導語：如何才能寫好一篇保險公司訴訟案件管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、主要工作情況

（一）總體評價

201X年，XX市分公司合規工作情況總體良好，市分公司及各分支機構、員工和營銷員的保險經營管理行為符合法律法規、監管機構規定、行業自律規則、公司內部管理制度以及誠實守信的道德準則，未發生違法違規事件，未出現由于不合規的保險經營管理行為而引發法律責任、監管處罰、財務損失或聲譽損失的情況，有力保證了公司業務的較快發展和效益的穩步提升。

（二）工作措施

一是加強組織領導，健全合規管理組織機構，配備合規管理人員。明確市分公司分管總經理為合規負責人，本部各部門負責人為部門合規負責人，并將市分公司理賠部/法律部/合規部作為合規管理部門，在理賠部/法律部/合規部設合規崗，在本部各部門設合規聯絡人，在各支公司設合規崗，落實到具體人員，建立合規工作網絡，進一步明確各自合規管理職責，保證全市系統合規工作組織有序、整體推進、有效開展。

二是打造作業流程標準化平臺構建企業合規經營系統。

近年來，面對財產險市場日益激烈的市場競爭，我司始終高度重視合規經營工作，從自身實際情況出發，立足于練好內功，以作業流程標準化（流程再造項目）為突破口，通過搭建標準化流程管理平臺，初步實現了公司全轄各個崗位工作的標準化與規范化，有效防范了因不合規的經營管理行為引發法律責任、監管處罰、財務損失或聲譽損失的風險。

三是深抓統一授權經營。人保財險公司統一法人授權經營制度是人保財險開展各項經營活動的綱領性制度。201X年4月中旬，我司根據省公司的授權，認真編制分公司轉授權書下發各支公司并派發到本部各職能部門，以確保分公司的各項工作均在授權范圍內開展，避免濫用授權或超越授權。今年來，分公司及所轄各支公司始終嚴格按照總、省公司的授權開展業務經營活動和各項工作，沒有發生任何超權限經營行為。

四是加強內控制度建設。積極引導全市系統轉變發展思路，以科學發展觀為指導，按照保險業規律辦事，從公司整體利益出發，著眼于長遠和大局，努力做到轉變經營理念求發展，強化內控制度防風險，嚴格執行授權經營制度，加強關鍵風險點管控，認真落實業務、承保、財務、理賠等工作的管控要求，研究制定市、縣兩級公司《權責規范手冊》，確保公司各項經營活動依法合規進行。

五是加強執行力建設，強化合規評價和監督制度。根據保監會《指引》和集團公司《意見》的要求，保險公司應當提高制度執行意識，強化執行力建設，把合規工作落到實處。我司按照總、省公司的要求，提高制度執行的自覺性和主動性，及時評估各項制度和流程，并根據評估結果進行修訂，同時加大對制度執行的監督檢查力度。

六是以推行依法合規經營承諾制度為重點，在系統內形成依法合規、信守承諾的良好合規文化氛圍，筑牢合規經營第一道防線。為推進合規經營“三道防線”建設，為加大合規文化宣傳力度，規范公司經營管理行為，提升公司合規管控水平，我司于201X年3月，推行依法合規經營承諾制度，由經營單位主要負責人簽訂《依法合規經營承諾書》，向市分公司作出承諾，承諾本人及所在機構及下屬分支機構嚴格遵守國家法律、行政法規、監管規定和公司規章制度，信守行業自律規則，恪守職業道德準則，在經營過程中做到依法合規經營。

七是加強法律訴訟工作。實行訴訟案件歸口管理，制定了訴訟案件集中管理辦法，由理賠部/法律部/合規部負責城區訴訟案件的登記、錄入、聘請律師、賠案處理等，四個縣（市）支公司的訴訟案件也實行了集中管理。訴訟中，嚴格把關，從嚴要求，對不實證據進行認真調查，對涉嫌保險詐騙的案件進行初查后及時移送理賠偵查中心由公安機關進行調查、處理。

八是加強反洗錢工作。落實反洗錢工作要求，并做好XX人民銀行每季反洗錢非現場監管報表的報送工作。201X年，為了更好地開展工作、提高反洗錢工作實效和效率，分公司設立了反洗錢聯絡人制度，在分公司各職能部門、各支公司分別設立一名反洗錢聯絡人，責任到人，避免了工作相互推諉，無人落實。

九是加強學習教育。加強員工職業道德教育和合規經營教育，學會在經營發展中懂法、守法、用法。認真組織學習新《保險法》、《侵權責任法》等，并積極參與行業協會組織的廣場宣傳活動。

（三）存在不足

一是合規工作職能有待進一步發揮，上下協調一致、共同防范合規風險的能力有待提高。

二是合規崗工作人員業務素質有待提高，培訓工作亟待加強。

三是合規檢查不夠深入，需要進一步加大監督考核力度。

二、201X年工作思路

（一）把握重點環節，提高合規工作效率

合規工作要以合規風險防范為重點，加強對承保、理賠、財務、單證等重要環節的監控與督查，定期、不定期地開展合規檢查，及時發現問題、查找不足。

（二）完善工作機制，確保合規要求落實

要強化制度執行力，推行責任追究制度，確保合規工作落到實處。要深入開展自查自糾工作，定期通報公司在合規經營中發現的一些問題，建立定期反饋制度，促進業務部門加以改進。

（三）加強隊伍建設，促進合規文化形成

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[論文關鍵詞]合規經營；保險公司；發展

在保險公司實際經營的過程中，“合規”主要是指公司以及相關的員工行為與國家相關標準、法律法規、監督規定、公司內部制度以及誠實守信的道德準則等相符合，并且，公司在運營發展的時候還要對一些與相關規范相違背的行為進行糾正，從而對聲譽損失、法律責任、行政處罰以及財產損失處罰進行有效避免。在我國金融保險行業發展的過程中，對合規經營的重要性一直無法正確的認識，對它的建設力度也達不到相關的標準，因此，在我國保險行業實際運行發展的時候，具有一定的合規風險問題。作為一個與風險時常相伴的行業，保險公司在經營的過程中必須對合規經營的建設力度進行強化。

一、合規經營在保險公司中的重要性

在我國保險公司實際運行發展的時候，對其進行合規經營的構建，可以在一定程度上對公司內部的合規管理中存在的滯后性進行改善，對合規意識進行有效的增強。

（一）推動保險公司的持續發展

在保險公司運行的時候，對合規經營的合理構建可以在一定程度上促進保險公司健康持續的發展。就我國目前的情況來看，保險公司在經營的過程中，其相關的合規經營機制具有一定的滯后性，一些違反國家相關法律法規的現象普遍存在。這樣的情況不僅導致保險公司在經營過程中經營風險的增加，還在一定程度上對保險行業的經營形象造成了損害，導致保險行業在發展的時候公信力普遍較低，從而使保險公司的長期發展受到了阻礙。因此，想要促使保險公司的長期健康發展，就必須對公司的合規經營建設力度進行加強，促使一些經營風險得到有效地避免和化解，為保險行業樹立一個良好的形象，從而使保險公司在經營的過程中得到健康良好的發展。

（二）培養工作人員的合規意識

保險公司經營發展的過程中，要注意在遵守國家法律法規的基礎上對合規經營機制進行強有力的構建。另外，還要注意對相關的工作人員進行具有針對性的培養和教育，促使他們對內控要求以及監管規定進行有效的了解和掌握，對工作人員的合規自覺性進行有意識的培養以及增強，促使他們能夠對公司中的合規責任進行自覺主動的承擔，在相關工作實際開展的過程中對違規過失等情況進行有效避免，促使主動違規的事件的發生頻率得到一定的下降，從而做到對公司從業人員合規意識的培養。

