導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)分析的含義，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞:國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易 銀行保函 風(fēng)險(xiǎn)防范

由于銀行保函的形式具有信用度好、收費(fèi)比較合理、使用比較方便的特點(diǎn)，所以，在國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中，它是被應(yīng)用最為廣泛的一種方法。但是，也是由于銀行保函要經(jīng)過(guò)的受益人和承包商是在兩個(gè)不同的國(guó)家或地域，所以，保函的實(shí)效比較長(zhǎng)、它的種類也比較多、交易金額十分大。這些因素導(dǎo)致銀行保函在使用過(guò)程中存在很多風(fēng)險(xiǎn)。作為國(guó)際工程承包的企業(yè)，不應(yīng)該不對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)有明確的認(rèn)識(shí)，并應(yīng)該掌握相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。下面我們從幾個(gè)方面進(jìn)行簡(jiǎn)要的分析和探討。

一、銀行保函發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)及其誘因

(一)國(guó)際市場(chǎng)秩序尚不完善

銀行保函的發(fā)展和運(yùn)行需要有一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的環(huán)境，但是由于各個(gè)國(guó)家的發(fā)展情況都不穩(wěn)定，國(guó)際環(huán)境還處于一個(gè)比較混換的狀態(tài)下。尤其是亞非拉等地，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)落后，所以，市場(chǎng)環(huán)境也相對(duì)不穩(wěn)定，給銀行保函的發(fā)展也帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)國(guó)際市場(chǎng)欠缺完善的信用制度

銀行保函的應(yīng)用和發(fā)展需要有一定的信用機(jī)制作為保障，但是國(guó)際上還沒有完善的信用機(jī)制的建立，對(duì)于銀行保函的發(fā)展還沒有良好的保障。新版本URDG758號(hào)雖于2009年7月1日正式運(yùn)用，但是還有很多有爭(zhēng)議性的問(wèn)題尚待解決。

(三)招標(biāo)文件制約銀行保函的發(fā)展

由于招標(biāo)文件經(jīng)常出具很多對(duì)銀行保函的要求，所以在一定程度上制約了其發(fā)展。比如，受益人向銀行所要賠償?shù)臅r(shí)候，銀行可以不尋求承包商的意見，對(duì)于承包商來(lái)說(shuō)，是喪失了自己的應(yīng)有的申辯的權(quán)利。如果受益人并沒有很好信譽(yù)保證，隨意要求銀行進(jìn)行賠償辦理，那么，對(duì)于承包商來(lái)說(shuō)，就存在嚴(yán)重的無(wú)理賠償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。具體的說(shuō)，就是當(dāng)國(guó)內(nèi)的銀行收到當(dāng)?shù)剞D(zhuǎn)開銀行因業(yè)主索償?shù)臅r(shí)候，必須進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)結(jié)算，并及時(shí)支付款項(xiàng)，在此過(guò)程中，國(guó)內(nèi)銀行是沒有辦法為承包商的權(quán)利進(jìn)行維護(hù)的，導(dǎo)致銀行保函出現(xiàn)嚴(yán)重的安全風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

(四)業(yè)主的規(guī)定帶來(lái)交易風(fēng)險(xiǎn)

保函是一種相對(duì)獨(dú)立的保障形式，在此過(guò)程中，如果業(yè)主想要增加任何條款，都是很難進(jìn)行控制的。有些業(yè)主因?yàn)樽约禾幵谖镆韵橘F的環(huán)境下，會(huì)對(duì)承包商提出一些比較苛刻的要求，而這種要求具有明顯的不公平性，具有明顯的不講理的特點(diǎn)，但是由于承包商很多，所以，在沒有辦法的情況下也會(huì)同意。然而，這就對(duì)承包商帶來(lái)了嚴(yán)重的損失。這就是保函的比較獨(dú)立性的危險(xiǎn)所在，它具有更多自由的權(quán)利，也就具有更多的管理空白，缺少規(guī)范和管理，必然帶來(lái)很多不平等交易的風(fēng)險(xiǎn)。

二、銀行保函風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策

(一)加強(qiáng)擔(dān)保后的監(jiān)督管理

銀行在進(jìn)行保函出具之前，就應(yīng)該做好檢查和審核工作，保證被擔(dān)保的一方是具有高信譽(yù)度的，具有多次違約和信譽(yù)極為不佳者，一定要堅(jiān)決不予出具保函。當(dāng)保函一旦已經(jīng)出具，并執(zhí)行其效用的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)的對(duì)項(xiàng)目和工期過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和檢測(cè)，及時(shí)了解進(jìn)展情況，保證每一個(gè)環(huán)節(jié)都沒有任何疏漏和問(wèn)題，避免因疏忽導(dǎo)致問(wèn)題發(fā)生，影響保函的效力，也盡量避免由于激烈的不規(guī)則競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。加強(qiáng)擔(dān)保后的監(jiān)督管理工作，降低保函的風(fēng)險(xiǎn)性。保證國(guó)際交易的順利進(jìn)行和完成。

(二)仔細(xì)審核合同中的每項(xiàng)內(nèi)容

由于保函的內(nèi)容是在招標(biāo)文件中規(guī)定的，所以，不可能出現(xiàn)隨意變更的情況。那么，在對(duì)預(yù)付款保函等進(jìn)行審核的時(shí)候，應(yīng)該進(jìn)行仔細(xì)審閱，包括每一條的每一句話，甚至包括其中的每一個(gè)字的審閱，確保不因一處漏洞造成嚴(yán)重的法律問(wèn)題。合同中不可以出現(xiàn)具有歧義性的語(yǔ)句，對(duì)于表達(dá)不清的地方必須要求重新明確，保證合同的高標(biāo)準(zhǔn)，減少因合同的漏洞出現(xiàn)的保函風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

(三)做好工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)

由于國(guó)際貿(mào)易中的銀行保函工作是一項(xiàng)專業(yè)性強(qiáng)、嚴(yán)密性強(qiáng)的工作，需要工作人員具有較高的專業(yè)水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，對(duì)工作內(nèi)容必須熟練掌握，同時(shí)具有靈活的思維能力，能夠面對(duì)突發(fā)事件。對(duì)員工的培訓(xùn)工作是重中之重，讓員工在專業(yè)的理論指導(dǎo)下，配合實(shí)際操作和演練，不斷提高自己，更好地處理問(wèn)題。

三、結(jié)束語(yǔ)

經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展是目前的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，也是未來(lái)持續(xù)發(fā)展的趨勢(shì)。在國(guó)際工程建設(shè)中，需要很多業(yè)務(wù)的建設(shè)，也需要銀行保函這一類的工作進(jìn)行保證和維護(hù)。通過(guò)銀行保函給交易雙方提供了更多的保障，但是也由于保函的特殊性，存在一定的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。本文通過(guò)以上內(nèi)容的介紹，分析了銀行保函業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，并提出了相應(yīng)的解決措施和治理辦法。做好各項(xiàng)防范措施，才能保證銀行保函發(fā)揮其重要的作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉芳.國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中銀行保函的風(fēng)險(xiǎn)防范[J].中國(guó)經(jīng)貿(mào),2011

篇2

當(dāng)前在GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)起到重要作用。筆者以此作為研究?jī)?nèi)容，針對(duì)性分析了風(fēng)險(xiǎn)管理在GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)中的含義。首先指出了風(fēng)險(xiǎn)管理存在的意義，并提出其存在的現(xiàn)狀問(wèn)題，然后指出了其改革、完善的建議，希望文章所提出的觀點(diǎn)能夠幫助其他學(xué)者展開進(jìn)一步研究與探討。

關(guān)鍵詞：

GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；問(wèn)題；建議

依據(jù)我國(guó)2009年出臺(tái)的GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)，即《質(zhì)管體系要求》，在日常作業(yè)過(guò)程中要求構(gòu)建、運(yùn)行、保持同時(shí)維持質(zhì)量管理體系的完善措施，并以此為基礎(chǔ)進(jìn)行承接武器裝備科研生產(chǎn)作業(yè)，不過(guò)依據(jù)目前質(zhì)管體系運(yùn)行現(xiàn)狀顯示，依舊存在部分原因，導(dǎo)致體系正常運(yùn)行受到影響，其中具備表現(xiàn)力之一的就是風(fēng)險(xiǎn)管理，筆者根據(jù)GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)體系實(shí)施過(guò)程，有關(guān)開展風(fēng)險(xiǎn)管理措施中出現(xiàn)的相關(guān)問(wèn)題為研究主題，構(gòu)建并提出針對(duì)性的想法及建議。

1風(fēng)險(xiǎn)管理在GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)中的主要意義

目前對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)這一名詞的理解，在廣義方面，將其理解為“部分不包含發(fā)生意愿的時(shí)間的具體發(fā)生概率及最終發(fā)生后的綜合性度量。”而針對(duì)武器裝備這一研究項(xiàng)目而言，風(fēng)險(xiǎn)主要指的是在目前額定的金額、發(fā)展進(jìn)度及技術(shù)的基礎(chǔ)上所產(chǎn)生的一種約束力，但在無(wú)法實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)的可能性或最終產(chǎn)生的不良后果所展現(xiàn)出的一種綜合性的度量。而風(fēng)險(xiǎn)管理在GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)中起到的主要目的就是，促使在制造或研究武器裝備的過(guò)程中，控制武器研制的制作風(fēng)險(xiǎn)到可以接受的范圍，這也是GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)存在的重要意義，而該標(biāo)準(zhǔn)中也針對(duì)性的提出了明確的規(guī)定，具體見7.2.2、8.5.3等條款。

2風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)現(xiàn)狀問(wèn)題分析

目前在風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)開展過(guò)程中最主要的問(wèn)題之一就是，在活動(dòng)展開過(guò)程中沒有依舊相關(guān)規(guī)定，同時(shí)這也是風(fēng)險(xiǎn)管理真正運(yùn)行過(guò)程中的一個(gè)重要問(wèn)題，針對(duì)性分析之后可以了解在該過(guò)程中的問(wèn)題主要表現(xiàn)為下述幾點(diǎn)：第一，缺乏規(guī)范性、計(jì)劃性的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，沒有針對(duì)性的活動(dòng)分先評(píng)估報(bào)告制定；第二，當(dāng)前沒有與訂貨合同有關(guān)的管理標(biāo)準(zhǔn)存在，或是在合同評(píng)估的過(guò)程中無(wú)法對(duì)其中現(xiàn)存的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析及識(shí)別；第三，在選擇供應(yīng)方時(shí)，缺乏針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管行為。

3針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的建議分析

根據(jù)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的大量問(wèn)題，怎樣采用較為有效的方法進(jìn)行武器裝備對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制中作顯得尤為重要。為此本文將提出幾個(gè)具體建議，為相關(guān)企業(yè)作為參考。

3.1針對(duì)武器裝備承制使用風(fēng)險(xiǎn)管理的方式這里提到的風(fēng)險(xiǎn)管理不單單是指GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)中對(duì)應(yīng)的需要，同時(shí)也是企業(yè)利益表現(xiàn)的一個(gè)側(cè)面反映，是企業(yè)在保證效益與信譽(yù)過(guò)程中極為重要的一個(gè)部分。不管單位承制單位本身情況怎樣，都應(yīng)該展開一系列的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)分析工作。尤其在目前武器裝備開發(fā)時(shí)間較短，且對(duì)應(yīng)的任務(wù)卻極為艱巨，風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)過(guò)程中的重要性自然不言而喻。根據(jù)當(dāng)前項(xiàng)目研究過(guò)程中的實(shí)際要求，第一步需要選擇對(duì)應(yīng)的新工藝、新材料以及新技術(shù)，同時(shí)考慮企業(yè)對(duì)“三新”的具體接受程度；第二步則是應(yīng)該注重整個(gè)事件進(jìn)度以及費(fèi)用之間產(chǎn)生的主要關(guān)系。

3.2制定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃在通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法，對(duì)GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)提出對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。并且在該標(biāo)準(zhǔn)之中的7.1注5內(nèi)已經(jīng)提出必須建立一個(gè)較為詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，同時(shí)針對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)中的各個(gè)流程開展對(duì)應(yīng)的評(píng)估以及分析，進(jìn)而完成收益上升等要求。（1）設(shè)計(jì)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃：本文主要認(rèn)為裝備在開展承制工作的時(shí)候，不論是有特別需要的用戶還是沒有特別需要的用戶，遇到復(fù)雜的項(xiàng)目就應(yīng)該設(shè)計(jì)與之對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而獲得更加清晰的管理指標(biāo)，最后得到一個(gè)明確的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的具體方法。同時(shí)企業(yè)還應(yīng)該明確各個(gè)部門的職責(zé)，在出現(xiàn)問(wèn)題以后能第一時(shí)間找到負(fù)責(zé)單位。從簡(jiǎn)單的產(chǎn)品角度來(lái)說(shuō)，對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理要求普遍可以記錄在各種策劃文件內(nèi)，例如質(zhì)量計(jì)劃等。（2）采用具體的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括三個(gè)方面的內(nèi)容，即風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中應(yīng)該注重各個(gè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部的綜合因素，并發(fā)現(xiàn)那些潛在風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)清各個(gè)可能會(huì)對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生影響的不同因素。而最后風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的表現(xiàn)形式普遍為風(fēng)險(xiǎn)源清單。風(fēng)險(xiǎn)分析表示的含義則是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源，展開一個(gè)詳細(xì)的研究，進(jìn)而了解到如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，那么將產(chǎn)生怎樣的后果，尤其還應(yīng)該注意技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的重要作用。風(fēng)險(xiǎn)分析主要將通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析表的方式表現(xiàn)出來(lái)。

3.3構(gòu)建針對(duì)性、高效性的合同評(píng)審制度在GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)中的7.2.2條款中強(qiáng)調(diào)承制企業(yè)在實(shí)施合同簽訂過(guò)程之前，對(duì)相關(guān)產(chǎn)品實(shí)施針對(duì)性的評(píng)估，確保其達(dá)到要求，對(duì)未來(lái)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施一定程度的識(shí)別并進(jìn)行控制。筆者的主要觀點(diǎn)為：在整個(gè)活動(dòng)開展過(guò)程中，承制企業(yè)在簽訂合同之前，應(yīng)該對(duì)其中的所有內(nèi)容進(jìn)行研究分析，并展開高效的評(píng)審工作，保證在合同簽訂之后，企業(yè)能夠?qū)ζ渲兴械捻?xiàng)目有一定的能力履行保障，確保合同風(fēng)險(xiǎn)在可控制范圍之內(nèi)。而其中所涉及的“合同”主要包括了訂貨的協(xié)議、訂單等，即軍品承制企業(yè)在合同簽訂之前對(duì)該部分內(nèi)容進(jìn)行審核、評(píng)審，確保自身能夠?qū)ζ滹L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行承擔(dān)。若出現(xiàn)合同風(fēng)險(xiǎn)超出自身承受能力的情況，在研究評(píng)審方案的過(guò)程中，嚴(yán)格按照GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施，實(shí)現(xiàn)針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，維持企業(yè)雙贏。

4結(jié)語(yǔ)

由于國(guó)際形勢(shì)不斷轉(zhuǎn)變，我國(guó)軍品對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目也逐漸增多，為使我國(guó)軍用武器的質(zhì)量得到有效保證，同時(shí)控制整個(gè)過(guò)程，進(jìn)行必要的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理就變得更加關(guān)鍵。大量武器裝備承制單位主要將采用風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等方面來(lái)做出具體的應(yīng)對(duì)措施，將風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損害盡可能降到最小，保證整個(gè)企業(yè)在以后時(shí)間中可以持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]于繼華,楊琳,楊洋.把握GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)精髓促進(jìn)質(zhì)量管理體系建設(shè)[J].國(guó)防技術(shù)基礎(chǔ).2010(04)：98.

