予10%的獎勵，最高獎勵額不超過10萬元。對上述品牌企業參加經市政府批準、由市經貿委、市商貿辦組織的境內重點展覽會的攤位費給予全額資助（同一展覽會每家企業最高資助3只標準攤位）。

（二十一）鼓勵企業研制技術標準。對承擔組建全國標準化專業技術委員會（分委員會）、全國標準化專業技術委員會工作組或省級標準化專業技術委員會（分委員會）的企業，分別給予20萬元、10萬元的一次性獎勵。對獲得省政府、市長質量獎的企業，分別給予50萬元、30萬元的一次性獎勵。對牽頭制訂并完成國際標準、國家標準、行業標準的企業，分別給予50萬元、20萬元、10萬元的一次性獎勵。對牽頭修訂并完成國際標準、國家標準、行業標準的企業，分別給予25萬元、10萬元、5萬元的一次性獎勵。對同一編號標準的修訂只獎一次，對同一企業制定的同一級別（同一編號系列）多項標準的，按該級別獎勵標準的1.5倍獎勵，同一內容標準轉化為上一級別的標準，不再重復獎勵。

（二十二）鼓勵引進和培育創新人才。加快引進職業經理、信息軟件、國際貿易、現代物流、會展策劃、服務外包、建筑設計、文化旅游等方面的專業人才和經營管理人才，在人才居住證制度、市級拔尖人才選拔、租賃人才公寓、享受經濟適用房（住房補助）、子女就學、家屬安置、科研經費等方面，與引進科技人才享受相同政策。引進人才因公、因私出國（境）證件納入綠色通道快捷辦理。留學人員回國參加工作的，出國前的工齡合并計算為連續工齡；對經批準建立博士后工作站并招收博士后研究人員的企業，由市財政給予企業博士后工作站一次性科研經費補貼，其中國家級為12萬元，省級為8萬元；博士后研究人員在站期間，由市財政給予每人不低于3萬元的生活補助費和不低于5萬元的科研項目資助經費；對出站后留工作，并與企業簽訂3年以上工作合同的博士后給予一次性10萬元科研補貼。企事業單位引進的國外智力，屬重點項目的由市財政按國家或省外國專家局提供的資助額度給予1:1配套資助，屬一般項目非專家組織推薦項目的給予2.5萬元經費資助，屬一般項目專家組織推薦項目的給予2萬元經費資助。

鼓勵企業自主或與高校等各類機構合作開展職工培訓，并按職工工資總額的1.5%至2.5%提取職工教育經費。文化人才引進（含培養費用）由市財政負擔部分從市級人才專項資金中列支。對被評為省特級專家或市高級專家的，每年每人給予3萬元的科技經費資助；對入選國家百千萬人才工程、省“151”人才工程的，培養期間每年給予1.5萬元的科研經費資助；對被評為國務院特殊津貼、省突出貢獻中青年專家和市拔尖人才、學術技術帶頭人的，每年根據科研項目完成情況，給予一定的科研經費資助。對用人單位在職培養各類人才繼續實行經費資助，資助標準為：每培養1名國民教育系列博士生，資助2萬元；每培養1名國民教育系列碩士生，資助1萬元；對培養高技能人才采取分類分級獎勵；對組織開展專業技術人員繼續教育項目的，給予一定的經費資助。

（二十三）鼓勵人才創業創新。對落戶的留學人員和博士學歷人員，按規定給予創業資助。對市科創中心和留學生創業園引進的創新型領軍人才，根據引進科研項目情況，經有關部門審核同意，可申請100萬元創業科研啟動資金、100平方米工作用房和100平方米左右的生活用房。帶高新技術成果、項目來我市科創中心、創業園實施轉化的博士或副高級專業技術資格以上科技人才，可申請最高為10萬元的創業科研啟動資金。列入“市330海外英才計劃”的對象，其扶持政策按“市委辦發〔〕38號”文件精神執行。

對擁有專利技術、科技項目，來我市企事業單位或科研機構進行投資合作、技術參股，且合作期限在5年以上，戶籍、人事關系不轉的市外高層次創新人才，在實施合作2年以后，由組織、人事部門會同市科技局、市財政局對其進行考核，對地方貢獻較為明顯的，給予8至12萬元的一次性獎勵，所需經費由市財政和合作單位各負擔50%。對被評為“突出貢獻人才”的，由市委、市政府給予每人10萬元的一次性獎勵。對新獲得省特級專家、國務院特殊津貼、“省突出貢獻中青年專家”稱號的，市里再給予1:1配套獎勵。對市拔尖人才以上各類高層次人才，在其任期內提供不少于1次的療養休養活動，同時每年為其安排1次高標準體檢。

四、推進節約集約發展

（二十四）鼓勵發展循環經濟。對市“循環經濟850工程建設計劃”的投資項目，竣工驗收后成效顯著并具有推廣價值的，按項目設備實際購置額給予20%以內或按項目實際投資額的5%以內給予資金資助，最高資助額不超過60萬元。

（二十五）鼓勵企業節能降耗。對企業節能和節水技術改造項目投入，完工后且效益顯著的，分別給予設備實際購置額20%以內和項目實際投資額5%以內的資助，最高資助額不超過60萬元。對實行合同能源管理的企業，也給予相應資助（實施細則由市經貿委牽頭制訂）。