（三）促使監管政策的落實

在保險公司實際經營發展的過程中，對合規經營機制進行合理構建，還可以在一定程度上促使相關的監管政策得到貫徹落實。在這個過程中，要注意對相關的政策宣傳進行開展，重點關注監督檢查工作的實行力度，對相關的監管標準、要求以及內容進行有效地提高。另外，在保險公司經營開展的時候，還要注意對監管政策的貫徹和落實，促使公司在對合規經營機制進行建立的時候提供一些有效的建議。

（四）促使監督工作的有效開展

在保險公司實際經營發展的過程中，對合規經營機制進行合理構建，還可以促使公司內部高層管理者監督工作的有效開展。在保險公司內部對合規經營機制進行實際開展的時候，在公司內部出現的一些違規事項需要公司的合規部門直接上報到公司的董事會以及高層管理者。但是，他沒有直接否決的權利，從而使一些相關的逃避責任現象得到有效避免。

二、合規經營在保險公司發展中存在的問題

隨著時代的前進，我國保險行業得到了飛速的進步和發展，其中，合規經營中潛在的問題也逐漸顯現出來。在這一時代大背景下，許多保險公司為了促使自身快速良好的發展，在經營的過程中對國外一些成功的經驗進行引進，在公司內部對合規部門進行設立，由此可知，合規經營機制在保險公司的發展中得到越來越高的重視度。另外，在一些相關的管理制度出臺后，保險公司在建設合規經營機制的時候得到了一定的指導，但是，在其實際建設的過程中依舊存在一些問題。

（一）問題的表現

在我國保險公司經營發展的過程中，相關的違規事件是普遍存在的，而且其在經營過程中的經營風險也相對較高。近幾年，隨著時間的推移，我國相關的保險投訴、保險訴訟案件以及保險行政處罰一直處在上升的狀態，因為違法違規而被處罰的保險公司較多，因而被吊銷資格證以及行業許可證的人員更是大有人在。這一系列事情的發展大多是由保險公司的違規經營以及不規范操作而引起的，在其實際經營發展的過程中，合規經營機制中的問題越來越明顯，因此，對保險公司進行合規經營機制的建設成為目前我國保險行業的重要任務。

（二）對相關職能沒有明確劃分

就我國目前的情況來看，我國企業在對合規管理制度的建設依舊處在初級階段，在職能方面沒有相對較為明確的劃分。在保險公司實際經營的過程中，將保費作為公司上下最為重要的，而且還在業務的基礎上對公司內部組織機構的主線進行設置，這種行為就在一定情況下造成了公司業務的發展和合規制度的建設出現嚴重失衡的情況。其中，還有少數的保險公司將公司的經營效益放到了合規經營機制建設的對立面。

另外，在一部分保險公司中，其在對合規管理職能進行建立的時候大多將其分散在了公司內的各個部門職能中，還不足形成體系，從而導致公司在合規經營機制方面沒有較好的合力以及協調力。除此之外，保險公司在合規管理資源方面的匱乏，在一定程度上造成了公司內部相關的合規風險管理人員在專業素質以及數量上都不能對其體系進行良好的支持，無法滿足公司合規風險管理在實際建設運轉過程中的需要。

三、合規經營在保險公司中有效構建的措施

在保險公司實際經營發展的過程中，其相關的企業風險管理的實施是其合規經營機制在實際建立過程中的載體以及基礎，其中，在保險公司中對合規經營機制進行建立的時候，主要可以根據以下幾個方面進行。

一是，在保險公司實際經營發展的時候，在其公司內部進行獨立的合規部門的設立。其中，公司的合規部門在保險公司實際開展的過程中具有合規管理職能的部門，還可以將它稱為是內部合規部門或是法律合規部門等，它是公司在合規經營機制建立過程中的重要組成部分。合規部門在實際運轉的時候，其主要負責的是對公司內部合規制度的制定以及實施，還有相關的檢查監督工作，在一定程度上可以對公司的經營風險進行防范，對其內部各個部門之間的協調發展和溝通以及公司監管部門進行相應的加強等。

另外，因為合規部門在公司內部具有特殊的職責以及職能，所以，為了促使其在實際運轉的時候自身的有效性能夠得到充分發揮，就必須將公司內部的業務部門、財務部門、審計部門以及合規等相關的部門進行分離，確保合規部門在工作過程中的獨立性。

二是，在保險公司實際運行的過程中，加強對其內部合規人才隊伍的建設力度。在保險公司對合規經營機制進行合理構建的時候，要對內部工作人員中具有高尚道德品質，在工作的過程中擁有相對較高的實踐工作經驗、專業技術水平，以及在工作過程中能夠反駁專家，敢于質疑，擁有直言勇氣的工作人員進行重用和提拔，將其合規人員，保證他們在工作的時候能夠在相關法律法規的基礎上，對一些問題的應對方案及時提出。

三是，在保險公司實際運行的過程中，對相關的合規經營體系進行建立以及健全，促使公司中的合規文化得到有效培養。在保險公司對合規經營體系進行建立以及完善的時候，還要注意對公司內所具有較高知識水平的講師隊伍進行科學合理的運用，在這個基礎之上，還可以對外部法律專家以及監管專家進行聘請，讓他們為公司的工作人員開展的合規意識的教育以及培訓，促使公司內部工作人員合規意識的不斷提高，并將其表現在日常的生活和管理中。

另外，還要注意促使公司內部合規培訓教育體系的健全和完善，在公司全體工作人員的日常自覺行為中融入合規意識，促使他們對合規制度自覺嚴格遵守，從而使合規機制的作用的得到充分地發揮。除此之外，還要注意對保險公司中合規文化的培養，促使公司在經營的過程中得到持續良好的發展。

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作者：王焱 單位：天津傳染病醫院病案室

首先,它是醫保病人要求取得應有醫療保障的法律效力的原始憑證，其次,它是醫務人員對疾病診療的真實記錄,是醫院向醫保中心兌現醫療費用的原始依據。第三,它是醫保中心監督醫院是否按協議對社保病人進行診療的重要依據,是醫保中心對醫保病人醫療費用全額支付或拒絕支付的重要依據[10]。保險公司經營的是人身保險,保險范圍是人的身體和生命。因為在出售人壽保險和健康保險時,被保險人的身體狀況、既往病史、家族史、性情嗜好等只有被保險人本人清楚,這種信息不對稱的結果迫使人壽保險公司加大對醫院病案等相關信息的搜尋,以彌補這種知識差,進而采取最優行動,獲得最大的預期收益。在保險事故發生(即被保險人生病住院或死亡)后,病案信息如治療項目、費用情況等又是保險理賠的重要依據,可以幫助保險公司降低保險欺詐的風險,減少“道德風險”的發生,增加預期收益[11]。病案信息資源在病人、公安、司法等部門的應用　病案在處理醫療糾紛、工傷鑒定,司法鑒定、訴訟案件中起著重要的憑證作用,是具有法律效力的原始記錄。近些年隨著各種法律、法規的不斷出臺,各階層人士的法律意識有了很大的提高,醫患雙方對于病案都非常重視。醫務工作者應提高病案質量,使病案記錄規范化、標準化,保證病案的真實可靠性。維護患者、醫務工作者和醫院三方的利益。