[2]王穩(wěn),王東.基于公司價(jià)值視角的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性檢驗(yàn)[J].中國(guó)地質(zhì)大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版).2013(05)：111-112.

篇3

[關(guān)鍵詞] 可靠性理論 人力資源管理風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)分析

一、系統(tǒng)可靠性理論

可靠性理論是從電子技術(shù)領(lǐng)域發(fā)展起來(lái)，近年發(fā)展到機(jī)械技術(shù)及現(xiàn)代工程管理領(lǐng)域，成為一門新興的邊緣學(xué)科。可靠性的理論基礎(chǔ)是概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)，其任務(wù)是研究系統(tǒng)或產(chǎn)品的可靠程度，提高質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益，提高生產(chǎn)的安全性。可靠性技術(shù)及其概念與系統(tǒng)工程、安全工程、質(zhì)量管理、價(jià)值工程學(xué)、工程心理學(xué)、環(huán)境工程等都有十分密切的關(guān)系。所以，可靠性工程學(xué)是一門綜合性較強(qiáng)的工作技術(shù)。

在可靠性理論中計(jì)算系統(tǒng)可靠性是一個(gè)重要方面，因?yàn)橥ㄟ^(guò)對(duì)系統(tǒng)可靠性的計(jì)算可以達(dá)到改進(jìn)系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)，提高系統(tǒng)可靠性的目的。所謂系統(tǒng)(或元件)的可靠性是指在規(guī)定的條件下和規(guī)定的時(shí)間內(nèi)系統(tǒng)(或元件)完成規(guī)定的任務(wù)的能力。

可靠性定義即可定量化為：系統(tǒng)在規(guī)定的條件下和規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，完成規(guī)定功能的概率。這種概率稱之為系統(tǒng)的可靠度，通常用字母 R 表示。

1.串聯(lián)系統(tǒng) 。若組成系統(tǒng)的所有單元中任一個(gè)單元失效均可導(dǎo)致系統(tǒng)失效，這樣的系統(tǒng)稱為串聯(lián)系統(tǒng)。串聯(lián)系統(tǒng)如圖1所示，在串聯(lián)系統(tǒng)中，可靠性最差的單元對(duì)系統(tǒng)的可靠性影響最大。

串聯(lián)系統(tǒng)可靠為:

二、基于可靠性理論的風(fēng)險(xiǎn)分析

1.人力資源管理含義。對(duì)人力資源管理的含義不同的國(guó)內(nèi)外學(xué)者有不同的觀點(diǎn)。有的學(xué)者從人力資源管理的過(guò)程或承擔(dān)的職能出發(fā)，認(rèn)為人力資源管理是一個(gè)活動(dòng)過(guò)程，即人力資源管理是對(duì)社會(huì)或一個(gè)企業(yè)的各階層、各類型的從業(yè)人員從招工、錄取、培訓(xùn)、使用、升遷、調(diào)動(dòng)直至退休的全過(guò)程管理。我們認(rèn)為企業(yè)人力資源管理是人力資源管理部門從人力資源規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)開發(fā)到任用及績(jī)效考核和薪酬管理的全過(guò)程管理。其管理過(guò)程如圖3所示。

2.人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)分析。依據(jù)人力資源管理含義，可將人力資源管理過(guò)程視為一個(gè)串聯(lián)系統(tǒng)。圖1人力資源管理的六個(gè)過(guò)程是該串聯(lián)系統(tǒng)的六個(gè)元件，若設(shè)它們的可靠性為Ri（i=1,2,…,6），那么可以容易地得到該串聯(lián)系統(tǒng)的可靠性，即：（1）。

人力資源管理的每一個(gè)過(guò)程也是一個(gè)系統(tǒng)，這些系統(tǒng)也是由若干元件（管理元素或活動(dòng)）組成并以串聯(lián)的形式宏觀地表現(xiàn)出來(lái)。而系統(tǒng)中最基本的元件，即最基本的管理元素（包括人在內(nèi)）或管理活動(dòng)，其可靠性可由統(tǒng)計(jì)得到或直接由專家給出。根據(jù)人力資源管理的可靠性可以確定人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)，人力資源管理的不可靠性即為人力資源風(fēng)險(xiǎn)，即:R’=1-R（2）

其中 是企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。

三、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

1.完善人力資源管理制度。做好工作分析和人力資源規(guī)劃，完善招聘、培訓(xùn)開發(fā)、績(jī)效考核、薪酬管理制度，盡可能地減少弄虛作假現(xiàn)象，提高管理可靠性。

2.樹立以人為本的管理理念，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。企業(yè)應(yīng)盡可能為人力資源管理部門員工提供寬敞、明亮、整潔、安全的工作場(chǎng)所，拓展管理者與員工的溝通渠道，營(yíng)造一個(gè)充分溝通、信息知識(shí)共享的環(huán)境。

3.建立約束、監(jiān)督機(jī)制。監(jiān)督人力資源管理部門人員工作，嚴(yán)禁其在招聘、培訓(xùn)、考核等管理過(guò)程中，為員工開方便之門。

4.建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制。激勵(lì)員工為實(shí)現(xiàn)個(gè)人和企業(yè)目標(biāo)努力工作。在激勵(lì)手段方面也要采取多種形式，如物質(zhì)激勵(lì)、精神激勵(lì)和情感激勵(lì)等。

四、結(jié)論

人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)自身由于人力資源管理方法不當(dāng)、制度不完善、管理人員的不可靠性產(chǎn)生的。文章將人力資源管理視為一個(gè)系統(tǒng)，利用系統(tǒng)可靠性分析方法來(lái)確定人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，為人力資源風(fēng)險(xiǎn)分析提供分析方法和依據(jù)。

參考文獻(xiàn):

[1]黃建強(qiáng) 劉中紅:企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)存在的機(jī)理分析[J].企業(yè)技術(shù)開發(fā)，2005，24（2）：54～56

篇4

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)分析；決策理論；不確定性；風(fēng)險(xiǎn)厭惡

一、引言

在過(guò)去的十年中，關(guān)于環(huán)境保護(hù)、福利和個(gè)人的安全，同時(shí)可利用自然和金融資源的優(yōu)化配置等可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題受到越來(lái)越多的社會(huì)關(guān)注。因此，土木工程中的風(fēng)險(xiǎn)和可靠性分析方法，在過(guò)去的幾十年里得到主要發(fā)展，并且作為土木工程應(yīng)用中的一種決策支持工具其重要性也日益增加。盡管在一些專業(yè)領(lǐng)域，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理，資產(chǎn)管理等行業(yè)的興趣正迅速增加，然而，在土木工程領(lǐng)域，減少風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)緩解措施的相關(guān)計(jì)劃并不被完全看好。風(fēng)險(xiǎn)和可靠性分析實(shí)際上是一個(gè)涉及多學(xué)科的工程領(lǐng)域，除了需要在一個(gè)或幾個(gè)經(jīng)典的土木工程學(xué)科有堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)以外，還需要透徹的理解概率論、風(fēng)險(xiǎn)分析和決策分析。沒有跡象表明，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的關(guān)注度將在未來(lái)減少。未來(lái)的發(fā)展和社會(huì)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施的維護(hù)和保養(yǎng)將可能更多的需要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的關(guān)注。工程應(yīng)用領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)決策分析的巨大需求和對(duì)各獨(dú)立學(xué)科中的風(fēng)險(xiǎn)分析辨識(shí)的明顯不足，其直接結(jié)果就是，經(jīng)過(guò)多年發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)分析的實(shí)踐范圍已擴(kuò)大到相當(dāng)廣闊的范圍。實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)以及幾個(gè)基準(zhǔn)研究已經(jīng)清楚地表明，根據(jù)各專業(yè)人士的執(zhí)行情況和客戶要求的不同，風(fēng)險(xiǎn)分析可能實(shí)際上代表不同的事情。這種情況并不令人十分滿意的，風(fēng)險(xiǎn)工程專業(yè)應(yīng)該努力定義風(fēng)險(xiǎn)分析，為風(fēng)險(xiǎn)分析確定一個(gè)最好的工程實(shí)踐，并建立一個(gè)分類和風(fēng)險(xiǎn)分析的標(biāo)準(zhǔn)化框架。本文嘗試提供一個(gè)關(guān)鍵的概述和關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分析的一般性討論，目的在于解決土木工程設(shè)施所產(chǎn)生的一些特殊問(wèn)題。本文強(qiáng)調(diào)為風(fēng)險(xiǎn)分析建立一個(gè)正式的基礎(chǔ)的必要性，并考慮了決策理論的風(fēng)險(xiǎn)分析，討論和分析了這個(gè)視角下的各種缺陷。

二、風(fēng)險(xiǎn)的定義

Risk是一個(gè)比較常用的概念，可以和Chance、Likelihood以及Probability這樣的詞互換使用，用來(lái)表明我們對(duì)某一討論的事物的狀態(tài)的不確定性。然而，既使我們可以從討論的背景中理解不同的單詞的具體含義，在工程決策中，我們依然有必要更加準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)一詞。在后面我們將會(huì)看到，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的典型定義是對(duì)一個(gè)特定的行為的預(yù)期后果。這種定義與保險(xiǎn)業(yè)中關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)，以及歐元、美元，人類的死亡人數(shù)，有毒物質(zhì)的暴露極限等風(fēng)險(xiǎn)可能的解釋是一致的。然而，盡管背后的理論和哲學(xué)的框架極其相似的，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的定義、分析、處理和風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求，以及相關(guān)的術(shù)語(yǔ)，已經(jīng)演變?yōu)椴煌耐聊竟こ虒W(xué)科。

三、風(fēng)險(xiǎn)分析的具體實(shí)現(xiàn)

（一）概況

風(fēng)險(xiǎn)分析可以用一個(gè)通用的格式來(lái)表示，這在很大程度上與應(yīng)用無(wú)關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)分析是否執(zhí)行與活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)是否可接受相關(guān)，或者是否為一個(gè)管理決策的基礎(chǔ)服務(wù)。一種基于澳大利亞/新西蘭風(fēng)險(xiǎn)管理的代碼流程顯示出風(fēng)險(xiǎn)分析不是一蹴而就的過(guò)程，由于系統(tǒng)需求的變化，操作經(jīng)驗(yàn)的增加，以及其它與系統(tǒng)性能相關(guān)的新信息，決定了風(fēng)險(xiǎn)分析是一個(gè)需要定期監(jiān)測(cè)和審查的過(guò)程。

（二）危險(xiǎn)識(shí)別

土木工程設(shè)施中的風(fēng)險(xiǎn)分析的一個(gè)任務(wù)便是找出潛在的風(fēng)險(xiǎn)，即風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源。這個(gè)過(guò)程在風(fēng)險(xiǎn)分析中起著關(guān)鍵的作用，因?yàn)橹挥兄饔^或客觀上確定了危險(xiǎn)的存在，才可能考慮風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。如果所有相關(guān)的危害都是不確定的，則風(fēng)險(xiǎn)分析將導(dǎo)致有偏見的決策，這將導(dǎo)致不必要的付出，并且最終可能導(dǎo)致不可接受的對(duì)人和環(huán)境的高風(fēng)險(xiǎn)。不同的危險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)已在各種工程應(yīng)用領(lǐng)域，如化學(xué)、核能和航空中蓬勃發(fā)展。其中主要有：初始危害分析（PHA）；失效模式與影響分析（FMEA）；故障模式影響及危害性分析（FMECA）；危險(xiǎn)與可操作性研究（HAZOP）；風(fēng)險(xiǎn)篩查（HAZID SESSIONS）。土木工程設(shè)施中的風(fēng)險(xiǎn)很大一部分是由于人為失誤造成的。然而，在設(shè)計(jì)、施工、使用和維護(hù)等方面，人為因素造成的危險(xiǎn)很多時(shí)候都被忽略了。這就不能不引起了一些懷疑，風(fēng)險(xiǎn)分析是否是確保系統(tǒng)安全的唯一方法。

（三）邏輯樹分析

如果已經(jīng)確定了系統(tǒng)工程中風(fēng)險(xiǎn)的不同來(lái)源并且分析了風(fēng)險(xiǎn)的成因，那么邏輯樹可以用于全局風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步分析，并對(duì)各個(gè)組成部分的風(fēng)險(xiǎn)貢獻(xiàn)做出評(píng)估。在后面將要描述到的風(fēng)險(xiǎn)分析的理論公式中，邏輯樹分析為評(píng)估各分支概率決策樹以及相應(yīng)的后果提供了工具。在目前的風(fēng)險(xiǎn)分析中主要使用以下的邏輯樹的類型：故障樹、事件樹、原因/結(jié)果圖。由于故障樹不能直接適用于依賴性基本事件，他們不是很適合于對(duì)所謂的普通失效事件概率做出評(píng)估。對(duì)于土木工程的應(yīng)用，這種局限是很嚴(yán)重的，依賴性是一個(gè)普遍的特點(diǎn)，而不是風(fēng)險(xiǎn)事件中的例外。原則上，事件樹可以處理這種依賴關(guān)系，這看起來(lái)似乎是一個(gè)很有前途的一般風(fēng)險(xiǎn)分析工具。

