導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇法律案例分析，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展壯大，有必要對(duì)我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其法律責(zé)任進(jìn)行研究并從理論上探討注冊(cè)會(huì)計(jì)師法律責(zé)任的規(guī)范。本文通過(guò)對(duì)美國(guó)安然事件的分析，探討注冊(cè)會(huì)計(jì)師在日常工作中如何能盡可能的避免法律訴訟，避免承擔(dān)法律責(zé)任，這對(duì)于我國(guó)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師制度的發(fā)展乃至于整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)步都具有重要意義。

【關(guān)鍵詞】

注冊(cè)會(huì)計(jì)師法律責(zé)任;案例分析;避免法律訴訟

注冊(cè)會(huì)計(jì)師法律責(zé)任是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師在承辦業(yè)務(wù)的過(guò)程中，未能履行合同條款，或者未能保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，或出于故意未按專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)出具合格報(bào)告，致使審計(jì)報(bào)告使用者遭受損失，依照有關(guān)法律法規(guī)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師或注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。注冊(cè)會(huì)計(jì)師法律責(zé)任的種類主要包括兩種：第一主要是行政責(zé)任，它一般是由違約、過(guò)失引起的。第二是民事責(zé)任，民事責(zé)任一般主要是由違約、過(guò)失、欺詐引起的。

一、美國(guó)安然事件案例分析

安然公司是著名的能源巨頭，曾是全球最大地天然氣交易商以及最大的電力交易商。2000年底，安然公司通過(guò)空掛應(yīng)收票據(jù)，高估資產(chǎn)和股東權(quán)益，以關(guān)聯(lián)交易等手段操縱利潤(rùn)。2001年10月22日，安然公司開始受到美國(guó)證券交易委員會(huì)的調(diào)查，11月8日，安然公司被迫承認(rèn)做假賬，多年來(lái)虛報(bào)盈利共計(jì)近6億美元。2001年12月2日，安然公司宣布破產(chǎn)保護(hù)，致使眾多投資者遭受重大損失。

安達(dá)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所創(chuàng)建于1913年，并且與普華永道、德勤、畢馬威、安永并稱為“五大”會(huì)計(jì)師事務(wù)所，此外安達(dá)信在所有同行中擁有多項(xiàng)首創(chuàng)記錄。在“安然事件”中，安達(dá)信事務(wù)所和安然公司對(duì)財(cái)務(wù)信息聯(lián)合造假、銷毀大量重要文件，扮演了極不光彩地角色，使安達(dá)信滑落到幾乎關(guān)門大吉的地步。

根據(jù)以上安然事件的具體情況，安達(dá)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)安然公司的審計(jì)至少存在以下缺陷：

（一）注冊(cè)會(huì)計(jì)師的獨(dú)立性受損

安達(dá)信除了為安然公司提供審計(jì)和鑒證服務(wù)外，還提供咨詢業(yè)務(wù)并且支付相當(dāng)高的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用。很多安達(dá)信的前雇員任然在安然公司擔(dān)任著高層管理人員。

（二）明知存在問(wèn)題卻依然出具不合理的審計(jì)報(bào)告，構(gòu)成欺詐

安達(dá)信早在安然事件發(fā)生之前就已經(jīng)察覺到安然公司在日常活動(dòng)中所存在地會(huì)計(jì)問(wèn)題，但是卻沒有及時(shí)采取措施或者向有關(guān)部門報(bào)告也沒有及時(shí)進(jìn)行糾正。

（三）違反注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德，重大過(guò)失

安達(dá)信銷毀審計(jì)工作底稿，妨礙司法調(diào)查，不僅使安達(dá)信的信譽(yù)喪失殆盡而且加大了大眾對(duì)安達(dá)信串通舞弊行為的懷疑。

（四）被審計(jì)單位方面的因素也是重要原因之一

安然公司董事會(huì)未能發(fā)揮其應(yīng)有的作用跟職能;內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)也形同虛設(shè)。采取股票激勵(lì)機(jī)制，使公司內(nèi)部一些管理層故意隱瞞或掩蓋公司可能存在地重大問(wèn)題。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師承擔(dān)法律責(zé)任的原因分析

根據(jù)上述案例的分析可知注冊(cè)會(huì)計(jì)師法律責(zé)任的形成原因主要有：

（一）被審計(jì)單位及報(bào)表使用者混淆了經(jīng)營(yíng)失敗和審計(jì)失敗

被審計(jì)單位由于企業(yè)經(jīng)濟(jì)或經(jīng)營(yíng)條件的變化引起經(jīng)營(yíng)失敗，財(cái)務(wù)報(bào)表使用者由于不理解經(jīng)營(yíng)失敗與審計(jì)失敗之間的差別，而對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行控告。

（二）由于被審計(jì)單位的錯(cuò)誤與舞弊造成的

有些被審計(jì)單位存在虛假會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)舞弊的原因有：達(dá)到上市的要求，上市后能夠配股、增發(fā)新股的;其次，政府干預(yù)行為過(guò)多，例如調(diào)動(dòng)政府資源進(jìn)行“救市”、證券市場(chǎng)準(zhǔn)入審批制等。

（三）注冊(cè)會(huì)計(jì)師責(zé)任導(dǎo)致審計(jì)失敗的原因主要包括違約、過(guò)失、欺詐

違約：注冊(cè)會(huì)計(jì)師未能在達(dá)到合同條款的要求下進(jìn)行審計(jì)工作。過(guò)失：注冊(cè)會(huì)計(jì)師在某些條件下缺乏合理的謹(jǐn)慎。欺詐，又稱為“注冊(cè)會(huì)計(jì)師舞弊”，是一種以欺騙或坑害他人為目的的故意的錯(cuò)誤行為。

三、注冊(cè)會(huì)計(jì)師規(guī)避法律責(zé)任的措施

（一）注冊(cè)會(huì)計(jì)師防止發(fā)生執(zhí)業(yè)過(guò)錯(cuò)的措施

1.增強(qiáng)執(zhí)業(yè)獨(dú)立性，遵守職業(yè)道德守則規(guī)定的獨(dú)立性要求，在形式和實(shí)質(zhì)上與審計(jì)客戶保持獨(dú)立。

2.審計(jì)人員提升自身的業(yè)務(wù)能力，為具備現(xiàn)代化的審計(jì)業(yè)務(wù)能力而不斷學(xué)習(xí)，因?yàn)楝F(xiàn)代化審計(jì)業(yè)務(wù)可以有效規(guī)避審計(jì)失敗。

3.保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，不要為了節(jié)省時(shí)間而縮小審計(jì)范圍或者簡(jiǎn)化審計(jì)程序。

4.強(qiáng)化執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制，記賬員與會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審核人員、財(cái)產(chǎn)保管員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)相互分離，相互制約。建立負(fù)責(zé)人任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度，嚴(yán)格控制招待費(fèi)、辦公費(fèi)支出。

（二）注冊(cè)會(huì)計(jì)師避免法律訴訟的具體措施

1.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循職業(yè)道德守則和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的要求，才可以減少由過(guò)失，甚至是重大過(guò)失的發(fā)生。

2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)不斷建立和健全質(zhì)量控制制度，這樣才能在一定程度上保證該會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量，為法律訴訟中取得勝利奠定好基礎(chǔ)。

3.會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂業(yè)務(wù)約定書，確定審計(jì)委托目的、審計(jì)范圍以及審計(jì)雙方應(yīng)當(dāng)負(fù)的責(zé)任與義務(wù)等事項(xiàng)。

4.會(huì)計(jì)事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在日常工作中要審慎選擇客戶，一定要采取相關(guān)措施認(rèn)證，特別是在事務(wù)所進(jìn)行特殊項(xiàng)目的審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，更應(yīng)該審慎選擇被審計(jì)單位。

5.會(huì)計(jì)事務(wù)所要深入了解被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)，才可以降低注冊(cè)會(huì)計(jì)師法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。

6.事務(wù)所應(yīng)當(dāng)為注冊(cè)會(huì)計(jì)師提取風(fēng)險(xiǎn)基金或購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)，通過(guò)提取風(fēng)險(xiǎn)基金或購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)有助于幫助注冊(cè)會(huì)計(jì)師轉(zhuǎn)嫁法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，避免遭受不必要的嚴(yán)重?fù)p失。

7.會(huì)計(jì)事務(wù)所還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)法律責(zé)任的宣傳，使社會(huì)公眾以及司法界對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法律責(zé)任有熟悉的了解。

篇2

[關(guān)鍵詞]力拓 商業(yè)秘密 國(guó)家秘密

一、案件背景

力拓集團(tuán)是中國(guó)鋼鐵企業(yè)進(jìn)口鐵礦石的主要來(lái)源之一。與此同時(shí),在世界鐵礦石行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩的情況下,過(guò)去五年中,中國(guó)鐵礦石的進(jìn)口價(jià)格仍不斷攀升,即便在2008年經(jīng)濟(jì)危機(jī)的時(shí)仍然非理性上漲,這種反常現(xiàn)象引起了國(guó)家安全部的注意,并著手調(diào)查。2009年7月5日力拓集團(tuán)上海辦事處四名員工被上海國(guó)安部門以涉嫌為境外竊取、刺探、收買、非法提供國(guó)家秘密、情報(bào)為由拘留。 2009年08月11日,上海市檢察機(jī)關(guān)以涉嫌侵犯商業(yè)秘密罪、對(duì)公司、企業(yè)人員行賄罪,對(duì)澳大利亞力拓集團(tuán)上海辦事處胡士泰等4人作出批準(zhǔn)逮捕決定。目前,相關(guān)案件正在司法機(jī)關(guān)的處理當(dāng)中。

二、爭(zhēng)議的法律問(wèn)題

1.拘留時(shí)所涉及的相關(guān)法律問(wèn)題

(1)涉嫌罪名

為境外竊取、刺探、收買、非法提供國(guó)家秘密、情報(bào)罪。

(2)法律依據(jù)

根據(jù)中國(guó)《刑法》第111條規(guī)定:“為境外的機(jī)構(gòu)、組織、人員竊取、刺探、收買、非法提供國(guó)家秘密或者情報(bào)的,處五年以上十年以下有期徒刑;情節(jié)特別嚴(yán)重的,處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑;情節(jié)較輕的,處五年以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪政治權(quán)利。”

根據(jù)中國(guó)《保守國(guó)家秘密法》(下稱《保密法》)第2條規(guī)定:“國(guó)家秘密是關(guān)系國(guó)家的安全和利益,依照法定程序確定,在一定時(shí)間內(nèi)只限一定范圍的人員知悉的事項(xiàng)。”《保密法》第8條規(guī)定:“國(guó)家秘密包括符合本法第二條規(guī)定的下列秘密事項(xiàng):(一)…(四)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的秘密事項(xiàng);…(七)…”

2.批準(zhǔn)逮捕時(shí)所涉及的法律問(wèn)題

(1)涉嫌罪名

侵犯商業(yè)秘密罪;公司、企業(yè)人員。

(2)法律依據(jù)

關(guān)于侵犯商業(yè)秘密罪:根據(jù)《刑法》219條:“有下列侵犯商業(yè)秘密行為之一,給商業(yè)秘密的權(quán)利人造成重大損失的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處罰金;造成特別嚴(yán)重后果的,處三年以上七年以下有期徒刑,并處罰金:

(一)以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當(dāng)手段獲取權(quán)利人的商業(yè)秘密的。

(二)披露、使用或者允許他人使用以前項(xiàng)手段獲取的權(quán)利人的商業(yè)秘密的。

(三)違反約定或者違反權(quán)利人有關(guān)保守商業(yè)秘密的要求,披露、使用或者允許他人使用其所掌握的商業(yè)秘密的。

明知或者應(yīng)知前款所列行為,獲取、使用或者披露他人的商業(yè)秘密的,以侵犯商業(yè)秘密論。

本條所稱商業(yè)秘密,是指不為公眾所知悉,能為權(quán)利人帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益,具有實(shí)用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營(yíng)信息。

本條所稱權(quán)利人,是指商業(yè)秘密的所有人和經(jīng)商業(yè)秘密所有人許可的商業(yè)秘密使用人。”

關(guān)于公司、企業(yè)人員。根據(jù)《刑法》163條規(guī)定:“公司、企業(yè)的工作人員利用職務(wù)上的便利,索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物,為他人謀取利益,數(shù)額較大的,處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大的,處五年以上有期徒刑,可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。

公司、企業(yè)的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,違反國(guó)家規(guī)定,收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi),歸個(gè)人所有的,依照前款的規(guī)定處罰。

國(guó)有公司、企業(yè)中從事公務(wù)的人員和國(guó)有公司、企業(yè)委派到非國(guó)有公司、企業(yè)從事公務(wù)的人員有前兩款行為的,依照本法第三百八十五條、第三百八十六條的規(guī)定定罪處罰。”

且根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》第8條規(guī)定:“公司、企業(yè)的工作人員利用職務(wù)上的便利,索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物,為他人謀取利益,或者在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,違反國(guó)家規(guī)定,收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi),歸個(gè)人所有,數(shù)額在五千元以上的,應(yīng)予追訴。

3.拘留時(shí)和逮捕時(shí)所涉及的罪名變化原因

(1)由于鋼鐵產(chǎn)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè),中鋼協(xié)和一些大型國(guó)有鋼企,都可能對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行定密,與鐵礦石價(jià)格談判相關(guān)的信息因而可能被列為“國(guó)家秘密”的范圍。這應(yīng)該是當(dāng)時(shí)對(duì)“力拓案”以“為境外竊取、刺探、收買、非法提供國(guó)家秘密、情報(bào)罪”為由進(jìn)行處理的理由。

(2)而鐵礦石價(jià)格談判是商業(yè)談判,即使由中鋼協(xié)牽頭,仍是企業(yè)行為。不同的行為性質(zhì),應(yīng)當(dāng)以相當(dāng)?shù)姆梢?guī)則去調(diào)整。以侵犯商業(yè)秘密罪和商業(yè)賄賂罪來(lái)對(duì)其調(diào)整,是世界上比較普遍的做法。

(3)而《保密法》第八條規(guī)定的“國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的秘密事項(xiàng)”比較抽象,導(dǎo)致國(guó)家秘密和商業(yè)秘密之間界限難分,相關(guān)方面可能會(huì)擔(dān)心若按危害國(guó)家安全類案件處理,可能造成外界由于執(zhí)法的“不確定性”而對(duì)法治環(huán)境中產(chǎn)生異議。

(4)“力拓案”已經(jīng)從一起純粹的司法案件演變成為了國(guó)家之間的外交事件,受到各方關(guān)注。相關(guān)方面,有可能出于國(guó)際形象、維護(hù)投資環(huán)境以及厘清法律模糊地帶等方面的考慮,從而最終沒用比較敏感的危害國(guó)家安全類型犯罪來(lái)力拓的涉案員工。

三、“力拓案”折射出的商業(yè)秘密保護(hù)問(wèn)題

1.員工入職階段

在這一階段主要是為了避免不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)者以求職者的身份與企業(yè)進(jìn)行接觸,從而竊取商業(yè)秘密。因此對(duì)于每一位申請(qǐng)入職的員工,企業(yè)人力資源部都應(yīng)必不可少的要進(jìn)行系統(tǒng)的入職背景調(diào)查,從而避免企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)企業(yè)核心商業(yè)秘密。

2.員工在職階段

(1)日常管理中的商業(yè)秘密保護(hù)。企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中,對(duì)于商業(yè)秘密的保護(hù),應(yīng)主要從企業(yè)日常管理制度上進(jìn)行完善。

(2)特殊時(shí)期的商業(yè)秘密保護(hù)。企業(yè)新產(chǎn)品的研發(fā)、推廣時(shí)期:一方面可以采取“單一技術(shù)單一人員控制”的策略,即針對(duì)所有核心技術(shù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)均只授權(quán)專人知曉,從而避免由于個(gè)別不良雇員掌握了全部核實(shí)技術(shù)后整體泄露。另一方面,針對(duì)核心技術(shù)人員簽署保密協(xié)議。

企業(yè)重大合作項(xiàng)目談判時(shí)期:應(yīng)注意加強(qiáng)談判組成員對(duì)于商業(yè)秘密保護(hù)的思想認(rèn)識(shí),并進(jìn)行保密教育,簽署保密協(xié)議;構(gòu)建商業(yè)秘密保護(hù)監(jiān)控小組,整體保護(hù)談判時(shí)期的商業(yè)秘密等。

3.員工離職階段

對(duì)于離職的員工應(yīng)做好各項(xiàng)交接工作,包括曾經(jīng)使用的工作郵箱、曾經(jīng)保管的各類秘密文件的交接管理,避免離職員工攜帶公司商業(yè)秘密離開公司;

在入職時(shí)簽署保密協(xié)議的同時(shí),離職時(shí)再次進(jìn)行商業(yè)秘密保密教育,敦促離職人員不可泄露其所掌握的企業(yè)商業(yè)秘密。

參考文獻(xiàn):

[1]劉暢,江山,陳鴻星.商業(yè)秘密的認(rèn)定與保護(hù)(上)[J].中國(guó)勞動(dòng), 2009, (05).