醫院要制定好病案信息質量管理方案,包括病歷書寫規范,病歷質量標準,病歷質量管理制度和病案室工作制度等一系列的管理規定。同時要完善病案信息質量三級控制體系,醫院的質量管理部門要加大執法力度,嚴格執行病案信息質量管理方案,獎罰分明。要經常性地針對病案信息質量存在的問題,采取各種方式開展病案信息質量教育,提高病案信息質量。充分利用現代化的管理工具　應用高科技積極開發病案信息,提高信息的利用率,以實現病案資源共享。建立病案信息網絡系統,實現病案電子化、病案信息接收、傳遞、存儲、提供利用一體化。最終通過病案信息收藏數字化、傳遞網絡化,達到廣泛應用病案信息的目的。近年來,一些城市的大中型醫院利用科技產品解決病案的儲存、信息的加工和管理。例如,采用計算機磁盤、光盤或縮微膠片來代替病案架,保存紙張病案。如光盤掃描儀、光筆掃描閱讀器、與微縮技術相配的微縮拍照機、激光打印機、復制病案信息資料的復印機等現代輸出復制設備,這些現代化的傳輸設備,都大大地提高了傳輸速度,便于病案信息的快速提取[14];同時,利用電子病案信息進行異地專家遠程會診、提供技術指導等[15]解決醫療信息共享,有利于患者的保健與醫療。改變服務模式　新時期的病案管理無論從管理模式、管理手段、管理內涵及服務范圍等方面都發生了重大的變化[16]。為適應新時期要求,無疑需要我們轉變觀念,認識到保管的目的是為了利用,要求病案管理由勞動型服務向智能型轉化,變被動服務為主動服務,由應接式服務向參與式服務轉化。由滯后服務向超前服務轉化,由零散服務向系統服務轉化[17]。創造性的開展病案管理編研服務,即通過對病案內容的分析研究,按專題加工編纂出新的知識產品。這種摘編方式具有濃縮精華,指導利用的優點,是對病案信息的再創作[18]。在病案信息服務和利用中充分體現以人為本的服務理念,對利用者實行人文關懷,樹立用戶第一、方便用戶、服務用戶的思想,要懂得用戶的需求或懂得如何幫助用戶獲取病案信息,從滿足利用者的需求和期望出發,根據利用者的類型以及對信息需求的內容、特點、心理等進行研究,真正做到全方位的服務,提高服務的滿意度,使病案信息能得到最大限度的應用[19]。

病案管理必然具有檔案工作最基本的特性—保密性。一份完整的病案,它準確記載了病人在整個就醫過程中所有醫療活動及病人的各項基本信息,例如病人的年齡、地址、婚姻狀況、既往病史、家族遺傳病史等,甚至包含一些生活史在內,這些必然涉及到保護病人的隱私權[21]。另一方面,病案全過程記載了醫療人員對病人整個就醫過程中的各項治療方案、治療項目,是其知識和能力的集中體現。要注意保護醫療人員的知識產權[22,23]。其次,病案信息中各種疾病的發病率、疾病譜的變化,尤其是傳染病的發病率、分布情況等信息的泄露,會影響到國家利益。因此,要正確認識和處理病案的開放和利用問題,既方便使用,做到資源共享,又能防止非法泄露,給集體及個人造成不利影響。電子病案是醫院病案管理的發展方向　隨著醫院信息系統的發展,電子病案正在逐步取代紙質病案。我國的電子病案目前處于起步階段還存在著許多問題。李偉明等[24-26]認為電子病案存在的主要問題是法律效力的確認、信息標準的制定、病案信息的安全問題、電子病案的質量問題。電子病案的出現顛覆了以往的書寫習慣,挑戰臨床思維。盡管還存在著不足,但電子病案是信息技術和網絡技術在醫學領域應用的必然產物,是醫院綜合信息系統的核心。與傳統的紙質病案相比,電子病案絕不只是介質的變化,還具有紙病案所不具備的種種服務功能。它實質上是醫療全過程的信息化。2010年,衛生部統計信息中心指出[27],醫療衛生信息化是新醫改方案的一項核心內容,今后的建設重點應定位于建立全國統一的、標準化的居民健康檔案,建立國家電子病歷基本架構與數據標準,建立國家衛生信息數據字典。這就意味著電子病案建設是衛生信息化建設的重點。綜上所述,病案信息資源是醫院的寶貴財富,病案信息的應用范疇越來越廣泛,科學化、規范化的管理是實現病案信息價值的重要途徑。病案信息系統正面臨著一場深刻的信息革命,必將極大地提高醫院信息現代化程度,對醫療衛生事業產生深遠的影響。

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關鍵詞：高校學生 高校管理 責任認定

近年來，高校中傷害事故逐漸增多，嚴重的有去年震驚全國的云南大學馬加爵“2.23”兇殺案。在司法機關追究犯罪嫌疑人刑事責任、被害人家屬提出附帶民事賠償請示的同時，對發生在大學里、被害人與犯罪嫌疑人均為該高校學生的案件，作為該高校是否應承擔責任？應承擔什么責任？這些問題不僅是被害學生家屬要求學校回答并解決的問題，而且也是各高校、高校師生以及全社會共同關注的問題，雖然國家教育部于2002年9月1日生效施行的《學生傷害事故處理辦法》（以下簡稱《辦法》對學生傷害事故處理作出了相關規定，但對大學、中學、小學沒有作分別規定，在適用過程中對高校學生傷亡事故中學校責任的認定尤其是對高校不承擔法律責任的認定還有待于具體分析研究。因此，本文將僅就高校學生傷亡事故中學校法律責任的認定作如下具體問題進行分析探討。

一、高校與高校學生的法律關系

所謂高校學生，是指在高校注冊的具有學籍的大專生、本科生、碩士和博士研究生。高校是指前述學生就讀的國辦或民辦學校。對發生在高校學生的傷亡事故，人們必然會將其與該高校是否承擔責任聯系起來，高校與高校學生關系的定性直接決定了對發生學生傷亡事故高校是否應承擔法律責任的認定。因此，首先我們應清楚地界定高校與高校學生的法律關系。

在界定學校與學生的關系上，有學者認為，學校與在校學生是一種監護關系，將在校學生的人身傷害問題適用于《民法通則》第133條的規定[1]。有學者認為，未成年學生監護人與學校之間實質是一種委托教育管理關系，這種關系不能等同于或代替監護關系[2]。也有學者認為，學生若為成年人，那么學校與學生之間的關系完全是由雙方當事人經由平等協商自愿謫結的，這當然是一種合同關系[3]。本人認為高校與高校學生之間的法律關系是法定與約定相結合的教育管理關系，即高校履行對學生的教育與管理職責的特殊合同關系，即教育合同關系。他既不是監護人與被監護人的關系，也不是委托教育管理關系，也不同于一般民事合同關系。

高校與學生的關系不是監護人與被監護人的關系。根據《民法通則》的規定，監護分法定監護和指定監護。法定監護人即由法律直接規定的監護人；指定監護即對法定監護有爭議的由未成年人的父母所在的單位或未成年人所在的居委會、村民委員會在近親屬中指定。監護人主要分為三類，第一類是近親屬；第二類是近親屬以外關系密切的親屬或朋友；第三類是有關單位和組織，如居委會、村委會和民政部門等。根據法律規定，監護人的職責主要是被監護人實施民事法律行為，保護其合法權益，約束被監護人的行為等等。對未成年的學生而言，學校依法不是其監護人；那么對高校學生來，高校當然就更不是其監護人。