（四）不確定性建模

風(fēng)險(xiǎn)分析通常基于已有信息的基礎(chǔ)上，而信息通常為不確定或不完全的。事實(shí)上，在影響決策和風(fēng)險(xiǎn)分析的變量可能會(huì)受到幾個(gè)來(lái)源的不確定性影響，這些大致可歸類為：（1）固有的或現(xiàn)象本身的自然變異性（偶然性或1型不確定性）。（2）模型的不確定性：（i）不確定性，是否所有影響模型的因素都包括在內(nèi)；或（ii）不確定性，模型如何描述各因素之間的相互關(guān)系（認(rèn)識(shí)論或2型不確定性）。（3）統(tǒng)計(jì)不確定性（認(rèn)識(shí)論的或2型不確定性）。對(duì)變量的了解程度越多，建模和統(tǒng)計(jì)參數(shù)的不確定性就會(huì)減少，例如通過(guò)收集和分析額外的數(shù)據(jù)和開發(fā)改進(jìn)的預(yù)測(cè)模型。然而，未來(lái)的事件并不總是同歷史數(shù)據(jù)直接相關(guān)的，在試圖對(duì)超出數(shù)據(jù)范圍的事件進(jìn)行預(yù)測(cè)的時(shí)候，可能遇到意想不到的困難。不確定性的來(lái)源，即使是相同的設(shè)備，也總是依賴于風(fēng)險(xiǎn)分析的目的。例如，為設(shè)計(jì)新的設(shè)施，其不確定性可能基于現(xiàn)有設(shè)施的歷史數(shù)據(jù)的分析（即過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)）。然而，這些預(yù)測(cè)的不確定性可能無(wú)法捕捉到真實(shí)的這一新的建筑設(shè)施的不確定性（如混凝土質(zhì)量或操作環(huán)境可能不同于預(yù)測(cè)）。因此，后驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)分析將會(huì)提供更為精確的結(jié)果。在對(duì)隨機(jī)或非平穩(wěn)過(guò)程建模時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)決策分析中的參考期也是非常重要的。例如，一個(gè)事件往往建模為遍歷性隨機(jī)過(guò)程，然而，長(zhǎng)時(shí)影響或其他影響（如厄爾尼諾現(xiàn)象）可能也是需要考慮的。進(jìn)一步的，短期參考周期的不確定性似乎顯得更為合理，但當(dāng)預(yù)測(cè)模型外推為長(zhǎng)參考周期時(shí)，不確定性就可以很容易地?cái)U(kuò)展并增加不切實(shí)際水平的可能性。這種情況是可能發(fā)生的，例如，關(guān)于退化過(guò)程隨機(jī)建模的長(zhǎng)期預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性是有限度的。最后，在許多情況下，風(fēng)險(xiǎn)分析中不太可能包括所有用于風(fēng)險(xiǎn)分析的概率模型的不確定性源。系統(tǒng)研究小組的專家表示，對(duì)于所有的失敗事件，包括人為的錯(cuò)誤，無(wú)法預(yù)料的失效模式等等，這些不確定性的來(lái)源本質(zhì)上是非定量的。盡管如此，“最佳實(shí)踐”要求執(zhí)行質(zhì)量保證措施和進(jìn)行同行評(píng)審，通過(guò)改善不確定源來(lái)增加可靠性和分析的精確度性。

（五）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

圖1 先驗(yàn)分析和后給決策分析中的決策樹

風(fēng)險(xiǎn)分析最簡(jiǎn)單的形式是所謂的先驗(yàn)分析法。在先驗(yàn)分析中，任何決策和活動(dòng)之前，都會(huì)在統(tǒng)計(jì)信息和概率模型的基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在實(shí)踐中，這通常出現(xiàn)在設(shè)計(jì)新設(shè)施的過(guò)程中。圖1利用一個(gè)簡(jiǎn)單的決策樹說(shuō)明了先驗(yàn)分析的原理。在先驗(yàn)分析中，每一個(gè)可能的活動(dòng)或選項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)（預(yù)期效用）可以用下面的公式進(jìn)行評(píng)估：R=E[U]=■P■C■，其中R是風(fēng)險(xiǎn)，U是事件，P■是第i個(gè)分支概率，C■是第i個(gè)分支事件的結(jié)果。

圖2 預(yù)后決策分析中的決策樹

后驗(yàn)分析原則上是和先驗(yàn)分析具有相同的形式，然而，在分支概率和（或）決策樹后果方面的變化反映了所考慮的問(wèn)題已經(jīng)轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)降低措施、風(fēng)險(xiǎn)緩解措施和額外信息收集的影響。后驗(yàn)分析可以用來(lái)評(píng)估活動(dòng)的效用，這實(shí)際上已經(jīng)由亞曼迪蒂斯完成了。例如，為了評(píng)估現(xiàn)有設(shè)施，設(shè)施的測(cè)試和檢查將被寄希望于揭示更多設(shè)計(jì)、施工中的失誤，從而獲取更準(zhǔn)確的可靠性分析。

預(yù)-后驗(yàn)分析可以用圖2所示的決策樹的說(shuō)明。關(guān)于活動(dòng)中使用的預(yù)-后驗(yàn)分析最優(yōu)決策法可能在未來(lái)得到執(zhí)行。預(yù)-后驗(yàn)分析一個(gè)重要的先決條件是需要對(duì)未來(lái)的行動(dòng)制訂一個(gè)明確的決策規(guī)則，并將在計(jì)劃動(dòng)作的結(jié)果基礎(chǔ)上產(chǎn)生效力。預(yù)-后驗(yàn)分析形成了一個(gè)強(qiáng)有力的決策支撐工具，并被廣泛應(yīng)用于基于風(fēng)險(xiǎn)的檢驗(yàn)計(jì)劃之中。然而，到目前為止的預(yù)-后驗(yàn)決策分析在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中已被嚴(yán)重忽視。

需要注意的是，先驗(yàn)或后驗(yàn)決策分析中不同事件的概率可由邏輯樹分析、經(jīng)典可靠性分析、結(jié)構(gòu)可靠性分析和其它聯(lián)合方法來(lái)評(píng)斷。因此，風(fēng)險(xiǎn)分析除了為決策制訂提供構(gòu)架以外，還在系統(tǒng)的各個(gè)方面包括因素模型中發(fā)揮效用。下面部分將討論的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要的兩個(gè)組成部分：結(jié)果分析和概率分析。

1.結(jié)果分析。失敗事件的后果通常是由直接影響人民和他們的環(huán)境，如生命傷害和經(jīng)濟(jì)損失來(lái)衡量。大多數(shù)競(jìng)爭(zhēng)的后果是造成低概率高損失的災(zāi)難性后果。例如，據(jù)邁耶估計(jì)，核電站事故的后果是可能造成大約140億美元的財(cái)產(chǎn)損失和30年的期間內(nèi)（早期的和潛在的死亡）超過(guò)48000人的死亡。

估計(jì)后果的最主要困難是如何是比較直接經(jīng)濟(jì)損失（建筑物的損壞，生產(chǎn)損失），間接損失（對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響，失業(yè)率）和非貨幣損失，例如生命的損傷、對(duì)環(huán)境的破壞、社會(huì)分裂等。事實(shí)上，一些技術(shù)已經(jīng)足夠成熟，可以為不同活動(dòng)造成的不同后果提供必要的比較手段。已經(jīng)有各種嘗試量化一個(gè)人的生命經(jīng)濟(jì)價(jià)值的方法出現(xiàn)，這些包括：（I）由于過(guò)早死亡而放棄的收入值為450000美元；（II）生命的統(tǒng)計(jì)價(jià)值相當(dāng)于1600000美元至8500000美元；（III）政府補(bǔ)償意外死亡金。然而，也許更有意義的計(jì)算方法是使用一個(gè)社會(huì)指標(biāo)來(lái)反映個(gè)體對(duì)國(guó)民生產(chǎn)總值的貢獻(xiàn)，人均預(yù)期壽命等時(shí)間。

考慮到基于政治愿望和環(huán)境保護(hù)相關(guān)的巨大的經(jīng)濟(jì)影響力，如海上石油生產(chǎn)設(shè)施的退役，清理被污染的地下水和太陽(yáng)能的開發(fā)，構(gòu)建一個(gè)與政治價(jià)值無(wú)關(guān)的環(huán)境質(zhì)量保護(hù)一致性框架是非常重要的。最終，這與環(huán)境質(zhì)量和人類的生活質(zhì)量是息息相關(guān)的。

傳統(tǒng)上，結(jié)果模型的分析一直是基于安全損失的基礎(chǔ)上，即生命損失或損傷。然而，最近的工作已經(jīng)開始注目于現(xiàn)有服務(wù)設(shè)施，主要關(guān)注的是大檢查，延長(zhǎng)使用壽命，保持老化的設(shè)施運(yùn)轉(zhuǎn)的維修費(fèi)用等。在這種情況下，由于用戶的延遲或停機(jī)時(shí)間造成的間接成本是可觀的；例如，成本數(shù)據(jù)的分析表明，用戶延遲和額外的車輛運(yùn)營(yíng)成本，比如交通改道或者橋梁關(guān)閉大約為初始建設(shè)成本的25%。

2.概率分析。經(jīng)典可靠性理論用于分析不同載荷條件下的相同類型的，滿足統(tǒng)計(jì)獨(dú)立的大量因素構(gòu)成的系統(tǒng)。這個(gè)發(fā)現(xiàn)在航空、核能、化學(xué)、建筑和工業(yè)過(guò)程中得到廣泛應(yīng)用。可靠性分析的理論基礎(chǔ)是概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)等學(xué)科，以及運(yùn)籌學(xué)，系統(tǒng)工程與質(zhì)量控制。這些因素的失敗概率可以通過(guò)從操作經(jīng)驗(yàn)觀察得來(lái)的相對(duì)失敗頻率來(lái)解釋。（1）經(jīng)典的可靠性分析。如前所述，經(jīng)典可靠性分析主要用于估計(jì)那些能夠預(yù)測(cè)在設(shè)計(jì)和操作系統(tǒng)中起重要作用的技術(shù)元件壽命的統(tǒng)計(jì)特性。這些特征包括預(yù)期的失敗率，風(fēng)險(xiǎn)函數(shù)，預(yù)期壽命和平均失敗間隔時(shí)間。模型所考慮的系統(tǒng)通過(guò)邏輯樹，其各個(gè)因素由決策節(jié)點(diǎn)來(lái)代表，從而可以評(píng)估各種定量措施的效能，例如系統(tǒng)在指定周期內(nèi)失敗的概率，在系統(tǒng)中引入冗余的積極影響，檢查和維修活動(dòng)的成本等。大多數(shù)的技術(shù)系統(tǒng)的失敗率形如浴盆曲線。對(duì)于許多技術(shù)組件而言浴盆曲線是很典型的，比如出生缺陷，生產(chǎn)失誤率等。當(dāng)部件存活了一定的時(shí)間，這意味著出生缺陷是不存在的，可靠性隨之增加。此后一段時(shí)間隨著年齡的老化穩(wěn)態(tài)性能發(fā)生變化。具有恒定失效率的功能檢查部件很少使用，然而，對(duì)于具有緩慢增加的失敗率的功能性檢查部件可能是有用的，可以計(jì)劃使用只要這樣的失敗率不超過(guò)一定的臨界水平。如果失敗率函數(shù)在開始是準(zhǔn)恒定，然后突然有一個(gè)急劇的下降也沒有太大的用途。但是，在這種情況下，替換策略更為合適。各種組件類型的浴盆曲線的有效性已經(jīng)受到了廣泛的質(zhì)疑，不可能被認(rèn)為是一直有效的。顯然，圖3顯示的失敗率隨著時(shí)間的變化不是恒定的。在這樣的情況下，隨時(shí)間變化的失敗率被稱為風(fēng)險(xiǎn)函數(shù)。這是一個(gè)條件失敗率，定義為組件或者系統(tǒng)在時(shí)間t時(shí)刻的失敗概率。

一個(gè)重要的問(wèn)題是在觀察的基礎(chǔ)上對(duì)失敗率的評(píng)價(jià)。正如前面所提到的，失敗率數(shù)據(jù)可以從不同的應(yīng)用領(lǐng)域的失敗數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取。當(dāng)然在評(píng)估失敗率的時(shí)候必須小心，如果組件在觀察期的初期并不是新的，其失敗率可能會(huì)超過(guò)估計(jì)（值），如果觀察到的時(shí)間間隔太短，可能觀察不到失敗的發(fā)生。對(duì)于這樣的情況，各種文獻(xiàn)提供了不同的方法來(lái)解決這個(gè)問(wèn)題。另外，失敗率也可能采用最大似然估計(jì)方法來(lái)處理，在這里選擇的概率分布函數(shù)的參數(shù)可以在觀察到的失敗次數(shù)的基礎(chǔ)上來(lái)估計(jì)。

圖3 失敗率函數(shù)的浴盆曲線

（2）結(jié)構(gòu)可靠性分析與需求能力可靠性分析。關(guān)于結(jié)構(gòu)組件或其它需求能力系統(tǒng)，如水壩，管道，機(jī)械零部件等的可靠性與電氣元件相比較是不同的；即，在大多數(shù)情況甚至個(gè)別組件失效的機(jī)理下，既使許多年的時(shí)間間隔其發(fā)生失敗的情況亦是非常罕見的。結(jié)構(gòu)組件失效主要是由于極端事件，如極端風(fēng)、雪崩、大雪、地震，或聯(lián)合作用，而不是由于老化或系統(tǒng)退化。然而，當(dāng)前土木工程設(shè)施的老化或者退化等其他形式的“故障”已越來(lái)越多的成為問(wèn)題的源頭。

對(duì)于可靠性分析，有必要建立基于參數(shù)的統(tǒng)計(jì)特性等可用信息的概率模型。這些信息可能包括有關(guān)年度極端風(fēng)速資料，混凝土抗壓強(qiáng)度等實(shí)驗(yàn)結(jié)果。事實(shí)上，荷載和抗壓能力的概率模型的不確定性的一個(gè)主要原因是由于缺乏失敗概率的相關(guān)知識(shí)，并且在此基礎(chǔ)上進(jìn)行評(píng)估必須對(duì)失敗概率有充分的理解，即不再考慮結(jié)構(gòu)的真實(shí)失敗概率而考慮結(jié)構(gòu)性能的不確定性。

對(duì)于一個(gè)結(jié)構(gòu)組件，其不確定的抗力R和負(fù)荷S被建模為隨機(jī)變量的概率密度函數(shù)fR（r）和fS（s），失敗概率可以定義為：

P■=P（R≤S）=P（R-S≤0）=■F■（x）f■（x）dx

假設(shè)負(fù)載S和抗力R在統(tǒng)計(jì)上是獨(dú)立的。抗力R的累積分布函數(shù)也可以被稱為一個(gè)脆弱性曲線。脆弱性曲線是不依賴于負(fù)荷建模的，并有助于分離和確定抗力和負(fù)荷的不確定性對(duì)結(jié)構(gòu)可靠度計(jì)算的影響。該系統(tǒng)性能和具有高負(fù)載的不確定性和可變性密切相關(guān)，如地震、颶風(fēng)、洪水等。

在一般情況下，抗力和負(fù)荷不能僅由兩個(gè)隨機(jī)變量來(lái)描述，而是通過(guò)隨機(jī)變量的函數(shù)來(lái)描述。因此，失敗概率的一般公式可以通過(guò)以下的n維積分來(lái)確定：

P■=■f■（x）dx

其中f■（x）為基本隨機(jī)變量向量的聯(lián)合概率密度函數(shù)，積分范圍為失敗區(qū)域。除了非常特殊的情況下和大多數(shù)實(shí)際應(yīng)用中的數(shù)值近似方法以外，要解決式中的積分問(wèn)題是不容易的。結(jié)構(gòu)可靠性理論的基本原理的描述也可在JCSS概率模型代碼找到。

