理財(cái)?shù)幕痉椒ǚ段?/h1>

時(shí)間：2023-07-03 17:54:20

導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇理財(cái)?shù)幕痉椒?，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

方法、管理內(nèi)容全面性，根據(jù)企業(yè)的不同實(shí)際情況來(lái)制定不同的管理策略，構(gòu)建科學(xué)化的財(cái)務(wù)成本管理體系。

隨著市場(chǎng)的不斷發(fā)展與變化，房地產(chǎn)財(cái)務(wù)成本管理相關(guān)部門(mén)應(yīng)該考慮到財(cái)務(wù)成本管理中的物質(zhì)成本與非物質(zhì)成本，將成本內(nèi)容進(jìn)行擴(kuò)展，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)成本管理的目標(biāo)，才能保證財(cái)務(wù)成本管理發(fā) 揮其真實(shí)效用，從而提成整個(gè)房地產(chǎn)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）從全方位視角出發(fā)，做統(tǒng)籌管理

房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)成本管理在上文中已經(jīng)做出深入的剖析，那么在對(duì)其進(jìn)行管理的過(guò)程中就必須從各個(gè)角度出發(fā)，將資金預(yù)算、信息化管理、合理籌資、日常管理這幾個(gè)方面都同時(shí)進(jìn)行管理，才能將房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)成本管理的最終效果顯現(xiàn)出來(lái)。這幾個(gè)方面都是財(cái)務(wù)成本管理的重要內(nèi)容，需要管理者對(duì)其進(jìn)行深入研究與思考，無(wú)論是其中哪一個(gè)環(huán)節(jié)都有可能對(duì)整個(gè)管理造成影響。管理者必須具備高素質(zhì)，能夠?qū)⑾到y(tǒng)的管理意識(shí)作為己用，才能做好統(tǒng)籌管理。

對(duì)房地產(chǎn)財(cái)務(wù)成本管理進(jìn)行統(tǒng)籌布局，不重視其中任一部分，將所有的環(huán)節(jié)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，做到充分布局，細(xì)致思考，有機(jī)結(jié)合，才能將財(cái)務(wù)成本管理科學(xué)化的應(yīng)用到房地產(chǎn)企業(yè)中。

四、結(jié)束語(yǔ)

面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力日益激烈的市場(chǎng)環(huán)境，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該改變傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)成本管理意識(shí)、體系與方法，對(duì)整個(gè)房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行全方位、多角度的控制與管理。為此，房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子要樹(shù)立起全面的意識(shí)，根據(jù)實(shí)際情況構(gòu)架出完善的體系，并采用科學(xué)的管理方法，才能將財(cái)務(wù)成本管理更好地應(yīng)用到房地產(chǎn)企業(yè)中，提升其核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]任雪峰.房地產(chǎn)財(cái)務(wù)成本管理問(wèn)題及其對(duì)策探討[J].現(xiàn)代商業(yè)，2013；29：144-145

篇2

關(guān)鍵詞：建筑工程；材料項(xiàng)目；成本管理

Abstract: This paper will combine with many years of practical experience, provide a simple exposition of the material of construction project cost management, for reference.Key words: construction work; material projects; cost management

中圖分類(lèi)號(hào)：F275.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：2095-2104（2012）05-0020-02

隨著建筑工程行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷激烈、建筑投資風(fēng)險(xiǎn)的逐步加大，以及建筑企業(yè)經(jīng)濟(jì)價(jià)值效益的降低，建筑企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部改革、提高施工效率等逐步成為現(xiàn)今建筑企業(yè)所面臨的又一挑戰(zhàn)。通過(guò)實(shí)踐發(fā)現(xiàn)，在建筑工程的實(shí)際施工過(guò)程中，工程建設(shè)的材料成本占據(jù)工程整體預(yù)算成本的60%左右，因此通過(guò)強(qiáng)化對(duì)建筑項(xiàng)目材料的成本的管理工作，可有效的實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資效益的最大化收益。

1 項(xiàng)目材料成本管理中存在的問(wèn)題

1.1 材料成本管理意識(shí)不強(qiáng)

在項(xiàng)目材料成本管理中，材料成本管理意識(shí)不強(qiáng)，雖然施工企業(yè)要求項(xiàng)目部要做到先算后做，但實(shí)際經(jīng)常是干了后算或邊干邊算。材料成本管理責(zé)任不落實(shí)，工作不到位，財(cái)務(wù)、材料、合同、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)等部門(mén)工作脫節(jié)，部分項(xiàng)目無(wú)材料成本經(jīng)濟(jì)分析比較，沒(méi)有具體的節(jié)超獎(jiǎng)罰措施，即使能從結(jié)算上反映項(xiàng)目材料成本盈虧，但弄不清盈虧原因。

1.2 材料管理人員素質(zhì)不高，責(zé)任心不強(qiáng)

有部分材料管理人員管理能力有限，文化水平及專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)水平不高；具有理論知識(shí)水平的大學(xué)生經(jīng)驗(yàn)又不足；具有理論知識(shí)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)及成本管理經(jīng)驗(yàn)的復(fù)合型人才不多。尤其是項(xiàng)目責(zé)任制、目標(biāo)成本分解、責(zé)權(quán)利落實(shí)不到人，加上現(xiàn)場(chǎng)人員流動(dòng)較頻繁，工作不連續(xù)，干多干少收入差不多，造成材料管理人員責(zé)任心不強(qiáng)。

1.3 施工現(xiàn)場(chǎng)材料管理不嚴(yán)，浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重

材料費(fèi)用的盈虧直接影響到整個(gè)工程的盈虧。有些項(xiàng)目部雖然執(zhí)行領(lǐng)料用料制度，但從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料有數(shù)，但余料無(wú)回收，失竊浪費(fèi)嚴(yán)重，尤其是有時(shí)只顧出產(chǎn)值，材料過(guò)量消耗，或下料計(jì)算不準(zhǔn)確，損耗率超標(biāo)。材料看管不嚴(yán)，遺失時(shí)有發(fā)生；材料型號(hào)不對(duì)，造成閑置浪費(fèi)，材料供應(yīng)量與實(shí)際不符；監(jiān)督機(jī)制不健全，出了問(wèn)題往往追不到責(zé)任人，這也是造成材料成本失控的主要原因。

1.4材料成本核算留于形式，指導(dǎo)意義不大

項(xiàng)目在施工過(guò)程中沒(méi)有將材料成本預(yù)算和材料成本核算結(jié)合起來(lái)，由于項(xiàng)目沒(méi)有階段材料成本分析，沒(méi)有分部分項(xiàng)材料成本分析，沒(méi)有實(shí)際材料成本與預(yù)算材料成本的比較，因此對(duì)項(xiàng)目施工指導(dǎo)意義不大。加上獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制不健全，獎(jiǎng)罰辦法不落實(shí)，材料成本超支與個(gè)人收入無(wú)直接掛鉤，因此不少管理人員根本不知道自己所負(fù)責(zé)工程部分的材料計(jì)劃成本、預(yù)算成本和實(shí)際成本情況，只要進(jìn)度跟得上，總體感覺(jué)就很良好。由于沒(méi)有分階段分項(xiàng)目材料成本控制，沒(méi)有分部分項(xiàng)材料成本控制，所以最后項(xiàng)目完工后材料成本也就沒(méi)有有效控制，有時(shí)甚至到結(jié)算時(shí)才知道項(xiàng)目虧損。

2.1 加強(qiáng)項(xiàng)目部對(duì)施工項(xiàng)目材料成本核算意識(shí)及觀念的轉(zhuǎn)變，建立和完善項(xiàng)目材料成本核算的管理體制

項(xiàng)目成本核算是項(xiàng)目成本管理的依據(jù)和基礎(chǔ)，沒(méi)有成本核算，其它成本分析考核、成本控制、成本計(jì)劃等工作就無(wú)從談起。項(xiàng)目材料管理部門(mén)作為一個(gè)施工成本管理與核算的職能部門(mén)之

一，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮其應(yīng)有的職能，挖拙其內(nèi)在的潛力，調(diào)動(dòng)其工作人員的積極性，使項(xiàng)目管理人員真正認(rèn)識(shí)到施工材料成本管理在項(xiàng)目施工管理中占據(jù)著不可替代的重要地位。在抓進(jìn)度、質(zhì)量的同時(shí)，嚴(yán)抓施工材料成本核算管理，創(chuàng)造良好的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益。

2.2 加強(qiáng)施工材料成本核算監(jiān)督力度，增強(qiáng)施工項(xiàng)目材料人員自身的素質(zhì)建設(shè)和工作責(zé)任感

各工程項(xiàng)目經(jīng)理部材料管理人員應(yīng)自覺(jué)認(rèn)真學(xué)習(xí)和嚴(yán)格貫徹執(zhí)行企業(yè)制定的施工成本控制與核算管理制度，使施工成本管理真正落到實(shí)處。公司應(yīng)制定相應(yīng)約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目材料成本管理，職能部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督力度，對(duì)未執(zhí)行責(zé)任成本管理制度，造成材料超定額供料，超合同付款，失竊浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重，造成項(xiàng)目虧損的部門(mén)和責(zé)任人進(jìn)行資產(chǎn)損失責(zé)任追究，對(duì)責(zé)任成本考評(píng)優(yōu)秀的項(xiàng)目和責(zé)任部門(mén)，包括材料管理人員給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)。改變以往責(zé)任不清晰、責(zé)任不落實(shí)、獎(jiǎng)罰不分明而造成資產(chǎn)損失的狀況。要全面提高材料人員的技術(shù)業(yè)務(wù)素質(zhì)，對(duì)哪些沒(méi)有經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，業(yè)務(wù)不熟悉，核算能力有限，無(wú)法保證材料成本核算質(zhì)量的材料核算人員，要迅速組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)，盡快提高他們的素質(zhì)。對(duì)在業(yè)務(wù)上敷衍了事，弄虛作假，欺上瞞下，得過(guò)且過(guò)的人員，要注意提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德素質(zhì)的水平，提高他們的工作責(zé)任感。

2.3 抓好材料流通過(guò)程的管理，在保證施工生產(chǎn)需求的同時(shí)，力求獲得較好的供應(yīng)經(jīng)濟(jì)效果

流通過(guò)程的管理即為材料供應(yīng)，它包括從購(gòu)買(mǎi)材料開(kāi)始，經(jīng)過(guò)運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、直接進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)的全部?jī)?nèi)容。項(xiàng)目材料成本的管理，首先必須抓好項(xiàng)目材料供應(yīng)管理，企業(yè)應(yīng)根據(jù)建筑市場(chǎng)的供應(yīng)形勢(shì)，結(jié)合企業(yè)施工生產(chǎn)的特點(diǎn)，選擇正確的供應(yīng)方式，以盡可能少的資金占用保質(zhì)保量供應(yīng)施工工程所需的各種材料。材料采購(gòu)應(yīng)實(shí)施集中批量采購(gòu)，在材料采購(gòu)前，要做好材料采購(gòu)前的基礎(chǔ)工作。材料采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立詢(xún)價(jià)小組，小組對(duì)市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行調(diào)查。材料采購(gòu)人員所采購(gòu)材料的價(jià)格不得突破詢(xún)價(jià)小組的價(jià)格?？梢远ㄆ谡匍_(kāi)例會(huì)，在例會(huì)上由詢(xún)價(jià)小組匯報(bào)材料的詢(xún)價(jià)情況，對(duì)于鋼材、木材、砂石料分別匯報(bào)不同廠家的價(jià)格和質(zhì)量，列舉出選材使用理由，同時(shí)公開(kāi)廠家的聯(lián)系方式，以增大監(jiān)督力度，提高透明度，保證做到“貨比三家”優(yōu)質(zhì)低價(jià)購(gòu)料。

2.4抓好材料生產(chǎn)消費(fèi)過(guò)程的管理，在確保工程質(zhì)量的前提下，以盡可能少的材料消耗取得較大的經(jīng)濟(jì)效果

加強(qiáng)材料消費(fèi)過(guò)程管理是項(xiàng)目成本控制的重要環(huán)節(jié)，如果忽視材料消費(fèi)過(guò)程管理，項(xiàng)目成本管理就無(wú)從談起。要抓好材料生產(chǎn)消費(fèi)過(guò)程的管理，在工程從中標(biāo)后，公司和項(xiàng)目部即組織施工技術(shù)人員編制施工預(yù)算，經(jīng)過(guò)審批后的施工預(yù)算即作為項(xiàng)目部編制材料需求量計(jì)劃的依據(jù)，同時(shí)也是項(xiàng)目部對(duì)操作層限額領(lǐng)料的依據(jù)。項(xiàng)目材料部門(mén)依據(jù)項(xiàng)目部施工部門(mén)編制的材料計(jì)劃來(lái)供應(yīng)材料，如施工過(guò)程中發(fā)現(xiàn)超額用料，材料管理人員必須立即查核原因，如屬工程變更造成，必須有工程變更證明材料方可領(lǐng)用，必須強(qiáng)化材料計(jì)劃的嚴(yán)格性，通過(guò)實(shí)行限額領(lǐng)料等手段，嚴(yán)格材料的領(lǐng)發(fā)和報(bào)耗手續(xù)，必須要加強(qiáng)材料量的管理供應(yīng)，各分項(xiàng)工程都要控制住材料的使用。在材料入庫(kù)出庫(kù)、用料、退料和廢料回收等環(huán)節(jié)上尤其引起重視，嚴(yán)格管理。每一階段工程完工后，由材料員清點(diǎn)材料使用和剩余情況。材料節(jié)約或超耗要分析原因并與經(jīng)濟(jì)責(zé)任制掛鉤予以獎(jiǎng)懲。要及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決材料不節(jié)約、出入庫(kù)不計(jì)量，生產(chǎn)中超額用料和廢品率高等問(wèn)題。

3 結(jié)束語(yǔ)

工程項(xiàng)目材料成本管理對(duì)一個(gè)施工企業(yè)來(lái)說(shuō)是一個(gè)永恒的話(huà)題，如何進(jìn)行材料成本管理以及材料成本管理的好與差直接關(guān)系到一個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益的好與壞，甚至關(guān)系到企業(yè)的生存、發(fā)展。施工單位要提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，最終要在項(xiàng)目施工中以盡量少的物化消耗來(lái)降低工程成本，把影響工程成本的各項(xiàng)耗費(fèi)控制在計(jì)劃范圍內(nèi)。進(jìn)行項(xiàng)目材料成本管理，可以促使企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)不斷挖潛，降低成本，提高效益，提升企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

【1】薄遵彥.建筑企業(yè)材料供應(yīng)與管理【M】.北京：中國(guó)環(huán)境科學(xué)出版社，2002.4- 15.