高校與學生不是委托教育管理關系。委托教育管理關系是一種平等懂事主體之間的權利義務關系。如果承認是委托教育管理關系，實際上就是確認了學生監護權轉移給學校。就我國目前而言，國辦高校與少數民辦高校，不信紙是公費高校生或自費高校生，他們與高校的法律關系不是委托人與被委托人關系。高校與學生之間的權利義務不能視為平等懂事主體之間的權利權利義務關系。從《中華人民共和國教育法》（以下簡稱《教育法》）第28條規定的九項權利來看，其中第2項規定，組織實施教育活動；第4項規定，對受教育者進行學籍管理，實施獎勵或者處分。第29條規定了學校及其他教育機構的6項義務。從這些規定中說明，高校不論其是國辦或私立，他們都必須遵守《教育法》規定的義務。高校是國家法定的教學場所，他的職責就是實施和管理教學活動，高校學生必須服從學校的教育管理。這些法定的權利義務使其區別于一般民事委托法律關系。

高校與學生之間的法律關系是特殊合同，即教育合同關系。眾所周知，合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議。就我國目前的高校而言，高校學生為成年人與高校之間的法律關系是由雙方當事人平等協商自愿諦結的協議是一種合同關系，即從形式上看是民事合同關系，然而，高校作為法律關系的主體具有特殊性，因為在高校實施教學和管理教學活動中，他既要履行《教育法》規定的義務，又要發行合同約定的義務。高校所承擔的雙重義務使其與高校學生的合同關系有別于一般的民事合同。結合本文研究高校學生傷亡事故中學校責任的認定，在此應該分清教育合同中高校對學生安全保障義務的二種不同情形。其一，如果在教育合同或者專項協議中以書面形式明文約定高校對學生負有安全保障義務，此義務是教育合同主要義務的一部分，如果有學生傷亡發生則高校應按《中華人民共和國合同法》（以下簡稱《合同法》）的規定負嚴格責任，即不以高效有過錯為承擔責任的前提，即使是由第三人的侵權行為所致，高校的違約責任不能排除。其二，如果教育合同中雙方當事人事先沒有就學生安全保障事宜作約定，事實上雙方對于安全保障的具體情況是無法作出詳盡預見的，實踐中也是沒有約定的。教育合同中的高校對學生的安全保障是負附隨義務。合同附隨義務不同于合同主要義務，合同附隨義務是一種因過錯而產生的責任，合同主要義務是嚴格責任即無過錯責任。在高校與高校學生的法律關系是教育合同關系前提下，學生傷亡事故中學校的責任認定，必須堅持過錯責任或過錯推定責任原則。

二、高校學生傷亡事故的歸責原則

高校的性質和教育合同中高校對學生的安全保障承擔附隨義務，根據《教育法》第81條規定，“違反本法規定，侵犯教師、受教育者、學校或者其他教育合法權益，造成損失、損害的，應當承擔民事責任”。對學生傷亡事故的歸責存在違約責任與侵權責任的競合，歸責應堅持過錯責任或過錯推定責任原則。

最高人民法院《關于貫徹民法通則若干問題的意見》第160條規定，對學校實行的是過錯責任和過錯推定責任原則。所謂過錯責任，是指行為人因過錯侵害他人造成他人財產權和人身權等方面的損害而承擔民事責任。所謂過錯推定，是介于過錯責任與無過錯責任之間的一種責任方式，既指法律規定侵害人就其所致的損害結果不能證明自己沒有過錯的就應當負賠償責任。從本質看是將過錯證明責任倒置的規定，其目的是為了更大限度地保護受害人人權益。學生傷亡事故發生對于高校法律責任認定而方，要看學校是否有過錯。

分析高校是否有過錯，首先，從高校是否有過錯行為來看，就高校的職責來考察，根據《中華人民共和國教育法》和有關法規規章對學生實施教育和管理，如果學校在履行教育管理職責中有不當之處，例如在學校設施或教學活動安排中有過錯，且這過錯之處是造成學生傷亡的因果關系的原因，學校就應該承擔過錯責任。其次，學校過錯行為造成了學生傷亡的危害結果。再次，高校實施過錯行為主觀是否有過失，在高校履行教育管理職責過程中學校是否盡了相當注意義務，即依照通常預見水平和能力，應當預見而沒有預見或已經預見而沒有采取避免傷亡結果產生的措施，就是學校未盡相當注意義務，如果學校盡了相當義務就可以免除法律責任。

三、高校學生傷亡事故學校法律責任范圍的分類

根據教育部2002年9月1日頒布實施的《辦法》第2條的規定，對高校學生傷亡事故的范圍可歸納為三個必備條件：第一，學生傷亡事故必須是在學校負有教育管理職責的時間和空間范圍內，具體是指校園內外和由學校提供并管理的校舍、場地和設施內的活動中造成的傷亡。第二，學生傷亡事故必須是在校學生發生的傷亡事故。在校學生是指在學校注冊具有學籍的在讀學生。第三，學生傷亡事故必須是人身損害事故、即傷或死亡。單純的精神損害，如精神障礙性疾病則不屬于該范圍。

相當多的家長認為，學生來到高校，在高校發生的任何傷亡事故不管事故發生的原因，一律歸責高校，都要求高校負責。從媒體報道中知悉，被馬加爵殺害的四名同學中的家長對云南大學處理該起命案的態度很不滿意，必要時將把云南大學告上法庭。而云南大學則表示，命案屬于刑事案件，校方沒有責任，而且校方已對受害人家屬進行了“一次性補償”。那么高校對學生傷亡事故該承擔什么責任？本文將具體從學生傷亡事故發生的主要類型來分析高校的法律責任，可以將高校承擔責任分別認定為三種情形：高校全部責任、高校部分責任、高校無責任。

（一）高校全部責任。也可稱為高校直接責任，是指學生傷亡事故的發生與學校有直接的因果關系，對此學校要承擔全部法律責任。具體在以下情形：①學校有關人員瀆職致使校舍倒塌、脫落、墜落造成學生傷亡的；②學校的校舍、場地、教育教學和生活設施、設備不符合國家安全標準或有明顯不安全因素的；③教師體罰學生或變相體罰學生的；④學校向學生提供的食品、飲用水、藥品、學習用品等不符合國家或行業規定的標準和要求的；⑤學校組織學生參加的教學活動未按規定對學生進行必要的安全教育，或者沒有采取必要的安全防護措施的；⑥在體育課或學校組織的體育活動中學校未落實安全保護措施或教師違反教學大綱的；⑦在教學實驗中或組織社會實踐活動中，指導教師實施了錯誤指導的；⑧在正常教學時間內，教育人員撤離工作崗位的；⑨因學校環境污染造成的；⑩學校飼養的動物致學生傷亡，受害人沒有過錯或第三人沒有過錯的。如果上述情形按法律責任的性質分析，既可能涉及刑事責任。例如《刑法》第138條規定的明知校舍和教學設施有危險不采取措施或不及時報告的公共安全罪等等。除此之外就是因學校違約或侵權產生的民事賠償責任。

（二）高校部分責任。也可稱為高校間接責任，是指學生傷亡事故發生在校外，在本校同學之間或學生本人，或其他一些非學校因素，但在事件發生過程中，學校存在某些過失或措施明顯不當，客觀上對傷亡事故的發生或傷害程度的加重起著一定的條件作用。例如，①在學校組織的校外活動中，事故的直接責任為校外部門，但學校組織管理措施有不完善之處；②學校的教師在教育教學過程中有某些過失，但不會導致學生傷害；③傷害事故發生后，學校沒有及時采取措施，由此導致病情加重或死亡；④學校相關人員對學生間的打斗事件沒有及時制止，致使傷害程度加重。這類傷亡事故學校承擔次要責任，行為人承擔主要責任。對學校承擔間接責任一般是指民事賠償責任。