（六）最優(yōu)性和風(fēng)險(xiǎn)接受準(zhǔn)則

決策是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程，并且通常和政治關(guān)系交織在一起。一些風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)題試圖解決包括：誰(shuí)來(lái)承擔(dān)什么樣的風(fēng)險(xiǎn)水平？誰(shuí)是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的受益者和付出者？什么樣的信息是“合理”的風(fēng)險(xiǎn)管理所必須的，以及應(yīng)該怎樣分析？什么樣的行為有什么樣不同風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果，誰(shuí)來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的成功或失敗？誰(shuí)來(lái)決定不同風(fēng)險(xiǎn)之間的平衡？

這些問(wèn)題都不容易解決，不能脫離風(fēng)險(xiǎn)接受準(zhǔn)則來(lái)單獨(dú)解決風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)題，即，什么樣的風(fēng)險(xiǎn)是可以接受的？風(fēng)險(xiǎn)接受準(zhǔn)則的實(shí)施和發(fā)展涉及：第一，感知風(fēng)險(xiǎn)：確保系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)水平是可以接受或允許的；第二，正式的決策分析：比較和平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益的風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)；第三，監(jiān)管安全目標(biāo)：發(fā)展和增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)接受準(zhǔn)則的立法和法律框架。

風(fēng)險(xiǎn)接受準(zhǔn)則一般采用美國(guó)核管理委員會(huì)、英國(guó)健康與安全執(zhí)行局和其他權(quán)威監(jiān)管部門的規(guī)則，總體原則是：應(yīng)盡可能合理壓低（ALARP）或盡可能達(dá)到最低（ALARA）。例如定義為像 “低”，“合理”，“可能”，“達(dá)到”等等，這樣的術(shù)語(yǔ)是非常主觀的，容易被以保守的方式解釋。

1.個(gè)人和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。這里有一個(gè)值得注意的問(wèn)題，就是要重新認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)接受是一個(gè)與人類權(quán)利相關(guān)的、基本的、哲學(xué)問(wèn)題。聯(lián)合國(guó)人權(quán)事務(wù)高級(jí)專員撰文對(duì)人類權(quán)利做了專門的規(guī)范，這里給出相關(guān)以便參考：

（1）所有的人都是生來(lái)平等的，有尊嚴(yán)和權(quán)利的平等與自由。他們賦有理性和良心，彼此間應(yīng)有兄弟般關(guān)系。

（2）每個(gè)人都有生存的權(quán)利，都是自由和安全的個(gè)體。

（3）法律面前人人平等，并有權(quán)不受任何歧視，受到法律的平等保護(hù)。

宣言強(qiáng)調(diào)要考慮所有的人是平等的，而且強(qiáng)調(diào)個(gè)人人身安全的權(quán)利，道德和法律上的義務(wù)。因此無(wú)論可接受風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)如何制定，我們應(yīng)該永遠(yuǎn)記住，上述人權(quán)基本原則是不可違背的。

眾所周知，安全是需要成本的，下面我們將做更多的討論，因此社會(huì)個(gè)體成員的安全保證與社會(huì)所能承受的負(fù)擔(dān)密切相關(guān)。然而，對(duì)于社會(huì)代表都應(yīng)該有一個(gè)總體的道德義務(wù)去考慮投資與開銷等“所有的資源能否很好的安排”，以嘗試達(dá)到宣言中的目標(biāo)。

當(dāng)討論“可接受的風(fēng)險(xiǎn)”問(wèn)題時(shí)，有些人對(duì)于什么是“可接受的”可能跟社會(huì)觀點(diǎn)相比有不同的看法。每個(gè)人都有他們自己的風(fēng)險(xiǎn)體驗(yàn)，或在決策方面有自己的偏好。土木工程或任何其他活動(dòng)中的可接受準(zhǔn)則主要受到來(lái)自社會(huì)個(gè)體成員的偏好的影響，而不是社會(huì)的偏好的影響，個(gè)人的偏好可能實(shí)際上同社會(huì)的偏好在總量上是矛盾，因此有必要從社會(huì)的角度來(lái)看可接受性，并同時(shí)確保個(gè)人的基本人權(quán)受到保障。

2.社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)之間是有區(qū)別的，個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為每年死亡數(shù)，或者死亡曝光數(shù)等，而社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)通常表示一個(gè)F–N曲線，是一個(gè)死亡數(shù)（N）的累積頻率（F）。風(fēng)險(xiǎn)的表示方式可能影響對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知，例如，在統(tǒng)計(jì)意義上，個(gè)人的死亡風(fēng)險(xiǎn)10-5與1000人被殺的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)10-8是等價(jià)的。然而，社會(huì)似乎更關(guān)心造成很多人傷害的慘重事件，而不是一系列較小的危害同樣數(shù)量個(gè)體的系列事件。這種偏好表現(xiàn)為典型的F–N曲線，例如，圖4表明一個(gè)人每年的死亡風(fēng)險(xiǎn)概率10-4和一個(gè)每年以10-6的概率造成10人相同結(jié)果的事件的偏好，這表明隨著后果的增加，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避行為也在增加。然而，從純理性的觀點(diǎn)來(lái)看，這可以被看作是一個(gè)增加生命安全的合理途徑。盡管使用F-N曲線作為風(fēng)險(xiǎn)分析有悠久的傳統(tǒng)，但值得注意的是，F(xiàn)-N曲線并不能為比較不同活動(dòng)之間的風(fēng)險(xiǎn)提供一致的方法。

圖4 荷蘭社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的安全目標(biāo)

3.多屬性和多目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)決策分析。決策往往會(huì)導(dǎo)致不同后果，需要同時(shí)考慮如成本，生命損失，社區(qū)干擾和環(huán)境損害等等因素。此外，不同的利益群體可能有不同的目標(biāo)和偏好，從而影響不同屬性的組合效應(yīng)。這種情況有時(shí)被稱為多屬性、多目標(biāo)決策或者代表風(fēng)險(xiǎn)分析中的一個(gè)復(fù)雜的問(wèn)題。從理論和方法上講，在多屬性、多目標(biāo)決策理論的框架下，這些問(wèn)題可以很容易地處理。然而，必須非常清楚的認(rèn)識(shí)到，這些技術(shù)本身不對(duì)如何給不同的屬性和不同的目標(biāo)加權(quán)提供任何答案。無(wú)論擁有一個(gè)合理的方法的機(jī)會(huì)大與否，這個(gè)問(wèn)題必須得到解決。如果有關(guān)各方之間的偏好是不可調(diào)和的，那么在一個(gè)基本的必要的決策分析調(diào)試之前，決策者必須明確并對(duì)各方偏好進(jìn)行評(píng)估。然而，最后的加權(quán)決策和建立一個(gè)普通的共識(shí)面臨著已有的決策理論的挑戰(zhàn)。最重要的是決策理論不僅僅是 “一次性”的數(shù)值分析，而應(yīng)該是一個(gè)動(dòng)態(tài)的和透明的過(guò)程。

4.其他的考慮。可以理解的是，本文的重點(diǎn)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定量分析和如何用此作為決策的工具。在定性的意義上，系統(tǒng)知識(shí)以及在風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中增加的性能也揭示了關(guān)于如何改進(jìn)系統(tǒng)性能方面的新的見解。可能是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)分析一般包括系統(tǒng)建模中的邏輯性、系統(tǒng)性和嚴(yán)格的方法，從而導(dǎo)致必須在任何定量的結(jié)果之前對(duì)系統(tǒng)性能增加一些理解。只要風(fēng)險(xiǎn)分析的目的是了解系統(tǒng)的性能，而不是一個(gè)“數(shù)字游戲”，例如用于滿足定量風(fēng)險(xiǎn)接受準(zhǔn)則，那么風(fēng)險(xiǎn)分析就是一個(gè)對(duì)于提高系統(tǒng)的安全性和性能的非常有效的工具。

四、結(jié)論與討論

風(fēng)險(xiǎn)分析是通用的，因而其基本準(zhǔn)則和理念是相同的，例如發(fā)電廠設(shè)備的最優(yōu)化設(shè)計(jì)問(wèn)題同1000座橋梁擁有者的資產(chǎn)管理非常相似。本論對(duì)這些原則提供了一個(gè)簡(jiǎn)短的概述，并重點(diǎn)討論了的現(xiàn)行做法的不確定性和局限性。

相信風(fēng)險(xiǎn)分析師都意識(shí)到了這些問(wèn)題，這是值得安慰的。也許更重要的是，把這類信息傳遞給他們的客戶—即最終的決策者。經(jīng)驗(yàn)表明，并非總是這種情況。因此，從廣義上講，有必要增加對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的理解，這種理解是專門針對(duì)以下的個(gè)人或團(tuán)體的。第一，風(fēng)險(xiǎn)分析師：提供更好的具有一致性的方法、模型和數(shù)據(jù)，從而提高風(fēng)險(xiǎn)分析的可信度。第二，土木工程師：能夠給風(fēng)險(xiǎn)分析師提供相關(guān)信息，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果進(jìn)行嚴(yán)格審查。第三，決策者（業(yè)主，政府，社區(qū)）：被告知他們的決定和他們的利害關(guān)系的合理性。

以下結(jié)論與建議（在沒有特定的順序）是互補(bǔ)的，可能適用于一個(gè)或多個(gè)的個(gè)人或團(tuán)體：

1.有相當(dāng)比例的工程師對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析持懷疑態(tài)度。原因可能包括“太難”，“太數(shù)學(xué)”，“不能想象如此低的頻率”，“有一點(diǎn)物理意義”等，這些評(píng)論只是孤陋寡聞，只可能暴露出他們?cè)谡降墓こ探逃薪佑|概率理論和風(fēng)險(xiǎn)分析的不足。傳統(tǒng)上，工程課程重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)統(tǒng)計(jì)理論（如混凝土質(zhì)量，水文）并不太在意概率論，但后者在預(yù)測(cè)失敗概率的時(shí)候是比較有用的。而更多的重點(diǎn)需要放在風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估，規(guī)范發(fā)展，代碼開發(fā)和資產(chǎn)管理的關(guān)系等方面。

2.對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)和概率模型的需求是明顯

的，通過(guò)這個(gè)可以降低不同分析師分析結(jié)果的差異。不同分析師的結(jié)果如果差異巨大，可能被決策者、工程師以及公眾所察覺，從而顯示出其不精確的和不成熟的“科學(xué)”性，不能夠?yàn)楣诧L(fēng)險(xiǎn)提供準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)。

3.應(yīng)該承認(rèn)，風(fēng)險(xiǎn)分析中的信息都應(yīng)該以同樣的方式對(duì)待。

4.人為錯(cuò)誤是一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)源。風(fēng)險(xiǎn)分析可以限制那些可以量化的人為錯(cuò)誤，但它本質(zhì)上很難把包括診斷錯(cuò)誤、高層決策水平或機(jī)構(gòu)管理方面的失誤包含進(jìn)去。遺漏的人為錯(cuò)誤來(lái)源于風(fēng)險(xiǎn)分析的假設(shè)、設(shè)計(jì)、建設(shè)和設(shè)施的運(yùn)作。這些錯(cuò)誤是否可以接受取決于如何使用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。在某些情況下，如果風(fēng)險(xiǎn)分析師為土木工程設(shè)施建議的質(zhì)量保證和質(zhì)量控制在于考慮是否有助于提高人為錯(cuò)誤的改善率，那么這是可以接受的。

5.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)厭惡的處理很難達(dá)到一致性。如果F–N曲線，或其他不利的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一個(gè)特征，那么在描述風(fēng)險(xiǎn)接受準(zhǔn)則的時(shí)候這些特點(diǎn)應(yīng)明確規(guī)定。這將導(dǎo)致一個(gè)更透明的決策過(guò)程。然而，更應(yīng)該通過(guò)考慮結(jié)果模型去合理規(guī)避不良行為的風(fēng)險(xiǎn)。

6.現(xiàn)在有一個(gè)總的趨勢(shì)，那就是有選擇性的利用計(jì)算工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類型和用途進(jìn)行管理，也就是說(shuō)，在風(fēng)險(xiǎn)管理中標(biāo)準(zhǔn)化已經(jīng)取代了傳統(tǒng)工具。原則上，標(biāo)準(zhǔn)化并不是一件壞事，但是，我們應(yīng)該把關(guān)注的重點(diǎn)放在工具的使用是否適當(dāng)上。

7.在這些年來(lái)，社會(huì)的可用資源的很大一部分將繼續(xù)或越來(lái)越多的花費(fèi)在各種旨在維護(hù)環(huán)境效益的活動(dòng)上。例如：過(guò)時(shí)的結(jié)構(gòu)和設(shè)施的退役，減少二氧化碳排放量，無(wú)污染的能源和一些其他開發(fā)。這些大量的重要的問(wèn)題，目前被一些相當(dāng)武斷的、激進(jìn)的利益集團(tuán)和政治家以任意的方式處理。這里有兩個(gè)重要的方面應(yīng)該被注意到，即該類問(wèn)題的決策依據(jù)還不存在，因?yàn)槲覀兲嵘h(huán)境質(zhì)量方面還沒有達(dá)成共識(shí)，其次，這種決策往往是在不知情的偏好的基礎(chǔ)上進(jìn)行。重要和更困難的工作仍然留待解決。

8.風(fēng)險(xiǎn)分析涉及的人員或公眾安全或公共資源都應(yīng)該受到強(qiáng)制性的質(zhì)量保證和同行評(píng)議。質(zhì)量保證程序可以專注于內(nèi)部的程序和實(shí)踐。同行評(píng)審應(yīng)包括一個(gè)獨(dú)立和嚴(yán)格的審查，由公認(rèn)的專家進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估。

參 考 文 獻(xiàn)

篇5

關(guān)鍵詞：科研項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)管理 特點(diǎn) 識(shí)別分析處理方法

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2011）12-290-01

一、重大科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)一般指活動(dòng)或事件消極的、人們不希望的后果發(fā)生的潛在可能性。它具有幾個(gè)方面的含義：風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性；風(fēng)險(xiǎn)是損失或損害；風(fēng)險(xiǎn)是預(yù)期和后果之間的差異。所謂風(fēng)險(xiǎn)管理，就是人們對(duì)潛在的意外損失進(jìn)行辯識(shí)、評(píng)估，并根據(jù)具體情況采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理，防患于未然，或是在無(wú)可避免時(shí)尋求切實(shí)可行的補(bǔ)救措施，使意外損失降低到最小的程度。重大科研項(xiàng)目具有創(chuàng)新性強(qiáng)、投資量大、綜合系統(tǒng)優(yōu)化需求高等特點(diǎn)，因此在項(xiàng)目的可行性研究階段、審批階段、招標(biāo)投標(biāo)階段、招標(biāo)后及在項(xiàng)目的實(shí)施期間，均應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。重大科研項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程、風(fēng)險(xiǎn)潛在的破壞機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)的影響范圍以及風(fēng)險(xiǎn)的破壞力錯(cuò)綜復(fù)雜，單一的管理技術(shù)或單一的工程、技術(shù)、財(cái)務(wù)、組織、教育和程序措施都有一定的局限性，必須綜合運(yùn)用多種方法、手段和措施，才能以最少的成本將各種不利后果減少到最低程度。因此重大科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一種綜合性的管理活動(dòng)，其理論和實(shí)踐涉及到自然科學(xué)、社會(huì)科學(xué)、工程技術(shù)、系統(tǒng)科學(xué)、管理科學(xué)等多種學(xué)科。