篇3

“企業(yè)的”財(cái)務(wù)目標(biāo)與“企業(yè)財(cái)務(wù)的”目標(biāo)兩者有著明顯的區(qū)別：首先是主體歸屬不同?！捌髽I(yè)的”財(cái)務(wù)目標(biāo)主體歸屬于“企業(yè)”；“企業(yè)財(cái)務(wù)的”目標(biāo)，主體歸屬于“企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)”。第二是職能不同，即實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)各自發(fā)揮的職能作用不同?！捌髽I(yè)的”財(cái)務(wù)目標(biāo)，其實(shí)現(xiàn)是通過(guò)企業(yè)決策當(dāng)局對(duì)企業(yè)內(nèi)外部各種資源要素（包括人力資源、物力資源、環(huán)境資源等）綜合性、適時(shí)性、動(dòng)態(tài)性的指揮、協(xié)調(diào)及運(yùn)作的階段性結(jié)果；而“企業(yè)財(cái)務(wù)的”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)則是企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)這一職跳部門(mén)通過(guò)籌資、投資等財(cái)務(wù)理財(cái)職能作用發(fā)揮（即主要是物力資源的綜合性?xún)r(jià)值管理）所要達(dá)到的財(cái)務(wù)部門(mén)的自身的理財(cái)目標(biāo)。第三是目標(biāo)層次不同。企業(yè)目標(biāo)有多種，如市場(chǎng)占有率目標(biāo)、產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)、品牌目標(biāo)、擴(kuò)張目標(biāo)等等?！捌髽I(yè)的”財(cái)務(wù)目標(biāo)只是企業(yè)的眾多目標(biāo)之一，是用財(cái)務(wù)指標(biāo)所表現(xiàn)的綜合性最強(qiáng)的企業(yè)目標(biāo)；而“企業(yè)財(cái)務(wù)的”目標(biāo)則是為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)服務(wù)的，為企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)提供基礎(chǔ)和保證的財(cái)務(wù)子系統(tǒng)目標(biāo)。第四是責(zé)任人不同。“企業(yè)的”財(cái)務(wù)目標(biāo)的責(zé)任人是企業(yè)最高管理當(dāng)局，而“企業(yè)財(cái)務(wù)的”目標(biāo)的責(zé)任人是財(cái)務(wù)管理部門(mén)。

同時(shí)，“企業(yè)的”財(cái)務(wù)目標(biāo)和“企業(yè)財(cái)務(wù)的”目標(biāo)又是緊密相聯(lián)的，財(cái)務(wù)的理財(cái)目標(biāo)是為企業(yè)目標(biāo)服務(wù)的，是受企業(yè)目標(biāo)支配的，但它又反過(guò)來(lái)制約或促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)——不僅影響企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，也影響企業(yè)其他目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、財(cái)務(wù)管理職能與財(cái)務(wù)的理財(cái)目標(biāo)

長(zhǎng)期以來(lái)理論界用“企業(yè)的”財(cái)務(wù)目標(biāo)代替企業(yè)財(cái)務(wù)管理本身的目標(biāo)（即“財(cái)務(wù)理財(cái)目標(biāo)”），造成財(cái)務(wù)管理本身的目標(biāo)虛設(shè)、財(cái)務(wù)管理職能方向模糊，在很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)忽略乃至放棄了對(duì)“財(cái)務(wù)理財(cái)目標(biāo)”的研究。由于“理財(cái)目標(biāo)”這一重大的財(cái)務(wù)基本理論問(wèn)題被忽略，導(dǎo)致如何發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能來(lái)真正地、腳踏實(shí)地地實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門(mén)自身的理財(cái)目標(biāo)的理財(cái)觀念、理論、知識(shí)、方法、技能等也被理論界和實(shí)踐所忽略，使得財(cái)務(wù)管理學(xué)科的發(fā)展和企業(yè)的財(cái)務(wù)理財(cái)實(shí)踐受到重大影響。

財(cái)務(wù)職能的概括表述為“以資金為中心，對(duì)企業(yè)進(jìn)行綜合性的全面價(jià)值管理”，或簡(jiǎn)述為“籌資、投資、收益分配”。而財(cái)務(wù)理財(cái)目標(biāo)可以表述為改善財(cái)務(wù)狀況，擴(kuò)大理財(cái)效益。

財(cái)務(wù)管理職能和財(cái)務(wù)理財(cái)目標(biāo)間的關(guān)系是怎樣的呢？筆者認(rèn)為，財(cái)務(wù)理財(cái)目標(biāo)為財(cái)務(wù)管理職能的發(fā)揮提供方向和動(dòng)力；財(cái)務(wù)管理職能的發(fā)揮是財(cái)務(wù)理財(cái)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的途徑和保證。財(cái)務(wù)理財(cái)目標(biāo)又進(jìn)一步對(duì)財(cái)務(wù)的理財(cái)職能提出要求。

（一）財(cái)務(wù)理財(cái)?shù)牡谝淮竽繕?biāo)——改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

企業(yè)必須做到具有充分的支付能力、穩(wěn)定的資金來(lái)源、合理的資金結(jié)構(gòu)，才能保障自己的生存和發(fā)展；財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)籌資、投資、資產(chǎn)管理等理財(cái)職能的發(fā)揮，達(dá)到改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的目標(biāo)，從而為企業(yè)的生存發(fā)展提供保障。

1、只有具備充分的支付、償債能力，企業(yè)才能源源不斷地購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)用物資、支付稅費(fèi)、員工薪金等以維持企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，維系企業(yè)的生存與發(fā)展。

而企業(yè)的支付、償債能力取決于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的資金運(yùn)動(dòng)和財(cái)務(wù)理財(cái)活動(dòng)的矛盾運(yùn)動(dòng)過(guò)程。在這個(gè)矛盾運(yùn)動(dòng)過(guò)程中財(cái)務(wù)理財(cái)所要解決的首先是如何通過(guò)自身職能作用的發(fā)揮盡可能地保證企業(yè)支付能力和償債能力的充裕，這就要求財(cái)務(wù)人員研究、評(píng)價(jià)其支付能力狀況（如長(zhǎng)短期支付能力、長(zhǎng)短期償債能力、資產(chǎn)流動(dòng)性、資產(chǎn)變現(xiàn)力、現(xiàn)金流量等），分析其產(chǎn)生根源、找出并實(shí)施其改善途徑，并在財(cái)務(wù)職能的范圍內(nèi)采取措施以使企業(yè)支付能力和償債能力得以加強(qiáng)和改善。

2、財(cái)務(wù)理財(cái)還要能使企業(yè)有穩(wěn)定的資金來(lái)源，以保證企業(yè)穩(wěn)定的生存和發(fā)展。因而要研究企業(yè)面臨的資金市場(chǎng)、籌資渠道、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)及企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等，要從企業(yè)長(zhǎng)期資本和短期資本的比重、借入資本與主權(quán)資本的比重、企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的動(dòng)態(tài)變化和相互關(guān)系中找到規(guī)律、把握規(guī)律從而使企業(yè)保持穩(wěn)定的資金來(lái)源。

3、財(cái)務(wù)理財(cái)還要能使企業(yè)各項(xiàng)資金有一個(gè)合理的分布，使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)能順暢地進(jìn)行。因而要研究企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)速度，比較企業(yè)的總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)，各項(xiàng)資產(chǎn)的功能作用特點(diǎn)、最佳的資金投放量、最有效的管理方法等。

因此財(cái)務(wù)部門(mén)理財(cái)?shù)氖滓繕?biāo)是改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，即增強(qiáng)企業(yè)支付能力的充裕性，資金來(lái)源的穩(wěn)定性，資金投放的合理性。而改善本身正是財(cái)務(wù)職能作用發(fā)揮的動(dòng)態(tài)過(guò)程。如何改善則涉及到財(cái)務(wù)理財(cái)?shù)幕纠碚擉w系、基本方法體系和基本技能體系的指導(dǎo)和綜合運(yùn)用。

（二）財(cái)務(wù)理財(cái)?shù)牡诙竽繕?biāo)——擴(kuò)大理財(cái)效益

財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)財(cái)務(wù)理財(cái)職能作用的發(fā)揮要達(dá)到擴(kuò)大理財(cái)效益的目標(biāo)。理財(cái)效益包括兩層含義：一是通過(guò)財(cái)務(wù)狀況的改善，保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利進(jìn)行，從而捕捉住每一個(gè)獲利機(jī)會(huì)所創(chuàng)造的理財(cái)效益；二是直接通過(guò)理財(cái)活動(dòng)本身技能的發(fā)揮所創(chuàng)造的理財(cái)效益——即通過(guò)籌資、投資、資產(chǎn)管理等理財(cái)直接行為的改進(jìn)來(lái)擴(kuò)大的理財(cái)效益。

如在籌資決策中，通過(guò)融資組合中資本結(jié)構(gòu)、資本成本、融資風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)杠桿、所得稅等因素的綜合權(quán)衡來(lái)擴(kuò)大主權(quán)資本收益率。在投資決策中，通過(guò)流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目投資的收入與成本動(dòng)態(tài)權(quán)衡原理辦貨幣資產(chǎn)、債權(quán)資產(chǎn)、存貨資產(chǎn)的最佳投資額測(cè)定原理、方法、技能），固定資產(chǎn)投資決策中時(shí)間價(jià)值運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的比較、風(fēng)險(xiǎn)與收益的權(quán)衡、現(xiàn)金流量的計(jì)算；長(zhǎng)期證券投資中證券估價(jià)原理的應(yīng)用、資本資產(chǎn)定價(jià)模式和證券投資組合的研究來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)、增加收益。還要通過(guò)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的收益規(guī)劃，從財(cái)務(wù)角度研究存量資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榱髁抠Y產(chǎn)運(yùn)動(dòng)的條件、規(guī)模、速度及加速度、成本、效益、彈性、經(jīng)營(yíng)杠桿等的相互作用及對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)成果的影響等，從而采取特定的財(cái)務(wù)措施來(lái)擴(kuò)大企業(yè)效益。

這樣，改善財(cái)務(wù)狀況和擴(kuò)大理財(cái)效益就成了財(cái)務(wù)的兩大理財(cái)目標(biāo)。改善財(cái)務(wù)狀況是理財(cái)?shù)闹苯有?、基礎(chǔ)性目標(biāo)，這不僅因?yàn)樨?cái)務(wù)狀況的好壞會(huì)影響企業(yè)獲利能力的大小，更因?yàn)樗P(guān)系到企業(yè)的生死存亡；而直接通過(guò)理財(cái)活動(dòng)本身技能的提高來(lái)擴(kuò)大理財(cái)效益就成了理財(cái)?shù)妮^高層次目標(biāo)。

篇4

 

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，居民財(cái)富、企業(yè)財(cái)富呈幾何級(jí)迅猛增加。企業(yè)、個(gè)人為實(shí)現(xiàn)自己的財(cái)務(wù)理想與各類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu)的各種投、融資活動(dòng)結(jié)合起來(lái)已成燎原之勢(shì)，使得公司理財(cái)同以往任何時(shí)代相比，成為各類(lèi)投資大眾的客觀需要。面對(duì)金融理財(cái)行業(yè)對(duì)理財(cái)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和理財(cái)人才的需求，國(guó)內(nèi)各大高校相互效仿，競(jìng)開(kāi)理財(cái)專(zhuān)業(yè)或與此相關(guān)的理財(cái)學(xué)課程。但是事實(shí)上，因?yàn)楦鱾€(gè)學(xué)校在教育教學(xué)計(jì)劃的制訂、師資隊(duì)伍建設(shè)、課程內(nèi)容及載體、教學(xué)條件、學(xué)生和課程管理等方面不具備相應(yīng)的條件，公司理財(cái)課程的開(kāi)設(shè)大多名不副實(shí)。

 

一、目前我國(guó)公司理財(cái)課程存在的問(wèn)題

 

(一)人才培養(yǎng)理念存在著偏差

 

1.專(zhuān)業(yè)設(shè)置比較模糊?？v觀我國(guó)地方高校的公司理財(cái)專(zhuān)業(yè)設(shè)置，大多是在原有的會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理學(xué)、金融學(xué)、投資學(xué)等專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)上發(fā)展而來(lái)的，許多高校只是在原有的專(zhuān)業(yè)課程當(dāng)中嵌入幾門(mén)與金融、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理有關(guān)的課程就算已經(jīng)有了公司理財(cái)專(zhuān)業(yè)，模糊其實(shí)質(zhì)內(nèi)涵，造成人才培養(yǎng)的趨同。導(dǎo)致公司理財(cái)專(zhuān)業(yè)的人才培養(yǎng)受到會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)的影響，弱化其專(zhuān)業(yè)地位。