（三）高校無責任。這類情形是指學生傷亡事故的發生完全由于學生自身、學生之間的原因，學校在事故發生過程中沒有任何過錯，因此不承擔任何法律責任。主要情形有以下幾種。①學校不能預見、無法避免的意外事件或不能克服的危險；②學生傷亡事故發生在校內，但是完全是學生違反規定引起，但此過程中學校能證明沒有任何過失；③在學校組織的校外活動中，引發傷亡事故的原因與學校無關，且學校組織措施得當，有關人員完整履行職責；④學生身體體質特異或疾病復發，學校事先得到家長通知；⑤學校和有關教育人員工作無不當，學生在校內自殘或自殺；⑥學生在校內遭到校外人員入校傷害，在學校無法事先預警，同時學校保衛措施得當情況下的傷亡事故學校不承擔法律責任。

四、高校法律責任認定的舉證責任

舉證責任的確定，是校方與學生方在訴訟或非訴訟過程中認定高校在學生傷亡事故中承擔法律責任的關鍵問題。對上述在學生傷亡事故中學校三種不同程度的責任，由誰負舉證責任。如果涉及刑事責任，由由公安、檢察機關負舉證責任。在民事訴訟或非訴訟（主要是雙方協調、談判等）過程 ，從訴訟公平的原則和舉證責任能力的角度，原則上由受害學生對被害事實和結果存在承擔舉證責任，同時對學校的過錯也負舉證責任；由學校對自己無過錯負舉證責任。

在民事訴訟和非訴訟中，一般情形下是誰主張舉證，舉證責任的倒置或分配必須有相關的法律或司法解釋明確規定。對學校民事賠償訴訟中舉證責任的分配沒有相關的規定或司法解釋，但是最高人民法院《關于民事訴訟證據的若干規定》第7條確定了舉證責任分配的司法裁量，即有法官按照公平正義的觀念對個案舉證責任的分配進行裁量。

在處理學校民事賠償訴訟中，對損害事實及結果的存在的證據應由學生方提出，因為受害學生占有或接近證據，同時也能夠收集到該類證據。對學校的過錯舉證從法定的舉證責任來看也應該歸受害學生方。在訴訟中學校原則上只對自己無過錯負舉證責任。然而，受害學生方對學校過錯舉證證明時，受害學生或其家長時常無法提出有力的證據，有時出現舉證困難。造成受害學生方舉證困難的原因有：受害學生的陳述作為證據的證明力不及其他法定證據，在校學生迫于學校或教師的壓力不敢作證；學生或家長對學校內部管理制度是否健全及具體落實情況難以收集等等。因此，從訴訟公平的角度出發，在具體的訴訟案件中，上受害學生方向法庭申請，法官可以將部分學校過錯的舉證責任倒置給學校。在處理高校民事賠償的非訴訟中，可以按照民事訴訟中的舉證責任規定由雙方各自承擔舉證責任。

五、減少或避免高校學生傷亡事故的建議

①對高校學生傷亡事故處理進行具體直接立法。我國現行的《教育法》和《高等教育法》對有關校內傷亡的責任問題沒有規定。國家教育部于2002年9月1日生效實施行的《學生傷害事故處理辦法》對大學生傷亡事故的處理沒有單列規定，而現行的《民法通則》對審理此類案件又缺乏操作性。②為學生向保險公司投責任保險，學校可按學生人數繳納保險費，保險費也可分等級投保，多投多賠。我國的保險事業發展迅速，建議保險公司完善保險種類，對高校學生的生命、健康保險。有關部門可設立專項基金，為處理事故解決賠償費用提供來源，確保學校的正常教學活動不受影響。③建立健全學校的保衛、消防、設施、設備等安全管理制度。④保證學校的校舍、場地、其他公共設施，以及學校提供給學生使用的學具、教育教學設施、設備符合國家規定的標準，在合理的范圍內排除上述設施所存在的不安全因素。⑤增強高校學生自律教育。幫助學生分析各種可能發生的安全隱患，培強學生的安全防范意識，提高防范能力。⑥根據《教育法》和《高等教育法》完善教育合同條款。高校為了加強學生的自律意識，或明確在校園傷害事故中的高校與學生的地位和責任，在新生入校時便與之簽訂協議，明確學生在住校期間應注意的事故以及學校在何種情形下不承擔責任，即學校的免責條款，使高校與學生在教育管理關系中雙方的權利與義務更加明確。

參考文獻

1、彭萬林，民法學[M]，北京：中國政法大學出版社，1997：663。

2、萬世容，劉劍云，析在校未成人人身損害賠償[N]，人民法院報，1999-08-31。

3、羅思榮，張國華，論學校在學生安全事故中的民事責任，2003.12.26。

4、教育部《學生傷害事故處理辦法》。

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關鍵詞：中小企業；金融支持；制約因素

中圖分類號：F278.43　文獻標識碼：A　文章編號：1007-4392(2010)09-0050-03

中小企業作為我國國民經濟的重要組成部分，近幾年取得了飛速發展，成為經濟建設的一支決定性的增長力量。但目前在困擾中小企業發展的各類問題中，“貸款難”問題依然比較突出，尤其在經濟欠發達地區，絕大多數中小企業在金融機構獲得資金支持難，金融對當地經濟發展的資金支持乏力。“貸款難”問題成了欠發達地區中小企業發展的“結癥”。因此，筆者就所在縣域中小企業貸款難問題進行了專題調研，分析了轄區中小企業貸款的金融制約因素。

一、制約中小企業貸款的主要金融因素

(一)間接的金融制約因素：對中小企業服務，支持體系不健全

1.缺乏統一的規范中小企業資信評估標準。目前，筆者所在旗縣各金融機構開展的信貸業務，除聯社發放部分小額信用貸款外，其他主要是保證、抵押或質押貸款。由于中小企業以抵押獲得貸款的資產大多為不動產，這些資產的抵押都需要對其市價進行評估、登記、公證、保險。而筆者所在旗縣的房地產部門、審計事務所、會計事務所、資產評估事務所等各部門，各自都有自己的評估體系。在資信評估中對中小企業的各項資產評估不一。很難形成準確的估價，嚴重影響了對企業資信客觀公正地評定，失去了金融機構對評估結論的參考價值。

2.擔保機構建設滯后，不能滿足中小企業的融資需求。據調查，筆者所在旗縣在工商部門注冊的擔保公司只有1家，擔保貸款1990萬元。由于擔保公司的運作目前仍處于探索發展階段，在風險防范和服務企業之間很難求得平衡，擔保公司由于業務開展過于謹慎，反擔保條件苛刻，收費也比較高，失去了應有的擔保服務功能。而銀行又對中小企業貸款擔保人這一要素要求相當嚴格。據抽樣調查顯示，去年未獲批準的40筆貸款申請中，有21筆主要原因在于“抵押擔保”不符合要求，占比近50％。

3.司法部門對金融機構的權益保障不夠充分。由于社會信用環境較差，地方政府對信用環境建設重視不夠，有的中小企業借改制之機逃廢銀行債務，導致銀行部分信貸資產質量持續惡化。有的中小企業生產的項目是地方政府所支持的項目，一旦經營不善，就造成銀行信貸資產的損失，并且銀行常常在信貸維權中，出現難、判決難、執行難的現象，銀行在為中小企業辦理貸款中難以得到法律保障。不能夠及時處置中小企業所形成的不良貸款。所以銀行不愿意為中小企業辦理貸款業務。