篇3

【關(guān)鍵詞】大氣污染；防治措施；立法 

一、大氣污染現(xiàn)狀 

（一）大氣污染概念 

大氣污染是指由于人們的生產(chǎn)活動(dòng)和其他活動(dòng)，使有毒有害物質(zhì)進(jìn)入大氣，導(dǎo)致其物理、化學(xué)、生物或者放射性等方面的特性改變，使生活環(huán)境和生態(tài)環(huán)境受到污染，危害人體健康、生命安全的現(xiàn)象。大氣污染源可分為天然污染源和人為污染源。天然污染源如火山噴發(fā)等自然現(xiàn)象，人為污染源按照生產(chǎn)來(lái)源主要可分為生活污染源、工業(yè)污染源和交通污染源。 

（二）鞍山大氣污染現(xiàn)狀分析 

鞍山大氣污染的來(lái)源經(jīng)調(diào)查主要有燃煤排放、建筑揚(yáng)塵排放、機(jī)動(dòng)車尾氣排放、煉鋼工業(yè)排放以及周圍地區(qū)排放的污染源等。其中燃煤排放主要在冬季危害較重，這與鞍山冬季燃煤取暖期較長(zhǎng)有關(guān)。根據(jù)調(diào)查顯示，鞍山市煤煙塵、冶煉塵約占鞍山城市污染源的50%左右，煤煙塵主要來(lái)自鞍鋼燃煤，其他企業(yè)燃煤居民區(qū)采暖燃煤低空排放所造成，冶煉塵主要是鋼鐵冶煉所造成。 

二、鞍山大氣污染治理相關(guān)措施分析及存在的問(wèn)題 

（一）鞍山市大氣污染措施現(xiàn)狀 

鞍山市實(shí)施的“藍(lán)天工程”是鞍山市在大氣污染治理過(guò)程中最為重點(diǎn)的工程。自遼寧省委省政府于2012年實(shí)施了藍(lán)天工程后，鞍山作為治污重點(diǎn)城市積極響應(yīng)，確定了以控制可吸入顆粒物為主線、以調(diào)整城市供熱布局和“氣化鞍山”為突破點(diǎn)、以主城區(qū)及重點(diǎn)污染企業(yè)為主戰(zhàn)場(chǎng)的總體思路，出臺(tái)了《鞍山市藍(lán)天工程實(shí)施方案》、《鞍山市主城區(qū)藍(lán)天工程實(shí)施方案》和《鞍鋼藍(lán)天工程實(shí)施子方案》。 

（二）存在的問(wèn)題 

近幾年來(lái)，特別是在實(shí)施“藍(lán)天工程”之后，鞍山的大氣污染的治理已取得較大成就，空氣質(zhì)量正在逐步好轉(zhuǎn)。然而由于多方面的原因，鞍山空氣質(zhì)量仍舊未達(dá)到國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，與民眾期望仍舊有較大差距。究其原因有以下幾個(gè)方面： 

1.地方性法規(guī)不完善 

鞍山市所實(shí)施的“藍(lán)天工程”僅是從政策層面進(jìn)行了相關(guān)規(guī)定，并未上升到法律層面。僅針對(duì)揚(yáng)塵治理出臺(tái)了《鞍山市揚(yáng)塵污染治理?xiàng)l例》并沒有形成相應(yīng)的法律體系。而政策相較于法律對(duì)排污主體的約束力較低，無(wú)法對(duì)排污及監(jiān)管主體進(jìn)行有效地調(diào)整。目前鞍山頻發(fā)的大氣違規(guī)排污現(xiàn)象與鞍山地區(qū)并沒有明確立法有很大關(guān)聯(lián)。我國(guó)僅有的《大氣污染防治法》規(guī)范過(guò)于籠統(tǒng)并不完全適用于鞍山特殊的經(jīng)濟(jì)社會(huì)狀況。因此完善鞍山市關(guān)于大氣污染防止的法律規(guī)范，制定符合鞍山地方的地方性法規(guī)顯得十分有必要。 

2.環(huán)保部門監(jiān)管不力、執(zhí)法不嚴(yán)，懲處力度弱 

鞍山市對(duì)于大氣污染治理并沒有一個(gè)明確的政府部門進(jìn)行監(jiān)管，而是分散到不同的部門進(jìn)行分別管理。鞍山大氣污染治理的不利與管理部門過(guò)于分散有關(guān)，分開管理的初衷本是使管理更加專業(yè)化，然而在實(shí)踐中由于各個(gè)部門職能有交叉之處便造成了相關(guān)部門之間責(zé)任不清、相互推諉的現(xiàn)狀。造成環(huán)境監(jiān)管的不利。因而在鞍山市建立一個(gè)專門的防治大氣污染的行政部門的需求較為迫切。另外，相關(guān)部門在執(zhí)法過(guò)程中執(zhí)法不嚴(yán)、違法懲處力度弱的情況也不斷發(fā)生。企業(yè)違法成本低，從經(jīng)濟(jì)角度考慮，對(duì)環(huán)保的參與意識(shí)不強(qiáng)。若加大對(duì)違法企業(yè)的懲處力度，增加違法成本。將大氣污染物超標(biāo)排放，造成教嚴(yán)重后果的進(jìn)行刑法處罰，相信會(huì)大大打擊違法企業(yè)。 

3.公民參與大氣防治意識(shí)淡薄 

我國(guó)在大氣污染治理方面的國(guó)情便是行政參與較多而民眾參與較少。這與公民污染防治意識(shí)淡薄有很大關(guān)系。而在大氣污染方面，污染危害結(jié)果呈現(xiàn)較慢且在治理過(guò)程中公眾作用影響不大，再次政府對(duì)社會(huì)公眾意見采納度較低，這些都影響了公眾參與大氣污染防治的積極性，這對(duì)于大氣環(huán)境的保護(hù)將帶來(lái)不利的影響。 

三、完善相關(guān)治理措施的法律對(duì)策 

（一）完善協(xié)調(diào)發(fā)展原則 

協(xié)調(diào)發(fā)展要求大氣環(huán)境的保護(hù)要與經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的可持續(xù)性發(fā)展相協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益相統(tǒng)一。然而要切實(shí)做到協(xié)調(diào)發(fā)展卻不容易。在實(shí)踐中不少地方打著協(xié)調(diào)發(fā)展的幌子，卻堅(jiān)持優(yōu)先發(fā)展經(jīng)濟(jì)，走“先污染，后治理”的老路，為保護(hù)環(huán)境帶來(lái)了極為不利的影響。只有正確對(duì)待此項(xiàng)原則才能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展，即保障鞍山市空氣質(zhì)量的提升，又不影響鞍山經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展。 

（二）落實(shí)環(huán)境責(zé)任原則 

環(huán)境責(zé)任原則也稱污染者付費(fèi)、利用者補(bǔ)償、開發(fā)者保護(hù)、破壞者恢復(fù)的原則。即人們對(duì)于環(huán)境和資源的利用，或?qū)Νh(huán)境造成污染破壞，應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的法律義務(wù)和法律責(zé)任[6]。為堅(jiān)持這一原則，在立法過(guò)程中應(yīng)著重強(qiáng)調(diào)排污收費(fèi)制度，提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格環(huán)境執(zhí)法，并且專款專用，為他其污染的治理開辟一條資金渠道，以增強(qiáng)鞍山市大氣污染治理能力。 

（三）完善環(huán)評(píng)制度 

環(huán)境影響評(píng)價(jià)是指對(duì)規(guī)劃和建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施后可能造成的環(huán)境影響進(jìn)行分析，預(yù)測(cè)和評(píng)估，提出預(yù)防或者減輕不良環(huán)境影響的對(duì)策和措施，進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)的方法與制度[6]環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度的實(shí)施，將在源頭上控制大氣污染物質(zhì)的排放，對(duì)污染的治理將有不可估量的作用。其中涉及公眾利益的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)舉行聽證會(huì)等形式聽取公眾的意見，并適當(dāng)進(jìn)行回應(yīng)。其中專家，學(xué)者對(duì)于報(bào)告書草案的意見應(yīng)當(dāng)形成書面意見，一通報(bào)送審查。 

參考文獻(xiàn)： 

[1]沙維奇.鞍山市城區(qū)空氣環(huán)境質(zhì)量變化分析及對(duì)策探討[J].環(huán)境保護(hù)與循環(huán)經(jīng)濟(jì)，2008：49-5. 

[2]張楠楠，刁巧云.鋼城空氣差煤煙塵是“主犯”燃煤塵、冶煉塵污染占鞍山空氣污染的50%[J].北方晨報(bào)，2006.9. 

[3]侯國(guó)政，金榮生，劉家偉.藍(lán)天工程還鞍山百姓晴朗天空[EB/OL].北國(guó)網(wǎng)，2014.1. 

[4]姜益雙.鞍山投188億元推進(jìn)藍(lán)天工程[N].遼寧日?qǐng)?bào)，2014.6. 

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關(guān)鍵詞：概率安全分析；共因失效；數(shù)據(jù)處理

中圖分類號(hào)：TL364 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-2374（2013）31-0011-03

1 概述

核電廠的概率安全分析表明，共因失效在系統(tǒng)的不可靠度中占有相當(dāng)重要的貢獻(xiàn)。本文對(duì)共因失效數(shù)據(jù)分析方法進(jìn)行總結(jié)和研究，主要包括共因失效定義、共因失效事件分類、共因失效數(shù)據(jù)處理步驟、共因失效事件的定量計(jì)算以及共因失效參數(shù)計(jì)算五個(gè)部分，得到共因失效數(shù)據(jù)處理的方法，以期更深刻地理解共因失效、更精細(xì)地研究共因失效、更詳細(xì)地評(píng)價(jià)共因失效和更有效地預(yù)防共因

失效。

2 共因失效定義

共因失效定義依賴于對(duì)相關(guān)事件的理解，下面對(duì)相關(guān)事件做出定義。如果滿足下式，則事件A和B相關(guān)：

P（A∩B）P（B|A）×P（A）=P（A|B）×P（B）≠P（A）×P（B）

其中：P（X）為事件X的發(fā)生概率。

如果A和B表示安全系統(tǒng)的失效，那么兩個(gè)系統(tǒng)都失效的實(shí)際失效概率將大于假定A和B獨(dú)立計(jì)算得到的概率。也就是，相關(guān)性失效會(huì)降低安全冗余性。相關(guān)性可分為內(nèi)在相關(guān)性和外在相關(guān)性。

內(nèi)在相關(guān)性指的是：一個(gè)設(shè)備的功能狀態(tài)受另外一個(gè)設(shè)備功能狀態(tài)的影響。有如下三類內(nèi)在相關(guān)性：（1）功能需求相關(guān)性：一個(gè)設(shè)備的功能狀態(tài)決定另一個(gè)設(shè)備的功能狀態(tài)；（2）功能輸入相關(guān)性：一個(gè)設(shè)備的功能狀態(tài)依賴另一個(gè)設(shè)備的功能狀態(tài)；（3）串聯(lián)失效：一個(gè)設(shè)備的失效導(dǎo)致另一個(gè)設(shè)備的失效。

通過(guò)組合上面三類內(nèi)在相關(guān)性，可以得到其他類型的內(nèi)在相關(guān)性。已知的內(nèi)在相關(guān)性應(yīng)該也通常是在系統(tǒng)模型中明確的模化。

外在相關(guān)性指的是：不是系統(tǒng)內(nèi)在固有的功能特征的相關(guān)性，這些相關(guān)性的來(lái)源和形成機(jī)理通常來(lái)自系統(tǒng)外部。有下面兩類：（1）實(shí)體/環(huán)境：所處的環(huán)境類似；（2）人因相關(guān)性：人機(jī)交互造成。

以往對(duì)共因失效提出過(guò)幾個(gè)不同的定義。有的很寬泛，涵蓋了整個(gè)的相關(guān)性失效，有的根據(jù)軟件的不同而給出不同的定義。NUREG/CR-4780把共因失效作為相關(guān)性失效的一個(gè)子集，定義為：兩個(gè)或更多設(shè)備由于共同的原因同時(shí)或很短時(shí)間內(nèi)失效。為與現(xiàn)行的分析保持一致，排除了那些在模型中已經(jīng)明確模化的相關(guān)性失效。

構(gòu)成共因失效需要滿足如下兩個(gè)條件：（1）由共同的根原因造成的設(shè)備失效；（2）由一定的根原因通過(guò)一定的耦合機(jī)理對(duì)多個(gè)設(shè)備形成相似的情形而導(dǎo)致的設(shè)備失效。

另外NUREG/CR-4780還對(duì)構(gòu)成共因失效提出了時(shí)間的要求，這是考慮到現(xiàn)行的概率安全分析是在指定的任務(wù)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行的，因而共因失效也應(yīng)在指定的時(shí)間內(nèi)發(fā)生，才會(huì)在概率安全分析中考慮。

3 共因事件分類

可從如下三個(gè)方面對(duì)共因事件進(jìn)行分類：失效原因、耦合機(jī)理、預(yù)防機(jī)制。通過(guò)分類可以更全面系統(tǒng)地認(rèn)識(shí)共因失效。

共因事件按失效原因的分類如圖1所示。原因歸納為7大類。

共因失效事件按耦合機(jī)理的分類如圖2所示。有硬件質(zhì)量、設(shè)計(jì)、維修、操作和環(huán)境5個(gè)分類。

共因失效事件按預(yù)防機(jī)制的分類如圖3所示。可以通過(guò)功能屏障、實(shí)體屏障、監(jiān)測(cè)/強(qiáng)調(diào)、維修人員和計(jì)劃、多樣性和設(shè)備識(shí)別6個(gè)方面的改進(jìn)來(lái)預(yù)防共因失效事件的發(fā)生。

4 共因失效數(shù)據(jù)處理步驟

共因失效數(shù)據(jù)處理可分為六個(gè)步驟：識(shí)別分析邊界、收集數(shù)據(jù)、處理數(shù)據(jù)、定量化計(jì)算、形成數(shù)據(jù)庫(kù)和參數(shù)計(jì)算。整個(gè)步驟如圖4所示：

識(shí)別分析邊界：包括要分析的電廠的系統(tǒng)和設(shè)備邊界以及運(yùn)行事件的邊界。要注意設(shè)備失效包含哪些部分失效，避免遺漏和重復(fù)計(jì)算這種失效。

收集數(shù)據(jù)：搜尋可獲取的數(shù)據(jù)源，包括通用數(shù)據(jù)源和特定數(shù)據(jù)源以及分析報(bào)告等。

處理數(shù)據(jù)：依照共因失效的定義及分類，開始對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，以確定存在的共因失效。可把包含數(shù)據(jù)的事件分為4種類型：共因事件、獨(dú)立事件、沒有失效的事件和不進(jìn)行研究的事件。

形成數(shù)據(jù)庫(kù)：對(duì)共因事件進(jìn)行定量化計(jì)算后，把共因事件和獨(dú)立事件進(jìn)行編碼，輸入到數(shù)據(jù)庫(kù)中。

定量化計(jì)算在第五部分講述，參數(shù)計(jì)算在第六部分中講述。

5 共因失效事件的定量分析

共因失效事件的定量分析方法一般采用事件影響矢量法。影響矢量是對(duì)共因事件的數(shù)字化的表示。對(duì)于有m個(gè)設(shè)備的共因組，影響矢量有m+1維。例如包含2個(gè)設(shè)備的共因組，可能存在如下的的影響矢量：[1，0，0]：沒有設(shè)備失效；[0，1，0]：有且只有一個(gè)設(shè)備失效；[0，0，1]：兩個(gè)設(shè)備都失效。

在數(shù)據(jù)源或分析報(bào)告中存在有些事件的描述沒有足夠的細(xì)致的情況，例如3個(gè)設(shè)備的共因事件，沒有說(shuō)明是2個(gè)還是3個(gè)設(shè)備失效，這種情況下通過(guò)下面的方法進(jìn)行處理。

2個(gè)和3個(gè)設(shè)備失效的影響矢量分別記為：I1=[0，0，1，0]；I2=[0，0，0，1]。

處理過(guò)程中要對(duì)這兩個(gè)影響矢量分配權(quán)重，例如認(rèn)為90%的可能為2個(gè)設(shè)備失效，10%的可能為3個(gè)設(shè)備失效，則3個(gè)設(shè)備共因事件的平均影響矢量為：

I=0.9×I1+0.1×I2=[0，0，0.9，0.1]