 

2.人才培養(yǎng)目標(biāo)定位不準(zhǔn)確。目前我國(guó)地方性高校人才培養(yǎng)計(jì)劃的一大通病是人才培養(yǎng)目的“高大上”，課程設(shè)置“高大上”，很少考慮高校人才供給和社會(huì)需求的現(xiàn)實(shí)情況。從學(xué)校供給方面看，許多學(xué)校為了吸引學(xué)生報(bào)考本校，在人才培養(yǎng)目標(biāo)中突出該專(zhuān)業(yè)的科研地位而根本不考慮該專(zhuān)業(yè)的師資狀況、教學(xué)設(shè)備、實(shí)習(xí)基地。從學(xué)生供給方面看，隨著高校擴(kuò)招，一個(gè)不容回避的事實(shí)是學(xué)生質(zhì)量的普遍下降。整個(gè)社會(huì)對(duì)該專(zhuān)業(yè)的需求是面向基層金融機(jī)構(gòu)、各類(lèi)投資公司等一線客戶(hù)服務(wù)崗位，熟悉各崗位業(yè)務(wù)的基本操作流程，熟知各金融理財(cái)產(chǎn)品和投資產(chǎn)品的基本特征，能針對(duì)客戶(hù)熟練地進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃，并具有一定的宏觀經(jīng)濟(jì)分析能力和敏感性，具有較強(qiáng)的理財(cái)產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)能力的專(zhuān)業(yè)人才。

 

(二)課程設(shè)置問(wèn)題

 

1.課程設(shè)置“高、大、上”。各個(gè)高校在課程設(shè)置上普遍存在著貪大圖洋、不切實(shí)際的情況，而培養(yǎng)學(xué)生分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的財(cái)務(wù)案例分析、跨國(guó)公司并購(gòu)案例分析、合理避稅案例等內(nèi)容則比較少，而培養(yǎng)學(xué)生動(dòng)手能力的綜合實(shí)訓(xùn)等課程基本不具備實(shí)習(xí)條件而在課程設(shè)置中少之又少;同時(shí)，各門(mén)課程的內(nèi)容界定并不清晰，特別是企業(yè)財(cái)務(wù)管理與公司理財(cái)課程，內(nèi)容上的簡(jiǎn)單重復(fù)問(wèn)題尤為嚴(yán)重。

 

2.任課教師“深、專(zhuān)、洋”。毋庸諱言，目前我國(guó)高校的教師來(lái)源比較單一。博士化、具有海外學(xué)習(xí)背景是入校的基本要求，有一部分博士確實(shí)具有比較開(kāi)闊的視野、了解國(guó)際上比較前沿的學(xué)術(shù)動(dòng)態(tài)，具有一定的科研能力，但很少有教師具有企業(yè)工作背景，對(duì)企業(yè)之間的資金運(yùn)作以及企業(yè)和社會(huì)其他部門(mén)的工作流程不甚了解，導(dǎo)致其講授內(nèi)容過(guò)于重視理論、學(xué)科體系、過(guò)于重視講授內(nèi)容的系統(tǒng)性、完整性;再加上各個(gè)高校對(duì)教師的考核評(píng)價(jià)體系日益重視科研而忽視或者說(shuō)怠于考核其教學(xué)水平、教學(xué)效果，從而抑制了教師花費(fèi)時(shí)間和精力改進(jìn)教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)方法。

 

(三)教學(xué)過(guò)程中存在的問(wèn)題

 

1.滿(mǎn)足不同層面學(xué)生需求的理財(cái)教材比較少。目前出版的理財(cái)類(lèi)教材，大多是按理財(cái)類(lèi)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生需求進(jìn)行課程設(shè)計(jì)。事實(shí)上，不同專(zhuān)業(yè)、不同層次的學(xué)生對(duì)公司理財(cái)課程有著不同的需求。因此，教材內(nèi)容設(shè)置的不合理，影響了教學(xué)質(zhì)量的提高和學(xué)生理財(cái)能力的實(shí)際提升。

 

2.課程安排錯(cuò)位。公司理財(cái)課程是一門(mén)綜合性比較強(qiáng)的課程，要求學(xué)生掌握與經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)相關(guān)的基本知識(shí)，專(zhuān)業(yè)廣度和深度要求都比較高。但是目前許多高校的公司理財(cái)課程一般是專(zhuān)業(yè)任選課。結(jié)果一方面是因?yàn)閷W(xué)生沒(méi)有相關(guān)專(zhuān)業(yè)課的知識(shí)鋪墊而出現(xiàn)學(xué)習(xí)困難，另一方面任選課會(huì)造成學(xué)生對(duì)該課程的重視程度下降。另外，課時(shí)不夠?qū)е陆處熀茈y對(duì)學(xué)生進(jìn)行實(shí)務(wù)方面的訓(xùn)練，學(xué)生的動(dòng)手能力不能得到有效的提高。

 

3.對(duì)實(shí)踐教學(xué)重視不夠。目前我國(guó)高校普遍推崇寬口徑、多門(mén)類(lèi)、少課時(shí)的課程安排和教學(xué)理念，造成的結(jié)果除了前文述及的課時(shí)不夠以外，使得教師對(duì)該課程的教學(xué)存在畏難情緒。只能將該課程安排給年輕教師講授。年輕教師理論知識(shí)全面，但教學(xué)經(jīng)驗(yàn)不足，缺乏對(duì)各種專(zhuān)業(yè)知識(shí)的整合能力，因此，在講課中往往對(duì)實(shí)際操作重視不夠，傾向于理論講解。通過(guò)我們對(duì)學(xué)生關(guān)于課堂教學(xué)方法和考核方式的調(diào)查統(tǒng)計(jì)，學(xué)生普遍對(duì)傳統(tǒng)的灌輸式理論教學(xué)方式表示不滿(mǎn)，對(duì)案例教學(xué)產(chǎn)生濃厚興趣;對(duì)于更喜歡用哪種方式考核學(xué)生的能力，選擇傳統(tǒng)的閉卷考試的同學(xué)較少，而愿意接受實(shí)踐操作考核方式的同學(xué)則達(dá)到了68.28%，反映出學(xué)生對(duì)實(shí)踐教學(xué)的期盼。

 

4.教學(xué)案例東拼西湊，代表性不強(qiáng)?？v觀國(guó)內(nèi)教材的案例教學(xué)，案例選擇往往只為某一授課內(nèi)容作注腳，情景設(shè)置單一，案例本身的代表性不強(qiáng)，碎片化的知識(shí)很難喚起讀者的共鳴和認(rèn)可，更遑論通過(guò)設(shè)置統(tǒng)攬全書(shū)、綜合性很強(qiáng)的案例以引起學(xué)生的長(zhǎng)久思考。

 

二、公司理財(cái)課程創(chuàng)新的主要思路

 

(一)課程建設(shè)方面的創(chuàng)新

 

公司理財(cái)?shù)恼n程建設(shè)目標(biāo)應(yīng)該是通過(guò)對(duì)學(xué)生傳授理財(cái)學(xué)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能，幫助學(xué)生樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀、理財(cái)觀為第一要?jiǎng)?wù)，凈化學(xué)習(xí)目的，提升個(gè)人操守，摒棄為了能夠迅速發(fā)財(cái)致富而進(jìn)行學(xué)習(xí)的狹隘學(xué)習(xí)觀念;同時(shí)，在公司理財(cái)?shù)恼n程設(shè)置上要積極探索、兼收并蓄，吸取現(xiàn)代行為金融學(xué)、法律經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融工程學(xué)等相關(guān)學(xué)科的綜合知識(shí)，使公司理財(cái)課程的教學(xué)活動(dòng)與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境相互融合，構(gòu)成適合現(xiàn)代人理財(cái)理念的創(chuàng)新學(xué)科;授課內(nèi)容要根據(jù)學(xué)生不同的需求，從理財(cái)實(shí)際出發(fā)，兼顧學(xué)生就業(yè)，為今后學(xué)生的發(fā)展提供契機(jī)。

 

(二)創(chuàng)新和完善教學(xué)模式

 

從培養(yǎng)學(xué)生公司理財(cái)?shù)膶?shí)際操作能力出發(fā)，以任務(wù)為驅(qū)動(dòng)，以學(xué)生為主體，教師為主導(dǎo)，突出企業(yè)理財(cái)實(shí)務(wù)，強(qiáng)化技能訓(xùn)練，拓寬學(xué)生的知識(shí)面，注意激發(fā)學(xué)生對(duì)公司理財(cái)課程及教學(xué)內(nèi)容的學(xué)習(xí)興趣，引導(dǎo)他們主動(dòng)與教師互動(dòng)。從而構(gòu)建以學(xué)生自主學(xué)習(xí)和師生互動(dòng)為主要特征的教學(xué)模式。在教學(xué)組織形式上，突出“學(xué)生主體”地位，實(shí)施“組織教學(xué)，服務(wù)學(xué)習(xí)”的師生互動(dòng)教學(xué)模式，并同步構(gòu)建實(shí)施包括自學(xué)討論、能力訓(xùn)練及實(shí)踐實(shí)訓(xùn)在內(nèi)的學(xué)生自主學(xué)習(xí)體系。

 

1.教師配置創(chuàng)新。創(chuàng)新性課程能否成功的關(guān)鍵在教師，教師的配置關(guān)鍵是把不同專(zhuān)業(yè)背景、不同知識(shí)結(jié)構(gòu)、不同專(zhuān)業(yè)崗位的專(zhuān)家學(xué)者整合在一起，形成一個(gè)既有創(chuàng)新意識(shí)，又有創(chuàng)新能力;既有課堂學(xué)習(xí)，又有實(shí)習(xí)條件的校內(nèi)校外專(zhuān)家學(xué)者共同組成的教學(xué)團(tuán)隊(duì)。同時(shí)，具有豐富經(jīng)驗(yàn)的理財(cái)專(zhuān)家定期到學(xué)校對(duì)學(xué)生進(jìn)行指導(dǎo)，進(jìn)一步激發(fā)了學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性。

 

2.創(chuàng)新性教材教學(xué)內(nèi)容的建設(shè)。按照先進(jìn)、有用和有效的原則，我們至少對(duì)五本教材(教參)內(nèi)容進(jìn)行消化吸收，補(bǔ)充課程相關(guān)內(nèi)容的前沿性知識(shí)、國(guó)際國(guó)內(nèi)最新研究成果及教師個(gè)人研究成果，通過(guò)“減”、“刪”、“并”、“借”、“增”等手段凝練教學(xué)內(nèi)容。課程內(nèi)容主要依據(jù)職業(yè)能力需求，圍繞崗位業(yè)務(wù)流程、按照實(shí)際工作任務(wù)、工作過(guò)程和工作情景組織課程，以形成圍繞工作需求的訓(xùn)練項(xiàng)目，滿(mǎn)足培養(yǎng)具有公司理財(cái)專(zhuān)業(yè)技術(shù)技能的應(yīng)用型人才需要。

 

3.教學(xué)模式創(chuàng)新。在教學(xué)組織形式上，突出“學(xué)生主體”地位，實(shí)施“組織教學(xué)、服務(wù)學(xué)習(xí)”的師生互動(dòng)教學(xué)模式，并同步構(gòu)建實(shí)施包括自學(xué)討論、能力訓(xùn)練及實(shí)踐實(shí)訓(xùn)在內(nèi)的學(xué)生自主學(xué)習(xí)體系。采取案例引導(dǎo)、理論介紹、案例分析、技能訓(xùn)練等形式，安排相應(yīng)的教、學(xué)、做一體化訓(xùn)練，突出了仿真性和互動(dòng)性，實(shí)現(xiàn)工學(xué)結(jié)合;列示參考書(shū)單，鼓勵(lì)學(xué)生課外多讀優(yōu)秀的前人作品，多加思考，并形成讀書(shū)筆記。

 

4.教學(xué)方法創(chuàng)新。在教學(xué)方法方面，本課程要突出培養(yǎng)學(xué)生實(shí)際操作能力的特點(diǎn)，按照公司理財(cái)工作過(guò)程選取、運(yùn)用實(shí)例，各項(xiàng)目、任務(wù)均以案例引入，并配以案例分析;課堂講授，力求精練重點(diǎn)、難點(diǎn)、新知識(shí)點(diǎn)，采用多種形式，如討論式、情景式的案例精講，上機(jī)實(shí)習(xí)等，強(qiáng)化教、學(xué)、做一體化訓(xùn)練;作業(yè)多以開(kāi)放式問(wèn)答及具有較強(qiáng)的實(shí)踐性的論文作業(yè)報(bào)告、計(jì)算機(jī)文檔等形式為主以期充分調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的自主性與積極性;課程擬采用課堂講授、多媒體教學(xué)、上機(jī)操作等方式，突出仿真性和互動(dòng)性，并通過(guò)自制的具有聲光效果的多媒體課件和上機(jī)實(shí)習(xí)任務(wù)，有效地激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，提高教學(xué)效果。

 

(三)創(chuàng)新考核評(píng)價(jià)模式

 

1.考核形式多樣化。對(duì)于日?？己耍凑战虒W(xué)大綱的要求，課程組制定出多種考核形式相結(jié)合的方法，例如作業(yè)練習(xí)、課堂提問(wèn)、討論發(fā)言等，并規(guī)定出每種考核形式所占分值的比例，正是因?yàn)榭己诵问较鄬?duì)靈活，考核內(nèi)容注重了學(xué)生參與的考核和學(xué)生思考與操作能力的考核，提高了學(xué)生的參與度;考試的重心從記憶的考察轉(zhuǎn)向?qū)W(xué)生各方面能力的考察;日常考核與期末考核的結(jié)合使學(xué)生高度重視每次的案例分析、課堂發(fā)言、課堂討論，提升了學(xué)習(xí)過(guò)程的重要性。

 

2.題庫(kù)建設(shè)。課程組陸續(xù)建立了20套試題，每套題都是標(biāo)準(zhǔn)化試卷，并不斷地補(bǔ)充試題，目的是實(shí)行教考分離，主要用于期末考試。題庫(kù)建設(shè)的原則是本著既要考核學(xué)生掌握基本理論、基本知識(shí)和基本技能的程度，又要考核學(xué)生運(yùn)用理論知識(shí)的能力和聯(lián)系實(shí)際的技能水平。最終以統(tǒng)一的教學(xué)大綱為依據(jù)，考試采用抽題庫(kù)的方式，統(tǒng)一要求。

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Abstract： Market segmentation is the premise and foundation of marketing for a commercial bank. Effective market segmentation and the correct choice of target market can strengthen commercial banks' market competitiveness. In this paper， we use cluster analysis to analyze personal finance product customers， and classify 540 customers of Yanta， Xi'an into four groups. Each type of customer's characteristics has been described so as to provide reference for commercial bank to design personalized financial products and develop personal financial services.