(二)直接的金融制約因素：對中小企業貸款，金融服務體系不健全

1.金融市場不夠發達。一是服務中小企業的金融機構不夠健全。筆者所在旗縣只有工、農2家國有商業銀行，1家信用聯社，1家農發行，而小額貸款公司、郵儲銀行、農村資金互助社等新型金融組織剛剛起步。尤其在農村牧區的一些鄉鎮企業中的農畜加工業資金需求得不到滿足，服務中小企業的中小銀行太少：二是目前市場融資工具不夠豐富，貸款渠道少。中小企業直接融資手段缺乏，融資渠道十分有限，主要從銀行獲得貸款。由于國有商業銀行貸款門坎相對較高，筆者所在旗縣中小企業主要依靠向農村信用社貸款，被調查的中小企業2009年獲得貸款的39戶中，有36戶從農村信用社貸款4049萬元，有3戶從農業銀行貸款1280萬元，農村信用社貸款所占份額近92％。可見，其他國有銀行對中小企業的信貸支持額度偏小。

2.國有商業銀行貸款審批權限過分上收，難以滿足中小企業對貸款的需求。目前，各國有商業銀行為防范信貸風險，提高經營效益，普遍采取了集約化經營方式，貸款的審批權限逐步上收，基層行經營自嚴重弱化，影響了信貸營銷的積極性。而省級行、二級分行信貸審批權限過于集中，造成貸款審批環節多、時間長、手續繁、效率低，多數中小企業難以提供符合要求的材料，審批通過相當困難。同時這也對中小企業的貸款審核在時間和空間上出現錯位，一些中小企業在等待信貸資金的過程中喪失了最佳投資經營機會。這種貸款權限的過度集中與信貸資金需求的廣泛性不相適應，而且商業銀行過于重視自身利益。抓大放小，忽視了對地方經濟的信貸支持。

3.金融機構信貸資金分配失衡，對中小企業貸款意愿不強，且額度小、期限短。近年來，從宏觀上適度收縮銀根以后，銀行信貸資金向中長期貸款集中的趨勢日益明顯，在目前的銀行經營管理模式下，國有商業銀行的中小企業貸款審批流程與大企業基本相同，增加中小企業貸款不僅意味著其人力資源成本的增加，同時還涉及大量的貸后管理工作。從成本、風險和收益相匹配的角度考慮，客觀上使得中小企業貸款供給趨緊。筆者所在旗縣的金融機構對中小企業的流動資金貸款一般額度都較小，期限多為一年以內的短期貸款，幾乎沒有按照企業生產經營周期來確定貸款期限。同時由于有的中小企業沒有真正明晰的財務制度。導致金融機構無法全面地了解企業的經營情況和財務信息，所以金融機構為防止信貸風險，在實際的信貸操作過程中，剛性地確定企業要想繼續使用該筆到期貸款，必須做到先還后貸，客觀上增加了中小企業到期還款壓力和資金使用上的浪費。

4.利率上浮幅度太小。在金融機構的經營中。追求的是利潤最大化原則，并注重風險性與收益性相對應，只有高利息收入才能夠鼓勵國有商業銀行更多地考慮中小企業的貸款申請。但目前實行的利率政策仍未徹底放開，而中小企業的貸款風險又比較高，利率上浮的幅度卻很小，目前國有商業銀行對中小企業一年期內的貸款利率執行6.903％，利率浮動幅度不大，收益與風險不對稱，限制了銀行對中小企業發放貸款的熱情。

5.國有商業銀行信用等級評級辦法不符合實際。目前各國有商業銀行信用等級評級辦法對經濟不發達地區的企業來說標準過高，不能客觀地反映中小企業的真實狀況。從筆者所在的旗縣的情況來看，除供電、煙草、電信等幾個系統外，絕大多數中小企業信用等級都在2B以下。

二、緩解金融機構對中小企業貸款難的對策建議

(一)發揮人民銀行貨幣政策導向作用，對中小企業實施區域信貸支持

1.當地人民銀行要根據中小企業的特點和發展要求，因地制宜地制定金融支持中小企業發展的指導意見，實施區域性信貸支持政策。按照中小企業的不同類別，確定金融扶持項目、貸款規模和方式，重點支持有市場、有效益、有信譽，并且能夠增加就業、還本付息的中小企業，開創銀企雙贏的局面。

2.當地人民銀行要幫助協調、解決好金融機構與中小企業在信貸需求、提供金融服務等方面出現的問題，要督促金融機構建立和完善中小企業信貸服務的組織體系，經常與政府有關部門(服務中介部門)溝通，建立和完善適合本地區中小企業特點的發展環境。

3.當地人民銀行要充分利用再貼現、再貸款等貨幣政策工具，對國有商業銀行持有的中小企業未到期的銀行承兌匯票，優先辦理再貼現。可以加大金融機構對中小企業貸款的利率浮動幅度，通過高風險、高收益

的利率政策促使金融機構在對有發展前景的中小企業提供貸款支持時，獲得滿意的利息收入，以調動金融機構對中小企業支持的積極性。

(二)金融機構應因地制宜地加強對中小企業的支持力度

1.國有商業銀行要改進貸款的授權授信制度。國有商業銀行應根據地區經濟發展差異和分支機構的經營管理水平，來規定旗縣級支行的信貸權限，減少審批環節，建立和完善適合中小企業特點的評級和授信制度。允許縣支行在核定的貸款額度內自主審查發放，報上級行備案，對超過授信額度的實行逐筆報批。

2.金融機構要靈活掌握中小企業貸款期限，改進貸款操作程序。金融機構可根據各類型中小企業的不同生產周期、市場特征及資金需求，合理確定其貸款期限，也可將短期貸款調整為長期貸款進行嘗試；同時在防范風險的基礎上，科學改進貸款收回再貸操作管理模式，不能單純地堅持貸款到期必須無條件收回后才能續貸的這一標準，要根據需要調整和放寬借貸條件。并對信用好的企業票據，銀行要辦理相應的承兌、貼現業務，加速資金周轉，為企業提供全方位的金融服務。

3.金融機構要不斷加強信貸產品創新，完善利率定價機制。當前，農村信用社應進一步開展“信用一證通”工作，擴大發放面和覆蓋面，增加授信額度。國有商業銀行機構可以根據需要推出“創業通”貸款品種，選擇由中小企業的法定代表人承貸或者由入股成員家庭資產作為抵押物。同時，要配合人民銀行“利率杠桿”的作用，提高信貸資金供給彈性，促進商業銀行在中小企業融資上建立“雙向選擇”渠道，緩解中小企業融資的瓶頸。

4.金融機構要完善中小企業擔保貸款管理制度。進一步拓寬抵押物和質押物的范圍，切實改變目前只認可房地產和通用設備抵押的做法，加快開發符合中小企業資產狀況的抵押和質押金融產品，將存貨、原材料、應收賬款、攤位證、股權證等納入抵押物和質押物的范疇，并盡可能使抵押物的實際價值更加接近抵押價值，充分發揮其應有的融資作用，不斷擴大中小企業擔保貸款的發放規模。

5.金融機構應組建專門為中小企業貸款的管理部門，并設立還貸付息專用賬戶。建立中小企業貸款的管理部門，進一步完善和推廣客戶經理制度，強化貸款營銷意識，定期深入中小企業開展調查研究，幫助中小企業搞好項目立項、生產、銷售、回收貸款等方面的服務。同時設立中小企業還貸付息專用賬戶，按照銀、企簽訂的協議，規定金融機構在每筆銷售收入回籠后按一定比例存入還貸付息專戶，并約定違約責任，促進中小企業加強經濟核算，提高資金使用效益。