通用的平均影響矢量的計(jì)算有下式：

I=WiIi

其中：N為可能的影響矢量數(shù)目；Wi為各影響矢量的

權(quán)重。

計(jì)算影響矢量時(shí)，還要考慮設(shè)備的降級(jí)程度不同、時(shí)間分布問(wèn)題、備用失效率模型的選取以及原因的不確定性等因素，因而需要附加更多的因子，對(duì)這些因素的考慮方法由于篇幅所限不再講述，最終的計(jì)算公式如下：

ICCF=[cqF0，cqF1，…，cqFm]；Ic1=[（1-cq）（1-P1），（1-cq）（1-P1），0，…，0]…Icm=[（1-cq）（1-Pm），（1-cq）（1-Pm），0，…，0]

其中：c為原因的不確定性因子。

總的平均影響矢量為：

I=ICCF+Ici

所有事件的影響矢量確定后，便可計(jì)算每個(gè)影響分類的事件數(shù)目，如下式：

nk=Fki

其中：m為共因組中設(shè)備的數(shù)目。

在Beta模型、Alpha模型和MGL模型中選擇一種共因失效模型，即可根據(jù)計(jì)算得到的事件數(shù)目，計(jì)算模型的各個(gè)因子。

6 共因失效參數(shù)計(jì)算

有了數(shù)據(jù)庫(kù)之后，根據(jù)上面的計(jì)算方法，計(jì)算所關(guān)心的共因失效參數(shù)，共因參數(shù)定量處理式如表1所示，表中數(shù)據(jù)為美國(guó)核電廠運(yùn)行經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)。

7 結(jié)語(yǔ)

概率安全分析結(jié)果表明，共因失效在系統(tǒng)的不可靠度中占有相當(dāng)重要的貢獻(xiàn)。本文通過(guò)對(duì)共因失效定義、共因事件分類、共因失效數(shù)據(jù)處理步驟、共因失效事件的定量計(jì)算、共因失效的參數(shù)計(jì)算進(jìn)行分析，研究總結(jié)了共因失效數(shù)據(jù)分析方法，提供了依據(jù)現(xiàn)有數(shù)據(jù)源和分析報(bào)告建立共因失效數(shù)據(jù)庫(kù)的方法。

通過(guò)對(duì)相關(guān)性失效的探討，明確了現(xiàn)行分析中采用的共因失效的定義和共因失效的范圍。從共因失效發(fā)生的原因、共因失效原因的耦合機(jī)理以及預(yù)防共因失效的機(jī)制方面對(duì)共因失效進(jìn)行了大概的分類，可以更好地認(rèn)識(shí)共因失效。對(duì)共因失效事件的定量分析方法的研究，可以通過(guò)這種方法依據(jù)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)源和分析報(bào)告建立共因失效數(shù)據(jù)庫(kù)，從而計(jì)算得到實(shí)際工作中需要用到的共因失效參數(shù)。

參考文獻(xiàn)

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[3] U.S， Nuclear Regulatory Commission， “Common-cause Failure Database and Analysis System：EventData Collection， Classification， and Coding”[R].NUREG/CR-6268（INL/EXT-97-12969），Rev.1， Jun 1998.

[4] U.S， Nuclear Regulatory Commission， “Common-cause Failure Parameter Estimations” [R].NUREG/CR-5497（INEEL/EXT-97-01328）， October 1998.

篇5

關(guān)鍵詞：證券監(jiān)管，行政行為，行政自由裁量權(quán)，司法審查，司法自由裁量權(quán)

隨著北京市高級(jí)人民法院于2001年7月5日作出終審判決，在證券界和法學(xué)界令人矚目并且一度引發(fā)熱烈爭(zhēng)論的海南凱立訴中國(guó)證監(jiān)會(huì)案暫且告一段落。但無(wú)論是該案本身還是由此引起的討論并沒有完全劃上休止符1，筆者在本文中將圍繞該案，對(duì)其中涉及的內(nèi)部和外部行政行為的認(rèn)定、行政自由裁量權(quán)，以及司法自由裁量權(quán)等法律問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出自己的一些看法和建議。

案情簡(jiǎn)介：

1994年12月，長(zhǎng)江旅業(yè)等六家股東共同發(fā)起成立了海南凱立中部開發(fā)建設(shè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱凱立公司）。1997年3月，海南省證管辦向國(guó)家民族事務(wù)委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)家民委）推薦凱立公司作為1996年度計(jì)劃內(nèi)預(yù)選企業(yè)公開發(fā)行股票并上市。1997年4月和1998年10月，國(guó)家民委先后兩次向中國(guó)證監(jiān)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)）推薦凱立公司列入1996年度A股發(fā)行計(jì)劃。1998年2月證監(jiān)會(huì)通知海南省證管辦轉(zhuǎn)告凱立公司同意其上報(bào)發(fā)行申報(bào)材料，并要求在該材料上注明列入省97年計(jì)劃內(nèi)。同年6月，凱立公司向證監(jiān)會(huì)上報(bào)了A股發(fā)行申報(bào)材料。

1999年9月凱立公司收到了國(guó)務(wù)院有關(guān)部門轉(zhuǎn)送的中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于海南凱立公司上市問(wèn)題有關(guān)情況的報(bào)告》，即：證監(jiān)發(fā)（1999）39號(hào)文（以下簡(jiǎn)稱39號(hào)文）。該報(bào)告稱：凱立公司97%的利潤(rùn)虛假，嚴(yán)重違反《公司法》，不符合發(fā)行上市的條件，決定取消其發(fā)行股票的資格。2000年4月，證監(jiān)會(huì)以其辦公廳的名義作出證監(jiān)辦函（2000）50號(hào)文《關(guān)于退回海南凱立中部開發(fā)建設(shè)股份有限公司A股發(fā)行預(yù)選材料的函》（以下簡(jiǎn)稱50號(hào)文），認(rèn)定凱立公司“發(fā)行預(yù)選材料前三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料不實(shí)，不符合上市的有關(guān)規(guī)定。經(jīng)研究決定退回其A股發(fā)行預(yù)選申報(bào)材料。”2其間，凱立公司曾以證監(jiān)發(fā)（1999）39號(hào)文為據(jù)，向北京市第一中級(jí)人民法院提起行政訴訟，該院以39號(hào)文屬于內(nèi)部行政行為為由，裁定不予受理。凱立公司在對(duì)該裁定上訴期間，以中國(guó)證監(jiān)會(huì)又作出新的行政行為（即作出50號(hào)文）為由，申請(qǐng)撤回了上訴，并于2000年7月針對(duì)39號(hào)文中稱其97%利潤(rùn)虛假，取消其A股發(fā)行資格的表述和50號(hào)文認(rèn)定其前三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料不實(shí)，退回其A股發(fā)行預(yù)選申報(bào)材料的行為一并向北京市第一中級(jí)人民法院提起行政訴訟，要求：1、撤銷被告作出的原告申報(bào)材料前三年會(huì)計(jì)資料不實(shí)，97%利潤(rùn)虛假的錯(cuò)誤結(jié)論；2、撤銷被告作出的取消原告A股發(fā)行資格并退回預(yù)選申報(bào)材料的決定；3、判令被告恢復(fù)并依法履行對(duì)原告股票發(fā)行上市申請(qǐng)的審查和審批程序。

北京市第一中級(jí)人民法院于2000年12月18日作出一審判決：1、確認(rèn)被告中國(guó)證監(jiān)會(huì)2000年4月28日退回原告海南凱立公司A股發(fā)行預(yù)選申報(bào)材料的行為違法；2、責(zé)令被告中國(guó)證監(jiān)會(huì)恢復(fù)對(duì)原告海南凱立公司股票發(fā)行的核準(zhǔn)程序，并在判決生效之日起兩個(gè)月內(nèi)作出決定；3、駁回原告海南凱立公司的其他訴訟請(qǐng)求。一審法院在判決書中指出：“……39號(hào)文雖是證監(jiān)會(huì)對(duì)上級(jí)機(jī)關(guān)的報(bào)告，但因其對(duì)原告的申報(bào)作出了利潤(rùn)虛假，嚴(yán)重違法，不符合發(fā)行上市條件的認(rèn)定及決定取消其股票發(fā)行資格的處理意見，因此，這一行為對(duì)原告的權(quán)益是具有確定力、是明確和具體的。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)行政訴訟法〉若干問(wèn)題的解釋》第十二條的規(guī)定，由于該行為與原告的利益有法律上的利害關(guān)系，且原告能夠證明該行為存在，原告就可以對(duì)該認(rèn)定結(jié)論及處理意見提起行政訴訟，本院亦應(yīng)將其納入本案的審理范圍。……根據(jù)2000年3月16日實(shí)施的《中國(guó)證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行核準(zhǔn)程序》的規(guī)定，股票發(fā)行核準(zhǔn)程序?yàn)槭芾砩暾?qǐng)程序；初審；發(fā)行審核委員會(huì)審核；核準(zhǔn)發(fā)行；復(fù)議。在核準(zhǔn)發(fā)行程序中規(guī)定，對(duì)發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件。不予核準(zhǔn)的，出具書面意見，說(shuō)明不予核準(zhǔn)的理由。在受理程序中，將屬于1997年股票發(fā)行指標(biāo)內(nèi)的企業(yè)劃歸該程序調(diào)整。上述法律規(guī)范均未規(guī)定不予核準(zhǔn)的，可以退回申報(bào)材料。故被告作出的退回原告申報(bào)材料的行為，缺乏法律依據(jù)。且由于被告的退回行為是在上述法律規(guī)范生效之后作出的，按照有關(guān)溯及力的規(guī)定，被告的審批行為亦應(yīng)適用并符合生效的法定程序。被告稱其退回行為系依照舊有的程序規(guī)范作出的，缺乏事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)，本院應(yīng)確認(rèn)該退回行為違法，由被告予以重作。……對(duì)原告請(qǐng)求撤銷被告在50號(hào)文中……及在39號(hào)文中所作……的認(rèn)定，鑒于本院應(yīng)確認(rèn)被告退回行為違法，并責(zé)令其重作，故應(yīng)視為該審核行為尚未作出，本案雙方爭(zhēng)議的有關(guān)認(rèn)定，現(xiàn)尚不能對(duì)原告直接產(chǎn)生法律上的效力，亦不屬于本案審查范圍，本院不對(duì)該認(rèn)定作出判斷。……”

一審判決后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)以一審判決認(rèn)定事實(shí)、適用法律錯(cuò)誤為由，向北京市高級(jí)人民法院提起上訴。二審法院經(jīng)審理，于2001年7月5日作出了終審判決：駁回上訴，維持原判。二審法院在判決書中指出：“……凱立公司的財(cái)務(wù)資料所反映的利潤(rùn)是否客觀真實(shí)，關(guān)鍵在于其是否符合國(guó)家統(tǒng)一的企業(yè)會(huì)計(jì)制度。中國(guó)證監(jiān)會(huì)在審查中發(fā)現(xiàn)有疑問(wèn)的應(yīng)當(dāng)委托有關(guān)主管部門或者專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)其財(cái)務(wù)資料依照‘公司、企業(yè)會(huì)計(jì)核算的特別規(guī)定’進(jìn)行審查確認(rèn)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)在未經(jīng)專業(yè)部門審查確認(rèn)的情況下作出的證監(jiān)辦函（2000）50號(hào)文認(rèn)定事實(shí)證據(jù)不充分。……凱立公司雖然屬于《核準(zhǔn)程序》之前申請(qǐng)的企業(yè)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)也應(yīng)當(dāng)在保護(hù)其權(quán)益的前提下，依照該程序?qū)ζ渖暾?qǐng)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)發(fā)行的決定。但中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)凱立公司的申請(qǐng)僅以其辦公廳的名義作出證監(jiān)辦函（2000）50號(hào)決定，退回其預(yù)選申報(bào)材料。該決定既不適用具體的法律、法規(guī)和規(guī)章，也沒有依照其自己制訂的的審核程序進(jìn)行，一審法院判決認(rèn)定該行為違法并限期重作是正確的。……證監(jiān)辦函（1999）39號(hào)報(bào)告屬于行政機(jī)關(guān)的內(nèi)部行為，且該內(nèi)容已被其后作出的證監(jiān)辦函（2000）50號(hào)決定所函蓋（原文書是”函蓋“，恐屬筆誤，應(yīng)為”涵蓋“），法院已在之前的訴訟中有明確的生效裁定，故一審判決駁回訴訟請(qǐng)求是恰當(dāng)?shù)模薄?

一、 內(nèi)部行政行為及可訴性問(wèn)題分析

在本案中，一個(gè)引起爭(zhēng)論的問(wèn)題即是關(guān)于證監(jiān)會(huì)作出的39號(hào)文是否屬于內(nèi)部行政行為，是否屬于行政訴訟的受案范圍。事實(shí)上，二審法院與一審法院在該問(wèn)題上觀點(diǎn)并不一致，且一審法院在之前作出的不予受理裁定與其后作出的一審判決在該問(wèn)題上的看法也不一致。4那么，證監(jiān)會(huì)作出的39號(hào)文其性質(zhì)究竟如何，法院是應(yīng)當(dāng)將其納入行政訴訟的受案范圍還是應(yīng)當(dāng)將其排除在行政訴訟之外？要回答這個(gè)問(wèn)題，需要對(duì)行政行為、內(nèi)部行政行為、外部行政行為，以及行政訴訟的受案范圍等加以分析，下面，筆者就將針對(duì)這些問(wèn)題作一探討。

（一）行政行為的界定與分類

什么是行政行為？行政行為是指具有行政職權(quán)的行政機(jī)關(guān)、組織及其工作人員在實(shí)施行政管理活動(dòng)、行使行政職權(quán)過(guò)程中所作出的具有法律意義的行為或者不作為。關(guān)于作為行為的表述有很多種。5與民事行為和其他國(guó)家機(jī)關(guān)的行為相比較，行政行為具有從屬法律性、裁量性、單方意志性、效力先定性、強(qiáng)制性等特征，并且具有確定力、拘束力、公定力和執(zhí)行力等行為效力。6行政行為根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可以分為：內(nèi)部行政行為與外部行政行為，抽象行政行為與具體行政行為，羈束行政行為與自由裁量行政行為，依職權(quán)的行政行為與依申請(qǐng)的行政行為，作為行政行為與不作為行政行為等。7其中，內(nèi)部行政行為與外部行政行為是以行政行為適用與效力作用的對(duì)象的范圍為標(biāo)準(zhǔn)劃分的。所謂內(nèi)部行政行為，是指行政主體在內(nèi)部行政組織管理過(guò)程中所作的只對(duì)行政組織內(nèi)部產(chǎn)生法律效力的行政行為。所謂外部行政行為，是指行政主體在對(duì)社會(huì)實(shí)施行政管理活動(dòng)過(guò)程中針對(duì)公民、法人或其他組織所作出的行政行為。8

那么，在實(shí)踐中如何區(qū)分內(nèi)部行政行為與外部行政行為？筆者認(rèn)為，主要應(yīng)考量的因素有：行政行為的法律依據(jù)、行政行為所針對(duì)的對(duì)象、行政行為所針對(duì)的事項(xiàng)、實(shí)施行政行為所適用的程序以及行政行為所產(chǎn)生的法律效果。9內(nèi)部行政行為通常以內(nèi)部行政組織管理法律規(guī)范為依據(jù)；針對(duì)公務(wù)員或行政主體作出；其針對(duì)的事項(xiàng)通常有關(guān)行政主體的內(nèi)部組織、內(nèi)部管理，以及公務(wù)員的雇傭、獎(jiǎng)懲等；其行為的實(shí)施須按照相關(guān)的行政程序進(jìn)行（例如對(duì)公務(wù)員的雇傭程序、紀(jì)律處分程序等）；其法律效果通常是對(duì)行為對(duì)象的職權(quán)、職責(zé)、職務(wù)等產(chǎn)生影響。而外部行政行為通常以管理社會(huì)事務(wù)的法律規(guī)范為依據(jù)；針對(duì)作為行政相對(duì)方的公民、法人和其他組織作出；其針對(duì)的事項(xiàng)通常有關(guān)社會(huì)事務(wù)的管理；其行為的實(shí)施須遵循一定的行政程序（例如告知程序、聽取申辯程序、聽證程序等）；其法律效果通常是對(duì)行政相對(duì)方的權(quán)利、義務(wù)產(chǎn)生影響。同時(shí)，筆者認(rèn)為，以上因素應(yīng)當(dāng)全面、綜合地加以考慮，而其中具有決定性意義的則是行政行為所產(chǎn)生的法律效果，如果某一行政行為對(duì)行政相對(duì)方的權(quán)利、義務(wù)產(chǎn)生較大影響，則本著維護(hù)相對(duì)方合法權(quán)益和督促行政主體合法行使職權(quán)的目的，對(duì)其他因素考量的標(biāo)準(zhǔn)不宜過(guò)于嚴(yán)格和拘泥。因?yàn)榘涯骋恍姓袨榇_定為內(nèi)部行政行為還是外部行政行為，在目前并不是所有的行政行為都能進(jìn)入行政訴訟、接受司法審查的情況下，該問(wèn)題就并不只是單純的學(xué)理上的分類問(wèn)題，而直接影響到該行政行為是否可訴，以及行政相對(duì)方采取何種途徑尋求法律救濟(jì)途徑，從而對(duì)行政相對(duì)方的權(quán)利和義務(wù)產(chǎn)生重大影響。