二、重大科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析與處理方法

1.風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)與識(shí)別。對(duì)項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。它要回答以下問(wèn)題：項(xiàng)目中有哪些潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素？這些因素會(huì)引起什么風(fēng)險(xiǎn)？這些風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度如何？簡(jiǎn)而言之，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和識(shí)別就是要找出風(fēng)險(xiǎn)之所在和引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，并對(duì)其后果做出定性的估計(jì)。重大科研項(xiàng)目容易存在以下風(fēng)險(xiǎn)：（1）重大科研項(xiàng)目周期長(zhǎng)，科研項(xiàng)目研究過(guò)程中不可確定的因素多。項(xiàng)目的涉及面廣，不僅同步進(jìn)行類似的課題的進(jìn)展會(huì)影響課題的時(shí)效性，而且在科研期間的政治、經(jīng)濟(jì)、自然條件的變化等其他因素也會(huì)影響課題的進(jìn)展，有時(shí)甚至關(guān)系到課題的成敗。（2）重大科研項(xiàng)目所涉及到的人員數(shù)量眾多，而且由于項(xiàng)目周期長(zhǎng)，在項(xiàng)目研制過(guò)程中可能會(huì)因項(xiàng)目組成員離職、調(diào)職甚至傷亡等原因而影響項(xiàng)目的正常進(jìn)行。（3）重大科研項(xiàng)目范圍大，往往需要多學(xué)科交叉，多部門協(xié)調(diào)，容易引起協(xié)調(diào)上的問(wèn)題。所以，重大科研項(xiàng)目管理者必須密切關(guān)注環(huán)境因素的變化，包括類似課題的進(jìn)展情況，以及在項(xiàng)目研究過(guò)程中政策及自然條件的變化；同時(shí)，重大科研項(xiàng)目管理者也必須協(xié)調(diào)好項(xiàng)目組成員以及項(xiàng)目?jī)?nèi)各學(xué)科之間的關(guān)系，避免由于人事糾紛、人員變動(dòng)以及各部門、各交叉學(xué)科間不能協(xié)調(diào)一致工作而給項(xiàng)目帶來(lái)的損失。

2.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)分析即對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行前期預(yù)測(cè)和識(shí)別的基礎(chǔ)上，建立問(wèn)題的系統(tǒng)模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的影響進(jìn)行定量分析，并估算出各風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其可能導(dǎo)致的損失大小，從而找到該項(xiàng)目的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，為重點(diǎn)設(shè)置這些風(fēng)險(xiǎn)提供科學(xué)依據(jù)，以保障項(xiàng)目的順利進(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)就是對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)事件后果進(jìn)行評(píng)價(jià)，并按其嚴(yán)重程度排序。首先需確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)，進(jìn)而確定項(xiàng)目的整體風(fēng)險(xiǎn)水平。在實(shí)踐過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)絕非互不相關(guān)，常常相互重疊，需要反復(fù)交替進(jìn)行。

3.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)處理。可供選擇的風(fēng)險(xiǎn)處理方法通常有：風(fēng)險(xiǎn)避免、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)避免是指當(dāng)項(xiàng)目潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果也太嚴(yán)重，又沒有其他策略可用時(shí)，通過(guò)更改方案、要求、規(guī)范等將風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受的水平，消除高風(fēng)險(xiǎn)源，代之以較低等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)避免有時(shí)需要做出一些必要的犧牲，但較之承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，這些犧牲與風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生時(shí)造成的損失相比，要小得多。風(fēng)險(xiǎn)控制不是試圖消除風(fēng)險(xiǎn)源，而是努力降低或緩解風(fēng)險(xiǎn)，就是降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或是盡量減輕風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是在方案研制和設(shè)計(jì)過(guò)程中重新分配風(fēng)險(xiǎn)，從而降低整個(gè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)。所謂重新分配是指系統(tǒng)某個(gè)部分風(fēng)險(xiǎn)重新分配到該系統(tǒng)的另一部分，或者使風(fēng)險(xiǎn)在研制管理部門、研制方或使用方之間進(jìn)行重新分配。保險(xiǎn)是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的最常見的一種方法。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)是指對(duì)存在的特定風(fēng)險(xiǎn)狀況的認(rèn)知從而主動(dòng)做出決策接受相應(yīng)等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)須專門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。但是，應(yīng)當(dāng)預(yù)留出費(fèi)用信息余量和進(jìn)度余量，以應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)階段決策可能產(chǎn)生的問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)處理活動(dòng)需要一定量的費(fèi)用投入，因此，在建立項(xiàng)目的費(fèi)用和性能目標(biāo)時(shí)，必須為此留出一定經(jīng)費(fèi)額度。因此，重大科研項(xiàng)目管理者應(yīng)該在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，對(duì)重大科研項(xiàng)目中可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)的類別及對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生的危害程度采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處理方法。

三、結(jié)論

重大科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一種綜合性的管理活動(dòng)，其理論和實(shí)踐涉及到自然科學(xué)、社會(huì)科學(xué)、工程技術(shù)、系統(tǒng)科學(xué)、管理科學(xué)等多種學(xué)科；是一個(gè)復(fù)雜的、龐大的、動(dòng)態(tài)的系統(tǒng)工程，涉及到不同層次多個(gè)部門、多個(gè)環(huán)節(jié)、多個(gè)方面，也涉及到不同類型的管理人員。重大科研項(xiàng)目管理者必須綜合運(yùn)用多種方法、手段和措施，堅(jiān)持不懈地跟蹤整個(gè)項(xiàng)目生命周期的進(jìn)展情況，逐步形成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的閉環(huán)系統(tǒng)，對(duì)重大科研項(xiàng)目各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)處理，確保重大科研項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。因此，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是重大科研項(xiàng)目管理中重要環(huán)節(jié)，通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理可有效提高項(xiàng)目管理水平，為重大科研項(xiàng)目的順利完成提供重要保證。

參考文獻(xiàn)：

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篇6

企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中會(huì)遇到各種各樣的事件，這些事件可能對(duì)企業(yè)產(chǎn)生不利影響或者有利影響。產(chǎn)生負(fù)面影響的事件代表了風(fēng)險(xiǎn)，可能阻礙企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造；產(chǎn)生正面影響的事件能夠抵銷不利影響或者為企業(yè)帶來(lái)機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)的管理，它是企業(yè)從戰(zhàn)略制定到日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的一系列信念與態(tài)度，目的是確定可能影響企業(yè)的潛在事項(xiàng)，并進(jìn)行管理，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)提供合理的保證。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制作為企業(yè)管理的兩大工具，各自經(jīng)歷了理論體系的創(chuàng)新和實(shí)務(wù)操作的發(fā)展。內(nèi)部控制由傳統(tǒng)的內(nèi)部牽制制度逐步發(fā)展為以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制整合框架，風(fēng)險(xiǎn)管理也由分散的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理逐步發(fā)展為整合風(fēng)險(xiǎn)管理。實(shí)踐證明，內(nèi)部控制的有效實(shí)施有賴于風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)方法，而風(fēng)險(xiǎn)管理離開了內(nèi)部控制作為手段支撐也將流于形式。我國(guó)的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系將內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理融為一體。

三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理要結(jié)合內(nèi)部控制的內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行管理

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的首要工作是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中遇到的各種各樣的事件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)及時(shí)識(shí)別、科學(xué)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。

1.目標(biāo)設(shè)定

風(fēng)險(xiǎn)是指一個(gè)潛在事項(xiàng)的發(fā)生對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的可能性。風(fēng)險(xiǎn)與可能被影響的控制目標(biāo)相聯(lián)系。企業(yè)必須制定與企業(yè)投資、籌資、資金營(yíng)運(yùn)、利潤(rùn)分配等業(yè)務(wù)相關(guān)的目標(biāo)，設(shè)立辨認(rèn)、分析和管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，以了解企業(yè)所面臨的來(lái)自內(nèi)部和外部的各種不同風(fēng)險(xiǎn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

企業(yè)要識(shí)別與控制目標(biāo)相關(guān)的各類內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，一般關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；組織架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)境因素；等等。企業(yè)識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)，一般關(guān)注經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；法律法規(guī)、監(jiān)督要求等法律因素；安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素；技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素；自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；等等。

在明確企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和內(nèi)部控制目標(biāo)的前提下，識(shí)別企業(yè)各類潛在的風(fēng)險(xiǎn)是履行具體控制程序的基礎(chǔ)和起點(diǎn)。常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)和方法有行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)組合清單、職能部門風(fēng)險(xiǎn)匯總、頭腦風(fēng)暴、SWOT分析、調(diào)查問(wèn)卷、價(jià)值鏈分析、流程分析、情景分析等。企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況選用其中一種或多種方法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。此外，企業(yè)還可以利用外部專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)的力量提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的效率和效果。

3.風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)分析是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行描述、分析、判斷，并確定風(fēng)險(xiǎn)重要性水平的過(guò)程。它是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的直接依據(jù)。

風(fēng)險(xiǎn)分析的程序：（1）分析風(fēng)險(xiǎn)可能性。（2）分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度。（3）確定風(fēng)險(xiǎn)的重要性水平。

風(fēng)險(xiǎn)分析的方法包括定性方法、定量方法以及定性與定量相結(jié)合的方法。

定性分析法，比較常用的定性分析方法主要有：L談、集體討論、專家咨詢、問(wèn)卷調(diào)查以及標(biāo)桿分析等。定性分析的質(zhì)量主要取決于管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、判斷能力和對(duì)潛在事項(xiàng)的了解。

定量分析法，比較常用的定量分析方法主要有：概率技術(shù)、情景分析、壓力測(cè)試、敏感性分析、計(jì)算機(jī)模擬等。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量分析時(shí)，企業(yè)需要統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)度量模型，并通過(guò)測(cè)試等方法，確定評(píng)估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來(lái)源、定量評(píng)估程序的合理性和準(zhǔn)確性。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)環(huán)境的變化，定期對(duì)假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改，并將定量分析系統(tǒng)的估算結(jié)果與實(shí)際效果對(duì)比，據(jù)此對(duì)有關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。

不論是定性方法還是定量方法都有其適用范圍，企業(yè)通常采用定性與定量相結(jié)合的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，確定各類風(fēng)險(xiǎn)的重要性水平。具體的分析方法有敏感性分析、行業(yè)標(biāo)桿比較法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、情景分析、壓力測(cè)試、風(fēng)險(xiǎn)矩陣等。

在充分識(shí)別各種潛在風(fēng)險(xiǎn)因素后，要對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)，即不采取任何防范措施可能造成的損失程度進(jìn)行分析。同時(shí)，重點(diǎn)分析剩余風(fēng)險(xiǎn)，即采取了相應(yīng)措施后仍可能造成的損失程度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。

4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果、合理選擇應(yīng)對(duì)策略。企業(yè)在選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略時(shí)需關(guān)注：（1）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的選擇依據(jù)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，企業(yè)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析了解風(fēng)險(xiǎn)的重要性水平，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)次分別選擇應(yīng)對(duì)策略。（2）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的選擇必須能將企業(yè)的剩余風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度以內(nèi)。（3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的選擇必須在技術(shù)和資源上具有可行性。（4）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的選擇必須權(quán)衡成本與效益。（5）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的選擇應(yīng)該考慮不同崗位人員的風(fēng)險(xiǎn)偏好，避免出現(xiàn)因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)整體戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)帶來(lái)?yè)p失。

企業(yè)在分析了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度后，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

常用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受。

（1）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是控制風(fēng)險(xiǎn)的一種最徹底的措施，是在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前將所有風(fēng)險(xiǎn)因素完全消除，從而徹底排除某一特定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略是相對(duì)消極的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，選擇這一策略意味著放棄可能從風(fēng)險(xiǎn)中獲得的收益，同時(shí)企業(yè)在該業(yè)務(wù)或事項(xiàng)上的前期投入也將成為沉沒成本。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎選擇風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的策略。企業(yè)在選擇風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略時(shí)必須考慮以下因素：①風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是否影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效；②風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的成本效益；③風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是否導(dǎo)致產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)降低策略是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略中最為積極和常見的方法，包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和風(fēng)險(xiǎn)抑制。

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，采取消除風(fēng)險(xiǎn)因素的措施，達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、減輕潛在損失的目的。

風(fēng)險(xiǎn)抑制是指企業(yè)針對(duì)不愿完全規(guī)避又無(wú)法順利轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，采取各種控制技術(shù)和方法來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之后的不利影響和損失。風(fēng)險(xiǎn)抑制策略主要有風(fēng)險(xiǎn)分散和風(fēng)險(xiǎn)復(fù)制兩種方法。

風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過(guò)增加風(fēng)險(xiǎn)單元的數(shù)目，將特定風(fēng)險(xiǎn)在較大范圍內(nèi)進(jìn)行分散，以此減少單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單元的損失。風(fēng)險(xiǎn)分散是金融證券投資領(lǐng)域常用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。例如，投資者在證券市場(chǎng)上選擇不同類型的證券，通過(guò)證券組合來(lái)分散證券投資的風(fēng)險(xiǎn)，某一只或某幾只股票出現(xiàn)的損失可以通過(guò)其他股票的收益來(lái)彌補(bǔ)。對(duì)于企業(yè)而言，也可以選擇不同的投資項(xiàng)目來(lái)分散企業(yè)總體的投資風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)抑制是指企業(yè)對(duì)某些資產(chǎn)或設(shè)備進(jìn)行備份，在原有資產(chǎn)或設(shè)備不能正常使用的情況下，動(dòng)用這些復(fù)制品。例如，企業(yè)儲(chǔ)備一定數(shù)量的零部件以備設(shè)備出現(xiàn)故障時(shí)及時(shí)更換，從而不影響企業(yè)正常的生產(chǎn)活動(dòng)。

（3）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是指企業(yè)為避免承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失，有意識(shí)地將可能產(chǎn)生損失的活動(dòng)或與損失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)移給其他方的一種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。常見的方法有業(yè)務(wù)分包、購(gòu)買保險(xiǎn)、出售、開脫責(zé)任合同、轉(zhuǎn)移責(zé)任條款等。

（4）風(fēng)險(xiǎn)承受是指企業(yè)不采取任何措施干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響。企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后無(wú)意采取進(jìn)一步控制措施的，可以采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略。