(三)政府要創造鼓勵金融機構對中小企業貸款支持的外部環境

1.成立專門的中小企業資信評估組織，統一評估標準。建議從房地產部門、審計事務所、會計事務所、資產評估事務所、保險公司等部門抽出骨干力量組建中小企業資信評估部門。專門對中小企業以抵押獲得貸款的資產市價進行評估、登記、公證、保險，統一評估標準，保證評估質量的科學性、公正性、通用性，使中小企業信用等級成為銀行發放貸款的必要條件，使金融機構認可對中小企業貸款抵押資產的評估結論，

2.政府要堅決克服地方保護主義，及時協調解決金融部門、中小企業在經營活動中遇到的問題，制止各種逃廢金融債務行為，依法行政，切實解決當前金融訴訟案件中難、判決難、執行難的問題，增強金融機構為中小企業辦理貸款的信心。

3.建立中小企業信貸激勵和補償機制。由財政出資，對銀行新增中小企業貸款總量的，視情況給予獎勵：對發放中小企業貸款而產生的風險給予一定補償，鼓勵、支持銀行增加對中小企業的信貸投入。同時，要指令有關職能部門建立績優中小企業幫扶名錄，供金融機構貸款時參考，加強金融機構對中小企業貸款的支持力度。

4.全方位推進中小企業信用體系建設。地方政府要提高對中小企業信用體系建設重要性的認識，依托人民銀行建設的企業信用基礎數據庫，以金融業統一征信平臺建設為基礎，組織有關部門對轄區中小企業發展及融資現狀進行調研，歸集掌握的中小企業和個人信用信息，形成包括各行業信用體系、覆蓋轄區的中小企業信用體系，真實、全面地反映中小企業信用情況，為金融機構支持中小企業貸款搭建平臺。

5.政府要進一步加大中小企業信用擔保體系建設力度。建立信用擔保機制是解決中小企業擔保難的有效手段，是擴大金融機構對中小企業放款規模的有效方法。要支持民間資本出資組建商業性擔保機構，擴大擔保資金來源。要探索以產業、行業協會或鄉鎮、社區等為單位，組建支持中小企業會員制互擔保機構，提供互融資擔保服務。同時，建立跨地市由旗縣、地市、省(區)三級機構分層次的中小企業信用擔保體系，擔保業務以地市為主，以此促進縣域經濟的發展，使之運營市場化。

主持人：孫志忠

成　員：馮振輯湯麗梅張春燕馬莉華

執筆人：馮振輯

(責任編輯　鐘輝)中小企業貸款的金融制約因素探析

課題組

摘要：中小企業融資難是經濟發展中的常態問題。本文在對扎魯特旗調研的基礎上，研究了制約中小企業貸款的金融因素并對此提出了相關建議。

關鍵詞：中小企業；金融支持；制約因素

中圖分類號：F278.43　文獻標識碼：A　文章編號：1007-4392(2010)09-0050-03

中小企業作為我國國民經濟的重要組成部分，近幾年取得了飛速發展，成為經濟建設的一支決定性的增長力量。但目前在困擾中小企業發展的各類問題中，“貸款難”問題依然比較突出，尤其在經濟欠發達地區，絕大多數中小企業在金融機構獲得資金支持難，金融對當地經濟發展的資金支持乏力。“貸款難”問題成了欠發達地區中小企業發展的“結癥”。因此，筆者就所在縣域中小企業貸款難問題進行了專題調研，分析了轄區中小企業貸款的金融制約因素。

一、制約中小企業貸款的主要金融因素

(一)間接的金融制約因素：對中小企業服務，支持體系不健全

1.缺乏統一的規范中小企業資信評估標準。目前，筆者所在旗縣各金融機構開展的信貸業務，除聯社發放部分小額信用貸款外，其他主要是保證、抵押或質押貸款。由于中小企業以抵押獲得貸款的資產大多為不動產，這些資產的抵押都需要對其市價進行評估、登記、公證、保險。而筆者所在旗縣的房地產部門、審計事務所、會計事務所、資產評估事務所等各部門，各自都有自己的評估體系。在資信評估中對中小企業的各項資產評估不一。很難形成準確的估價，嚴重影響了對企業資信客觀公正地評定，失去了金融機構對評估結論的參考價值。

2.擔保機構建設滯后，不能滿足中小企業的融資需求。據調查，筆者所在旗縣在工商部門注冊的擔保公司只有1家，擔保貸款1990萬元。由于擔保公司的運作目前仍處于探索發展階段，在風險防范和服務企業之間很難求得平衡，擔保公司由于業務開展過于謹慎，反擔保條件苛刻，收費也比較高，失去了應有的擔保服務功能。而銀行又對中小企業貸款擔保人這一要素要求相當嚴格。據抽樣調查顯示，去年未獲批準的40筆貸款申請中，有21筆主要原因在于“抵押擔保”不符合要求，占比近50％。

3.司法部門對金融機構的權益保障不夠充分。由于社會信用環境較差，地方政府對信用環境建設重視不

夠，有的中小企業借改制之機逃廢銀行債務，導致銀行部分信貸資產質量持續惡化。有的中小企業生產的項目是地方政府所支持的項目，一旦經營不善，就造成銀行信貸資產的損失，并且銀行常常在信貸維權中，出現難、判決難、執行難的現象，銀行在為中小企業辦理貸款中難以得到法律保障。不能夠及時處置中小企業所形成的不良貸款。所以銀行不愿意為中小企業辦理貸款業務。

(二)直接的金融制約因素：對中小企業貸款，金融服務體系不健全

1.金融市場不夠發達。一是服務中小企業的金融機構不夠健全。筆者所在旗縣只有工、農2家國有商業銀行，1家信用聯社，1家農發行，而小額貸款公司、郵儲銀行、農村資金互助社等新型金融組織剛剛起步。尤其在農村牧區的一些鄉鎮企業中的農畜加工業資金需求得不到滿足，服務中小企業的中小銀行太少：二是目前市場融資工具不夠豐富，貸款渠道少。中小企業直接融資手段缺乏，融資渠道十分有限，主要從銀行獲得貸款。由于國有商業銀行貸款門坎相對較高，筆者所在旗縣中小企業主要依靠向農村信用社貸款，被調查的中小企業2009年獲得貸款的39戶中，有36戶從農村信用社貸款4049萬元，有3戶從農業銀行貸款1280萬元，農村信用社貸款所占份額近92％。可見，其他國有銀行對中小企業的信貸支持額度偏小。

2.國有商業銀行貸款審批權限過分上收，難以滿足中小企業對貸款的需求。目前，各國有商業銀行為防范信貸風險，提高經營效益，普遍采取了集約化經營方式，貸款的審批權限逐步上收，基層行經營自嚴重弱化，影響了信貸營銷的積極性。而省級行、二級分行信貸審批權限過于集中，造成貸款審批環節多、時間長、手續繁、效率低，多數中小企業難以提供符合要求的材料，審批通過相當困難。同時這也對中小企業的貸款審核在時間和空間上出現錯位，一些中小企業在等待信貸資金的過程中喪失了最佳投資經營機會。這種貸款權限的過度集中與信貸資金需求的廣泛性不相適應，而且商業銀行過于重視自身利益。抓大放小，忽視了對地方經濟的信貸支持。

3.金融機構信貸資金分配失衡，對中小企業貸款意愿不強，且額度小、期限短。近年來，從宏觀上適度收縮銀根以后，銀行信貸資金向中長期貸款集中的趨勢日益明顯，在目前的銀行經營管理模式下，國有商業銀行的中小企業貸款審批流程與大企業基本相同，增加中小企業貸款不僅意味著其人力資源成本的增加，同時還涉及大量的貸后管理工作。從成本、風險和收益相匹配的角度考慮，客觀上使得中小企業貸款供給趨緊。筆者所在旗縣的金融機構對中小企業的流動資金貸款一般額度都較小，期限多為一年以內的短期貸款，幾乎沒有按照企業生產經營周期來確定貸款期限。同時由于有的中小企業沒有真正明晰的財務制度。導致金融機構無法全面地了解企業的經營情況和財務信息，所以金融機構為防止信貸風險，在實際的信貸操作過程中，剛性地確定企業要想繼續使用該筆到期貸款，必須做到先還后貸，客觀上增加了中小企業到期還款壓力和資金使用上的浪費。