（二）納入行政訴訟的行政行為

當(dāng)今行政法發(fā)展的最重要的趨勢(shì)之一就是允許越來(lái)越多的公眾參與行政訴訟。美國(guó)《聯(lián)邦行政程序法》（1976年）第702條規(guī)定：“因機(jī)關(guān)行為而使其法定權(quán)利受到侵害的人，或者受到有關(guān)法律規(guī)定范圍之內(nèi)的機(jī)關(guān)行為的不利影響或損害的人，均有權(quán)要求司法審查。……”第704條規(guī)定：“法律規(guī)定可以復(fù)審的機(jī)關(guān)行為和在法院中沒有其他合適補(bǔ)救方法的最終機(jī)關(guān)行為應(yīng)接受司法審查。……”10而伯納德。施瓦茨在其所著《行政法》一書中則指出，作為一般原則，誰(shuí)有權(quán)利到行政機(jī)關(guān)受審訊，誰(shuí)就應(yīng)當(dāng)有資格訴諸司法復(fù)審，反之亦然。這兩種情形中的標(biāo)準(zhǔn)都是不利之影響。而法院對(duì)誰(shuí)有權(quán)利作為“利害關(guān)系當(dāng)事人”到行政機(jī)關(guān)受審訊的問(wèn)題作出越來(lái)越寬的解釋。起初法律把“明顯的當(dāng)事人”，即其權(quán)利和義務(wù)受到行政行為直接影響的個(gè)人，列為這種當(dāng)事人，而后“利害關(guān)系當(dāng)事人”的概念不斷擴(kuò)大，從明顯的當(dāng)事人擴(kuò)大到競(jìng)爭(zhēng)人，又從競(jìng)爭(zhēng)人擴(kuò)大到消費(fèi)者。這種趨勢(shì)并不統(tǒng)一，但是主流是為了公共利益，行政訴訟程序允許越來(lái)越多的人參與。11而美國(guó)最高法院在弗拉斯特訴科恩案中突破了只有與被司法復(fù)審的行為有直接切身利害關(guān)系的人才具有原告資格的限制，承認(rèn)了聯(lián)邦納稅人的原告資格。12

《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》（以下簡(jiǎn)稱《行政訴訟法》）第5條規(guī)定：“人民法院審理行政案件，對(duì)具體行政行為是否合法進(jìn)行審查。”在該法中并沒有直接定義“具體行政行為”，但在第11條和第12條分別對(duì)可以提起行政訴訟和不可以提起訴訟的事項(xiàng)作了規(guī)定。其中第12條明確規(guī)定：“人民法院不受理公民、法人或者其他組織對(duì)下列事項(xiàng)提起的訴訟：（一）國(guó)防、外交等國(guó)家行為；（二）行政法規(guī)、規(guī)章或者行政機(jī)關(guān)制定、的具有普遍約束力的決定、命令；（三）行政機(jī)關(guān)對(duì)行政機(jī)關(guān)工作人員的獎(jiǎng)懲、任免等決定；（四）法律規(guī)定由行政機(jī)關(guān)最終裁決的具體行政行為。”事實(shí)上，第12條并沒有排除所有的內(nèi)部行政行為，甚至沒有使用“內(nèi)部行政行為”這一術(shù)語(yǔ)，而是直接規(guī)定“行政機(jī)關(guān)對(duì)行政機(jī)關(guān)工作人員的獎(jiǎng)懲、任免等決定”。但自1991年7月11日起施行的《最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)行政訴訟法〉若干問(wèn)題的意見（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《意見》）中，對(duì)行政訴訟的受案范圍作了進(jìn)一步規(guī)定，其中引人注目的一點(diǎn)是對(duì)“具體行政行為”作了明確的界定。其第1條規(guī)定：“具體行政行為”是指國(guó)家行政機(jī)關(guān)和行政機(jī)關(guān)工作人員、法律法規(guī)授權(quán)的組織、行政機(jī)關(guān)委托的組織或者個(gè)人在行政管理活動(dòng)中行使行政職權(quán)，針對(duì)特定的公民、法人或者其他組織，就特定的具體事項(xiàng)，作出的有關(guān)該公民、法人或者其他組織權(quán)利義務(wù)的單方行為。這一定義似乎暗含著內(nèi)部行政行為并不納入行政訴訟之中。不過(guò)，自2000年3月10日起，該《意見》已被廢止，取而代之的是《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)行政訴訟法〉若干問(wèn)題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱《解釋》）13.該解釋在受案范圍方面，作出了不同于《意見》的規(guī)定，不再對(duì)“具體行政行為”進(jìn)行界定，其第1條第1款明確規(guī)定：“公民、法人或者其他組織對(duì)具有國(guó)家行政職權(quán)的機(jī)關(guān)和組織及其工作人員的行政行為不服，依法提起訴訟的，屬于人民法院行政訴訟的受案范圍。”14這里使用的是“行政行為”這一概念，但對(duì)“行政行為”本身并沒有作出界定，也沒有使用“內(nèi)部行政行為”或“外部行政行為”這些概念。同時(shí)，在該條第2款所列舉的不屬于行政訴訟的事項(xiàng)中，也沒有使用“內(nèi)部行政行為”這一概念。

（三）本案中39號(hào)文的法律性質(zhì)及其可訴性探討

下面再回到海南凱立訴中國(guó)證監(jiān)會(huì)案，要判斷39號(hào)文是否屬于內(nèi)部行政行為，是否屬于行政訴訟的受案范圍，首先得從法律依據(jù)、行為針對(duì)的對(duì)象、針對(duì)的事項(xiàng)、適用的程序和行為產(chǎn)生的法律效果幾方面進(jìn)行分析。《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）15第7條第1款規(guī)定：“國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)全國(guó)證券市場(chǎng)實(shí)行集中統(tǒng)一監(jiān)督管理。”事實(shí)上，1998年4月，根據(jù)國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案，國(guó)務(wù)院證券委與中國(guó)證監(jiān)會(huì)合并組成國(guó)務(wù)院直屬正部級(jí)事業(yè)單位，并且在國(guó)務(wù)院1998年9月批準(zhǔn)的《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)職能配置、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定》中，進(jìn)一步明確了中國(guó)證監(jiān)會(huì)為國(guó)務(wù)院直屬事業(yè)單位，是全國(guó)證券期貨市場(chǎng)的主管部門。16因此，中國(guó)證監(jiān)會(huì)作為國(guó)務(wù)院的直屬事業(yè)單位，有理由也應(yīng)當(dāng)就有關(guān)問(wèn)題向上級(jí)主管機(jī)關(guān)提交報(bào)告。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)的39號(hào)文也不是向凱立公司作出的，而是向國(guó)務(wù)院提交的關(guān)于凱立公司有關(guān)情況的一份工作報(bào)告。那么，39號(hào)文是否屬于內(nèi)部行政行為呢？應(yīng)當(dāng)注意的是，39號(hào)文所針對(duì)的是凱立公司上市問(wèn)題的事項(xiàng)，該文認(rèn)為：凱立公司97%的利潤(rùn)虛假，經(jīng)研究決定，以凱立公司申報(bào)材料虛假為由，取消其股票發(fā)行資格。17雖然該文并沒有直接向凱立公司作出，且該文也是在1999年9月1日由國(guó)務(wù)院辦公廳秘書局通過(guò)海南省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)告凱立公司的，但毋庸置疑，該文勢(shì)必對(duì)凱立公司能否上市產(chǎn)生重大的、決定性的影響，而且可以預(yù)見將是不利的影響。因此，從39號(hào)文所針對(duì)的事項(xiàng)及法律效果而言，其又具有外部行政行為的性質(zhì)。當(dāng)然，這里存在的一個(gè)問(wèn)題是：畢竟，39號(hào)文不是直接針對(duì)凱立公司作出，而證監(jiān)會(huì)在2000年4月向海南省人民政府辦公廳作出（該文抄送凱立公司）的50號(hào)文中認(rèn)定凱立公司發(fā)行預(yù)選申報(bào)材料前三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料不實(shí)，不符合發(fā)行上市的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)研究決定，退回其A股發(fā)行預(yù)選申報(bào)材料。18那么，是否可以認(rèn)為對(duì)凱立公司而言，39號(hào)文并不是一個(gè)“成熟”的行政行為，因而不宜對(duì)其提起行政訴訟，而應(yīng)等證監(jiān)會(huì)向凱立公司作出一決定（如50號(hào)文）之后，再針對(duì)該決定（如50號(hào)文）起訴呢？或者，正如有學(xué)者認(rèn)為的那樣-在這里證監(jiān)會(huì)的行政行為是一個(gè)統(tǒng)一的整體，不應(yīng)加以割裂？19

伯納德。施瓦茨在《行政法》一書中論述了行政法上的一個(gè)重要原則-成熟原則。美國(guó)最高法院認(rèn)為，成熟原則的“基本原理是：避免過(guò)早裁決，以免法院自身卷入有關(guān)行政政策的理論爭(zhēng)論之中，同時(shí)也是為了在行政機(jī)關(guān)正式作出行政裁決之前，在原告當(dāng)事人事實(shí)上感覺到這種裁決的效力之前，保護(hù)行政機(jī)關(guān)免受司法干擾。”20受指控的行政行為的效力不應(yīng)是模糊不清、不確定，而應(yīng)當(dāng)成熟到具有最終性。至于“要判斷行政行為是否是最終的行為，就要看行政裁決的程序是否達(dá)到了司法復(fù)審不會(huì)打斷行政裁決的正常程序的階段，也就是說(shuō)，要看行政救濟(jì)是否已經(jīng)終結(jié)了，還要看權(quán)利與義務(wù)是否確定了，或者說(shuō)從行政行為中是否會(huì)產(chǎn)生法律效果。”21成熟的標(biāo)準(zhǔn)是不利之影響、實(shí)際性和緊急性。而美國(guó)最高法院對(duì)成熟原則的適用逐漸趨于寬松。不再把形式作為成熟性的決定因素，并且，即便是非正式行政行為（例如行政機(jī)關(guān)新聞的行為），只要發(fā)生了實(shí)際的不利影響，就可受司法復(fù)審。22

我國(guó)目前的法律規(guī)范中，并沒有直接規(guī)定成熟原則。但在最高人民法院頒布的關(guān)于行政訴訟法的司法解釋中，已經(jīng)相當(dāng)程度地體現(xiàn)了這一原則。23其第1條第2款規(guī)定了不得提起行政訴訟的事項(xiàng)，其中第6項(xiàng)為：“對(duì)公民、法人或者其他組織權(quán)利義務(wù)不產(chǎn)生實(shí)際影響的行為。”第12條規(guī)定：“與具體行政行為有法律上利害關(guān)系的公民、法人或者其他組織對(duì)該行為不服的，可以依法提起行政訴訟。”可見，《解釋》已清晰地體現(xiàn)了成熟原則的核心標(biāo)準(zhǔn)-不利影響。因此，筆者以為，依據(jù)《解釋》，則一審法院將39號(hào)文納入行政訴訟的受案范圍完全站得住腳，其在判決書中也明確指出，因39號(hào)文對(duì)原告的權(quán)益具有確定力、是明確和具體的，與原告的利益有法律上的利害關(guān)系，且原告能夠證明該行為存在，原告就可對(duì)其提起行政訴訟，法院亦應(yīng)將其納入案件的審理范圍。24而二審法院雖然作出了“駁回上訴，維持一審判決”的終審判決，但在判決書中卻清楚表明了在對(duì)待39號(hào)文的可訴性問(wèn)題上，有著與一審法院截然不同的立場(chǎng)。二審法院明確指出，39號(hào)文屬于行政機(jī)關(guān)的內(nèi)部行為，且該內(nèi)容已被其后作出的50號(hào)文所涵蓋，法院在之前的訴訟中有明確的生效裁定25，因此駁回凱立公司的相關(guān)訴訟請(qǐng)求。26二審法院的判決理由似乎暗含著在此問(wèn)題上與一審法院的不同態(tài)度，似乎不贊成一審法院后來(lái)對(duì)于將39號(hào)文納入司法審查的做法。筆者認(rèn)為，正如本文前述指出的那樣，在我國(guó)目前的法律規(guī)范中，并沒有使用“內(nèi)部行政行為”這一概念（《行政訴訟法》第12條規(guī)定的是：“……（三）行政機(jī)關(guān)對(duì)行政機(jī)關(guān)工作人員的獎(jiǎng)懲、任免等決定。……”），法院能否將一切內(nèi)部行政行為排除在行政訴訟之外，這本身就是一個(gè)令人質(zhì)疑的問(wèn)題，而法院進(jìn)一步以39號(hào)文屬于內(nèi)部行政行為為由否定其可訴性，就更難以讓人信服。因?yàn)椋?9號(hào)文是否屬于內(nèi)部行政行為又是一個(gè)頗有爭(zhēng)議的問(wèn)題。不可否認(rèn)的是，39號(hào)文的作出，事實(shí)上使凱立公司沒有資格上報(bào)正式的申請(qǐng)材料，其上市的進(jìn)程被停止，因而對(duì)凱立公司而言，該行為嚴(yán)重影響其權(quán)利義務(wù)，而這恰恰符合《解釋》第12條“與具體行政行為有法律上利害關(guān)系的公民、法人或者其他組織對(duì)該行為不服的，可以依法提起行政訴訟”27的規(guī)定。至于39號(hào)文是否因其內(nèi)容被50號(hào)文涵蓋而失去可訴性，筆者認(rèn)為，雖然39號(hào)文與50號(hào)文之間存在相當(dāng)?shù)穆?lián)系，但并不能因此而否定39號(hào)文的法律效果，它明確、具體，對(duì)行政相對(duì)方的權(quán)利義務(wù)有重大影響，與相對(duì)方存在著法律上的利害關(guān)系，這些都是不容忽視的。當(dāng)然，39號(hào)文與50號(hào)文都是證監(jiān)會(huì)就凱立公司上市問(wèn)題作出的決定，其在時(shí)間上、內(nèi)容上實(shí)為一脈相承，是否可以認(rèn)為39號(hào)文還不是一個(gè)成熟的行政行為，凱立公司必須等到證監(jiān)會(huì)向其作出一個(gè)行政處理決定（如50號(hào)文）之后才可提起訴訟呢？筆者認(rèn)為，39號(hào)文于1999年9月1日由國(guó)務(wù)院辦公廳秘書局通過(guò)海南省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)告凱立公司，使得該文具有效力的確定性，則凱立公司此時(shí)就已經(jīng)能肯定其上市進(jìn)程已受重大的不利影響，因此據(jù)此提起行政訴訟具有相當(dāng)?shù)恼f(shuō)服力。此外，《解釋》第40條規(guī)定：“行政機(jī)關(guān)作出具體行政行為時(shí)，沒有制作或者沒有送達(dá)法律文書，公民、法人或者其他組織不服向人民法院起訴的，只要能證明具體行政行為存在，人民法院應(yīng)當(dāng)依法受理。”應(yīng)當(dāng)說(shuō)，這一規(guī)定對(duì)于凱立公司而言也是相當(dāng)有利的。

綜上所述，筆者認(rèn)為，二審法院在判決中以39號(hào)文屬于行政機(jī)關(guān)的內(nèi)部行為，其內(nèi)容已經(jīng)被50號(hào)文所函蓋為由，駁回凱立公司的訴訟請(qǐng)求，這無(wú)論從目前我國(guó)的法律規(guī)定的角度還是從學(xué)理的角度，都有可商榷之處。而筆者以為，從行政相對(duì)方與被訴行政行為有法律上的利害關(guān)系，其權(quán)利義務(wù)將因此受重大不利影響的角度，并從行政法維護(hù)行政相對(duì)方合法權(quán)益，監(jiān)督行政主體合法行使職權(quán)的目的出發(fā)，將39號(hào)文納入行政訴訟的受案范圍，并無(wú)不妥。

二、 行政自由裁量權(quán)