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的選擇與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好密切相關(guān)，為此企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理分析和掌握董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧苊庖騻€(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)重大p失。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略往往需結(jié)合運(yùn)用。

四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的選擇和調(diào)整

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略在采取其他任何風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略都不能將風(fēng)險(xiǎn)降到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受度以內(nèi)的情況下適用；風(fēng)險(xiǎn)降低和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略是通過(guò)相關(guān)控制措施，將企業(yè)的剩余風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)承受度保持一致；風(fēng)險(xiǎn)承受則意味著風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)可承受范圍之內(nèi)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身所處的發(fā)展階段、業(yè)務(wù)拓展情況、整體風(fēng)險(xiǎn)承受度等實(shí)際情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析，在權(quán)衡成本效益的基礎(chǔ)上選擇合適的應(yīng)對(duì)策略，并根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況及時(shí)調(diào)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

企業(yè)在選擇或調(diào)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略時(shí)應(yīng)當(dāng)采用風(fēng)險(xiǎn)組合觀。風(fēng)險(xiǎn)組合觀要求企業(yè)在管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)當(dāng)著眼于企業(yè)整體層面，致力于將風(fēng)險(xiǎn)控制在總體風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)。例如，企業(yè)內(nèi)部各個(gè)職能部門和業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)可能處于各自的風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)，但匯總后可能超出了企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)承受度，此時(shí)企業(yè)必須調(diào)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略或者增加風(fēng)險(xiǎn)控制措施；相反，如果企業(yè)內(nèi)部某些職能部門或業(yè)務(wù)單元因風(fēng)險(xiǎn)偏好較高而承受較大的風(fēng)險(xiǎn)，而其他部門或業(yè)務(wù)單元?jiǎng)t由于厭惡風(fēng)險(xiǎn)而承擔(dān)較低的風(fēng)險(xiǎn)，這樣只要整體風(fēng)險(xiǎn)處于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受度范圍之內(nèi)，企業(yè)管理層就不需要調(diào)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

篇7

一、卷煙

品牌的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式

風(fēng)險(xiǎn)管理是一種通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和控制，以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)方法。卷煙品牌的市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)管理正是將這一方法應(yīng)用到卷煙品牌管理之中，其過(guò)程是對(duì)卷煙品牌在市場(chǎng)成長(zhǎng)和發(fā)展中面臨的各種因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，然后識(shí)別市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)，并給出應(yīng)對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的策略。

1．卷煙品牌市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)分析是找出影響卷煙品牌在市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的工具和方法，風(fēng)險(xiǎn)分析根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類，從風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因人手，主要側(cè)重定性分析。

2．卷煙品牌市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

通過(guò)分析各種因素，就可以識(shí)別出卷煙品牌的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行評(píng)估和評(píng)價(jià)。將辨識(shí)出的所有風(fēng)險(xiǎn)建立清單，然后將風(fēng)險(xiǎn)清單中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分類，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估做好準(zhǔn)備。

3．卷煙品牌市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

獲得卷煙品牌風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果后，需要采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，通常采用的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策有風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)自留等。

二、卷煙品牌的風(fēng)險(xiǎn)分析

卷煙品牌的風(fēng)險(xiǎn)可以從三個(gè)維度去識(shí)別。第一個(gè)維度是卷煙品牌的價(jià)值鏈分析，第二個(gè)維度是卷煙品牌面臨的內(nèi)外環(huán)境分析，第三個(gè)維度是卷煙品牌的生命周期。首先，價(jià)值鏈分析是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)，通過(guò)分析得出卷煙品牌創(chuàng)造價(jià)值的流程，從中識(shí)別各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)；其次，內(nèi)外部環(huán)境分析是從企業(yè)內(nèi)外兩個(gè)角度分析卷煙價(jià)值增值的過(guò)程所處環(huán)境的變化，并從中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的類別劃分；最后通過(guò)分析生命周期，了解卷煙品牌在市場(chǎng)中的地位和對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

1．卷煙品牌價(jià)值鏈分析

從原料到最終消費(fèi)品的價(jià)值增值過(guò)程是一個(gè)由各個(gè)環(huán)節(jié)組成的鏈條，稱為卷煙品牌價(jià)值鏈，價(jià)值鏈?zhǔn)瞧放苾?nèi)在生成的一個(gè)完整過(guò)程，每個(gè)環(huán)節(jié)都或大或小的影響著卷煙價(jià)值的創(chuàng)造，即卷煙品牌風(fēng)險(xiǎn)存在于價(jià)值鏈環(huán)節(jié)之中。價(jià)值鏈如圖1所示，在卷煙品牌的價(jià)值鏈分析中，我們主要關(guān)注技術(shù)研發(fā)、原料和物質(zhì)采購(gòu)、生產(chǎn)制造、銷售與市場(chǎng)服務(wù)等基本活動(dòng)。

圖1卷煙品牌價(jià)值鏈分析圖

2．基于價(jià)值鏈的卷煙品牌內(nèi)外環(huán)境分析

卷煙品牌價(jià)值鏈?zhǔn)且环N開放型系統(tǒng)，這個(gè)系統(tǒng)與其所在的內(nèi)外環(huán)境相互作用，進(jìn)行著輸入、轉(zhuǎn)換、輸出與交流的循環(huán)式行為流。內(nèi)部環(huán)境是卷煙價(jià)值鏈實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)，主要包括企業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施、人力資源、技術(shù)開發(fā)和信息化建設(shè)等，外部環(huán)境則是價(jià)值鏈實(shí)現(xiàn)的必要條件，主要有宏觀環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和顧客需求等幾個(gè)方面。

3．卷煙生命周期分析

卷煙生命周期分為導(dǎo)人期、成長(zhǎng)期、成熟期和衰退期。卷煙在自身品牌上有一個(gè)發(fā)展過(guò)程，從創(chuàng)牌起步到1萬(wàn)箱、10萬(wàn)箱，從省內(nèi)市場(chǎng)到省外市場(chǎng)，從區(qū)域性品牌到全國(guó)性品牌有一個(gè)周期性過(guò)程；在不同的市場(chǎng)區(qū)域也有從導(dǎo)人到成長(zhǎng)的過(guò)程，因此生命周期要區(qū)分品牌生命周期和市場(chǎng)生命周期。在生命周期的各個(gè)階段對(duì)應(yīng)不同的風(fēng)險(xiǎn)，因此不同卷煙品牌、不同的市場(chǎng)要進(jìn)行生命周期風(fēng)險(xiǎn)分析。

三、卷煙品牌的市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

卷煙品牌的市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)不是孤立產(chǎn)生的，而是和企業(yè)整個(gè)經(jīng)營(yíng)大環(huán)境相互關(guān)聯(lián)的。有的風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)槭袌?chǎng)原因產(chǎn)生的，有的是其它環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)沿著價(jià)值鏈呈“牛鞭效應(yīng)”傳遞的，因此市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)是基于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的階段反映。

1．卷煙品牌的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

價(jià)值鏈和內(nèi)外環(huán)境分析提供了一個(gè)識(shí)別卷煙品牌風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。從外部看，國(guó)家的政治、經(jīng)濟(jì)和國(guó)家局的政策導(dǎo)向等是卷煙品牌價(jià)值實(shí)現(xiàn)的大環(huán)境；來(lái)自其它品牌和替代品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)是卷煙價(jià)值鏈面臨的直接風(fēng)險(xiǎn)；從煙葉原料到顧客滿意的物流輸入和輸出中還存在著薄弱環(huán)節(jié)。從內(nèi)部角度看，卷煙的研發(fā)生產(chǎn)和品牌營(yíng)銷等是卷煙價(jià)值實(shí)現(xiàn)的操作基礎(chǔ)；企業(yè)的營(yíng)銷組織管理是卷煙價(jià)值實(shí)現(xiàn)的保障因素。這些因素的安全性問(wèn)題我們統(tǒng)稱為卷煙品牌的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2．卷煙品牌的市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)

卷煙的市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自四個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)，即市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。

營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注品牌的營(yíng)銷能力對(duì)市場(chǎng)產(chǎn)生的不確定性，主要通過(guò)調(diào)查營(yíng)銷效果獲取。營(yíng)銷的效果通過(guò)營(yíng)銷的思想、方法和工具等營(yíng)銷方式表現(xiàn)出來(lái)，營(yíng)銷方式的外在表現(xiàn)是目標(biāo)消費(fèi)群體定位的準(zhǔn)確性和營(yíng)銷方法組合的合理性，而由此產(chǎn)生的營(yíng)銷效果即品牌的知名度、美譽(yù)度和忠誠(chéng)度等指標(biāo)，通過(guò)對(duì)這幾個(gè)指

標(biāo)檢測(cè)，可以清楚了解品牌的營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注卷煙在銷售過(guò)程中的不確定性，即產(chǎn)品供應(yīng)的安全性

。市場(chǎng)供應(yīng)鏈指卷煙從工業(yè)公司經(jīng)商業(yè)公司、零售戶到消費(fèi)者的安全供應(yīng)過(guò)程，安全供應(yīng)包含兩層含義，既要保證及時(shí)供應(yīng)，又要保證產(chǎn)品質(zhì)量。安全供應(yīng)需要標(biāo)準(zhǔn)品質(zhì)、合理的工業(yè)存銷比、安全準(zhǔn)時(shí)運(yùn)輸、按訂單訂貨、不售假煙等數(shù)據(jù)和行為的支持，因此其中的風(fēng)險(xiǎn)是需要長(zhǎng)線控制的。

品牌的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān)注品牌在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)狀況。卷煙的競(jìng)爭(zhēng)狀況通過(guò)品牌的成長(zhǎng)力、輻射力、競(jìng)爭(zhēng)力和免疫力等指標(biāo)反映。成長(zhǎng)力表現(xiàn)品牌的成長(zhǎng)性，通過(guò)計(jì)算銷售增長(zhǎng)率獲得；輻射力表現(xiàn)品牌對(duì)市場(chǎng)的影響，卷煙在全國(guó)的市場(chǎng)分布和省市市場(chǎng)的均質(zhì)性是輻射力的重要體現(xiàn)；競(jìng)爭(zhēng)力表現(xiàn)品牌在市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力狀況，同檔次市場(chǎng)的占有率和與最好品牌的相對(duì)增長(zhǎng)率是競(jìng)爭(zhēng)力的核心指標(biāo)；免疫力表現(xiàn)品牌在市場(chǎng)中對(duì)假冒偽劣卷煙的傷害的抵御程度，通過(guò)調(diào)研防偽的有效性獲取。

3．市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)體系

通過(guò)對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，我們整理出了卷煙品牌的市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)體系，如圖2所示。

圖2卷煙品牌市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)體系

四、卷煙品牌市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

風(fēng)險(xiǎn)分析和識(shí)別是市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，在此基礎(chǔ)上可以綜合評(píng)價(jià)市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)并采取預(yù)警和相應(yīng)的策略。

1．卷煙品牌市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

卷煙品牌的市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)是一套體系，模糊綜合評(píng)判法是解決評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)體系的較好方法。

應(yīng)用模糊綜合評(píng)判方法時(shí)首先確定準(zhǔn)則層風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和措施層指標(biāo)的重要性和隸屬度函數(shù)，然后判斷市場(chǎng)營(yíng)銷中出現(xiàn)的各風(fēng)險(xiǎn)狀況，并根據(jù)性質(zhì)確定其在措施指標(biāo)的隸屬度和準(zhǔn)則層的隸屬度，最終求出卷煙品牌在市場(chǎng)營(yíng)銷中的風(fēng)險(xiǎn)隸屬度矩陣，即為卷煙品牌的市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)。

另外，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)還要關(guān)注的是評(píng)價(jià)體系的周期，因?yàn)榫頍熎放骑L(fēng)險(xiǎn)時(shí)時(shí)處于變動(dòng)之中。作為品牌監(jiān)測(cè)，周期過(guò)長(zhǎng)就失去監(jiān)測(cè)意義，周期過(guò)短，也不能全面反映風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀。因此卷煙品牌風(fēng)險(xiǎn)的確定需要根據(jù)各指標(biāo)的數(shù)據(jù)獲取的周期和品牌的發(fā)展現(xiàn)狀確定。

2．卷煙品牌市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

對(duì)卷煙品牌的風(fēng)險(xiǎn)要?jiǎng)澐旨?jí)別來(lái)區(qū)分緩急程度以便于預(yù)警，一般分為四級(jí)：一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)表示卷煙品牌面臨著非常危急的情況，可能給卷煙品牌帶來(lái)無(wú)法挽回的損失，比如有明顯質(zhì)量問(wèn)題的批量卷煙流人市場(chǎng)，大幅度降低品牌的美譽(yù)度；二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)表示卷煙品牌現(xiàn)在面臨著嚴(yán)重危機(jī)，可能給卷煙品牌帶來(lái)慘重?fù)p失，比如因天氣或交通因素導(dǎo)致卷煙不能按時(shí)供貨而造成長(zhǎng)期斷貨；三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)表示目前卷煙品牌有一定的風(fēng)險(xiǎn)，比如某些銷售較好的市場(chǎng)存在假冒偽劣卷煙品牌；四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)表示目前卷煙品牌處于相對(duì)安全狀態(tài)。

這樣在預(yù)警時(shí)就可以對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)采用不同的預(yù)警信號(hào)，一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)亮紅燈，二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)亮橙燈，三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)亮黃燈，四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)亮藍(lán)燈，圖3是卷煙品牌市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模擬。

圖3卷煙品牌市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模擬圖

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)給出了市場(chǎng)營(yíng)銷體系、準(zhǔn)則層和措施層的隸屬度矩陣，通過(guò)隸屬矩陣確定隸屬度最大的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別相應(yīng)預(yù)警信號(hào)，就完成了市場(chǎng)營(yíng)銷的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

3．卷煙品牌風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

卷煙品牌風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是具備相應(yīng)的管理組織，負(fù)責(zé)卷煙日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和、風(fēng)險(xiǎn)處理和控制等工作，同時(shí)要持續(xù)優(yōu)化卷煙品牌價(jià)值鏈流程，有效消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。

卷煙品牌紅色預(yù)警時(shí)需要啟動(dòng)緊急預(yù)案，風(fēng)險(xiǎn)管理組織制定統(tǒng)一對(duì)外方案，處理好政府、媒體和利益攸關(guān)組織的關(guān)系，減少傷害。橙色預(yù)警時(shí)應(yīng)引起高度重視，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略重點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整，為防止風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)繼續(xù)惡化，有針對(duì)性地選擇合適的戰(zhàn)略措施進(jìn)行控制，防止新風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，將高度風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)逐步轉(zhuǎn)化為輕微風(fēng)險(xiǎn)乃至正常狀態(tài)。黃色預(yù)警時(shí)，要按照風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系中的各指標(biāo)逐一審查，并對(duì)所暴露的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行詳細(xì)分析和診斷，有意識(shí)地采取行動(dòng)防止和減少事故的發(fā)生以及所造成的營(yíng)銷損失。藍(lán)色信號(hào)時(shí)表明卷煙品牌處于相對(duì)安全狀態(tài)，對(duì)各種因素繼續(xù)監(jiān)測(cè)，保持卷煙品牌健康發(fā)展。