關(guān)鍵詞： 聚類(lèi)分析；商業(yè)銀行；個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)；市場(chǎng)細(xì)分

Key words： cluster analysis；commercial bank；personal finance product market；market classification

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2014）02-0001-03

0 引言

自2005年9月29日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布了《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，明確商業(yè)銀行在個(gè)人綜合理財(cái)服務(wù)活動(dòng)中可以向目標(biāo)客戶(hù)群銷(xiāo)售理財(cái)計(jì)劃以來(lái)，我國(guó)的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)便不斷發(fā)展、擴(kuò)大。商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)作為一種綜合化和個(gè)性化的服務(wù)活動(dòng)，需要根據(jù)客戶(hù)不同的理財(cái)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好及資金狀況等提供不同的產(chǎn)品組合和服務(wù)。因此市場(chǎng)細(xì)分便成為了商業(yè)銀行成功開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。只有合理地進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，明確各細(xì)分市場(chǎng)的特征與差異，商業(yè)銀行才能更好地選擇目標(biāo)市場(chǎng)，根據(jù)各細(xì)分市場(chǎng)的不同特點(diǎn)，有差異地設(shè)計(jì)產(chǎn)品和營(yíng)銷(xiāo)方案，從而盡量滿(mǎn)足不同顧客的個(gè)性化需求，提高自己的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，立足市場(chǎng)。

1 市場(chǎng)細(xì)分理論與市場(chǎng)細(xì)分技術(shù)

1.1 市場(chǎng)細(xì)分理論 市場(chǎng)細(xì)分（market segmengtation）是指根據(jù)客戶(hù)需求和特征差異，把某類(lèi)產(chǎn)品的整體市場(chǎng)劃分成若干子市場(chǎng)，使每個(gè)子市場(chǎng)的客戶(hù)具有相似的需求和特征。經(jīng)過(guò)市場(chǎng)細(xì)分后，在同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)上同一細(xì)分市場(chǎng)的顧客具有較多的共性，不同細(xì)分市場(chǎng)之間的需求具有較多的差異性。目前，市場(chǎng)細(xì)分理論已成為市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)理論的基礎(chǔ)，其在企業(yè)市場(chǎng)定位、客戶(hù)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手研究以及營(yíng)銷(xiāo)策略的制定等方面都有著重要意義。

對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分要遵循四個(gè)基本原則：第一，可衡量性，即細(xì)分后的各個(gè)子市場(chǎng)的范圍要清晰，各市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)力大小可以度量；第二，可進(jìn)入性，即企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)輻射能力能夠到達(dá)，否則這個(gè)分類(lèi)是沒(méi)有用的；第三，可盈利性，即各子市場(chǎng)的潛在規(guī)模要足夠大；第四，可區(qū)分性，不同的細(xì)分市場(chǎng)的特征可以明顯分辨。根據(jù)這個(gè)原則，本文在聚類(lèi)分析的基礎(chǔ)上，把銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)細(xì)分為四個(gè)子市場(chǎng)。

市場(chǎng)細(xì)分的關(guān)鍵是了解消費(fèi)者的特點(diǎn)，找出其需求上的差異性，即需求的差異性是進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分的基礎(chǔ)。引起需求差異的因素有很多，而且對(duì)不同的商品，其具體的因素又不盡相同。通常來(lái)說(shuō)，在進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分時(shí)既可以選取一個(gè)因素也可以選取多個(gè)因素作為細(xì)分標(biāo)準(zhǔn)，選取的標(biāo)準(zhǔn)越多得到的細(xì)分后的市場(chǎng)也就越多，而相應(yīng)地，每一個(gè)細(xì)分市場(chǎng)的容量也就越小。所以選擇適當(dāng)、適量的影響因素是得到合理市場(chǎng)細(xì)分結(jié)果的前提條件。

1.2 市場(chǎng)細(xì)分技術(shù) 目前最常用的市場(chǎng)細(xì)分技術(shù)主要有三類(lèi)：數(shù)據(jù)處理技術(shù)、非監(jiān)督分類(lèi)技術(shù)與監(jiān)督分類(lèi)技術(shù)。由于影響個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的因素眾多，每一位客戶(hù)的信息都可以看做一個(gè)樣本，所以本文采用非監(jiān)督分類(lèi)技術(shù)中的聚類(lèi)分析技術(shù)，并通過(guò)SPSS軟件實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)細(xì)分。

聚類(lèi)分析概述：聚類(lèi)分析（Cluster Analysis）又稱(chēng)群分析、點(diǎn)群分析和簇群分析等，是依據(jù)研究對(duì)象的個(gè)體特征，按照一定的類(lèi)定義準(zhǔn)則對(duì)其進(jìn)行分類(lèi)的方法，聚類(lèi)后同一類(lèi)中的對(duì)象有很大的相似性，而不同類(lèi)間的對(duì)象則有很大的相異性，可以達(dá)到減少研究對(duì)象數(shù)目的目的。聚類(lèi)分析的應(yīng)用領(lǐng)域十分廣泛，包括：經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)、醫(yī)學(xué)等。對(duì)于商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)領(lǐng)域，聚類(lèi)分析可以把市場(chǎng)劃分為不同特征的客戶(hù)群，不同客戶(hù)群間差異顯著，商業(yè)銀行可以根據(jù)各客戶(hù)群的特征針對(duì)性地設(shè)計(jì)理財(cái)產(chǎn)品，以迎合、滿(mǎn)足客戶(hù)多元化的需求。聚類(lèi)分析方法主要有劃分方法、層次方法、基于密度方法、基于網(wǎng)絡(luò)方法和基于模型方法，本文主要應(yīng)用的是劃分方法下的K-Means聚類(lèi)法。

K-Means聚類(lèi)基本原理。K-Means聚類(lèi)法（Kmeans Clustering），又稱(chēng)快速聚類(lèi)法，其分析的基本思想是：首先按照一定方法選取K個(gè)聚類(lèi)中心，然后計(jì)算每個(gè)對(duì)象與各聚類(lèi)中心的距離，并把各對(duì)象劃入距離它最近的聚類(lèi)中心，聚類(lèi)中心以及分配給它的對(duì)象就代表一個(gè)聚類(lèi)。在完成初始分類(lèi)后，每個(gè)聚類(lèi)的聚類(lèi)中心會(huì)根據(jù)聚類(lèi)中現(xiàn)有的對(duì)象被重新計(jì)算，然后重復(fù)上述過(guò)程，直到滿(mǎn)足某個(gè)終止條件。

2 數(shù)據(jù)分析處理

2.1 數(shù)據(jù)來(lái)源 為了更加準(zhǔn)確的了解商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)，本文以陜西省西安市雁塔區(qū)的居民為研究對(duì)象，采用隨機(jī)的問(wèn)卷調(diào)查與訪問(wèn)調(diào)查相結(jié)合的方式，收集關(guān)于客戶(hù)個(gè)人理財(cái)需求的相關(guān)信息。本次調(diào)查共發(fā)放問(wèn)卷540份，收回問(wèn)卷540份，其中有效問(wèn)卷462份，有效率為85.56%，有效率較高。

2.2 數(shù)據(jù)相關(guān)分析與整合 本次調(diào)查所發(fā)放的問(wèn)卷主要采用選擇題的形式，從多種角度設(shè)問(wèn)，以求全面反映雁塔區(qū)居民的理財(cái)需求。問(wèn)卷主要包括以下幾方面內(nèi)容：受訪者的基本信息（年齡、性別、職業(yè)、受教育程度、收入等）、理財(cái)經(jīng)驗(yàn)、理財(cái)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、影響理財(cái)方式的因素以及獲取相關(guān)理財(cái)信息的途徑等。

根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)對(duì)于市場(chǎng)細(xì)分的影響大小，并剔除相關(guān)性較高的變量，本文最后選取客戶(hù)的年齡、受教育程度、平均月收入、理財(cái)經(jīng)驗(yàn)以及風(fēng)險(xiǎn)偏好作為聚類(lèi)變量。

2.3 個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)細(xì)分 運(yùn)用系統(tǒng)聚類(lèi)分析法，初步判斷受測(cè)群體可大致分為4類(lèi)。在此基礎(chǔ)上，運(yùn)用K—Means 聚類(lèi)分析的方法進(jìn)行進(jìn)一步檢驗(yàn)，最終確定K 值確實(shí)為4，且得到分析結(jié)果如表1、表2 所示。

根據(jù)表1和表2，可將商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的客戶(hù)分為以下四種類(lèi)型：

①潛力型客戶(hù)。這一類(lèi)型的客戶(hù)年齡大多處于21-25歲，受教育程度較高，大多是在校大學(xué)生或者研究生；收入較低，平均月收入在1000元以下，主要通過(guò)家庭供給與社會(huì)兼職獲得收入；大多僅涉及儲(chǔ)蓄這一種理財(cái)方式，缺乏理財(cái)經(jīng)驗(yàn)。在風(fēng)險(xiǎn)偏好上，這類(lèi)客戶(hù)多屬于風(fēng)險(xiǎn)回避型投資者，在四組中風(fēng)險(xiǎn)承受能力最弱，更傾向收益固定、風(fēng)險(xiǎn)較小的理財(cái)產(chǎn)品。雖然這類(lèi)客戶(hù)所處的人生階段和環(huán)境使得他們的理財(cái)資金有限，未形成強(qiáng)烈的理財(cái)意識(shí)，缺乏理財(cái)需求，但是由于他們較高的文化層次，以及對(duì)事物的接受、理解能力都相對(duì)較強(qiáng)，可以預(yù)見(jiàn)，隨著未來(lái)可支配收入的增加，他們的理財(cái)意識(shí)會(huì)逐步提高，并會(huì)產(chǎn)生多元而強(qiáng)烈的理財(cái)需求，屬于典型的潛力型客戶(hù)。

②關(guān)注型客戶(hù)。這一類(lèi)型的客戶(hù)一部分集中于26歲至35歲之間，他們或是單身、或是剛剛組建家庭，或是孩子較為年幼；一部分集中于41～45歲之間，子女還在上學(xué)。這組客戶(hù)月收入多在2000元至6000元之間，受教育程度適中，大多為大專(zhuān)或者本科。這一類(lèi)型的客戶(hù)，有的有房貸壓力或是子女的教育費(fèi)用占據(jù)家庭的很大一部分支出，閑余理財(cái)資金不是非常富裕。但是因?yàn)樗麄兘?jīng)濟(jì)已經(jīng)獨(dú)立，相對(duì)于潛力型客戶(hù)，理財(cái)需求已經(jīng)產(chǎn)生，理財(cái)經(jīng)驗(yàn)還算豐富，有一定的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。是商業(yè)銀行值得關(guān)注的客戶(hù)群體。

③戰(zhàn)略型客戶(hù)。這類(lèi)客戶(hù)的年齡基本上在36歲至51歲之間均勻分布，收入在這幾組當(dāng)中最高，月平均收入在5000-10000之間，很多為本科學(xué)歷及以上。相較于關(guān)注型客戶(hù)，這一類(lèi)型的客戶(hù)擁有更為充足的理財(cái)資金，理財(cái)欲望較強(qiáng)，積累了較為豐富的理財(cái)經(jīng)驗(yàn)，更注重投資的多元化，傾向于選擇儲(chǔ)蓄、基金、債券等作為投資工具；較易接受門(mén)檻較高的理財(cái)產(chǎn)品和新型理財(cái)工具，在四組中風(fēng)險(xiǎn)承受能力最強(qiáng)。

④穩(wěn)定型客戶(hù)。這類(lèi)客戶(hù)在4組客戶(hù)分類(lèi)中年齡最大，大多在46歲至60歲之間，子女已經(jīng)濟(jì)獨(dú)立，收入相對(duì)較高，受教育程度適中，以高中和大專(zhuān)為主。此類(lèi)客戶(hù)正處于退休規(guī)劃階段，以資產(chǎn)的保值為主要理財(cái)目標(biāo)，閑余資金多投資于國(guó)債、保險(xiǎn)、儲(chǔ)蓄等收益較為穩(wěn)定的理財(cái)產(chǎn)品。這類(lèi)客戶(hù)的投資理念比較保守，承受風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，屬于風(fēng)險(xiǎn)保守型投資者。