孟德斯鳩曾指出：“一切有權(quán)力的人都容易濫用權(quán)力，這是萬(wàn)古不易的一條經(jīng)驗(yàn)。有權(quán)力的人們使用權(quán)力一直到遇有界限的地方才休止。”28英國(guó)的歷史學(xué)家阿克頓勛爵有一句著名的格言：“權(quán)力導(dǎo)致腐敗，絕對(duì)權(quán)力導(dǎo)致絕對(duì)腐敗。”29在行政法領(lǐng)域，行政自由裁量權(quán)一直是一個(gè)重要而又備受關(guān)注的問(wèn)題，筆者將在下文中圍繞什么是行政自由裁量權(quán)，為什么存在行政自由裁量權(quán)，行政主體應(yīng)當(dāng)如何行使行政自由裁量權(quán)，其相應(yīng)的監(jiān)督和救濟(jì)機(jī)制，以及行政自由裁量權(quán)在本案中的體現(xiàn)等問(wèn)題進(jìn)行分析和闡述。

（一）什么是行政自由裁量權(quán)

什么是行政自由裁量權(quán)？通常認(rèn)為，行政法律、法規(guī)賦予行政機(jī)關(guān)在行政管理中依據(jù)立法目的和公正合理的原則，自行判斷行為的要件，自行選擇行為的方式和自由作出行政決定的權(quán)力。30實(shí)際上，可以說(shuō)行政自由裁量權(quán)即是行政主體在一定條件下所享有的一種選擇權(quán)，而這種選擇權(quán)必須由法律、法規(guī)賦予，其行使須依據(jù)立法目的，遵循公正合理的原則，其內(nèi)容則主要包括行政主體對(duì)相關(guān)行政行為的條件、方式、幅度等自行作出判斷和決定。

嚴(yán)格法治主義強(qiáng)調(diào)通過(guò)事先制定并明確公布的法律規(guī)則對(duì)政府權(quán)力進(jìn)行控制。其代表人物戴雪賦予法治主義三個(gè)基本要素，其中之一乃是法治意味著“絕對(duì)的法律至上或法律統(tǒng)治，而排除恣意的權(quán)力、特權(quán)或政府所擁有的廣泛自由裁量權(quán)。”31但在實(shí)踐中，嚴(yán)格法治主義的主張?jiān)獾骄薮蟮奶魬?zhàn)。事實(shí)上，隨著社會(huì)的發(fā)展，尤其是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，行政管理的范圍日益擴(kuò)大，針對(duì)的事項(xiàng)日益復(fù)雜且往往富于變化，同時(shí)，在行政管理的許多領(lǐng)域涉及專門的知識(shí)和技術(shù)，因而授予行政主體行政自由裁量權(quán)是有效管理現(xiàn)代社會(huì)的必需，而事實(shí)上，在現(xiàn)代社會(huì)中，行政自由裁量權(quán)的廣泛存在已不容否認(rèn)。

既然行政自由裁量權(quán)的存在不可避免，隨之而來(lái)的一個(gè)問(wèn)題就是-正確行使行政自由裁量權(quán)，有益于社會(huì)發(fā)展；而行政自由裁量權(quán)一旦被濫用，其造成的危害也同樣讓人無(wú)法忽視32.那么，行政主體應(yīng)如何合法、正確地行使自由裁量權(quán)呢？通常要求行政主體行使行政自由裁量權(quán)時(shí)須遵循合法、合理原則。行政主體行使行政自由裁量權(quán)須依據(jù)法律、法規(guī)的授權(quán)，須符合立法目的和法律原則，須認(rèn)真考慮相關(guān)因素，公正、合理地進(jìn)行。

要確保行政主體正確行使行政自由裁量權(quán)，就必須建立相應(yīng)的法律監(jiān)督機(jī)制和救濟(jì)機(jī)制。筆者認(rèn)為，對(duì)行政自由裁量權(quán)的法律監(jiān)督主要包括立法監(jiān)督、行政監(jiān)督、司法監(jiān)督。立法監(jiān)督主要是指對(duì)行政裁量權(quán)的范圍應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格界定，對(duì)享有行政裁量權(quán)的行政主體應(yīng)予以明確的授權(quán)。行政監(jiān)督主要是指行政系統(tǒng)內(nèi)部對(duì)行政自由裁量權(quán)的行使進(jìn)行的監(jiān)督，主要體現(xiàn)在行使行政自由裁量權(quán)的方式、程序等方面作出限制性規(guī)定，并通過(guò)建立告知制度、申辯制度、聽證制度等，有效監(jiān)督行政自由裁量權(quán)的行使，維護(hù)行政相對(duì)方的合法權(quán)益。司法監(jiān)督則主要通過(guò)行政訴訟，對(duì)行政主體行使行政自由裁量權(quán)的行為進(jìn)行司法審查，從而起到督促行政主體正確行使自由裁量權(quán)和對(duì)行政相對(duì)方提供法律救濟(jì)的作用。

篇6

【關(guān)鍵詞】 氨氯地平； 厄貝沙坦； 原發(fā)性高血壓

原發(fā)性高血壓是指所有病因不明的高血壓，發(fā)病人數(shù)超過(guò)高血壓總患病數(shù)的95%。本病屬于進(jìn)行性心血管綜合征，為誘發(fā)腦卒中及冠心病發(fā)病的獨(dú)立危險(xiǎn)因素[1]。近年來(lái)隨著生活節(jié)奏的加快、生存壓力的增大及人口老齡化程度的加劇，其發(fā)病率也呈逐年升高的趨勢(shì)[2]。為降低由原發(fā)性高血壓所引起的心腦血管疾病的發(fā)病率與病死率，臨床上開始重點(diǎn)研究合理應(yīng)用降壓藥物對(duì)血壓的有效控制。本院采用氨氯地平配伍厄貝沙坦治療90例原發(fā)性高血壓患者，取得了較好效果，現(xiàn)報(bào)告如下。

1 資料與方法

1.1 一般資料 選擇2012年1-12月于本院診斷為高血壓病的門診及住院患者，所有患者均符合：（1）經(jīng)2次以上不同日測(cè)量坐位血壓≥160/100 mm Hg（單一收縮壓或舒張壓或兩者均升高），（2）非繼發(fā)性、惡性及急進(jìn)性高血壓患者。按照隨機(jī)數(shù)字表法分為觀察組和對(duì)照組各45例，其中觀察組男23例，女22例；年齡42～68歲，平均年齡（54.3±6.7）歲；平均病程（13±7.6）年；高血壓分級(jí)Ⅰ級(jí)23例，Ⅱ級(jí)15例，Ⅲ級(jí)7例。對(duì)照組男22例，女23例，年齡43～67歲，平均年齡（52.1±6.4）歲；平均病程（12±7.9）年；高血壓Ⅰ級(jí)22例，Ⅱ 16例；Ⅲ 7例。兩組患者在性別、年齡、病程、高血壓分級(jí)構(gòu)成比上比較差異均無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P>0.05），具有可比性。

1.2 治療方法 對(duì)照組應(yīng)用氨氯地平片（輝瑞制藥有限公司生產(chǎn)，商品名：活絡(luò)喜），5 mg/次，1次/d；觀察組在此治療基礎(chǔ)上配伍應(yīng)用厄貝沙坦片（揚(yáng)子江制藥股份有限公司生產(chǎn)，商品名：科蘇），150 mg/次，1次/d。藥物應(yīng)用劑量可根據(jù)患者血壓變化情況適量增減。4周為一療程，治療2個(gè)療程后對(duì)兩組血壓改變情況進(jìn)行比較。

1.3 觀察指標(biāo) 以治療過(guò)程中血壓值及常規(guī)檢查項(xiàng)目作為治療效果檢測(cè)指標(biāo)。于每日上午固定時(shí)間測(cè)量血壓，測(cè)量前保證患者穩(wěn)定平靜，檢測(cè)3次后取平均值為當(dāng)日血壓。降壓療效評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)以衛(wèi)生部1988年的《新藥臨床研究指導(dǎo)原則》中的高血壓療效評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)為參考：（1）顯效：舒張壓降低10 mm Hg以上至正常，或未降至正常但下降>20 mm Hg；

（2）有效：舒張壓降低10 mm Hg以下至正常，或未降至正常但降低10～19 mm Hg，或者收縮期高血壓患者收縮壓降低超過(guò)30 mm Hg。

1.4 統(tǒng)計(jì)學(xué)處理 采用SPSS 13.0統(tǒng)計(jì)軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，計(jì)量資料以（x±s）表示，采用t檢驗(yàn)，計(jì)數(shù)資料采用 字2檢驗(yàn)。以P

2 結(jié)果

2.1 兩組患者血壓下降情況比較 2個(gè)療程結(jié)束后，兩組患者收縮壓與舒張壓相比治療前均有下降，觀察組血壓下降幅度與對(duì)照組比較差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P

2.2 兩組患者降壓療效比較 觀察組總有效率93.3%，對(duì)照組總有效率73.1%，兩組總有效率比較差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（字2=6.48，P

2.3 不良反應(yīng) 觀察組有3例出現(xiàn)頭暈、頭痛、面部潮紅不良反應(yīng)，對(duì)照組出現(xiàn)2例類似不良反應(yīng)，差異無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（字2=0.21，P>0.05）。均未給予處理，后自行緩解。肝腎功能、生化指標(biāo)及心電圖改變兩組均未有異常。

3 討論

高血壓是常見的心腦血管疾病危險(xiǎn)因素，其發(fā)病率、病殘率均較高，嚴(yán)重威脅國(guó)民身體健康[3-4]。有研究顯示，正常血壓基礎(chǔ)上收縮壓增加20 mm Hg，舒張壓增加10 mm Hg，則冠心病發(fā)病危險(xiǎn)性可增加1倍，而收縮壓每增加10 mm Hg，腦血管病發(fā)生危險(xiǎn)性則增加25%[5]。全國(guó)每年因高血壓致死的患者約超過(guò)100萬(wàn)，高血壓中風(fēng)成為我國(guó)致死致殘的最重要原因，因此積極有效地治療高血壓刻不容緩[6]。

氨氯地平為長(zhǎng)效二氫吡啶類鈣離子拮抗劑，其對(duì)血管平滑肌具有高度選擇性，且藥代動(dòng)力學(xué)特性特殊，血漿半衰期相對(duì)較長(zhǎng)[7]。而厄貝沙坦則屬于血管緊張素Ⅱ受體抑制劑，能夠非競(jìng)爭(zhēng)性抑制血管緊張素Ⅱ受體[8]，本藥阻斷血管緊張素Ⅱ同外周血管緊張素Ⅱ受體的結(jié)合，降低去甲腎上腺素釋放水平，交感活性降低達(dá)到降壓療效，其作用時(shí)間亦較長(zhǎng)，特異性較高，但起效時(shí)間相對(duì)緩慢[9-11]。 本研究發(fā)現(xiàn)，兩種藥物聯(lián)合應(yīng)用相比單純應(yīng)用氨氯地平降壓效果更好，血壓下降幅度兩組比較差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義，聯(lián)合用藥組總有效率93.3%，單用氨氯地平組總有效率73.3%，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義，與既往研究結(jié)果一致。說(shuō)明氨氯地平配伍厄貝沙坦能夠在拮抗鈣離子通道和抑制血管緊張素的共同作用下提高降壓效果。不良反應(yīng)情況顯示，兩種治療方案在頭痛、頭暈、面色潮紅等不良反應(yīng)上比較差異無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（字2=0.21，P>0.05），且肝腎功能、生化指標(biāo)及心電圖均無(wú)影響。說(shuō)明聯(lián)合用藥情況下并未增加患者不良反應(yīng)發(fā)生率，治療安全性較高。

綜上所述，筆者認(rèn)為氨氯地平配伍厄貝沙坦治療原發(fā)性高血壓患者，降壓效果較好，且使用安全，穩(wěn)定持久，故在考慮降壓藥物時(shí)可以將此作為首選治療方案。

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篇7

【關(guān)鍵詞】 氨氯地平片； 阿托伐他汀鈣片； 高血壓； 高血脂

【Abstract】 Objective： To investigate the combination of amlodipine atorvastatin calcium therapy clinical hypertension and high cholesterol effect. Method： From May 2012 to May 2015 168 patients with hypertension and high cholesterol were selected and randomly divided into observation group and control group， and 84 cases in each group. All the patients accepted regular treatment， the control group accepted amlodipine treatment， the observation group did amlodipine joint atorvastatin calcium therapy， therapeutic effect between the two groups was compared. Result：The hypertension effective rate of the observation group was 99%， that of the control group was 77%， the difference was statistically significant （ 字2=19.526，P

【Key words】 Amlodipine； Atorvastatin tablets； Hypertension； High cholesterol

First-author’s address： Puning Overseas Chinese Hospital， Puning 515300， China

doi：10.3969/j.issn.1674-4985.2015.31.007

隨著社會(huì)發(fā)展，人們?nèi)粘ｏ嬍骋约吧盍?xí)慣發(fā)展了明顯變化，不規(guī)律飲食、暴飲暴食等現(xiàn)象增多的同時(shí)導(dǎo)致高血壓、高血脂的發(fā)病率呈逐漸上升趨勢(shì)發(fā)展[1]。高血壓合并高血脂是臨床治療中常見疾病，并且一旦患病即為終生疾病，因此使用有效方式實(shí)施治療非常必要。臨床治療中常見的治療方式為降血壓、降血脂治療，氨氯地平片、阿托伐他汀鈣片是臨床治療中常見的有效治療藥物。

1 資料與方法

1.1 一般資料 選取2012年5月-2015年5月168例高血壓合并高血脂患者，男89例，女79例，年齡27～84歲，平均（58.27±10.72）歲，按照硬幣法分成對(duì)照組和觀察組，每組84例患者。對(duì)照組男47例，

女37例，年齡27～83，平均（57.92±10.11）歲。觀察組男42例，女42例，年齡28～84歲，平均（58.92±10.36）歲。

所有患者經(jīng)臨床表現(xiàn)、實(shí)驗(yàn)室檢查后均確診為高血壓合并高血脂。患者血壓90～108/141～172 mm Hg，平均（94.79±7.92）/（167.28±10.62） mm Hg，觀察組血壓92～108/141～170 mm Hg，平均（95.02±7.19）/（166.68±10.13） mm Hg，對(duì)照組血壓90～106/143～172 mm Hg，平均（94.34±7.33）/（168.82±8.62）mm Hg。164例患者血脂平均水平（6.49±1.28）mmol/L，TG（2.49±0.24）mmol/L，LDL-C（3.49±1.02）mmol/L，HDL-C為（1.22±0.65）mmol/L。兩組患者年齡、性別、平均血壓、平均血脂比較，差異無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P>0.05），具有可比性。

1.2 納入排除標(biāo)準(zhǔn)

1.2.1 納入標(biāo)準(zhǔn) （1）DBP 90～110 mm Hg，SBP 140～

179 mm Hg；（2）TG

1.2.2 排除標(biāo)準(zhǔn) （1）排除繼發(fā)性高血壓患者；（2）排除高血壓合并腦血管意外、心力衰竭疾病、嚴(yán)重心絞痛、惡性心律失常、病竇綜合征等疾病患者，排除有其他重大系統(tǒng)性疾病、晚期腫瘤、狀況不穩(wěn)定或者治療醫(yī)師判定患者生命不超過(guò)6個(gè)月的患者；（3）排除正接受降壓、調(diào)脂治療并且不適合停藥患者，排除正使用甲狀腺、肝素等影響血脂指標(biāo)的用藥患者，排除有急性感染疾病正使用抗感染藥物治療患者；（4）排除妊娠婦女、哺乳期婦女、產(chǎn)后

1.3 治療方法

1.3.1 常規(guī)治療 兩組高血壓患者均禁食油膩、辛辣類食物，嚴(yán)禁煙酒。

1.3.2 對(duì)照組 使用氨氯地平片（生產(chǎn)廠家：上海迪賽諾生物醫(yī)藥有限公司；國(guó)藥準(zhǔn)字：H20093468）治療，5 mg/次，1次/d，連續(xù)給藥治療8周。

1.3.3 觀察組 使用氨氯地平片治療的基礎(chǔ)上合用阿托伐他汀鈣片（生產(chǎn)廠家：北京嘉林制藥有限公司；國(guó)藥準(zhǔn)字：H19990258）治療，15 mg/次，1次/d，連續(xù)治療8周。

1.4 觀察指標(biāo)

1.4.1 血壓判定標(biāo)準(zhǔn) 高血壓合并高血脂患者連續(xù)用藥治療8周后觀察血壓好轉(zhuǎn)情況，分為顯效、有效、無(wú)效。顯效：患者藥物治療后高血壓癥狀基本消失或者完全消失，收縮壓下降>30 mm Hg、舒張壓接近正常水平或者下降>20 mm Hg；有效：患者藥物治療后高血壓病癥明顯好轉(zhuǎn)，收縮壓下降水平接受30 mm Hg，舒張壓部分下降；無(wú)效：患者藥物治療后高血壓病癥無(wú)緩解現(xiàn)象，血壓無(wú)任何下降現(xiàn)象甚至血壓升高[2]。治療有效率=顯效率+有效率。