五、結(jié)語(yǔ)

篇8

呼吸機(jī)是醫(yī)院的重要醫(yī)療設(shè)備之一，在臨床使用中發(fā)揮著非常重要的作用。如果日常維護(hù)不當(dāng)，會(huì)導(dǎo)致其運(yùn)行質(zhì)量降低，并危害病人的生命安全。在這種情況下，必須發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理在呼吸機(jī)維護(hù)和維修中的作用，建立完善的運(yùn)行質(zhì)量保障機(jī)制。通過(guò)分析呼吸機(jī)在日常使用中容易發(fā)生的問(wèn)題，來(lái)分析風(fēng)險(xiǎn)管理在呼吸機(jī)維護(hù)與維修中的具體應(yīng)用。

〔關(guān)鍵詞〕

呼吸機(jī)；維護(hù)；維修；風(fēng)險(xiǎn)管理

呼吸機(jī)能夠通過(guò)主動(dòng)性負(fù)壓力差與被動(dòng)型正壓力差幫助病人完成呼吸，維護(hù)其身體機(jī)能的正常運(yùn)行。但是在實(shí)際的使用過(guò)程中，呼吸機(jī)故障問(wèn)題頻繁發(fā)生。如果機(jī)器在有故障問(wèn)題的情況下仍然繼續(xù)運(yùn)行，不僅會(huì)使運(yùn)行質(zhì)量下降，而且使用安全也無(wú)法保障，必須通過(guò)加強(qiáng)管理改變這一現(xiàn)狀。

1呼吸機(jī)使用中存在的問(wèn)題

1.1操作人員的問(wèn)題

隨著機(jī)械通氣技術(shù)的不斷發(fā)展，各種能夠滿足高級(jí)治療需求的呼吸機(jī)的機(jī)械構(gòu)造也更加復(fù)雜，涉及到電子化控制手段，并增加很多配件、結(jié)構(gòu)以及監(jiān)測(cè)元件等，極大地提升了對(duì)操作人員的技術(shù)要求。但是很多操作人員因?yàn)榧夹g(shù)水平有限，對(duì)不同型號(hào)的呼吸機(jī)的具體運(yùn)行方式不夠明確，導(dǎo)致呼吸機(jī)在使用過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題。尤其是各種高級(jí)設(shè)置和報(bào)警故障排除都對(duì)呼吸機(jī)工作原理等醫(yī)學(xué)工程技術(shù)背景知識(shí)有著很高的要求，操作人員必須不斷加快掌握新型呼吸機(jī)的使用方法，并遵循標(biāo)準(zhǔn)的操作規(guī)范。

1.2參數(shù)設(shè)置問(wèn)題

呼吸機(jī)的參數(shù)設(shè)置決定了它的應(yīng)用質(zhì)量，并關(guān)系到患者的生命安全，因此必須保證參數(shù)設(shè)置的萬(wàn)無(wú)一失。壓力、流量、時(shí)間以及潮氣量是呼吸機(jī)的4大參數(shù)，而各項(xiàng)參數(shù)的具體設(shè)置是有相互聯(lián)系的。因此，只有掌握了每種參數(shù)設(shè)置的基本含義以及正常的范圍值，才能夠保證報(bào)警參數(shù)的準(zhǔn)確性。報(bào)警上下限的設(shè)置也非常關(guān)鍵，因?yàn)樵诨颊呤褂煤粑鼨C(jī)時(shí)，如果報(bào)警設(shè)置和患者的實(shí)際值太過(guò)接近，就會(huì)出現(xiàn)頻繁的報(bào)警現(xiàn)象，會(huì)增加很多不必要的工作麻煩。但是如果保證值的設(shè)置和患者的實(shí)際值差別太大，那報(bào)警設(shè)置就沒有意義，不利于醫(yī)療人員隨時(shí)監(jiān)測(cè)患者的呼吸情況，嚴(yán)重的話，還會(huì)影響患者的健康和生命安全[1]。

2風(fēng)險(xiǎn)管理的概述

國(guó)際醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)認(rèn)證聯(lián)合委員會(huì)（JCI）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的含義和衡量要素作出了明確規(guī)定，逐漸成為醫(yī)院開展風(fēng)險(xiǎn)管理的重要參考。具體含義是：醫(yī)療機(jī)構(gòu)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，要成立正式化的風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目，該項(xiàng)目的構(gòu)成要素包括風(fēng)險(xiǎn)確定、風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理以及不良事件調(diào)查和相關(guān)聲明的管理。風(fēng)險(xiǎn)分析是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的一個(gè)關(guān)鍵要素，可以采取失誤模式和效果分析列出風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)清單，并提前制定預(yù)防措施，從而降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率以及發(fā)生時(shí)所帶來(lái)的危害。風(fēng)險(xiǎn)管理的衡量要素由3部分組成：（1）制定一個(gè)涵蓋所有內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)管理框架；（2）每年對(duì)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)使用一種工具積極主動(dòng)地降低風(fēng)險(xiǎn)，并詳細(xì)記錄其使用情況；（3）根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)構(gòu)，重新定位高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)[2]。

3風(fēng)險(xiǎn)管理在呼吸機(jī)維護(hù)與維修中的應(yīng)用

3.1風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)覆蓋呼吸機(jī)全生命周期

呼吸機(jī)的生命周期可以劃分為3個(gè)階段：（1）第1階段是要論證設(shè)備的購(gòu)置需求。從醫(yī)療設(shè)備提出購(gòu)置需求到正式引進(jìn)，這個(gè)階段是對(duì)呼吸機(jī)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的初始環(huán)節(jié)。這一階段容易出現(xiàn)的問(wèn)題包括：部分科室的學(xué)科規(guī)劃和醫(yī)院的戰(zhàn)略目標(biāo)不相符，需求論證所需要的證據(jù)不足而導(dǎo)致的分析結(jié)果與實(shí)際有差異，最終所導(dǎo)致的后果既包括醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)損失，還包括對(duì)病人生命安全的威脅。為了避免這種情況的發(fā)生，在購(gòu)置呼吸機(jī)時(shí)，要根據(jù)醫(yī)院的實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求，著重論證設(shè)備的性能以及購(gòu)置數(shù)量。（2）第2階段是設(shè)備的采購(gòu)驗(yàn)收階段。這一階段的主要問(wèn)題是呼吸機(jī)功能和期望不相符或者出現(xiàn)重復(fù)購(gòu)買現(xiàn)象，導(dǎo)致資源浪費(fèi)。以及由于不正規(guī)的操作方法和呼吸機(jī)本身質(zhì)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)內(nèi)的平均水平，導(dǎo)致設(shè)備的故障率高，根本無(wú)法順利使用。需要極強(qiáng)質(zhì)量驗(yàn)收工作以及對(duì)操作人員的技術(shù)培訓(xùn)。（3）第3階段是從呼吸機(jī)的正式使用到報(bào)廢處理，這是風(fēng)險(xiǎn)管理的主要階段，必須要建立完善的維護(hù)和維修措施。首先，要加強(qiáng)對(duì)呼吸機(jī)使用方法的培訓(xùn)。因?yàn)獒t(yī)院每次購(gòu)置的呼吸機(jī)使用技巧都不同，雖然有一定的共性，但為了使用安全還是要在正式開始投入運(yùn)行之前對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行必要的技術(shù)培訓(xùn)。在醫(yī)院內(nèi)部設(shè)立包括呼吸機(jī)在內(nèi)的各項(xiàng)醫(yī)療設(shè)備的標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)課程，鼓勵(lì)所有設(shè)備使用的人員都參加，這樣能夠極大的減少醫(yī)院因?yàn)槿藶椴僮鞑划?dāng)而出現(xiàn)的醫(yī)療事故。其次，建立醫(yī)院設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)化倉(cāng)儲(chǔ)和供應(yīng)流程，強(qiáng)化異常控制和異常管理。同時(shí)，還需要加強(qiáng)對(duì)呼吸機(jī)維護(hù)及維修的現(xiàn)場(chǎng)管理工作。要結(jié)合片區(qū)對(duì)工程科人員進(jìn)行責(zé)任劃分并實(shí)施專業(yè)化維修，維修結(jié)束之后要進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，并將維修報(bào)告歸檔，方便后期進(jìn)行參考。最后，對(duì)呼吸機(jī)建立使用跟蹤制度，隨時(shí)記錄其運(yùn)行情況，對(duì)于出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)發(fā)現(xiàn)并找出應(yīng)對(duì)方案，還要和廠商建立良好的合作關(guān)系，這樣的話，當(dāng)呼吸機(jī)出現(xiàn)故障問(wèn)題，需要更換配件，廠家就能盡快處理[3]。

3.2風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)結(jié)合維修案例分析

故障現(xiàn)象：低壓報(bào)警，呼吸機(jī)突然出現(xiàn)故障，導(dǎo)致患者呼吸困難。故障判斷：首先檢查了中心供氧、呼吸管路和空氣壓縮機(jī)，不存在異常情況。因此初步判斷為主機(jī)出現(xiàn)了氣體泄漏問(wèn)題。打開上蓋，對(duì)呼吸機(jī)的通氣情況進(jìn)行觀察，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部的氣流量較小，所以患者才會(huì)因?yàn)楣て诓蛔愣霈F(xiàn)呼吸困難。檢修人員拆下了空氧混合器對(duì)其進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)膜片周圍有很多積水和污垢，并對(duì)其進(jìn)行了清理。清理完成后發(fā)現(xiàn)在膜片中間存在1cm的裂縫，最終判斷故障的原因是空氧混合器由于阻塞局部壓力偏高且年久膜片氧化造成了損裂。故障維修：為了能暫時(shí)恢復(fù)患者的正常呼吸，維修人員先用AB膠把膜片粘起來(lái)，開機(jī)之后能夠正常使用。手術(shù)結(jié)束之后，馬上聯(lián)系了廠家更換配件[4]。

3.3風(fēng)險(xiǎn)管理的細(xì)節(jié)問(wèn)題

（1）將醫(yī)院里所有的呼吸機(jī)分布情況制作成一張圖，給每個(gè)護(hù)士站都分發(fā)一張，方便在緊急情況下可以從其他地方調(diào)用。（2）運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分析與臨界點(diǎn)控制方法，對(duì)醫(yī)院現(xiàn)有的醫(yī)療設(shè)備進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)檔次劃分。分為低、中、高3個(gè)檔次，檔次越高，維護(hù)頻率越高，其中呼吸機(jī)應(yīng)劃分在高風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，需要加強(qiáng)日常的維護(hù)工作。（3）建立不良事件監(jiān)測(cè)平臺(tái)，對(duì)呼吸機(jī)使用過(guò)程中出現(xiàn)的異常問(wèn)題進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并定期分析。

4結(jié)論

通過(guò)以上分析可以發(fā)現(xiàn)，利用風(fēng)險(xiǎn)管理能夠建立起科學(xué)完善的呼吸機(jī)維護(hù)和維修機(jī)制，降低故障的發(fā)生率，提高其使用的安全性。但是風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到的環(huán)節(jié)眾多，有些環(huán)節(jié)的技術(shù)性還非常強(qiáng)，需要由專業(yè)人員進(jìn)行詳細(xì)的分析，并根據(jù)分析結(jié)果建立全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理方案。

作者：袁春華 蔣士軍 單位：廣西中醫(yī)藥大學(xué)附屬瑞康醫(yī)院

［參考文獻(xiàn)］

［1］孫媛，張西亞.呼吸機(jī)臨床應(yīng)用中的風(fēng)險(xiǎn)管理[J].中國(guó)醫(yī)療設(shè)備，2012，27（9）：116-117.

［2］陳學(xué)釗，周燕朋.呼吸機(jī)的日常管理與維護(hù)[J].中國(guó)醫(yī)學(xué)裝備，2013，10（2）：59-60.

篇9

目前審計(jì)職業(yè)界普遍使用的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型是由美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)1983年提出的。該模型認(rèn)為審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)三要素組成，對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量為：

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)=固有風(fēng)險(xiǎn)×控制風(fēng)險(xiǎn)×檢查風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)上式，在既定的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)下，檢查風(fēng)險(xiǎn)可計(jì)算如下：

檢查風(fēng)險(xiǎn)=審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)/（固有風(fēng)險(xiǎn)×控制風(fēng)險(xiǎn)）

根據(jù)上述模型，審計(jì)主體在確定可接受的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，首先要評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上推算可接受的檢查風(fēng)險(xiǎn)。該審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型存在如下缺陷：

1.1只定性分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)該審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型只是定性地分析了客觀存在的風(fēng)險(xiǎn)。該模型考慮的風(fēng)險(xiǎn)只考慮了有關(guān)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制的環(huán)節(jié)，并用公式來(lái)描述審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的概率，無(wú)法直觀地進(jìn)行定量分析，即計(jì)量審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)給審計(jì)主體帶來(lái)的損失金額的可能性。

1.2審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素不全面該模型考慮的風(fēng)險(xiǎn)只與審計(jì)過(guò)程和審計(jì)順序有關(guān)，即只從審計(jì)主體的審計(jì)檢查方法和審計(jì)對(duì)象的經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部控制方面考慮審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素，未充分考慮審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的其他主要原因，如報(bào)表使用者的訴訟請(qǐng)求因素、社會(huì)宏觀法律環(huán)境因素等。

1.3無(wú)法描述道德風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)案件中存在的一些問(wèn)題并非完全是由于技術(shù)上或程序上的失誤造成的，審計(jì)主體的日常行為和工作態(tài)度有時(shí)也會(huì)成為問(wèn)題的癥結(jié)所在。因此，人們除了關(guān)注審計(jì)技術(shù)和程序的發(fā)展外，亦開始關(guān)注審計(jì)主體的自身行為，由此產(chǎn)生了審計(jì)主體的道德問(wèn)題。但是，傳統(tǒng)的審計(jì)模型無(wú)法描述由于不道德行為所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，包括：企業(yè)與審計(jì)主體串通舞弊，出具不恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)報(bào)告；審計(jì)主體接受賄賂；審計(jì)主體為了經(jīng)濟(jì)利益壓低價(jià)格有損同業(yè)等。

1.4對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的表述不完整隨著審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)含義的擴(kuò)大，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制就不能只局限于審計(jì)過(guò)程和所審計(jì)的對(duì)象，必須把審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制放在一個(gè)系統(tǒng)中全面把握，還應(yīng)考慮審計(jì)環(huán)境影響、人員因素及后果等。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)范圍也應(yīng)擴(kuò)大為審計(jì)主體風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所風(fēng)險(xiǎn)和會(huì)計(jì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，還包括審計(jì)結(jié)論利用中產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)以及賠償風(fēng)險(xiǎn)。