3 結(jié)論及建議

根據(jù)以上四種類(lèi)型的客戶(hù)的特征描述和差異比較，本文認(rèn)為，商業(yè)銀行應(yīng)該綜合考慮企業(yè)資源實(shí)力以及產(chǎn)品特性采用差異化的營(yíng)銷(xiāo)策略，為不同類(lèi)型的客戶(hù)提供差異化的產(chǎn)品和服務(wù)，與其建立不同層次的客戶(hù)關(guān)系。

3.1 為潛力型客戶(hù)提供小額理財(cái)產(chǎn)品和關(guān)懷服務(wù) 潛力型客戶(hù)雖然還沒(méi)有產(chǎn)生強(qiáng)烈的理財(cái)需求，但是未來(lái)很有可能成長(zhǎng)為商業(yè)銀行的戰(zhàn)略型客戶(hù)，所以銀行應(yīng)該從現(xiàn)在起就關(guān)注這類(lèi)客戶(hù)的成長(zhǎng)和發(fā)展，跟蹤其理財(cái)需求的變化，并為這類(lèi)客戶(hù)提供關(guān)懷服務(wù)。比如，郵寄相關(guān)理財(cái)資料等?，F(xiàn)階段，介于潛力型客戶(hù)的閑置資金較少，可以為其提供收益較為固定、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較小的小額理財(cái)產(chǎn)品。在為這類(lèi)客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)，還應(yīng)尤其注重理財(cái)理念的宣傳，以提高他們對(duì)投資理財(cái)?shù)闹匾暋?/p>

3.2 為關(guān)注型客戶(hù)提供標(biāo)準(zhǔn)化的服務(wù)，并注重滿(mǎn)意度的提升 在四類(lèi)客戶(hù)當(dāng)中，關(guān)注型客戶(hù)所占的比例最高，而且同潛力型客戶(hù)一樣，經(jīng)過(guò)幾年的成長(zhǎng)，他們很有可能會(huì)變?yōu)樯虡I(yè)銀行的戰(zhàn)略型客戶(hù)，所以銀行要注重與這類(lèi)客戶(hù)關(guān)系的維系。銀行的工作人員可以通過(guò)郵件或電話(huà)定期地與這類(lèi)客戶(hù)進(jìn)行交流，分享理財(cái)經(jīng)驗(yàn)。在提供標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)的同時(shí)，銀行要注重客戶(hù)滿(mǎn)意度的提升以鞏固客戶(hù)的忠誠(chéng)度，比如手續(xù)費(fèi)給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠。

3.3 為戰(zhàn)略型客戶(hù)提供VIP服務(wù) 商業(yè)銀行應(yīng)該與戰(zhàn)略客戶(hù)保持密切的聯(lián)系，主動(dòng)提供理財(cái)信息，并利用跟蹤式的理財(cái)服務(wù)和增值服務(wù)來(lái)鎖定這一目標(biāo)群體，為其提供VIP服務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)該注重這類(lèi)客戶(hù)的反饋，根據(jù)其理財(cái)目標(biāo)和承受能力，提供合理的生活理財(cái)計(jì)劃和高收益的投資計(jì)劃，為其設(shè)計(jì)個(gè)性化的產(chǎn)品組合，并提供一體化的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，以給銀行帶來(lái)更大的利潤(rùn)空間，如設(shè)置一對(duì)一的專(zhuān)屬窗口等。

3.4 為穩(wěn)定型客戶(hù)提供標(biāo)準(zhǔn)化的服務(wù)和收益較為穩(wěn)定的產(chǎn)品 穩(wěn)定型客戶(hù)對(duì)商業(yè)銀行的服務(wù)質(zhì)量和產(chǎn)品收益的穩(wěn)定性要求相對(duì)較高，所以應(yīng)該為其提供標(biāo)準(zhǔn)化的服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較小、收益較為穩(wěn)定的產(chǎn)品組合。另外根據(jù)此類(lèi)客戶(hù)的特征，打造一個(gè)高質(zhì)量的退休規(guī)劃理財(cái)服務(wù)品牌也是一個(gè)值得嘗試的選擇。

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[2]喬楠楠，呂德宏.基于聚類(lèi)分析的商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)細(xì)分——以陜西省楊陵區(qū)為例[J].海南金融，2010（008）：66-68.

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篇6

由我國(guó)金融理財(cái)學(xué)術(shù)領(lǐng)域的兩位教授和資深專(zhuān)家田文錦和孫大維主編的《金融理財(cái)》(機(jī)械工業(yè)出版社出版)一書(shū)，較深刻地認(rèn)識(shí)到了國(guó)內(nèi)外金融理財(cái)環(huán)境有著很大的差異，國(guó)外的一些理財(cái)理念必須經(jīng)過(guò)消化、吸收和創(chuàng)新才能適合我國(guó)的國(guó)情。因此，這本書(shū)力圖從我國(guó)金融理財(cái)?shù)沫h(huán)境條件、思維方式和理念出發(fā)，有的放矢地研究、探討和借鑒國(guó)外的先進(jìn)理財(cái)理念和方法。為此，書(shū)中通過(guò)大量剖析中國(guó)本土生動(dòng)的實(shí)際案例，來(lái)系統(tǒng)地闡述金融理財(cái)?shù)幕靖拍睢⒃?、方法、策略和技能等知識(shí)，并在消除理財(cái)觀念誤區(qū)方面作了大量的引導(dǎo)性論述。

通過(guò)引證案例解讀理論，不僅使案例得到了理論上的擴(kuò)展和升華，而且以實(shí)際需要為核心，在寫(xiě)作理念上突破了理論與實(shí)際兩張皮的傳統(tǒng)弊端，突出了實(shí)踐性，做到了內(nèi)容詳實(shí)、語(yǔ)言生動(dòng)、言簡(jiǎn)意賅、深入淺出，字里行間處處都能夠感受到作者那種與現(xiàn)實(shí)生活緊密相連的深刻思考。

這本書(shū)的知識(shí)結(jié)構(gòu)是根據(jù)目前金融理財(cái)一線人員知識(shí)素質(zhì)的現(xiàn)狀和發(fā)展的需要量身定制的，它涵蓋了金融理財(cái)本身的基礎(chǔ)知識(shí)與技能；銀行、證券、保險(xiǎn)、信托和外匯等金融專(zhuān)業(yè)的理財(cái)知識(shí)與技能；稅收籌劃等與金融理財(cái)?shù)南嚓P(guān)知識(shí)與技能。

篇7

關(guān)鍵詞：藏族大學(xué)生；個(gè)人理財(cái)；教育

中圖分類(lèi)號(hào)：G640 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）30-0200-03

民族學(xué)院是唯一在內(nèi)地開(kāi)辦的高等學(xué)校，面向、服務(wù)，建校五十六年來(lái)為培養(yǎng)了大批高素質(zhì)的少數(shù)民族干部和專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才。我校藏族學(xué)生具有個(gè)性質(zhì)樸、刻苦勤奮和內(nèi)向等特點(diǎn)，他們是社會(huì)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展人才隊(duì)伍的重要組成部分，其綜合素質(zhì)及能力狀況對(duì)未來(lái)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響巨大。而大學(xué)期間是藏族大學(xué)生學(xué)習(xí)個(gè)人理財(cái)知識(shí)的黃金時(shí)間，具備基本理財(cái)意識(shí)、擁有良好理財(cái)及個(gè)人職業(yè)生涯規(guī)劃能力，對(duì)藏族大學(xué)生未來(lái)發(fā)展非常重要，因此，筆者對(duì)民族學(xué)院就讀的藏族大學(xué)生的理財(cái)現(xiàn)狀進(jìn)行了調(diào)查與分析。

一、藏族大學(xué)生個(gè)人理財(cái)現(xiàn)狀調(diào)查結(jié)果及成因分析

（一）調(diào)查對(duì)象、方法

本次調(diào)查的對(duì)象為民族學(xué)院不同年級(jí)、不同專(zhuān)業(yè)（分為經(jīng)管專(zhuān)業(yè)與非經(jīng)管專(zhuān)業(yè)）的200名藏族學(xué)生，并從性別、生源地、家庭經(jīng)濟(jì)水平等方面進(jìn)行調(diào)查與分析，200名藏族學(xué)生（其中男生115名、女生85名）來(lái)自大中城市32人，來(lái)自城鎮(zhèn)59人，來(lái)自農(nóng)牧區(qū)109人。覆蓋面廣、具有一定的代表性。本次藏族大學(xué)生個(gè)人理財(cái)現(xiàn)狀的調(diào)查方法包括兩種：訪談法和問(wèn)卷調(diào)查法。首先，隨機(jī)選擇大約15名學(xué)生進(jìn)行初步訪談，目的是了解我校藏族大學(xué)生理財(cái)?shù)男睦硖卣?、在校期間理財(cái)狀況、個(gè)人理財(cái)行為導(dǎo)向等基本情況，在此基礎(chǔ)上科學(xué)設(shè)計(jì)理財(cái)調(diào)查問(wèn)卷。本次藏族大學(xué)生理財(cái)現(xiàn)狀調(diào)查問(wèn)卷共發(fā)放了200份，收回有效問(wèn)卷186份（已剔除填寫(xiě)不規(guī)范問(wèn)卷），有效回收比例為93%，回收有效問(wèn)卷數(shù)覆蓋全校不同學(xué)院的在校藏族學(xué)生，其中經(jīng)管專(zhuān)業(yè)占42%，非經(jīng)管專(zhuān)業(yè)占58%，不同專(zhuān)業(yè)調(diào)查結(jié)果存在一定差異。

（二）調(diào)查結(jié)果及成因分析

1.藏族大學(xué)生經(jīng)濟(jì)來(lái)源渠道單一，經(jīng)濟(jì)狀況差異明顯、經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生比例較大。藏族大學(xué)生大部分來(lái)自邊遠(yuǎn)地區(qū)和農(nóng)牧區(qū)，家庭經(jīng)濟(jì)收入相對(duì)較低。我校藏族學(xué)生的資金來(lái)源除父母提供以外，還包括學(xué)校各種困難補(bǔ)助、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的助學(xué)貸款、學(xué)校獎(jiǎng)學(xué)金及社會(huì)獎(jiǎng)學(xué)金、親友資助、打工收入等等。本次問(wèn)卷調(diào)查中藏族大學(xué)生經(jīng)濟(jì)來(lái)源的結(jié)果顯示：我校90.6%的藏族大學(xué)生的經(jīng)濟(jì)來(lái)源主要依靠父母，生活費(fèi)來(lái)源在兩個(gè)以上的藏族大學(xué)生只占34.5%；有8.6%的大學(xué)生能依靠自己獲得部分收入，完全依靠自己勤工儉學(xué)、打工解決經(jīng)濟(jì)來(lái)源的藏族大學(xué)生只有1名。綜上，我校藏族大學(xué)生的經(jīng)濟(jì)來(lái)源主要依賴(lài)父母，渠道較單一。相對(duì)漢族大學(xué)生，藏族學(xué)生獨(dú)立謀生能力相對(duì)較低，其中重要的原因是藏族學(xué)生漢語(yǔ)能力比較弱，遠(yuǎn)離家鄉(xiāng)到內(nèi)地求學(xué)，多數(shù)是第一次離開(kāi)，對(duì)內(nèi)地環(huán)境適應(yīng)過(guò)程較長(zhǎng)，較難利用兼職緩解其經(jīng)濟(jì)壓力。

2.理財(cái)意識(shí)淡薄、沒(méi)有樹(shù)立正確的理財(cái)觀，經(jīng)濟(jì)獨(dú)立意識(shí)差。在進(jìn)行個(gè)人理財(cái)訪談時(shí)，幾乎所有藏族大學(xué)生都提出了“我無(wú)財(cái)可理”，認(rèn)為理財(cái)是有錢(qián)人的事，學(xué)生只需做到收支平衡即可，殊不知，越是沒(méi)錢(qián)的人越需要強(qiáng)化自己的理財(cái)觀念，收支平衡正是學(xué)生理財(cái)?shù)幕疽?，?0%的藏族大學(xué)生知道“開(kāi)源節(jié)流”這一基本的理財(cái)理念，但是對(duì)于“個(gè)人理財(cái)”的概念并不能準(zhǔn)確表述，甚至有34%的學(xué)生認(rèn)為“理財(cái)就是攢錢(qián)”。調(diào)查問(wèn)卷統(tǒng)計(jì)結(jié)果還顯示：非經(jīng)管專(zhuān)業(yè)的藏族大學(xué)生有64%認(rèn)為理財(cái)是畢業(yè)有收入之后的事，此比率在經(jīng)管專(zhuān)業(yè)學(xué)生是41%。造成此現(xiàn)象的原因主要是藏族大學(xué)生在內(nèi)地求學(xué)，受以往就業(yè)傳統(tǒng)的影響，學(xué)習(xí)動(dòng)機(jī)相對(duì)內(nèi)地生源學(xué)生小，對(duì)學(xué)習(xí)重要性及其對(duì)就業(yè)影響的認(rèn)識(shí)不夠。而我校在對(duì)經(jīng)管專(zhuān)業(yè)區(qū)內(nèi)班學(xué)生的開(kāi)課計(jì)劃中，涉及“個(gè)人理財(cái)”、“財(cái)商”的課程極少，非經(jīng)管專(zhuān)業(yè)基本無(wú)相關(guān)課程，再加上文化背景知識(shí)的缺乏和教師授課過(guò)程中理解上的一些障礙，直接影響藏族大學(xué)生對(duì)理財(cái)觀的建立。即使有渴求掌握理財(cái)知識(shí)的藏族大學(xué)生也存在理財(cái)知識(shí)匱乏、理財(cái)技能薄弱的現(xiàn)象。