1.4.2 血脂判定標(biāo)準(zhǔn) 高血壓合并高血脂患者用藥治療8周后觀察血脂變化好轉(zhuǎn)情況，分為顯效、有效、無(wú)效。顯效：患者藥物治療后三酰甘油（TG）下降>40%或者高密度脂蛋白（HDL-C）升高>0.26 mmol/L，

總膽固醇（TC）下降>20%、低密度脂蛋白（LDL-C）下降>30%或者TC/HDL-C下降>20%；有效：患者藥物治療后TC下降度10%～20%，TG下降度20%～40%，TC/HDL-C下降度10%～20%、HDL-C上升度0.105～0.260 mmol/L；無(wú)效：患者藥物治療后TG、TC、HDL-C、LDL-C指標(biāo)均未得到改善甚至血脂升高[3]。治療有效率=顯效+有效。

1.5 統(tǒng)計(jì)學(xué)處理 使用SPSS 13.33軟件對(duì)所有高血壓合并高血脂患者資料實(shí)施收集并統(tǒng)計(jì)分析，計(jì)量資料用（x±s）表示并用t檢驗(yàn)；計(jì)數(shù)資料用 字2檢驗(yàn)；P

2 結(jié)果

2.1 兩組患者血壓治療效果比較 觀察組顯效67例，有效16例，無(wú)效1例，高血壓治療有效率為99%（83例）；對(duì)照組顯效52例，有效13例，無(wú)效19例，高血壓治療有效率為77%（65例），兩組有效率比較，差異存在統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（ 字2=19.526，P

2.2 兩組患者血脂治療效果比較 患者治療8周后隨訪觀察后發(fā)現(xiàn)，觀察組顯效64例，有效18例，無(wú)效2例，有效率97%（82例）；對(duì)照組顯效48例，有效15例，無(wú)效21例，有效率75%（63例）；兩組有效率比較，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（ 字2=20.056，P

3 討論

人們生活水平提高、飲食結(jié)果的改變以及多種因素導(dǎo)致了當(dāng)前高血壓合并高血脂患者數(shù)量日益增加。有關(guān)報(bào)道指出，當(dāng)前我國(guó)高血壓患者數(shù)量已超過(guò)1億人次，其中合并高血脂疾病為30%～50%[4]。高血壓合并高血脂是出現(xiàn)心腦血管疾病的主要因素，對(duì)高血壓合并高血脂疾病及時(shí)糾正可有效降低心腦血管重癥疾病的發(fā)生率。眾多學(xué)者研究均發(fā)現(xiàn)，高血壓患者在臨床中更容易出現(xiàn)脂質(zhì)代謝紊亂現(xiàn)象，高血壓和高血脂疾病有密切聯(lián)系，而高血壓合并高血脂有密切聯(lián)系，所以臨床治療中對(duì)高血壓合并高血脂疾病及時(shí)糾正對(duì)改善患者生命質(zhì)量有重要意義[5-6]。

患者如長(zhǎng)期有高血壓癥狀可對(duì)自身動(dòng)脈壁壓力增加，導(dǎo)致血脂更容易進(jìn)入到動(dòng)脈壁中，并且因血管出現(xiàn)張力，使患者動(dòng)脈內(nèi)膜有過(guò)度伸張現(xiàn)象，彈性纖維出現(xiàn)破裂引發(fā)內(nèi)膜損傷，導(dǎo)致管腔變硬、增厚、無(wú)彈性，如果對(duì)冠狀動(dòng)脈造成影響，會(huì)致使患者心肌無(wú)法正常供血，血壓嚴(yán)重異常者甚至?xí)?duì)冠狀動(dòng)脈造成堵塞，導(dǎo)致患者出現(xiàn)急性心腦血管疾病，對(duì)患者生命造成威脅。高血脂疾病尤其是TG、TC、HDL-C、LDL-C的異常是導(dǎo)致患者出現(xiàn)心腦血管疾病的重要因素，和高血壓疾病的出現(xiàn)、治療、預(yù)后聯(lián)系密切，因此臨床治療的過(guò)程中要及時(shí)調(diào)整患者血脂，將動(dòng)脈粥樣硬化疾病發(fā)生延遲，減少心腦血管疾病出現(xiàn)，臨床治療中及時(shí)干預(yù)高血脂已經(jīng)成為了治療高血壓的重點(diǎn)內(nèi)容。高血脂疾病可導(dǎo)致患者全身動(dòng)脈出現(xiàn)管壁增厚、硬化、血壓升高現(xiàn)象，因此高血壓、高血脂疾病兩者間是互相作用的。有學(xué)者認(rèn)為使用他汀類藥物對(duì)高血壓合并高血脂患者治療，療效確切[7]。

本次研究中使用的治療藥物為氨氯地平片、阿托伐他汀鈣片。氨氯地平片屬于二氫吡啶類鈣離子拮抗劑，在高血壓疾病的治療中有良好效果。此類藥物是因組織血管平滑肌細(xì)胞和心肌鈣離子通道進(jìn)入到細(xì)胞中，可直接使患者舒張血管平滑肌的外部阻力負(fù)荷降低，使心肌耗氧與氧需求不斷降低，將冠狀動(dòng)脈痙攣現(xiàn)象解除，很多學(xué)者使用氨氯地平片對(duì)高血壓患者治療后均證明此藥對(duì)高血壓疾病有效，但也均證明僅使用氨氯地平片治療效果與藥物聯(lián)用治療的效果存在顯著差異[8-9]。

本研究中使用的阿托伐他汀鈣片屬于HMG-COA還原酶抑制劑，在臨床運(yùn)用中有良好的降血脂療效，阿托伐他汀鈣片降低低密度脂蛋白以及總膽固醇的療效顯著并且可將高密度脂蛋白指標(biāo)有效升高，將CRP水平有效降低，減少以冠脈事件為主的心腦血管疾病出現(xiàn)并且可獨(dú)立到降脂作用外。有學(xué)者經(jīng)充分研究后指出，使用阿托伐他汀鈣片治療可對(duì)自由基形成干預(yù)、阻止或者減少心鈉素[10]、血清內(nèi)皮素的出現(xiàn)以及分泌，促進(jìn)患者腎小球硬化逐漸修復(fù)、減少患者免疫損傷、炎癥分泌、細(xì)胞基質(zhì)沉淀等病情并幫助受到損傷的腎臟微血管完成修復(fù)。眾多研究證實(shí)，急性血壓及血脂升高患者在患病24 h內(nèi)使用他汀類藥物進(jìn)行治療可將心腦血管急性、重癥事件有效減少，主要原因是他汀類藥物在臨床治療中有良好的多效性[11-13]。本研究與眾學(xué)者研究后均認(rèn)為，使用氨氯地平片聯(lián)合阿托伐他汀鈣片對(duì)患者治療的效果明顯優(yōu)于僅使用氨氯地平片藥物治療的效果，聯(lián)合用藥治療療效確切，對(duì)改善患者臨床病癥以及表現(xiàn)有重要意義[14-16]。

本次研究中血壓治療結(jié)果與高彥、唐宇等[17-18]學(xué)者研究結(jié)果基本一致，而血脂治療結(jié)果與古宏干、齊俊玲等[19-20]學(xué)者研究結(jié)果基本一致。這說(shuō)明氨氯地平片聯(lián)合阿托伐他汀鈣片治療高血壓合并高血脂患者可通過(guò)血管平滑肌對(duì)患者直接、迅速降壓，同時(shí)氨氯地平片聯(lián)合阿托伐他汀鈣片在臨床運(yùn)用中還可將患者血脂指標(biāo)迅速改善，將患者高血脂癥狀有效改善。

綜上所述，對(duì)高血壓合并高血脂患者實(shí)施氨氯地平片聯(lián)合阿托伐他汀鈣片治療可將患者血壓、血脂穩(wěn)定到正常水平，臨床治療中無(wú)明顯不良反應(yīng)，患者對(duì)藥物的耐藥性較好，使患者對(duì)藥物治療的依從性有效提高，在臨床運(yùn)用中效果確切。

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篇8

關(guān)鍵詞：案例分析法；法學(xué)教育；功能；應(yīng)用；案例分析報(bào)告

中圖分類號(hào)：G642.0 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1674-9324（2014）29-0066-02

一、案例分析法的內(nèi)涵

案例分析法（Case Analysis Method），是由哈佛大學(xué)于1880年開發(fā)完成，后被哈佛商學(xué)院用于培養(yǎng)高級(jí)經(jīng)理和管理精英，逐漸發(fā)展成今天的“案例分析法”。作為一種理論聯(lián)系實(shí)際的教學(xué)方法，案例分析法是從具體上升到抽象，也就是通過(guò)對(duì)具體法律案例的分析來(lái)探尋帶有普遍指導(dǎo)意義的內(nèi)在規(guī)律，從中推論出一般的原理。在法律教學(xué)中應(yīng)用案例教學(xué)法，有利于學(xué)生對(duì)法學(xué)理論學(xué)習(xí)的進(jìn)一步深化，有利于教師生動(dòng)形象地開展法律教學(xué)。教師在采用案例分析法開展法律教學(xué)時(shí)，可以針對(duì)法律案例的內(nèi)容和法律案例涉及的法學(xué)知識(shí)點(diǎn)，采用多種多樣的法律教學(xué)形式。根據(jù)不同的法學(xué)教學(xué)內(nèi)容，教師可以設(shè)計(jì)不同的問(wèn)題情境，讓學(xué)生既能掌握法學(xué)理論的精髓，又能運(yùn)用法律知識(shí)解決法律糾紛。通過(guò)法律案例教學(xué)，學(xué)生可以應(yīng)用所掌握的法學(xué)基礎(chǔ)理論知識(shí)，對(duì)教學(xué)涉及的法律案例進(jìn)行思考、分析和研究，從而充分發(fā)揮學(xué)生在法律學(xué)習(xí)中的能動(dòng)作用，提高學(xué)生的學(xué)習(xí)效率，提高學(xué)生運(yùn)用法律知識(shí)的能力。

二、案例分析法在法學(xué)教育中的功能

當(dāng)今世界，英法美系國(guó)家的法學(xué)教育以案例分析法為主要教學(xué)方法。在法學(xué)教育中往往把案例看作是一種經(jīng)驗(yàn)材料，學(xué)者可以從中闡明法律理念，探究法律的淵源。基于此，教師在開展法學(xué)教育時(shí)宜廣泛采用案例教學(xué)法。近年來(lái)，案例分析法在英美法系國(guó)家雖然受到一些批評(píng)，但也應(yīng)該正視其優(yōu)點(diǎn)。運(yùn)用案例教學(xué)法有助于培養(yǎng)學(xué)生掌握從事法律實(shí)務(wù)的技能，有助于提升學(xué)生的獨(dú)立分析、推理能力。在我國(guó)，法學(xué)教育的對(duì)象是高中起點(diǎn)的學(xué)生，他們還沒有打下較扎實(shí)的法學(xué)理論功底，尚不具備基本的從事法律實(shí)務(wù)的能力。教師在講授相關(guān)法律課程時(shí)，雖然也應(yīng)用案例進(jìn)行教學(xué)，但僅是為了證實(shí)所講的法學(xué)原理，并非真正意義上的案例分析法。在法學(xué)課程教學(xué)中教師應(yīng)用案例分析法組織法律教學(xué)具有以下功能：①切實(shí)調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)法律知識(shí)的積極性。教師通過(guò)法律案例教學(xué)，可以激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)法律知識(shí)的求知欲，有利于學(xué)生通過(guò)對(duì)生動(dòng)具體的法律案例進(jìn)行分析，開展研究，組織討論，領(lǐng)會(huì)案例中所蘊(yùn)含的法學(xué)理論精神。②充分激發(fā)學(xué)生在學(xué)習(xí)法律知識(shí)時(shí)的潛能。在教學(xué)過(guò)程中，老師是主導(dǎo)者，學(xué)生是受眾對(duì)象。教師在應(yīng)用法律案例組織教學(xué)時(shí)要妥善處理好老師的教和學(xué)生的學(xué)之間的關(guān)系，如果不能正確處理好教師和學(xué)生兩者之間的關(guān)系，就會(huì)影響案例教學(xué)法的教學(xué)效果，不能達(dá)到較理想的教學(xué)目的。教師的作用主要表現(xiàn)在案例的收集、取舍和應(yīng)用，組織學(xué)生進(jìn)行案例討論等方面；學(xué)生作為法律教學(xué)活動(dòng)的受眾對(duì)象，直接參與法律案例的討論，發(fā)表自己對(duì)法律案例的觀點(diǎn)，相互討論學(xué)習(xí)。③有助于提高學(xué)生分析法律問(wèn)題和解決實(shí)際問(wèn)題的能力。傳統(tǒng)的法學(xué)教育在法學(xué)教學(xué)內(nèi)容上側(cè)重于抽象法學(xué)原理的介紹，在教學(xué)方法上主要是教師講授，學(xué)生被動(dòng)接受，教師按照教材的內(nèi)容向?qū)W生灌輸相關(guān)理論知識(shí)，易造成教學(xué)內(nèi)容與生活實(shí)踐相脫節(jié)。在教學(xué)方法上，若采用案例教學(xué)法，就可以比較充分地發(fā)揮學(xué)生的能動(dòng)作用，引導(dǎo)學(xué)生通過(guò)對(duì)法律案例的分析研究，發(fā)現(xiàn)法律問(wèn)題，探求解決法律問(wèn)題的途徑與方法。這樣，通過(guò)案例教學(xué)，學(xué)生就會(huì)利用自己所學(xué)習(xí)到的法律知識(shí)來(lái)分析、判斷和解決疑難法律問(wèn)題，也就提高了學(xué)生分析法律問(wèn)題和解決法律問(wèn)題的能力。

三、案例分析法在法學(xué)教育中的應(yīng)用

1.應(yīng)用案例分析法開展法律教學(xué)的目的。案例分析法是一種將法學(xué)理論與法律實(shí)踐相結(jié)合的學(xué)習(xí)方法，學(xué)習(xí)者通過(guò)這一方法進(jìn)行學(xué)習(xí)，可以加深對(duì)教育法學(xué)基本知識(shí)的理解和認(rèn)識(shí)，從而提高學(xué)生分析、判斷和解決法律問(wèn)題的能力，達(dá)到法律知識(shí)的學(xué)習(xí)效果。

2.案例分析的基本步驟。案例分析法的步驟是教學(xué)重點(diǎn)和學(xué)生的學(xué)習(xí)難點(diǎn)之一。由于所涉及的案例比較多，不少學(xué)生常常感到無(wú)從下手或分析不到位，其主要原因在于學(xué)生對(duì)案例分析的基本方法、步驟和要點(diǎn)還未真正把握。主要要求學(xué)生能從以下四個(gè)方面進(jìn)行案例分析：一是主體分析：涉案主體有哪些？二是法理分析：當(dāng)事人違反了什么法？三是責(zé)任分析：應(yīng)承擔(dān)什么法律責(zé)任？四是啟示分析：本案為我們帶來(lái)了哪些啟示？