嚴格執行《市固定資產投資項目節能評估和審核暫行辦法》，對全市重點耗能企業實行年度考核。凡未完成年度節能考核目標的企業，按標煤折算成電量分檔收取超能耗資金；對未完成年度節能考核目標且排序處于后20位的企業，加倍收取超能耗資金。所征收的超能耗資金劃入節能降耗專項資金，專項用于企業的節能降耗工作。

（二十六）引導企業減少污染排放。對燃煤熱電企業燃煤熱電脫硫改造項目，竣工驗收后，按項目總投資給予70%以內的資助，每臺熱電鍋爐最高資助額不超過700萬元。具體政策按政辦發〔〕29號文件精神執行。

對工業企業污染減排實行“獎罰掛鉤”的考核機制。對新建污水、廢氣、噪聲等環保治理項目投入，按項目投資額給予5%的資助，最高資助額不超過50萬元。對列入省市“811”環境保護新三年行動實施方案的環境治理項目，經驗收合格，給予每家10萬元的一次性獎勵。凡經國家、省級有關部門審核認定的化學需氧量、二氧化硫減排量，給予一定的資助，對未完成污染減排任務的企業給予處罰（實施細則由市環保局牽頭制訂）。

（二十七）引導企業清潔生產。對列入省級清潔生產計劃的企業，經驗收合格，給予5萬元的一次性獎勵。首次經省級及以上有關部門考核認定的綠色企業，再給予3萬元的一次性獎勵。

企業購置并實際使用規定的環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的，該專用設備投資額的10%可以從企業當年的應納稅額中抵免；當年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結轉抵免；對上述投資金額較大的企業，以及污水、垃圾、污泥收集和處理企業，報經地稅部門批準，酌情減免房產稅、城鎮土地使用稅和水利建設專項資金。

（二十八）加快淘汰落后產能。對完成拆除屬“三高一低”的整體生產線并經相關部門驗收合格的（不含列入市區二環線內“提轉搬”計劃的企業），以企業（項目）建設批文（核準、備案）核定的生產能力及設備投資額為依據，按評估機構評估的落后生產能力資產凈值給予5%的資助，最高資助額不超過50萬元（實施細則由市經貿委牽頭制訂）。

（二十九）推進節約用地。允許建設項目分期實施的企業在審核確認后分割辦理土地契證，在足額繳納已建成投產的建設用地契稅，規劃部門劃定分割地塊紅線的前提下，允許分割辦理已建成投產的建設用地土地權證。

對原出讓的工業用地（含優惠出讓的工業用地），在土地使用權人及工業用途不變的情況下，對行業類型進行調整，行業類型經工業主管部門認定，并符合國家供地政策和環保要求的，土地出讓價不作新的調整。

（三十）鼓勵產業集聚發展。鼓勵經濟開發區（新區）創建國家特色產業園區（基地）。對成功創建國家特色產業園區（基地）的經濟開發區（新區），給予50萬元的一次性獎勵。同時，2年內根據園區（基地）新增企業按現行市與開發區財政體制結算市所得部分給予50%的一次性獎勵。加快培育現代產業集群（實施細則由市經貿委牽頭制訂）。

對獲得省級以上區域名牌產業集群的產業龍頭企業且當年實際入庫稅金比上年增長超過15%的，給予20萬元的一次性獎勵。對經認定屬于省級產業集聚區內鼓勵發展的企業，自新認定之年度起，3年內給予房產稅、城鎮土地使用稅的減免照顧。對重點培育發展的現代服務業集聚區用地，可以設置必要條件實行“掛牌、拍賣”供地。

五、推進對外開放

（三十一）鼓勵外地企業來投資。對市外企業（含我市企業、個人在外投資設立的企業）在市區投資新辦符合我市產業發展導向目錄的項目給予本地企業同樣的政策扶持；對投資額在5000萬元以上、獨立工商注冊和稅務登記且經營期在10年以上的，自獲得第一筆應稅收入當年起，前2年按企業新增地方財政貢獻給予30%的資助，后3年按企業新增地方財政貢獻給予15%的資助；對特別重大的投資項目采取“一事一議”的資助辦法。

（三十二）鼓勵重大外資項目引進。對當年新批符合我市產業發展導向目錄的鼓勵類外商投資項目、注冊外資在1000萬美元以上且按期到位的，給予項目實施單位不低于10萬元的資助；對注冊外資在3000萬美元以上且按期到位的，給予項目實施單位不低于40萬元的資助；對注冊外資在5000萬美元以上的，給予項目實施單位不低于80萬元的資助。其中，在注冊外資首期出資額到位當年，按注冊外資首期出資額占注冊外資的比例和資助檔次給予資助，其余部分在項目竣工投產當年給予資助。對重大外商投資項目采取“一事一議”的資助辦法。

（三十三）鼓勵出口產品結構優化。對高新技術產品自營生產出口企業，年度高新技術產品凈出口額比上年每增加100萬美元，給予5萬元的資助。

對市以上出口名牌企業境外注冊商標費用和產品國際認證、社會責任認證等費用給予全額的資助，每家企業最高資助額不超過50萬元。

（三十四）鼓勵開拓國內外市場。對企業參加經市政府批準組織的境內外重點展覽會的攤位費給予全額資助（同一展覽會每家企業最高資助3只標準攤位，已享受省、中央資助的不再予以資助）。