3.支出沒(méi)有計(jì)劃、無(wú)記賬習(xí)慣，消費(fèi)結(jié)構(gòu)不合理。參與本次調(diào)查的200名大學(xué)生，來(lái)自大中城市32人，來(lái)自大中城市（如拉薩、日喀則等市）占16%，來(lái)自城鎮(zhèn)的學(xué)生占29.5%，來(lái)自農(nóng)牧區(qū)占54.5%，由于農(nóng)區(qū)、牧區(qū)藏族大學(xué)生大部分生活并不富裕，本次調(diào)查結(jié)果顯示：受訪者的平均月支出在500元之內(nèi)的有31人，占15.5%；500元～1 000元的126人，占63%；1 000元～2 000元的有34人，占17%；2 000元以上的有9人，占總?cè)藬?shù)的4.5%。在消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)包括5項(xiàng)，分別是飲食、日用品、通訊、網(wǎng)絡(luò)、交際和學(xué)習(xí)支出。經(jīng)管與非經(jīng)管專(zhuān)業(yè)學(xué)生在5項(xiàng)支出中的比率差別不大，其中飲食和日用品是維持生活的必須支出，具有剛性，占主要部分。但是通訊和交際支出比例明顯過(guò)高，這與藏族大學(xué)生注重友情有關(guān)，而學(xué)習(xí)支出比例明顯偏低，甚至有些學(xué)生此項(xiàng)目消費(fèi)為0，說(shuō)明部分大學(xué)生尚未認(rèn)清自己的責(zé)任和位置，顯示出消費(fèi)結(jié)構(gòu)不合理的特點(diǎn)。在是否記賬方面，非經(jīng)管專(zhuān)業(yè)有記賬習(xí)慣的僅占其總?cè)藬?shù)的11%；而經(jīng)管專(zhuān)業(yè)有43%的同學(xué)會(huì)將日常消費(fèi)記賬，還有同學(xué)甚至編制預(yù)算，對(duì)于此項(xiàng)目的回答可能與學(xué)生的專(zhuān)業(yè)有關(guān)。綜合記賬比率，無(wú)記賬習(xí)慣的同學(xué)出現(xiàn)“經(jīng)濟(jì)危機(jī)”的可能性較大，具體表現(xiàn)是：收支不平衡，在月末或?qū)W期末時(shí)需要借錢(qián)，甚至借錢(qián)買(mǎi)票返家。

4.不了解大學(xué)生理財(cái)渠道與方式，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。本次調(diào)查的結(jié)果顯示：非經(jīng)管專(zhuān)業(yè)沒(méi)有學(xué)生選擇理財(cái)產(chǎn)品投資，經(jīng)管專(zhuān)業(yè)有5%的藏族大學(xué)生通過(guò)多種投資方式理財(cái)，如銀行存款、貨幣基金（余額寶）、股票，其中投資額度2 000以下的占87%，2 000元以上的占13%。適合大學(xué)生投資理財(cái)?shù)姆绞桨ㄣy行存款、商業(yè)保險(xiǎn)、股票、基金、銀行理財(cái)產(chǎn)品等，風(fēng)險(xiǎn)各有大小，出于穩(wěn)健性的考慮，股票由于風(fēng)險(xiǎn)大并不適合在校大學(xué)生，銀行理財(cái)產(chǎn)品由于起點(diǎn)高，大學(xué)生難以投資，其他幾種均適合在校大學(xué)生。但是進(jìn)行投資的藏族大學(xué)生中，有56%的學(xué)生無(wú)法列舉或列舉不全這些理財(cái)方式，也無(wú)法分析其風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系，甚至有些學(xué)生已經(jīng)將閑散資金投資于貨幣基金――余額寶，也無(wú)法說(shuō)清楚其“七日年化收益率”的含義，這反映了藏族大學(xué)生在投資時(shí)，存在一定的盲目性，并未提前了解、分析理財(cái)方式與渠道、風(fēng)險(xiǎn)與收益，這樣的投資對(duì)個(gè)人理財(cái)能力的提高影響甚微。

二、提高藏族大學(xué)生個(gè)人理財(cái)能力的建議

1.加強(qiáng)家庭與學(xué)校教育，使藏族大學(xué)生樹(shù)立正確理財(cái)觀、金錢(qián)觀，提高“財(cái)商”。對(duì)藏族大學(xué)生的理財(cái)教育離不開(kāi)家庭和學(xué)校的共同努力。首先，家庭要發(fā)揮對(duì)大學(xué)生個(gè)人理財(cái)和消費(fèi)教育應(yīng)有的教育職能，將藏族大學(xué)生視為“理性的經(jīng)濟(jì)人”，重視理財(cái)教育，讓大學(xué)生明確理財(cái)是人生的必修課。家長(zhǎng)要以身作則，用正確的理財(cái)觀念和消費(fèi)行為來(lái)影響孩子，讓他們充分認(rèn)識(shí)到：在人格基礎(chǔ)上建立起巨大的財(cái)富，才能建立起金錢(qián)的財(cái)富。家長(zhǎng)要教大學(xué)生認(rèn)識(shí)金錢(qián)的重要性與作用，如果理性地對(duì)待金錢(qián)、如何去賺錢(qián)以及為社會(huì)創(chuàng)造財(cái)富、如何理性的“花錢(qián)”，使他們樹(shù)立正確的金錢(qián)觀。由于我校藏族學(xué)生遠(yuǎn)離家鄉(xiāng)求學(xué)，家長(zhǎng)通常會(huì)擔(dān)心孩子受苦，而一次性給學(xué)生巨額生活費(fèi)，學(xué)生如果理財(cái)能力不強(qiáng)、消費(fèi)無(wú)計(jì)劃，很可能出現(xiàn)花錢(qián)無(wú)度，甚至揮霍、浪費(fèi)。因此家長(zhǎng)應(yīng)針對(duì)孩子的特點(diǎn)決定生活費(fèi)的支付方式及金額，讓孩子逐步學(xué)習(xí)如何妥善處理自己的金錢(qián)，怎樣通過(guò)自己的安排使收支平衡。第二，學(xué)校也應(yīng)在加強(qiáng)對(duì)藏族大學(xué)生“四觀”教育，讓藏族大學(xué)生樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀、民族觀和宗教觀的基礎(chǔ)上，大學(xué)生在擁有“知識(shí)財(cái)富”的同時(shí)，也要擁有理財(cái)觀念和“財(cái)商”，具體做法包括：在新生教育時(shí)，應(yīng)增加理財(cái)教育，進(jìn)入大學(xué)之后，無(wú)論時(shí)間上還是金錢(qián)上相對(duì)高中有了更大自由，應(yīng)樹(shù)立正確的金錢(qián)觀，在有限的金錢(qián)限度內(nèi)，合理地、有計(jì)劃地安排自己的活動(dòng)，學(xué)會(huì)把知識(shí)變成財(cái)富和管理財(cái)富的技能，使自己在學(xué)校實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由。

2.進(jìn)行理財(cái)課程建設(shè)與改革，進(jìn)行消費(fèi)道德引導(dǎo)。藏族大學(xué)生作為一個(gè)特殊的消費(fèi)群體，其消費(fèi)狀況與特點(diǎn)在一定程度上反映當(dāng)前內(nèi)地求學(xué)藏族大學(xué)生的價(jià)值取向和生活狀態(tài)。因此，對(duì)于即將步入經(jīng)濟(jì)社會(huì)的當(dāng)代藏族大學(xué)生，理財(cái)應(yīng)是他們的人生必修課。讓藏族大學(xué)生學(xué)習(xí)掌握正確的理財(cái)方法，最直接、最便捷的途徑就是通過(guò)學(xué)校的全方位教育。目前民族學(xué)院開(kāi)設(shè)的涉及理財(cái)?shù)恼n程僅有《財(cái)務(wù)管理》、《公司理財(cái)》、《ERP沙盤(pán)模擬經(jīng)營(yíng)》等，涉及的專(zhuān)業(yè)主要是經(jīng)管專(zhuān)業(yè)和信息工程專(zhuān)業(yè)等，這對(duì)于全校數(shù)千名藏族大學(xué)生的理財(cái)知識(shí)需求是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。因此，開(kāi)設(shè)全校性的理財(cái)類(lèi)選修課就非常必要，如《理財(cái)學(xué)》、《個(gè)人理財(cái)》、《證券投資學(xué)》、《創(chuàng)業(yè)常識(shí)與沙盤(pán)模擬經(jīng)營(yíng)》、《消費(fèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)》等，這些理財(cái)課程既有一定的知識(shí)性又有實(shí)用性，可以通過(guò)開(kāi)設(shè)這些選修課，系統(tǒng)地向?qū)W生介紹個(gè)人理財(cái)理論知識(shí)與方法技巧，利用有限的財(cái)富和理財(cái)知識(shí)，合理安排收入與支出，最終實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由，全面提升學(xué)生對(duì)個(gè)人理財(cái)和消費(fèi)道德的理論認(rèn)識(shí)。

3.提高藏族大學(xué)生理財(cái)興趣，應(yīng)注重實(shí)踐教育，通過(guò)多樣化方式營(yíng)造學(xué)校理財(cái)氛圍。由于我校藏族學(xué)生在高中之前都在自治區(qū)讀書(shū)，而的基礎(chǔ)教育較內(nèi)地落后，農(nóng)牧區(qū)尤其如此，有些藏族大學(xué)生漢語(yǔ)能力不強(qiáng)、學(xué)習(xí)基礎(chǔ)較差，來(lái)到內(nèi)地后，接觸來(lái)自全國(guó)各地的新同學(xué)，在學(xué)業(yè)上表現(xiàn)出學(xué)識(shí)淺薄、成績(jī)不佳、抽象思維能力較差等特征。因此，對(duì)藏族大學(xué)生的理財(cái)教育必須結(jié)合其特點(diǎn)進(jìn)行，與其他少數(shù)民族相似，藏族大學(xué)生擅長(zhǎng)于形象思維，因此學(xué)校應(yīng)注重利用多樣化的方式營(yíng)造學(xué)校理財(cái)氛圍，這些措施包括：組織“校園理財(cái)知識(shí)競(jìng)賽”、“大學(xué)生沙盤(pán)模擬經(jīng)營(yíng)大賽”、“大學(xué)生理財(cái)規(guī)劃大賽”、“網(wǎng)絡(luò)虛擬投資大賽”、“理財(cái)讀書(shū)筆記交流會(huì)”等活動(dòng)；請(qǐng)有關(guān)個(gè)人理財(cái)專(zhuān)家、優(yōu)秀校友走進(jìn)大學(xué)校園，開(kāi)展個(gè)人理財(cái)講座，高屋建瓴地給學(xué)生介紹個(gè)人理財(cái)以及消費(fèi)道德的新思想、新成果，還可請(qǐng)專(zhuān)業(yè)銀行理財(cái)人員講述銀行卡的功能，合理使用銀行卡理財(cái)?shù)募记傻?；在校園播放有關(guān)理財(cái)?shù)碾娪?，如《解?gòu)企業(yè)》、《華爾街》、《硅谷傳奇》、《優(yōu)勢(shì)合作》等。此外，在內(nèi)地的藏族大學(xué)生普遍存在缺乏自信的情況，有些藏族學(xué)生通過(guò)閱讀書(shū)籍及選聽(tīng)相關(guān)課程，已經(jīng)具備了一定的理財(cái)知識(shí)，但是卻不敢進(jìn)行投資活動(dòng)，因?yàn)樗麄儞?dān)心自己的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)太少，因此應(yīng)有針對(duì)性地進(jìn)行全面實(shí)踐理財(cái)教育，提升藏族學(xué)生的自信。具體方法包括：第一，利用學(xué)校的自治區(qū)重點(diǎn)會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行理財(cái)訓(xùn)練、指導(dǎo)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃；第二，針對(duì)藏族大學(xué)生就業(yè)地主要為的特點(diǎn)，進(jìn)行就業(yè)創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)，讓他們了解自身的特點(diǎn)及努力方向，合理安排大學(xué)的時(shí)間和金錢(qián)，對(duì)自身進(jìn)行職業(yè)生涯設(shè)計(jì)，以理財(cái)教育帶動(dòng)就業(yè)，防止學(xué)生盲目創(chuàng)業(yè)；第三，組織以個(gè)人理財(cái)教育為主題的參觀、勤工助學(xué)、社會(huì)實(shí)踐等活動(dòng)，尤其是對(duì)于貧困藏族學(xué)生，提供相關(guān)勤工儉學(xué)崗位，既能解決他們的生活困難，又能讓他們?nèi)谌肷鐣?huì)，提高工作能力、溝通能力和理財(cái)實(shí)踐能力，為今后就業(yè)、服務(wù)打好基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

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篇8

你的魅力與幸福

“財(cái)富與你”是怎樣一門(mén)課程？

“我想講講財(cái)富管理的基本章法，以及這種基本章法和每一個(gè)人的命運(yùn)結(jié)合所產(chǎn)生的變化。因此，題目定為‘財(cái)富與你’。我們要傳遞的是理財(cái)?shù)膬r(jià)值觀和方法，討論的是財(cái)富管理與人文的神奇關(guān)系。”毛丹平表示，財(cái)富并不僅僅是用來(lái)滿(mǎn)足所有的物質(zhì)需求，它其實(shí)可以發(fā)揮更大的作用。財(cái)富管理的魅力就是改變，它不僅可以改變生活的品質(zhì)與品位，還可以改變?nèi)穗H關(guān)系，實(shí)現(xiàn)夢(mèng)想和個(gè)人意志。透過(guò)財(cái)富管理，可以擁享幸福生活。