3.案例分析法的具體應(yīng)用。教師應(yīng)用案例分析法組織教學(xué)應(yīng)當(dāng)遵循以下四個(gè)具體步驟：一是多渠道收集法律案例。最常用的方法是通過(guò)書報(bào)、雜志、電視廣播等媒體收集法律案例。教師也可以深入生活實(shí)踐收集有關(guān)法律案例資料。此外，教師還可以有意識(shí)地編撰一些典型的法律案例。二是對(duì)收集的法律案例進(jìn)行取舍。教師在授課時(shí)必須對(duì)已收集和編撰的法律案例進(jìn)行篩選。因?yàn)樵诜山虒W(xué)過(guò)程中，教師受到教學(xué)時(shí)間的限制，不可能把收集到的所有法學(xué)案例都在課堂教學(xué)時(shí)加以講授。在取舍教學(xué)案例時(shí)，教師應(yīng)注意以下問(wèn)題：優(yōu)先選擇最典型的法律案例。典型法律案例涵蓋的知識(shí)點(diǎn)較多，具有代表性，有助于學(xué)生理解和探究復(fù)雜深?yuàn)W的法理。所選的法律案例應(yīng)當(dāng)圍繞法學(xué)教學(xué)目的，與相關(guān)的法學(xué)理論有較為密切的聯(lián)系。所選取的法律案例應(yīng)當(dāng)具有正面的教育作用。所選取的法律案例要要有針對(duì)性，要能夠?yàn)槔斫夥▽W(xué)理論服務(wù)。三是對(duì)收集的法律案例合理應(yīng)用。這一環(huán)節(jié)是采用案例分析法的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。較常見的應(yīng)用案例教學(xué)的步驟是教師根據(jù)授課內(nèi)容或者講授基本的理論含義，然后用法律案例加以說(shuō)明，引出有關(guān)法學(xué)的基本理論。但在具體開展法律案例教學(xué)時(shí)，教師對(duì)法律案例的應(yīng)用不能僅局限于此種方法，應(yīng)當(dāng)根據(jù)授課對(duì)象所面臨的具體情形，靈活加以應(yīng)用。該方法要求教師在討論中主要是引導(dǎo)討論過(guò)程，使所有學(xué)生都參加討論，并做好討論總結(jié)。四是撰寫案例分析報(bào)告。撰寫報(bào)告時(shí)，要求報(bào)告的內(nèi)容要精練，注意以中立的態(tài)度客觀評(píng)述問(wèn)題。對(duì)案例進(jìn)行分析時(shí)要有針對(duì)性，要有依據(jù)，在報(bào)告中應(yīng)將事實(shí)和結(jié)論區(qū)分開。案例分析報(bào)告的內(nèi)容包括三個(gè)部分：一是首部；二是正文；三是尾部。首部包括報(bào)告的標(biāo)題和作者署名。標(biāo)題要求能反映訟爭(zhēng)的法律問(wèn)題和理論問(wèn)題，可以加副標(biāo)題，標(biāo)題字?jǐn)?shù)在20字以內(nèi)。如刑法的案例分析報(bào)告標(biāo)題：“是故意傷害還是故意殺人，副標(biāo)題是對(duì)一起刑事案件的法理評(píng)析”或“本案被告的行為不構(gòu)成犯罪”。民法標(biāo)題：“對(duì)一起抵押擔(dān)保糾紛的法理評(píng)析”或“驢友死亡，同行人應(yīng)否擔(dān)責(zé)？”正文是報(bào)告的重點(diǎn)。包括五個(gè)方面：一是案情簡(jiǎn)介。這部分可以忽略。二是觀點(diǎn)綜述。要求介紹訟爭(zhēng)雙方的觀點(diǎn)及理由，案件爭(zhēng)議的焦點(diǎn)。三是評(píng)析。這部分是報(bào)告的核心內(nèi)容。要求針對(duì)所給案例，結(jié)合法律規(guī)定和所學(xué)法律理論，有針對(duì)性地進(jìn)行評(píng)析。觀點(diǎn)要鮮明，論證要充分，條理要清楚，語(yǔ)言流暢。四是結(jié)論。根據(jù)第三部分的評(píng)析，得出合乎邏輯的正確結(jié)論。尾部要求寫明注釋和參考文獻(xiàn)，署上完成的日期。

教師在法學(xué)教育中應(yīng)用案例教學(xué)法開展教學(xué)時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意授課案例的收集、取舍和應(yīng)用。因?yàn)榘咐倪x擇直接影響著課堂法律教學(xué)的效果。學(xué)員在法律案例教學(xué)中，轉(zhuǎn)變角色，可以把自己置身于法律案例中的位置考慮問(wèn)題，觸類旁通、點(diǎn)面結(jié)合，撰寫一份較理想的案例分析報(bào)告。案例分析法把學(xué)生作為學(xué)習(xí)的主體，以法律案例作為驅(qū)動(dòng)，讓學(xué)生通過(guò)自己的實(shí)習(xí)把書上死的理論變成活的知識(shí)。案例分析法較好地解決了法律教學(xué)中教與學(xué)的矛盾，在整個(gè)法律教學(xué)過(guò)程中充分體現(xiàn)了學(xué)生的主體地位和教師的引導(dǎo)作用，調(diào)動(dòng)了學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性、主動(dòng)性，是一種值得推廣的教學(xué)方法。

參考文獻(xiàn)：

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【關(guān)鍵詞】案例分析法；中等職業(yè)學(xué)校；經(jīng)濟(jì)法

一、案例分析法在經(jīng)濟(jì)法課程中應(yīng)用的優(yōu)勢(shì)

（一）能夠有效的激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情

對(duì)于中等職業(yè)學(xué)校的學(xué)生而言，法律專業(yè)術(shù)語(yǔ)未免過(guò)于艱澀難懂，這樣的學(xué)習(xí)開展不利于學(xué)生學(xué)習(xí)法律內(nèi)容且很容易挫傷學(xué)生的積極性而不能起到開展法律教學(xué)的目的。尤其是經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)教學(xué)的教授，其內(nèi)容相對(duì)抽象，導(dǎo)致學(xué)生產(chǎn)生厭學(xué)心理，而采用案例分析法，則能形象生動(dòng)的吸引學(xué)生注意，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情，從而提高學(xué)習(xí)效率。

（二）能夠幫助學(xué)生更快掌握知識(shí)內(nèi)容

案例分析法的應(yīng)用還有在于能夠幫助學(xué)生更快掌握知識(shí)內(nèi)容。經(jīng)濟(jì)法課程是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)作用的產(chǎn)物，是學(xué)生步入社會(huì)后在商場(chǎng)中接觸最多的具有實(shí)用性的自我保護(hù)的內(nèi)容，因而對(duì)于學(xué)生的成長(zhǎng)發(fā)展至關(guān)重要。采用案例分析法教學(xué)，引導(dǎo)學(xué)生充分理解課本內(nèi)容的同時(shí)幫助學(xué)生樹立法律思維，指引學(xué)生運(yùn)用法律的觀點(diǎn)看待問(wèn)題、解決問(wèn)題。

（三）能夠培養(yǎng)學(xué)生的綜合素質(zhì)能力

在現(xiàn)在紛繁復(fù)雜的社會(huì)中，對(duì)人才的需求也由單一型向復(fù)合型轉(zhuǎn)變，因而職業(yè)教育對(duì)學(xué)生的要求也在向全面化過(guò)渡。經(jīng)濟(jì)法課程的開展，正是培養(yǎng)學(xué)生綜合素質(zhì)能力的重要表現(xiàn)。首先，運(yùn)用多媒體教學(xué)手段呈現(xiàn)教學(xué)案例，可以有效地提高學(xué)生的閱讀能力；其次，運(yùn)用視頻形式進(jìn)行案例分析教學(xué)，可以有效地發(fā)散學(xué)生的觀察能力和理解力；最后，再利用法律知識(shí)將案例進(jìn)行透徹分析，可以有效地培養(yǎng)學(xué)生靈活運(yùn)用的能力，以此達(dá)到綜合素質(zhì)能力的全面提升。

二、目前在中等職業(yè)學(xué)校中開展經(jīng)濟(jì)法課程出現(xiàn)的問(wèn)題

學(xué)生上課注意力不集中，普遍反應(yīng)聽不懂。這是經(jīng)濟(jì)法課堂表現(xiàn)中的主要問(wèn)題，很多學(xué)生的熱度只能堅(jiān)持幾分鐘，就不愿意再聽教師講解。筆者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)法內(nèi)容專業(yè)術(shù)語(yǔ)多，理論性強(qiáng)，且大多是涉及商業(yè)活動(dòng)、公司創(chuàng)建等內(nèi)容，與學(xué)生現(xiàn)在的生活密切聯(lián)系不大，學(xué)生自然較難提起學(xué)習(xí)興趣。此外，還與教師的講述方法有關(guān)，個(gè)別教師在進(jìn)行講述時(shí)雖然也有舉例說(shuō)明，但并未把舉例內(nèi)容實(shí)際講解透徹，致使學(xué)生的聆聽質(zhì)量大打折扣，甚至還會(huì)因?yàn)槭吕斫獾南鄬?duì)模糊而混淆教材內(nèi)容，導(dǎo)致學(xué)生的理解與認(rèn)知出現(xiàn)偏差，影響學(xué)生學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)法課程的內(nèi)容。其次，學(xué)生與教師互動(dòng)少，課堂氛圍沉悶。這也是經(jīng)濟(jì)法課堂中的主要表現(xiàn)。課堂教學(xué)沉悶，則不能提高學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，還容易影響教師教學(xué)的積極心理。探究其根源還是在于教學(xué)設(shè)計(jì)沒有按照學(xué)生的領(lǐng)悟能力為根本出發(fā)點(diǎn)，教師的講解過(guò)于高深，而不能讓學(xué)生更加清晰明了。

三、案例分析法在經(jīng)濟(jì)法課程中的實(shí)際運(yùn)用

（一）與教材內(nèi)容緊密貼合，促使學(xué)生學(xué)習(xí)目標(biāo)明確

案例分析法的最終目的是幫助學(xué)生理解領(lǐng)悟法律知識(shí)，所以教師在實(shí)際應(yīng)用時(shí)必須與教材內(nèi)容相結(jié)合，目標(biāo)明確。如案例“甲有限責(zé)任公司與乙企業(yè)共同出資創(chuàng)建丙公司，出資比例為70%和30%，一年后，丙公司經(jīng)營(yíng)不善，拖欠丁公司債務(wù)80萬(wàn)元，且無(wú)力償還。之后丁公司了解到丙公司是由甲與乙共同合資創(chuàng)建的，且甲公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚，完全具備償還能力，是丙公司的母公司，遂去法院要求由甲公司承擔(dān)相應(yīng)債務(wù)，丁公司的訴求能否得到法院支持呢？”這一案例就涉及經(jīng)濟(jì)法中的《公司法》內(nèi)容，讓學(xué)生在觀看案例后有針對(duì)性的學(xué)習(xí)，什么是母公司，什么是子公司，與總公司和分公司又有什么區(qū)別，他們的決策機(jī)構(gòu)是如何劃分的等內(nèi)容，通過(guò)插入案例，吸引學(xué)生注意力的同時(shí)，給學(xué)生創(chuàng)造良好的學(xué)習(xí)氛圍，以此達(dá)到教學(xué)目標(biāo)。

（二）和實(shí)踐生活相互結(jié)合，幫助學(xué)生強(qiáng)化訓(xùn)練

教師在講解經(jīng)濟(jì)法內(nèi)容時(shí)注意將案例與實(shí)際生活相結(jié)合，這樣能夠促使學(xué)生的學(xué)習(xí)更加具有有效性。比如在學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)法中的稅法內(nèi)容時(shí)，教師要注意引用與學(xué)生息息相關(guān)的案例，可以以個(gè)人所得稅的計(jì)算方法為案例進(jìn)行講解。同時(shí)在學(xué)習(xí)稅法前先要了解稅收的概念，為什么必須交稅？稅收是我國(guó)財(cái)政收入的其中一種形式，古時(shí)朝代更迭就有百姓向朝廷納稅之說(shuō)，旨在朝廷以此作為國(guó)家的各種支出，包括邊疆戰(zhàn)事、抗震救災(zāi)等，因而現(xiàn)在的稅收制度也是仿效古人創(chuàng)建而來(lái)，但是與古人相比卻有大大不同，現(xiàn)在的稅收更加具有人性化的特點(diǎn)。納稅上升為法律層面，是每個(gè)公民應(yīng)該履行的義務(wù)。根據(jù)稅收對(duì)象的不同而將稅收分為所得稅、流轉(zhuǎn)稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為稅和資源稅等內(nèi)容。而對(duì)于個(gè)人主體而言，以個(gè)人所得稅為主，這也是日后學(xué)生在進(jìn)入工作崗位后普遍面臨的問(wèn)題。個(gè)人所得稅不僅包括個(gè)人的工資、薪金，還包括個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得等內(nèi)容，自2011年9月1日施行的《個(gè)人所得稅》中明確個(gè)稅的起征點(diǎn)按照3500/月作為起征標(biāo)準(zhǔn)，意思就是說(shuō)工資水平在3500/月以下的個(gè)人不用繳納稅款，這也是人性化的主要表現(xiàn)，以此減少貧富差距。具體算法為實(shí)發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資-四金-稅額，稅額=全月應(yīng)繳納的所得稅×稅率-速算扣除數(shù)，以月收入為8500元為例，扣除保險(xiǎn)后為8200元，他應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為（8200-3500）×10%-105=365（元）。以涉及學(xué)生自身的案例進(jìn)行實(shí)際講解，往往會(huì)取得事半功倍的效果，以此強(qiáng)化學(xué)生關(guān)于經(jīng)濟(jì)法的基礎(chǔ)知識(shí)。

（三）注意合理的時(shí)間安排，提高課堂利用率

案例分析法的運(yùn)用更多的是為了提高課堂利用率，而不是成為主要的講解內(nèi)容，所以教師在具體講解時(shí)還要注意時(shí)間安排的合理性，切勿使得案例繁復(fù)冗長(zhǎng)，影響學(xué)生的學(xué)習(xí)興致，反而更容易混淆不清。因此教師在準(zhǔn)備案例時(shí)可以采取之前講解過(guò)的案例，學(xué)生充滿熟悉感，有效得提高了課堂利用效率，反而更容易促使學(xué)生理解學(xué)習(xí)新內(nèi)容。比如教師在講解《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》時(shí)，可以給學(xué)生講述關(guān)于美國(guó)杜邦公司北京國(guó)網(wǎng)信息有限責(zé)任公司計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)域名侵權(quán)糾紛案，先給學(xué)生布置成預(yù)習(xí)作業(yè)，讓學(xué)生自己上網(wǎng)搜查相關(guān)內(nèi)容，搞清楚此案的種種糾紛及其緣由，以及所涉及的相關(guān)法律條文等。在學(xué)生預(yù)習(xí)之后再進(jìn)行課堂內(nèi)容的講解時(shí)則相對(duì)應(yīng)的減少了時(shí)間成本，這樣教師就可以直接進(jìn)行對(duì)該案例與《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》相關(guān)內(nèi)容的講解，從而將課堂時(shí)間高效的應(yīng)用于案例分析上，增加了學(xué)生的理解程度，提高了課堂時(shí)間利用率。因此案例分析法的應(yīng)用必須要注意時(shí)間的合理安排，將案例講解時(shí)間把握在1:1的節(jié)奏上最為合適，從而加深對(duì)經(jīng)濟(jì)法的主要了解。

（四）運(yùn)用模擬法庭的形式，增強(qiáng)案例分析教學(xué)的目的性

在學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)法中的《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》時(shí)，教師可以利用模擬法庭的形式開展教學(xué)，讓學(xué)生真正體會(huì)到法律的公正與神圣不可侵犯。比如很多餐飲業(yè)在營(yíng)業(yè)期間巧立名目亂收費(fèi)，尤其是餐具的使用會(huì)有服務(wù)人員惡意隱瞞其需要收費(fèi)，給消費(fèi)者造成錯(cuò)誤認(rèn)知，而在最后結(jié)賬時(shí)才真正予以告知，這無(wú)疑欺騙了消費(fèi)者的知情權(quán)，侵害了消費(fèi)者的合法權(quán)益。以此案例作為模擬法庭的練習(xí)，讓學(xué)生真正從課本中超脫出來(lái)，按照開庭審理的各個(gè)環(huán)節(jié)有效進(jìn)行，包括當(dāng)事人陳述、傳喚證人、出示證物、宣讀對(duì)證人證物的鑒定意見、法庭辯論以及最后的結(jié)案陳詞，讓學(xué)生清楚掌握案件審理的流程，學(xué)會(huì)運(yùn)用法律武器維護(hù)自己的合法權(quán)益，等在實(shí)際生活中真正遇到這種現(xiàn)象時(shí)，可以采取拒絕買單或者撥打12315進(jìn)行投訴，以確保自己的合法權(quán)益的最大化實(shí)現(xiàn)，這樣才是引導(dǎo)學(xué)生運(yùn)用案例分析法進(jìn)行教學(xué)使用的最高要求。以上就是經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)課程中的主要精髓，學(xué)生在理解經(jīng)濟(jì)法的宏觀概念后才能更好地進(jìn)行經(jīng)濟(jì)法內(nèi)容的學(xué)習(xí)，尤其是作為中等職業(yè)學(xué)校的學(xué)生而言，在掌握扎實(shí)的基礎(chǔ)知識(shí)后就更加容易系統(tǒng)的學(xué)習(xí)。

四、對(duì)經(jīng)濟(jì)法課程中案例分析教學(xué)方法的完善建議

（一）案例分析注意與時(shí)俱進(jìn)

法律條文隨著市場(chǎng)的變化發(fā)展而不斷制定更新，所以有很多案件在新的法律頒布之后就不會(huì)構(gòu)成犯罪事實(shí)，這在《刑法》中非常多見。因此教師在準(zhǔn)備教學(xué)案例時(shí)也要注意與時(shí)俱進(jìn)，不斷變化，防止陳舊案例不能引起學(xué)生關(guān)注的同時(shí)還達(dá)到物極必反的效果，不利于學(xué)生的整體學(xué)習(xí)。尤其是涉及法條變更的相關(guān)案例，教師必須要注意正確引導(dǎo)學(xué)生的思考模式，讓學(xué)生明確二者的區(qū)別。