2現(xiàn)代審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型的發(fā)展

現(xiàn)代審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型在傳統(tǒng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型的基礎(chǔ)上進(jìn)行了改進(jìn)，形式上有所簡(jiǎn)化，但審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和外延卻擴(kuò)大了。

2.1認(rèn)定層次風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定層次風(fēng)險(xiǎn)指交易類別、賬戶余額、披露和其他相關(guān)具體認(rèn)定層次的風(fēng)險(xiǎn)，包括傳統(tǒng)的固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)定層次的錯(cuò)報(bào)主要指經(jīng)濟(jì)交易的事項(xiàng)本身的性質(zhì)和復(fù)雜程度發(fā)生的錯(cuò)報(bào)，企業(yè)管理當(dāng)局由于本身的認(rèn)識(shí)和技術(shù)水平造成的錯(cuò)報(bào)，以及企業(yè)管理當(dāng)局局部和個(gè)別人員舞弊和造假造成的錯(cuò)報(bào)。2.2會(huì)計(jì)報(bào)表整體層次風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)報(bào)表整體層次風(fēng)險(xiǎn)主要指戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（簡(jiǎn)稱戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)）。把戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)融入現(xiàn)代審計(jì)模型，可建立一個(gè)更全面的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析框架。

2.2.1從戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的定義來(lái)看：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)高層次構(gòu)成要素，是會(huì)計(jì)報(bào)表整體不能反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)源自于企業(yè)客觀的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或企業(yè)高層通同舞弊、虛構(gòu)交易。傳統(tǒng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型解決的是企業(yè)的交易和事項(xiàng)在本身真實(shí)的基礎(chǔ)上，怎樣發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表存在的錯(cuò)報(bào)，將審計(jì)重點(diǎn)放在各類交易和賬戶余額層次，而不從宏觀層面考慮會(huì)計(jì)報(bào)表可能存在的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，這很可能只發(fā)現(xiàn)企業(yè)小的錯(cuò)誤，卻忽略大的問(wèn)題；現(xiàn)代審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型解決的是企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中管理層通同舞弊、虛構(gòu)交易或事項(xiàng)而導(dǎo)致會(huì)計(jì)報(bào)表存在錯(cuò)報(bào)怎樣進(jìn)行審計(jì)的問(wèn)題。

2.2.2從審計(jì)戰(zhàn)略來(lái)看：現(xiàn)代審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型是在系統(tǒng)論和戰(zhàn)略管理理論基礎(chǔ)上的重大創(chuàng)新。從戰(zhàn)略角度入手，通過(guò)經(jīng)營(yíng)環(huán)境—經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品—經(jīng)營(yíng)模式—剩余風(fēng)險(xiǎn)分析的基本思路，可將會(huì)計(jì)報(bào)表錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)從戰(zhàn)略上與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)模式緊密聯(lián)系起來(lái)，從而在源頭上和宏觀上分析和發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表錯(cuò)報(bào)，把握審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。而將環(huán)境變量引入模型的同時(shí)，也將審計(jì)引入并創(chuàng)立了戰(zhàn)略審計(jì)觀。

2.2.3從審計(jì)的方法程序來(lái)看：現(xiàn)代審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型注重運(yùn)用分析性程序，既包括財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，也包括非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析；且分析工具多樣化，如戰(zhàn)略分析、績(jī)效分析等。例如畢馬威國(guó)際（KPMG）為應(yīng)用現(xiàn)代審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型的理念與方法，研究制定了經(jīng)營(yíng)計(jì)量程序（BusinessMeasurementProcess，BMP），專門分析企業(yè)在復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境和產(chǎn)業(yè)環(huán)境下的經(jīng)營(yíng)情況，以確定關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)如何影響財(cái)務(wù)結(jié)果。BMP提供了一個(gè)審查影響財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息流的分析框架。

2.2.4從審計(jì)的目標(biāo)來(lái)看：現(xiàn)代審計(jì)是為了消除會(huì)計(jì)報(bào)表的重大錯(cuò)報(bào)，增強(qiáng)會(huì)計(jì)報(bào)表的可信性。為達(dá)到此目標(biāo)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)假定會(huì)計(jì)報(bào)表整體是不可信的，從而引進(jìn)全方位的職業(yè)懷疑態(tài)度，在審計(jì)過(guò)程中把質(zhì)疑一一排除。而該模型充分體現(xiàn)了這種觀念。

3現(xiàn)代審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型的分析應(yīng)用框架

3.1確定總體審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)概率審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)可按其發(fā)生的可能性大小分為基本確定、很可能、可能和極小可能。可能性一般按概率來(lái)進(jìn)行表述，如極小可能的概率為大于0但小于或等于5％。

社會(huì)公眾對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的期望值很高，獨(dú)立審計(jì)存在的價(jià)值就在于消除會(huì)計(jì)報(bào)表的錯(cuò)誤和不確定性；縮小或消除社會(huì)公眾合理的期望差距。獨(dú)立性原則的要旨是使注冊(cè)會(huì)計(jì)師免于利益沖突，從而奠定正直與客觀的執(zhí)業(yè)基礎(chǔ)，但獨(dú)立性最終體現(xiàn)在注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立承擔(dān)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任方面，因而降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是注冊(cè)會(huì)計(jì)師的“靈魂”。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)就是審計(jì)失敗的可能性，它只能控制在極小可能程度以下，用數(shù)學(xué)概率表示應(yīng)不超過(guò)5％。

3.2分析戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)在確立了總體審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)概率應(yīng)該控制在5％以下之后，應(yīng)全面分析戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。以企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式為核心，以自上而下和自下而上相結(jié)合的方式了解企業(yè)的內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品，并在此基礎(chǔ)上分析確定企業(yè)經(jīng)營(yíng)有效性和會(huì)計(jì)報(bào)表的關(guān)鍵認(rèn)定是否合理、合法。新的國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則列舉了28種可能暗示存在舞弊風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境和事項(xiàng)（IAASB，2003）。

3.3分配剩余審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估完戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)概率后，可按照傳統(tǒng)的方法分析認(rèn)定層次的風(fēng)險(xiǎn)概率，兩者結(jié)合起來(lái)考慮就是重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)概率。最后根據(jù)確定的總體審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)概率和評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)概率，得出關(guān)于剩余審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)也就是檢查風(fēng)險(xiǎn)的概率，據(jù)此確定實(shí)質(zhì)性測(cè)試的性質(zhì)和范圍，即可將審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)減少到滿意程度。

篇10

【關(guān)鍵詞】 決策；　成本風(fēng)險(xiǎn)；　成本核算管理

在信息技術(shù)與媒體設(shè)備日益發(fā)達(dá)的今天，傳統(tǒng)的圖書出版行業(yè)要保持其應(yīng)有的地位，需要積極采取多種方式和手段來(lái)改進(jìn)和完善自身，以滿足行業(yè)需求，穩(wěn)定行業(yè)地位。成本核算管理是圖書出版管理工作中最重要的一個(gè)部分，其管理是否富有成效將對(duì)圖書出版能否長(zhǎng)期發(fā)展產(chǎn)生決定性的影響，而決策作為成本核算管理眾多環(huán)節(jié)中最重要的一環(huán)，其作用的發(fā)揮應(yīng)當(dāng)成為管理工作中關(guān)注的焦點(diǎn)。

一、圖書出版成本核算管理與決策概述

（一）圖書出版成本核算

1.成本核算

成本是企業(yè)在價(jià)值運(yùn)動(dòng)過(guò)程中所要求的最低補(bǔ)償；是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物；是一個(gè)商品經(jīng)濟(jì)下的經(jīng)濟(jì)范疇；是構(gòu)成商品價(jià)值最主要的部分。人們通常所說(shuō)的企業(yè)指的是為生產(chǎn)某種產(chǎn)品、提供某種服務(wù)或者建設(shè)某個(gè)項(xiàng)目所要付出的代價(jià)，簡(jiǎn)單地說(shuō)，是企業(yè)做成某件事付出的代價(jià)。企業(yè)成本可以分成兩大類：財(cái)務(wù)成本與管理成本。其中，管理成本是指企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理所需各種成本的總和，其目的是為了企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理。本文所說(shuō)的圖書出版成本核算管理中的成本指的就是管理成本。而成本核算的涵義是企業(yè)進(jìn)行成本控制的結(jié)果的事后反映，是成本計(jì)劃的執(zhí)行結(jié)果。成本核算的結(jié)果可以為產(chǎn)品價(jià)格的制定提供依據(jù)。

2.圖書出版成本核算管理

圖書出版成本核算管理是指在圖書出版的過(guò)程中，對(duì)其成本進(jìn)行預(yù)測(cè)、計(jì)劃、執(zhí)行、分析、控制和決策等一系列科學(xué)的管理行為的總稱。圖書出版成本核算管理工作包括了圖書出版的成本預(yù)測(cè)、成本計(jì)劃、成本執(zhí)行、成本分析、成本控制和成本決策等內(nèi)容，其中成本決策對(duì)圖書出版成本核算管理產(chǎn)生的影響最大。

（二）決策概述

1.決策的含義

關(guān)于決策的含義，不同的人從不同的角度有不同的見解。總的來(lái)說(shuō)，決策有廣義理解和狹義理解之分。廣義的決策指的是一種動(dòng)態(tài)過(guò)程，任何的經(jīng)營(yíng)或活動(dòng)行為都是一種決策，而狹義的決策指的是對(duì)可行性方案的最終選擇，不包含目標(biāo)設(shè)定、問(wèn)題提出、信息收集等階段。本文采用狹義的決策含義，認(rèn)為決策是為了實(shí)現(xiàn)設(shè)定的目標(biāo)或者解決某種問(wèn)題，從內(nèi)外部收集相關(guān)信息進(jìn)行分析和判斷，從若干種可行的方案中選擇一個(gè)最為適合的方案的過(guò)程。

2.決策的原則

好的決策對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理具有決定性的作用，對(duì)于成本核算管理工作來(lái)說(shuō)同樣如此。好的決策需要決策者把握系統(tǒng)原則、風(fēng)險(xiǎn)原則、信息原則和反饋原則這四個(gè)原則。系統(tǒng)原則要求進(jìn)行決策時(shí)綜合、連續(xù)和整體而非片面、孤立、單一地考慮問(wèn)題；風(fēng)險(xiǎn)原則要求進(jìn)行決策時(shí)清醒認(rèn)識(shí)各種可行方案的風(fēng)險(xiǎn)，既不可過(guò)于冒進(jìn)又不可過(guò)分保守，風(fēng)險(xiǎn)和收益要權(quán)衡；信息原則要求進(jìn)行決策前收集到及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的信息作為決策基礎(chǔ)，切不可憑空武斷；反饋原則要求進(jìn)行決策后及時(shí)追蹤決策的效果如何，是否達(dá)到目標(biāo)，并總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，進(jìn)行決策行為的合理科學(xué)調(diào)整。把握住這四個(gè)原則可以提高決策的成功率，使決策在包括成本核算管理在內(nèi)的管理工作中發(fā)揮更大的作用。

二、圖書出版成本核算管理的成本風(fēng)險(xiǎn)分析

圖書出版中實(shí)施成本核算管理，需要重視成本決策的作用。有效抑制和規(guī)避圖書出版成本風(fēng)險(xiǎn)的上升是成本決策時(shí)不可回避的問(wèn)題，從某種程度上說(shuō)，成本決策的對(duì)象就是成本風(fēng)險(xiǎn)，成本決策能否成功在于是否可以有效規(guī)避成本風(fēng)險(xiǎn)。所以說(shuō)，成本決策的有效性必須建立在圖書出版成本核算管理成本風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上。以下從選題、印刷、發(fā)行和流程管理這四個(gè)方面來(lái)分析圖書出版過(guò)程中存在的成本風(fēng)險(xiǎn)。

（一）開發(fā)選題與引進(jìn)版權(quán)的選擇風(fēng)險(xiǎn)

開發(fā)選題、引進(jìn)版權(quán)等措施是目前圖書出版行業(yè)之間進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)的重要手段。無(wú)論是選題開發(fā)還是建立寫作班子進(jìn)行編寫創(chuàng)作抑或是引進(jìn)版權(quán)等舉措和項(xiàng)目都需要先期投入相當(dāng)數(shù)量的啟動(dòng)資金。然而，任何一個(gè)舉措和項(xiàng)目都不會(huì)有百分之一百的把握，有些開發(fā)項(xiàng)目在預(yù)測(cè)方面出現(xiàn)問(wèn)題，當(dāng)按照原來(lái)的計(jì)劃完成后，發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)的需求已發(fā)生改變，那前期和過(guò)程投入的大量人力、財(cái)力和物力只好是“打了水漂”；有些項(xiàng)目是因?yàn)樵趧?dòng)態(tài)的管理過(guò)程中沒有合理有效地處理發(fā)生的諸多難以預(yù)測(cè)的變化而導(dǎo)致“夭折”，成本無(wú)法收回；還有些項(xiàng)目無(wú)論是前期預(yù)測(cè)還是過(guò)程管理都沒有問(wèn)題，圖書也是市場(chǎng)所需要的，只是因?yàn)橥贿x題因太熱而“撞衫”，最后是兩敗俱傷。選擇風(fēng)險(xiǎn)如果不能夠有效地管理和規(guī)避，成本核算的有效管理則無(wú)從談起。

（二）印刷數(shù)量的確定風(fēng)險(xiǎn)

在印刷發(fā)行之前首先要做的工作是確定印刷的數(shù)量。印刷數(shù)量的多少與成本的關(guān)系非常密切，所以，進(jìn)行成本核算管理，確定合適的印刷數(shù)量十分關(guān)鍵。在進(jìn)入圖書市場(chǎng)和接受市場(chǎng)檢驗(yàn)之前，圖書市場(chǎng)份額的確定需要很強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)，具有較高的難度，且具有較大的風(fēng)險(xiǎn)性。目前的圖書市場(chǎng)實(shí)行的是以產(chǎn)促銷的模式，再加上圖書市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，這使得出版社必須對(duì)圖書印刷數(shù)量事先通過(guò)專業(yè)分析作出合理的判斷與選擇。現(xiàn)實(shí)中，并不是圖書出版的數(shù)量越多越好，即使是暢銷書。通常的做法是出版社會(huì)采取相對(duì)理性克制的態(tài)度，在初版的數(shù)量上進(jìn)行一定程度的控制，這樣做雖然可能要承擔(dān)因需多次再版重印而增加的生產(chǎn)成本和影響銷售勢(shì)頭等的損失，但是不會(huì)輕易冒險(xiǎn)來(lái)盲目印刷而致使庫(kù)存積壓風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。盡管各個(gè)出版商采取如此小心翼翼的態(tài)度，但是據(jù)統(tǒng)計(jì)全國(guó)依然有超過(guò)500億元碼洋的圖書長(zhǎng)期積壓在出版商的倉(cāng)庫(kù)里。