為什么要開(kāi)設(shè)這門(mén)課程？

“長(zhǎng)期以來(lái)，我一直從事個(gè)人理財(cái)與財(cái)富管理的教育研究工作。開(kāi)設(shè)大眾理財(cái)?shù)慕逃n程已經(jīng)在我心中醞釀了很久了。金錢(qián)是很個(gè)人的東西，我們買(mǎi)的許多東西都有產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)，但是100元的人民幣上并沒(méi)有告訴我們應(yīng)該如何使用它，這100元在不同的人手里，使用方法和價(jià)值是不一樣的。我特別關(guān)注財(cái)富與每一個(gè)獨(dú)立的個(gè)體之間的秘密關(guān)系?！泵て较Ｍㄟ^(guò)破解財(cái)富與個(gè)體或家庭之間的密碼，讓大家都可以過(guò)上永遠(yuǎn)富裕、永遠(yuǎn)有愛(ài)、永遠(yuǎn)幸福的生活。

最近毛丹平一直在廣電交通頻道《快樂(lè)理財(cái)》欄目做理財(cái)真人秀的嘉賓，遇到了很多有財(cái)務(wù)困惑的人。他們有些人擁有一定的理財(cái)知識(shí)，有些人則剛剛有了理財(cái)?shù)囊庾R(shí)。他們都有一些相似的問(wèn)題，困惑于錢(qián)到底該怎么用，不愿意只是把錢(qián)存在銀行但又害怕金融機(jī)構(gòu)推薦理財(cái)產(chǎn)品，不知道未來(lái)自己該如何養(yǎng)老。同時(shí)他們又有一些不一樣的困惑，比如每個(gè)月支出太高該怎么辦，為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)該賣(mài)哪套房，或可不可以又生小孩又買(mǎi)房等?！拔铱匆?jiàn)了一群愿意學(xué)習(xí)金錢(qián)的法則、人生的課程的人，他們知道金錢(qián)有時(shí)間價(jià)值，但是我想說(shuō)知識(shí)也有時(shí)間價(jià)值。這讓我更加堅(jiān)定了開(kāi)設(shè)‘財(cái)富與你’的課程，幫助普通老百姓可以更好地實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)與夢(mèng)想?！?/p>

投資自己，投資智慧

“財(cái)富與你”學(xué)什么內(nèi)容？

“‘財(cái)富與你’課程內(nèi)容總共分為3個(gè)模塊。第一個(gè)模塊是要‘開(kāi)啟你的財(cái)富智慧’，先教大家一些基本的理財(cái)與財(cái)富管理的概念和基本知識(shí)。有一次一個(gè)外資銀行理財(cái)經(jīng)理向我推薦一款理財(cái)產(chǎn)品，可眼看著她們把10年的交費(fèi)做投入本金，把幾十年的領(lǐng)取做回報(bào)，不僅把不同時(shí)間軸上的錢(qián)豎向相加，還把生存領(lǐng)取和意外死亡領(lǐng)取橫向相加。很多的理財(cái)經(jīng)理或?qū)＜以谒饺死碡?cái)方面都存在著錯(cuò)誤的概念，那么我們普通的老百姓就更容易被誤導(dǎo)了。”毛丹平認(rèn)為，財(cái)富管理是一門(mén)人人都要學(xué)習(xí)的課程，它可以讓我們知道什么是對(duì)的、什么是錯(cuò)的，什么是可以做的、什么是不可以做的。

“第二個(gè)模塊的內(nèi)容是‘繪制你的財(cái)富心電圖’，這里更多的是關(guān)注你的財(cái)務(wù)資源。哪些財(cái)務(wù)資源是你隨時(shí)可以用的，你的財(cái)務(wù)存在著怎樣的問(wèn)題，你又通過(guò)什么方法可以建立一個(gè)家庭的理財(cái)系統(tǒng)。在現(xiàn)實(shí)中我發(fā)現(xiàn)，很多的人不知道自己擁有多少資產(chǎn)，不知道自己每個(gè)月的開(kāi)銷(xiāo)，這都是很大的問(wèn)題，會(huì)為未來(lái)的生活埋下隱患。”毛丹平舉例說(shuō)，比如當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于相對(duì)衰退期，收入的增長(zhǎng)持續(xù)低于支出的增長(zhǎng)，是否要改變對(duì)金錢(qián)的態(tài)度。

第三模塊的內(nèi)容是“規(guī)劃你的幸福與愛(ài)”。就是如何通過(guò)你現(xiàn)有的財(cái)務(wù)資源實(shí)現(xiàn)人生夢(mèng)想的過(guò)程。幫助大家規(guī)劃夢(mèng)想，特別是人生三大剛性規(guī)劃：子女教育、退休養(yǎng)老和保險(xiǎn)規(guī)劃。同時(shí)也會(huì)涉及一些有趣的話(huà)題，如夫妻間財(cái)務(wù)溝通技巧、婚姻與法律，如何防范財(cái)富管理的黑天鵝事件等。

做一個(gè)有財(cái)富智慧的人

學(xué)完課程后可以得到什么？

“首先，他會(huì)擁有財(cái)富管理的智慧。有一次我看《非誠(chéng)勿擾》，男嘉賓張慶雄為自己的前女友買(mǎi)車(chē)買(mǎi)房，但這段感情卻因女方家長(zhǎng)的反對(duì)無(wú)疾而終。男嘉賓選擇將房子留給前女友，自己留下了車(chē)子。從財(cái)務(wù)的角度看，房子因含有地價(jià)是保值、增值的資產(chǎn)，車(chē)子是高折舊資產(chǎn)，長(zhǎng)期價(jià)值趨零。如果愛(ài)她，不希望她因?yàn)檐?chē)子價(jià)值趨零而忘記這段愛(ài)情，留房子給她，這是個(gè)人情感偏好的表達(dá)。財(cái)富積累需要時(shí)間，未來(lái)的生活需要財(cái)富、房子?！泵て叫ΨQ(chēng)，她不知道男嘉賓知不知道送房子與送車(chē)子的差別，如果每次都這樣，他未來(lái)很難娶到老婆。

其次，將擁有一套家庭財(cái)務(wù)管理的方法和工具。課程會(huì)教大家進(jìn)行家庭財(cái)務(wù)記賬的一套系統(tǒng)的方法?！拔覀円部紤]到了如何將這套方法學(xué)以致用，會(huì)為大家提供一套家庭記賬的工具，依靠這套工具大家可以很好地將所學(xué)的東西執(zhí)行?！?/p>

再次，學(xué)員將擁有量身定制的理財(cái)方案。“現(xiàn)代教育要能滿(mǎn)足個(gè)性化的需求，而‘財(cái)富與你’就是一門(mén)針對(duì)個(gè)體與個(gè)性的課程。”毛丹平表示，會(huì)為每一個(gè)參加課程的學(xué)員提供私人化的財(cái)務(wù)方案，定制屬于他們的個(gè)性化理財(cái)規(guī)劃，從而切實(shí)地幫助和關(guān)懷到每一個(gè)個(gè)體。

啟迪/學(xué)習(xí)/互動(dòng)/體驗(yàn)

課程將采取什么樣的方式？

課程要解決的是財(cái)富與獨(dú)特的‘你’之間的關(guān)系，除了講授理財(cái)與財(cái)富管理的基本概念和方法外，采用的是顧問(wèn)式的教學(xué)方式，會(huì)用一種溫馨和顧問(wèn)式關(guān)懷的方式來(lái)進(jìn)行。不僅要讓大家學(xué)會(huì)這些方法，還要保證在以后的生活中可以切實(shí)用上，同時(shí)帶給大家一種非常良好的感覺(jué)。“我們更關(guān)注個(gè)體，有時(shí)候人們并不愿意將自己的私人困擾或事務(wù)與大家分享，所以我們?yōu)槊總€(gè)人安排了10個(gè)小時(shí)的專(zhuān)家私人會(huì)晤時(shí)間，在這里你可以暢所欲言，告訴我們問(wèn)題和困擾，而不用擔(dān)心泄密的問(wèn)題?！泵て秸f(shuō)。

減少支付的生活成本

篇9

[關(guān)鍵詞]家庭理財(cái)；誤區(qū)；建議

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，人們的生活水平普遍得到了提高，人們現(xiàn)在關(guān)注的話(huà)題逐漸從如何才能吃飽穿暖的話(huà)題上轉(zhuǎn)移到了如何在能夠有效對(duì)管理家庭的收入與支出，如何確保家庭資產(chǎn)的保值與增值。家庭理財(cái)是一個(gè)家庭經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核心所在，通過(guò)確定目標(biāo)、制定財(cái)務(wù)計(jì)劃、實(shí)施財(cái)務(wù)管理，在家庭存在的生命周期內(nèi)不斷積累財(cái)富、運(yùn)用財(cái)富，從而實(shí)現(xiàn)家庭資產(chǎn)的保值與增值[1]。當(dāng)前，如何才能夠做好家庭理財(cái)，接下來(lái)筆者就家庭理財(cái)中常見(jiàn)的誤區(qū)進(jìn)行分析，并就如何做好家庭理財(cái)提出了幾點(diǎn)建議，以幫助大家樹(shù)立爭(zhēng)取的理財(cái)觀念有所幫助。

1家庭理財(cái)中常見(jiàn)的誤區(qū)

一方面，很多人從思想上就認(rèn)為理財(cái)是有錢(qián)人才會(huì)做得事情，只有有錢(qián)人才會(huì)去理財(cái)，才應(yīng)該去理財(cái)。理財(cái)?shù)那疤崾且凶銐虻馁Y本，錢(qián)不多根本就談不上理財(cái)。一般群眾只有靠平常省吃?xún)€用才能夠有多余的錢(qián)，認(rèn)為可支配收入中消費(fèi)剩下的這部分錢(qián)應(yīng)該存放在銀行里面獲取利息，認(rèn)為這才是最安全、最有保障的一種方式。但是我們都知道隨著負(fù)利率時(shí)代的到來(lái)，將錢(qián)存放在銀行并不一定是安全的，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，錢(qián)也會(huì)出現(xiàn)貶值的現(xiàn)象。

另一方面，很多人對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)不夠科學(xué)，不夠全面。這一部分人群雖然具有理財(cái)意識(shí)，但是在選擇理財(cái)產(chǎn)品時(shí)會(huì)買(mǎi)進(jìn)那種購(gòu)買(mǎi)人很多的理財(cái)產(chǎn)品，呈現(xiàn)出跟風(fēng)、隨大流的現(xiàn)象，這種不根據(jù)自己實(shí)際情況看來(lái)選擇理財(cái)產(chǎn)品的行為是盲目地，有很高的風(fēng)險(xiǎn)性。還有一部分人群在選擇理財(cái)產(chǎn)品的時(shí)候過(guò)于看重眼前的利益，而忽視了其背后的高風(fēng)險(xiǎn)，在剛嘗到甜頭的時(shí)候就出現(xiàn)了虧損，這種做法欠缺思考，不可取的。對(duì)于選擇理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)在對(duì)其有很深入的了解的基礎(chǔ)上，明白其的優(yōu)勢(shì)與缺點(diǎn)所在，在結(jié)合自己的實(shí)際情況，來(lái)選擇最適合自己的理財(cái)產(chǎn)產(chǎn)品。

2對(duì)做好家庭理財(cái)?shù)膸c(diǎn)建議

2.1提高對(duì)家庭理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)

理財(cái)具有的一定的風(fēng)險(xiǎn)性，在選擇理財(cái)之前就應(yīng)該控制風(fēng)險(xiǎn)。就家庭而言，對(duì)家庭理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制是十分重要的，如果在發(fā)生危機(jī)時(shí)，沒(méi)有預(yù)防措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)，甚至?xí)斐梢粋€(gè)家庭的破裂。家庭理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)可以分為投資風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力兩類(lèi)。就投資風(fēng)險(xiǎn)來(lái)講，投資作為一個(gè)家庭資金開(kāi)源的重要環(huán)節(jié)，所以投資風(fēng)險(xiǎn)也是家庭在進(jìn)行理財(cái)時(shí)應(yīng)該重點(diǎn)考慮的一個(gè)問(wèn)題，投資需謹(jǐn)慎。投資風(fēng)險(xiǎn)也可以分為政治、財(cái)務(wù)、通貨膨脹、利率風(fēng)險(xiǎn)。就風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力來(lái)講，與個(gè)人的個(gè)性、條件與家庭情況有密切的關(guān)系，通常來(lái)講，有些人是風(fēng)險(xiǎn)愛(ài)好者，愿意通過(guò)高風(fēng)險(xiǎn)來(lái)獲取較高的回報(bào)，還有一部分人為確保資產(chǎn)安全而放棄了可能獲取利益的機(jī)會(huì)。此外，年齡較大的人群的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力越低；家庭收入、資產(chǎn)越高人群的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力越高；家庭負(fù)擔(dān)越小的人群所能夠承受的風(fēng)險(xiǎn)能力越高。總而言之，家庭理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)的程度與家庭個(gè)人的態(tài)度有密切的關(guān)系，樂(lè)觀的家庭其具有風(fēng)險(xiǎn)承受能力相對(duì)來(lái)講越強(qiáng)，悲觀的家庭其風(fēng)險(xiǎn)承受能力相對(duì)較低[2]。