（二）案例分析注意教學(xué)設(shè)計(jì)

在運(yùn)用案例分析法教學(xué)方法時(shí)注意教學(xué)設(shè)計(jì)，可以采用比較有名的案例引導(dǎo)學(xué)生自行分析總結(jié)，比如“三鹿奶粉”事件，可以將全班學(xué)生進(jìn)行分組，奶粉生產(chǎn)商、奶粉銷售商和奶粉消費(fèi)者等，讓學(xué)生自己利用互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)查閱相關(guān)資料，進(jìn)行自主學(xué)習(xí)的模式。這樣在進(jìn)行模擬法庭的訓(xùn)練時(shí)，更加具有充分性和思想性。教師在學(xué)生理解準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上進(jìn)一步分析指導(dǎo)，有利于增加學(xué)生的理解深度。

（三）案例分析注意考核標(biāo)準(zhǔn)

教師在運(yùn)用案例分析法進(jìn)行教學(xué)后注意對(duì)學(xué)生進(jìn)行考核標(biāo)準(zhǔn)的總結(jié)。這不同于考試的考核標(biāo)準(zhǔn)，只是針對(duì)學(xué)生的學(xué)習(xí)情況有個(gè)具體針對(duì)性的評(píng)價(jià)，比如在模擬法庭練習(xí)之后，對(duì)學(xué)生扮演的角色有個(gè)統(tǒng)一的點(diǎn)評(píng)，尤其是作為辯護(hù)人的發(fā)言陳述，哪里準(zhǔn)備得不夠充分，怎樣表述能使事實(shí)更具有信服力，運(yùn)用哪些法律法條能夠更加佐證這一觀點(diǎn)等，對(duì)學(xué)生的考核標(biāo)準(zhǔn)以引導(dǎo)鼓勵(lì)型為主，促使學(xué)生在學(xué)習(xí)過(guò)程中更加肯定自己、充實(shí)自己，進(jìn)而增加學(xué)生對(duì)知識(shí)掌握的會(huì)意程度。綜上所述，經(jīng)濟(jì)法的內(nèi)容廣博而復(fù)雜，運(yùn)用案例分析法應(yīng)用于經(jīng)濟(jì)法教學(xué)中能夠最大程度的幫助學(xué)生分析理解，以至于將所學(xué)內(nèi)容進(jìn)行內(nèi)化吸收，對(duì)于學(xué)生日后踏入社會(huì)具有重要的指導(dǎo)性意義。

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關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)法課程；案例教學(xué)；教學(xué)效果

案例教學(xué)法最早可溯源至1870年哈佛大學(xué)法學(xué)院蘭代爾教授的判例教學(xué)法教學(xué)改革，首次在教學(xué)中使用判例集代替了過(guò)去的教本。判例教學(xué)法以法院判例為教學(xué)內(nèi)容，學(xué)生在課堂上充分參與討論，迎合了英美法系國(guó)家以判例為法律淵源的特點(diǎn)。因此，判例教學(xué)法逐漸確立了其在英美法系國(guó)家的法學(xué)教育中的主導(dǎo)地位，并被美國(guó)法學(xué)教育的精華[1]。判例教學(xué)法于20世紀(jì)80年代末引入中國(guó)，借鑒此種教學(xué)法科學(xué)合理的部分，結(jié)合我國(guó)的法學(xué)教育背景和成文法法律體系，形成了適合我國(guó)法學(xué)教育環(huán)境的案例教學(xué)法。

一、案例教學(xué)的概述及在經(jīng)濟(jì)法教學(xué)中的作用

案例教學(xué)是指在法學(xué)教學(xué)中，通過(guò)教師引導(dǎo)學(xué)生自主分析和研究現(xiàn)有案例解釋成文法內(nèi)容以及利用法律分析研究案例以培養(yǎng)學(xué)生實(shí)際應(yīng)用能力的教學(xué)方法，它是以學(xué)生為主體、以行動(dòng)為導(dǎo)向的“互動(dòng)式”教學(xué)方法。經(jīng)濟(jì)法是一門理論性很強(qiáng)，實(shí)踐性更強(qiáng)的課程，它的表現(xiàn)形式以抽象的概念、制度、規(guī)范等為主，對(duì)于實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的在校生來(lái)說(shuō)要理解其中的理論知識(shí)比較困難。而案例分析法恰恰是堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)踐，把課堂的理論教學(xué)和實(shí)踐教學(xué)結(jié)合起來(lái)，以生動(dòng)的案例調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性和興趣，讓抽象枯燥的經(jīng)濟(jì)法知識(shí)變得具體生動(dòng)、形象有趣。所以，如果可以成功地將案例分析法運(yùn)用于經(jīng)濟(jì)法教學(xué)中，就能夠培養(yǎng)學(xué)生系統(tǒng)掌握理論知識(shí)和提高其分析和解決實(shí)際問(wèn)題的能力，達(dá)到培養(yǎng)能力型、素質(zhì)型人才的教學(xué)目標(biāo)。

二、案例教學(xué)在經(jīng)濟(jì)法課程教學(xué)中的運(yùn)用

(一)案例引入

教師根據(jù)教學(xué)目標(biāo)選取與教學(xué)內(nèi)容相關(guān)的案例，案例最好是貼近學(xué)生生活或者最近發(fā)生的現(xiàn)實(shí)案例，并在課前把案例相關(guān)資料發(fā)給學(xué)生，啟發(fā)學(xué)生通過(guò)查閱相關(guān)法律法規(guī)知識(shí)來(lái)思考分析案例的觀點(diǎn)。為了激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣，教師還可以通過(guò)圖文并茂、視聽結(jié)合的多媒體形式難學(xué)生展示相關(guān)案例。因?yàn)槎嗝襟w教學(xué)具體形象生動(dòng)、信息量多、故事情節(jié)有趣等特點(diǎn)，將案例相關(guān)法律知識(shí)通過(guò)故事情節(jié)充分展現(xiàn)出來(lái)，很受學(xué)生歡迎。案例可以從《經(jīng)濟(jì)與法》、《今日說(shuō)法》、《焦點(diǎn)訪談》等普法節(jié)目和中國(guó)法律信息網(wǎng)、中國(guó)民商法律網(wǎng)等網(wǎng)站中精選出來(lái)。

(二)學(xué)生討論

學(xué)生根據(jù)教師選取的案例通過(guò)思考后相互之間分組進(jìn)行討論。這一過(guò)程中，教師要充當(dāng)組織者和引導(dǎo)者的角色，啟發(fā)學(xué)生思考，鼓勵(lì)學(xué)生積極參與討論，以學(xué)生為教學(xué)主體。此外，教師還要靈活運(yùn)用提示、設(shè)問(wèn)、強(qiáng)調(diào)、舉例子等方式引導(dǎo)學(xué)生思考，營(yíng)造輕松愉快的討論氣氛，吸引學(xué)生參與討論和交流信息，從而提高學(xué)生分析解決實(shí)際問(wèn)題的能力。

(三)總結(jié)結(jié)果

經(jīng)過(guò)熱烈討論后，每個(gè)小組推選一名代表發(fā)言，闡述本小組對(duì)于案例討論的觀點(diǎn)，教師根據(jù)每個(gè)小組的討論結(jié)果進(jìn)行全面的點(diǎn)評(píng)。教師點(diǎn)評(píng)過(guò)程中，一方面，要給出正確的案例分析答案，強(qiáng)調(diào)學(xué)生應(yīng)掌握的案例分析方法和步驟；另一方面，在明確指出案例所涉及的法律知識(shí)點(diǎn)及案例分析的重點(diǎn)和難點(diǎn)，在分析評(píng)講案例的基礎(chǔ)上深入剖析相關(guān)法律理論知識(shí)，加深和鞏固學(xué)生對(duì)相關(guān)法律理論知識(shí)的掌握和運(yùn)用。此外，教師還可以針對(duì)學(xué)生討論的焦點(diǎn)問(wèn)題，組織引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行更深入的探討。

(四)撰寫分析報(bào)告

經(jīng)過(guò)思考討論、總結(jié)分析后，教師可以布置學(xué)生課后完成案例分析報(bào)告的撰寫。通過(guò)撰寫分析報(bào)告，一方面，可以提高學(xué)生的表達(dá)能力和寫作能力，拓展其思維空間；另一方面，教師在分析過(guò)程中發(fā)現(xiàn)案例中有需要進(jìn)一步探討和研究的問(wèn)題，為自己開展相關(guān)課題研究提供思路和啟發(fā)，而此類課題研究應(yīng)用性很強(qiáng)，具有很強(qiáng)的實(shí)踐意義，反過(guò)來(lái)可以更好地促進(jìn)案例教學(xué)法的運(yùn)用，提高教學(xué)效果，是一個(gè)雙贏的過(guò)程。

三、案例教學(xué)在經(jīng)濟(jì)法課程教學(xué)中的運(yùn)用應(yīng)注意的問(wèn)題

(一)精選教學(xué)案例

為了提高教學(xué)效果，選擇的教學(xué)案例應(yīng)該是緊扣教學(xué)內(nèi)容、針對(duì)性強(qiáng)、真實(shí)典型的、新穎，案例選擇不僅僅限于教材、網(wǎng)站、電視的間接材料，最好能通過(guò)深入司法系統(tǒng)實(shí)踐鍛煉而總結(jié)歸納出直接的案例，使所選案例更具有說(shuō)服力，理論聯(lián)系實(shí)際，學(xué)生對(duì)理論知識(shí)更易于理解、掌握和運(yùn)用。案例分析問(wèn)題要向?qū)W生給出明確的法律依據(jù)，做到所有案例分析有法可依。總而言之，案例篩選應(yīng)遵循以下原則：1.案例要具有現(xiàn)實(shí)意義；2.案例的難度應(yīng)該適中；3.案例具有教學(xué)價(jià)值。

(二)合理安排案例

教學(xué)時(shí)間案例教學(xué)的特點(diǎn)之一是占用時(shí)間比較多，而經(jīng)濟(jì)法課程內(nèi)容復(fù)雜、課時(shí)量較少，學(xué)生很難掌握案例中的核心知識(shí)點(diǎn)，因此，在經(jīng)濟(jì)法課程案例教學(xué)過(guò)程中，一定要合理科學(xué)地安排案例教學(xué)的每個(gè)環(huán)節(jié)，注意控制時(shí)間，教師進(jìn)行案例分析時(shí)應(yīng)圍繞案例相關(guān)的法律知識(shí)，簡(jiǎn)明扼要，重點(diǎn)突出，以便學(xué)生有更寬裕的時(shí)間進(jìn)行思考和討論交流，以達(dá)到良好的教學(xué)效果。

(三)發(fā)揮教師的主導(dǎo)作用

1.案例演示法教學(xué)可以利用豐富的多媒體課件生動(dòng)形象地演示案例，刺激學(xué)生的視覺，將案例與課程的基本理論巧妙地融合在一起，達(dá)到信息雙向溝通的效果。目前，高校廣泛采用這種方法，其表現(xiàn)形式或者以講授理論為主，案例教學(xué)只是例證作用；或者以案例為主進(jìn)行課程理論的講解分析。

2.案例討論法

案例討論法應(yīng)該是在教師的主導(dǎo)下，以學(xué)生為主體而進(jìn)行的討論分析的教學(xué)方法。教師在組織案例討論時(shí)可以采用引導(dǎo)、指導(dǎo)分析問(wèn)題的思路和方法來(lái)擴(kuò)展學(xué)生思路和啟發(fā)學(xué)生的思考；也可以采用提問(wèn)、設(shè)問(wèn)、反問(wèn)、提示等形式引導(dǎo)學(xué)生討論分析，鼓勵(lì)學(xué)生大膽根據(jù)自己的觀點(diǎn)歸納總結(jié)。在整個(gè)討論過(guò)程中，教學(xué)應(yīng)主導(dǎo)討論的方向和節(jié)奏：學(xué)生討論過(guò)于激烈興奮時(shí)，教師要及時(shí)調(diào)整；學(xué)生討論過(guò)于沉悶，思維停滯不前的情況下，教師則要通過(guò)引導(dǎo)、啟發(fā)來(lái)拓展學(xué)生思維，引領(lǐng)學(xué)生展開討論，調(diào)整課堂氣氛；學(xué)生討論內(nèi)容偏離主題，教師應(yīng)及時(shí)糾正并幫其理順。實(shí)踐證明，通過(guò)課堂的案例討論，充分調(diào)動(dòng)學(xué)生參與思考，提高學(xué)生的分析和解決問(wèn)題的能力，加強(qiáng)了學(xué)生表達(dá)技巧和實(shí)際操作能力，能達(dá)到較好的教書育人的效果。

3.案例模擬法

案例模擬法是指由學(xué)生通過(guò)飾演案例中的角色充分體會(huì)法律在現(xiàn)實(shí)生生活中的運(yùn)用，加深對(duì)法律理論知識(shí)的理解和掌握。采取此種方法要求教師課前要做好充分的準(zhǔn)備，選好案例劇本、道具、布置簡(jiǎn)單的模擬場(chǎng)景等，讓學(xué)生有身臨其境的感覺，使其體會(huì)法律在生活的魅力和意義，培養(yǎng)其解決實(shí)際問(wèn)題的能力。

(四)案例教學(xué)法

與講授法要有機(jī)結(jié)合傳統(tǒng)的理論教學(xué)法是一種單向的教學(xué)模式，它充分體現(xiàn)了教師對(duì)教學(xué)的整體組織和掌控，能較好地解釋分析法學(xué)概念、原理和法律條文，它最大的優(yōu)勢(shì)是保持教學(xué)內(nèi)容的連貫性和系統(tǒng)性；而案例教學(xué)法則是一種啟發(fā)、引導(dǎo)性的教學(xué)方法，它從生活實(shí)際入手，能較好地激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)操能力，增強(qiáng)學(xué)生分析和解決實(shí)際問(wèn)題的能力。因此，只有更好地把案例教學(xué)法與講授法有機(jī)結(jié)合，把法學(xué)的基本理論知識(shí)巧妙地滲透到案例教學(xué)當(dāng)中的同時(shí)，又把典型的現(xiàn)實(shí)案例融入到法律理論知識(shí)中，真正做到以例激趣、以例明理、以理析例、以理證例，兩者有機(jī)結(jié)合，達(dá)到更好的課堂教學(xué)效果，提高學(xué)生的綜合素質(zhì)。基于上述分析，特設(shè)計(jì)以下經(jīng)濟(jì)法案例教學(xué)模式，結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行分析。

案例教學(xué)中，可在課堂上引用導(dǎo)入案例，即啟發(fā)性案例，通過(guò)案例情陳述提出相關(guān)法律問(wèn)題，學(xué)生可帶著問(wèn)題邊聽取教師講授法律知識(shí)，邊結(jié)合案例思考問(wèn)題，法律知識(shí)點(diǎn)學(xué)習(xí)完畢后再回過(guò)頭來(lái)分析案例。比如，在講合同法關(guān)于“違約責(zé)任”內(nèi)容時(shí)，學(xué)習(xí)相關(guān)法律知識(shí)前可導(dǎo)入如下案例：果農(nóng)張飛與水果批發(fā)市場(chǎng)的個(gè)體商戶王剛簽訂了一份蕃茄購(gòu)銷合同。合同規(guī)定7月底以前交貨，張飛因家中有事不能如期交貨，決定8月3日辦完事后交貨，不料8月2日天降冰雹，蕃茄被毀，故不能交貨。這種情況下張飛要不要承擔(dān)違約責(zé)任呢(提出問(wèn)題)？案情陳述完后向?qū)W生講解違約責(zé)任的有關(guān)法律規(guī)定，當(dāng)學(xué)生學(xué)習(xí)掌握相關(guān)法律知識(shí)后，導(dǎo)入案例中的問(wèn)題便迎刃而解了，教師再根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定進(jìn)一步分析，學(xué)生便可以輕松掌握課堂教學(xué)內(nèi)容了。

四、結(jié)論

實(shí)踐證明，案例教學(xué)一種比較適合當(dāng)今教學(xué)培養(yǎng)目標(biāo)的教學(xué)方法，普遍受到學(xué)生的歡迎，在經(jīng)濟(jì)法課程教學(xué)中也體現(xiàn)了諸多的優(yōu)勢(shì)，但對(duì)教師在案例選擇、課堂組織和掌控、多媒體的運(yùn)用等綜合素質(zhì)要求很高，教師必須不斷深入調(diào)研、參與實(shí)踐才能篩選更多有代表性的案例素材講解，彌補(bǔ)課堂教學(xué)空間和時(shí)間的限制，才能為學(xué)生提供更多樣化的教學(xué)手段，達(dá)到更好的教學(xué)效果。

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