4.利率上浮幅度太小。在金融機構的經營中。追求的是利潤最大化原則，并注重風險性與收益性相對應，只有高利息收入才能夠鼓勵國有商業銀行更多地考慮中小企業的貸款申請。但目前實行的利率政策仍未徹底放開，而中小企業的貸款風險又比較高，利率上浮的幅度卻很小，目前國有商業銀行對中小企業一年期內的貸款利率執行6.903％，利率浮動幅度不大，收益與風險不對稱，限制了銀行對中小企業發放貸款的熱情。

5.國有商業銀行信用等級評級辦法不符合實際。目前各國有商業銀行信用等級評級辦法對經濟不發達地區的企業來說標準過高，不能客觀地反映中小企業的真實狀況。從筆者所在的旗縣的情況來看，除供電、煙草、電信等幾個系統外，絕大多數中小企業信用等級都在2B以下。

二、緩解金融機構對中小企業貸款難的對策建議

(一)發揮人民銀行貨幣政策導向作用，對中小企業實施區域信貸支持

1.當地人民銀行要根據中小企業的特點和發展要求，因地制宜地制定金融支持中小企業發展的指導意見，實施區域性信貸支持政策。按照中小企業的不同類別，確定金融扶持項目、貸款規模和方式，重點支持有市場、有效益、有信譽，并且能夠增加就業、還本付息的中小企業，開創銀企雙贏的局面。

2.當地人民銀行要幫助協調、解決好金融機構與中小企業在信貸需求、提供金融服務等方面出現的問題，要督促金融機構建立和完善中小企業信貸服務的組織體系，經常與政府有關部門(服務中介部門)溝通，建立和完善適合本地區中小企業特點的發展環境。

3.當地人民銀行要充分利用再貼現、再貸款等貨幣政策工具，對國有商業銀行持有的中小企業未到期的銀行承兌匯票，優先辦理再貼現。可以加大金融機構對中小企業貸款的利率浮動幅度，通過高風險、高收益的利率政策促使金融機構在對有發展前景的中小企業提供貸款支持時，獲得滿意的利息收入，以調動金融機構對中小企業支持的積極性。

(二)金融機構應因地制宜地加強對中小企業的支持力度

1.國有商業銀行要改進貸款的授權授信制度。國有商業銀行應根據地區經濟發展差異和分支機構的經營管理水平，來規定旗縣級支行的信貸權限，減少審批環節，建立和完善適合中小企業特點的評級和授信制度。允許縣支行在核定的貸款額度內自主審查發放，報上級行備案，對超過授信額度的實行逐筆報批。

2.金融機構要靈活掌握中小企業貸款期限，改進貸款操作程序。金融機構可根據各類型中小企業的不同生產周期、市場特征及資金需求，合理確定其貸款期限，也可將短期貸款調整為長期貸款進行嘗試；同時在防范風險的基礎上，科學改進貸款收回再貸操作管理模式，不能單純地堅持貸款到期必須無條件收回后才能續貸的這一標準，要根據需要調整和放寬借貸條件。并對信用好的企業票據，銀行要辦理相應的承兌、貼現業務，加速資金周轉，為企業提供全方位的金融服務。

3.金融機構要不斷加強信貸產品創新，完善利率定價機制。當前，農村信用社應進一步開展“信用一證通”工作，擴大發放面和覆蓋面，增加授信額度。國有商業銀行機構可以根據需要推出“創業通”貸款品種，選擇由中小企業的法定代表人承貸或者由入股成員家庭資產作為抵押物。同時，要配合人民銀行“利率杠桿”的作用，提高信貸資金供給彈性，促進商業銀行在中小企業融資上建立“雙向選擇”渠道，緩解中小企業融資的瓶頸。

4.金融機構要完善中小企業擔保貸款管理制度。進一步拓寬抵押物和質押物的范圍，切實改變目前只認可房地產和通用設備抵押的做法，加快開發符合中小企業資產狀況的抵押和質押金融產品，將存貨、原材料、應收賬款、攤位證、股權證等納入抵押物和質押物的范疇，并盡可能使抵押物的實際價值更加接近抵押價值，充分發揮其應有的融資作用，不斷擴大中小企業擔保貸款的發放規模。

5.金融機構應組建專門為中小企業貸款的管理部門，并設立還貸付息專用賬戶。建立中小企業貸款的管理部門，進一步完善和推廣客戶經理制度，強化貸款營銷意識，定期深入中小企業開展調查研究，幫助中小企業搞好項目立項、生產、銷售、回收貸款等方面的服務。同時設立中小企業還貸付息專用賬戶，按照銀、企簽

訂的協議，規定金融機構在每筆銷售收入回籠后按一定比例存入還貸付息專戶，并約定違約責任，促進中小企業加強經濟核算，提高資金使用效益。

(三)政府要創造鼓勵金融機構對中小企業貸款支持的外部環境

1.成立專門的中小企業資信評估組織，統一評估標準。建議從房地產部門、審計事務所、會計事務所、資產評估事務所、保險公司等部門抽出骨干力量組建中小企業資信評估部門。專門對中小企業以抵押獲得貸款的資產市價進行評估、登記、公證、保險，統一評估標準，保證評估質量的科學性、公正性、通用性，使中小企業信用等級成為銀行發放貸款的必要條件，使金融機構認可對中小企業貸款抵押資產的評估結論，

2.政府要堅決克服地方保護主義，及時協調解決金融部門、中小企業在經營活動中遇到的問題，制止各種逃廢金融債務行為，依法行政，切實解決當前金融訴訟案件中難、判決難、執行難的問題，增強金融機構為中小企業辦理貸款的信心。

3.建立中小企業信貸激勵和補償機制。由財政出資，對銀行新增中小企業貸款總量的，視情況給予獎勵：對發放中小企業貸款而產生的風險給予一定補償，鼓勵、支持銀行增加對中小企業的信貸投入。同時，要指令有關職能部門建立績優中小企業幫扶名錄，供金融機構貸款時參考，加強金融機構對中小企業貸款的支持力度。

4.全方位推進中小企業信用體系建設。地方政府要提高對中小企業信用體系建設重要性的認識，依托人民銀行建設的企業信用基礎數據庫，以金融業統一征信平臺建設為基礎，組織有關部門對轄區中小企業發展及融資現狀進行調研，歸集掌握的中小企業和個人信用信息，形成包括各行業信用體系、覆蓋轄區的中小企業信用體系，真實、全面地反映中小企業信用情況，為金融機構支持中小企業貸款搭建平臺。

5.政府要進一步加大中小企業信用擔保體系建設力度。建立信用擔保機制是解決中小企業擔保難的有效手段，是擴大金融機構對中小企業放款規模的有效方法。要支持民間資本出資組建商業性擔保機構，擴大擔保資金來源。要探索以產業、行業協會或鄉鎮、社區等為單位，組建支持中小企業會員制互擔保機構，提供互融資擔保服務。同時，建立跨地市由旗縣、地市、省(區)三級機構分層次的中小企業信用擔保體系，擔保業務以地市為主，以此促進縣域經濟的發展，使之運營市場化。