2.2轉(zhuǎn)變觀念，科學(xué)規(guī)劃理財(cái)

要做好家庭理財(cái)，其關(guān)鍵在于做好家庭全盤(pán)性的理財(cái)規(guī)劃。首先，需要打造出一個(gè)一生的幸福目標(biāo)。每一個(gè)家庭成員對(duì)于自己人生的向往都是不同的，但是想要實(shí)現(xiàn)幸福就需要有一定的物質(zhì)基礎(chǔ)，因此需要對(duì)理想進(jìn)行明確，制定出和家庭實(shí)際情況相符的財(cái)務(wù)目標(biāo)計(jì)劃。其次，要對(duì)當(dāng)前家庭的財(cái)產(chǎn)現(xiàn)狀開(kāi)展分析。需要將資產(chǎn)、負(fù)債來(lái)進(jìn)行分類(lèi)，然后分別進(jìn)行合并計(jì)算，摸清楚家庭有多少的凈資產(chǎn)。再次，預(yù)測(cè)估計(jì)在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)家庭的收入情況。需要考慮到家庭中工作成員的收入水平和職業(yè)發(fā)展，同時(shí)還要考慮到存款的利息，如果有股票還需要考慮股息，將這些相加來(lái)估算未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)的家庭收入[3]。然后，根據(jù)這些來(lái)對(duì)家庭中不同階段的理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行確定。例如預(yù)計(jì)在三年來(lái)買(mǎi)車(chē)（買(mǎi)什么價(jià)位的車(chē)）、五年買(mǎi)房（買(mǎi)多少面積的房）、一年后家庭資產(chǎn)達(dá)到多少，退休以后生活能維持的水平等等。最后，對(duì)家庭的支出進(jìn)行預(yù)算。預(yù)算應(yīng)滿(mǎn)足家庭消費(fèi)的需求與必要的節(jié)儉，有計(jì)劃的家庭支出是實(shí)現(xiàn)財(cái)富目標(biāo)的重要前提。

2.3正確使用理財(cái)工具

不同的理財(cái)工具特點(diǎn)不同，使用的方法也各不相同，在投資的時(shí)候需要有相對(duì)應(yīng)的理財(cái)知識(shí)作為支撐，能夠?qū)碡?cái)工具進(jìn)行正確的使用。例如銀行存款這種最為基本的理財(cái)工具，所需要掌握的最基本的知識(shí)就是活期存款的利率標(biāo)準(zhǔn)就是取款的時(shí)候的掛牌利率，而定期存款的利率標(biāo)準(zhǔn)就是以在辦理定期存款業(yè)務(wù)那一天的利率為準(zhǔn)。對(duì)于家庭來(lái)講，通過(guò)儲(chǔ)蓄存款的方式開(kāi)展理財(cái)時(shí)不應(yīng)該僅僅是合理搭配活期與定期，還應(yīng)該對(duì)存款期限進(jìn)行合理的安排[4]。比如如果預(yù)計(jì)會(huì)在有加息的情況，那么就應(yīng)該將重點(diǎn)放到短期的存款上來(lái)，這樣不僅僅是能夠獲得定期的利息，還可以獲得加息帶來(lái)的良好收益。如果在減息預(yù)期的情況下，應(yīng)將重點(diǎn)放在長(zhǎng)期的定期存款上，確保讓自己的存款能夠獲得更多收益。

2.4加大對(duì)理財(cái)中家庭差異的重視

由于每個(gè)家庭的經(jīng)濟(jì)狀況各不相同，其在選擇理財(cái)工具的側(cè)重點(diǎn)也存在不同不同，注入資金的方式也會(huì)有一定的差異，所以在最后選擇投資理財(cái)?shù)姆绞揭矔?huì)不一樣。以我國(guó)南部與北部的家庭資產(chǎn)總量來(lái)進(jìn)行比較，可以發(fā)現(xiàn)北方的家庭要比南方家庭低，一個(gè)相當(dāng)重要的原因就在于理財(cái)觀念和理財(cái)方式上存在有差別。在北方經(jīng)濟(jì)不樂(lè)觀的家庭很多都會(huì)放棄理財(cái)，而中等收入的家庭基本都是以各種保障性支出方式為主，理財(cái)?shù)姆绞交揪窒抻趦?chǔ)蓄。而那些富裕的家庭考慮的較多的是消費(fèi)。南方的家庭很多都比較重視財(cái)富的增長(zhǎng)，那些經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)不好的在努力的脫貧致富，中等的家庭考慮的是如何讓保障性開(kāi)支增值，以確保生活的正常運(yùn)行，小康家庭則將家庭的盈余用于投資理財(cái)上。家庭在投資理財(cái)時(shí)應(yīng)重視各自家庭的差異性，謹(jǐn)慎理財(cái)。

3結(jié)束語(yǔ)

對(duì)于家庭理財(cái)，從小講就是對(duì)家庭自身財(cái)富積累的影響，而從大處來(lái)講則會(huì)影響到社會(huì)資源的配置。家庭是國(guó)家和社會(huì)的重要組成單元，因此家庭理財(cái)要能夠取得效果不僅僅需要做好上面的幾點(diǎn)，還需要在一定程度上考慮政府制定的長(zhǎng)期規(guī)劃以及經(jīng)濟(jì)政策和貨幣政策，只有從多個(gè)方面考慮，才可以確保家庭理財(cái)?shù)哪繕?biāo)盡早實(shí)現(xiàn)。

作者：王子涵

    參考文獻(xiàn)： 

[1]戴丹.互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展對(duì)家庭財(cái)富管理影響研究[D].浙江大學(xué)，2016. 

[2]劉萬(wàn)軍.家庭理財(cái)發(fā)展研究[J].審計(jì)與理財(cái)，2016，（01）：37-38. 

篇10

關(guān)鍵詞：高中生 理財(cái) 現(xiàn)狀 建議

一、理財(cái)?shù)暮x和意義

（一）含義

理財(cái)是個(gè)人為了實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的最優(yōu)化配置和實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)創(chuàng)收的有效途徑而制定、安排、實(shí)施和管理的一個(gè)各方面總體協(xié)調(diào)的財(cái)務(wù)計(jì)劃的過(guò)程。高中生理財(cái)是為了有效的管理和使用自己的零花錢(qián)，讓錢(qián)發(fā)揮最大價(jià)值的活動(dòng)。

（二）意義

高中階段是學(xué)習(xí)理財(cái)?shù)狞S金時(shí)間，學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)金融基本常識(shí)，掌握理財(cái)基本技能，有助于培養(yǎng)良好的理財(cái)習(xí)慣，樹(shù)立正確的理財(cái)觀念。學(xué)會(huì)理財(cái)是每個(gè)人必備的素質(zhì)能力，也是一種生存能力。作為高中生的我們即將要離開(kāi)父母，獨(dú)自到外地求學(xué)，學(xué)會(huì)管理自己的錢(qián)財(cái)有助于我們獨(dú)立生活，也為以后步入社會(huì)積累知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。

二、高中生理財(cái)?shù)默F(xiàn)狀分析

（一）普遍缺乏理財(cái)?shù)挠^念

一直以來(lái)，在高中階段的學(xué)生面臨著高考升學(xué)考試的壓力，學(xué)校的教育主要以提高學(xué)生學(xué)習(xí)成績(jī)?yōu)橹鳎瑳](méi)有開(kāi)設(shè)理財(cái)方面的課程來(lái)傳授理財(cái)知識(shí)，缺乏對(duì)學(xué)生進(jìn)行理財(cái)觀念和技能的培養(yǎng)。同時(shí)，家長(zhǎng)也希望孩子把時(shí)間精力放在學(xué)習(xí)上，不注重培養(yǎng)孩子的理財(cái)意識(shí)，因此造成了許多高中生很少有理財(cái)觀念和意識(shí)，大部分學(xué)生都沒(méi)有記賬的習(xí)慣，不了解自己資金的收入和支出，更不會(huì)制定理財(cái)計(jì)劃。

（二）理財(cái)資金少，來(lái)源單一

高中學(xué)生主要以學(xué)習(xí)為主，缺少工作經(jīng)歷，尚不具備依靠自己掙錢(qián)的時(shí)間和能力，所以收入來(lái)源主要來(lái)自父母平時(shí)給的零花錢(qián)和獎(jiǎng)學(xué)金，還有就是春節(jié)期間親朋好友給的壓歲錢(qián)。這些資金收入并不多，所以可用來(lái)理財(cái)?shù)馁Y金有限。

（三）缺少理財(cái)知識(shí)，理財(cái)經(jīng)驗(yàn)不足

由于缺少學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，很多高中生對(duì)理財(cái)知識(shí)積累不多，甚至有部分學(xué)生誤認(rèn)為理財(cái)就是買(mǎi)股票基金，或者誤以為理財(cái)就是節(jié)約省錢(qián)。高中生普遍存在對(duì)理財(cái)產(chǎn)品不熟悉的問(wèn)題，因此導(dǎo)致大部分高中生理財(cái)?shù)姆绞蕉急容^單一，主要選擇將錢(qián)存放到銀行來(lái)進(jìn)行儲(chǔ)蓄理財(cái)。此外，由于高中生可自由支配的資金量比較少，許多學(xué)生認(rèn)為沒(méi)有必要理財(cái)或者不愿理財(cái)，因此也就缺少了投資理財(cái)?shù)膶?shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

三、對(duì)高中生進(jìn)行理財(cái)?shù)慕ㄗh

（一）主動(dòng)培養(yǎng)自己的理財(cái)習(xí)慣。

首先，高中生要主動(dòng)去提高自己的理財(cái)意識(shí)，養(yǎng)成良好的理財(cái)習(xí)慣。日常學(xué)習(xí)生活中要學(xué)會(huì)管理和使用自己的零花錢(qián)和壓歲錢(qián)，養(yǎng)成財(cái)務(wù)記賬等理財(cái)習(xí)慣，清晰地記錄和了解自己的資金來(lái)源和使用情況。根據(jù)自己的消費(fèi)習(xí)慣，合理做好資金使用預(yù)算，發(fā)現(xiàn)不合理消費(fèi)時(shí)，及時(shí)合理分配自己的支出項(xiàng)目，讓自己的資金發(fā)揮最大的價(jià)值。其次，高中生可以嘗試選擇適合自己的理財(cái)產(chǎn)品?？梢愿鶕?jù)自己的資金情況，將閑余資金存在銀行，或者存放到余額寶等互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品，也可以在家長(zhǎng)的幫助下，購(gòu)買(mǎi)風(fēng)險(xiǎn)較低的基金。在理財(cái)實(shí)踐中逐步培養(yǎng)理財(cái)習(xí)慣，學(xué)會(huì)合理規(guī)劃自己的資金。

（二）認(rèn)真學(xué)習(xí)理財(cái)知識(shí)與方法，提高理財(cái)能力。

高中生可以在課外時(shí)間，首先可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)瀏覽財(cái)經(jīng)新聞，金融資訊來(lái)增長(zhǎng)財(cái)經(jīng)知識(shí)，其次也可以通過(guò)電視關(guān)注《財(cái)經(jīng)天下》等財(cái)經(jīng)節(jié)目，或者到學(xué)校圖書(shū)館借閱金融理財(cái)書(shū)籍儲(chǔ)備理論知識(shí)，最后還可以到閱覽室閱讀《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》、《經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)》等報(bào)刊雜志。在寒暑假或周末積極參加金融理財(cái)相關(guān)的社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)。例如到銀行去辦理銀行卡，咨詢(xún)銀行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，了解信用卡等信貸產(chǎn)品，向銀行工作人員咨詢(xún)銀行理財(cái)產(chǎn)品等。最后還可以向父母或者親戚等長(zhǎng)輩請(qǐng)教學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)金融常識(shí)和理財(cái)方式等知識(shí)，提高自己的理財(cái)能力。

（三）理財(cái)要注意防范金融風(fēng)險(xiǎn)

高中學(xué)生通常都缺少社會(huì)閱歷，理財(cái)經(jīng)驗(yàn)不足，且容易聽(tīng)信他人。因此高中生也成為了金融詐騙團(tuán)伙實(shí)施金融詐騙的重點(diǎn)對(duì)象之一。所以高中生在銀行進(jìn)行辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)或者轉(zhuǎn)賬過(guò)程中要特別注意保管好自己的銀行卡和密碼，不要聽(tīng)信陌生人的話(huà)，更不要隨意轉(zhuǎn)賬到陌生人的賬戶(hù)。在使用網(wǎng)上銀行和支付寶等網(wǎng)上支付工具的時(shí)候，要注意網(wǎng)絡(luò)金融詐騙，有意識(shí)的防范網(wǎng)絡(luò)病毒。最后還需要防范電信金融詐騙，接聽(tīng)到陌生電話(huà)時(shí)候需要保持清醒的頭腦，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

四、結(jié)束語(yǔ)

現(xiàn)階段高中生在金融理財(cái)方面存在著意識(shí)薄弱，理財(cái)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)不足等問(wèn)題，而理財(cái)又是高中生綜合素質(zhì)能力的組成重要部分，學(xué)會(huì)如何理財(cái)，積累基本經(jīng)濟(jì)金融常識(shí)，掌握基本的理財(cái)技能對(duì)高中生意義重大，因此，建議高中生要提高理財(cái)意識(shí)，積極學(xué)習(xí)理財(cái)知識(shí)，合理地對(duì)自己的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行理財(cái)。

參考文獻(xiàn)：

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