導語：如何才能寫好一篇金融科技監管的現狀，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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2006年6月銀監會制訂了《銀行業金融機構內部審計指引》，規定商業銀行應建立內部審計作為內部控制的重要組成部分，內部審計工作旨在審查評價并改善商業銀行經營活動、內部控制、風險活動以及公司的治理效果，推動商業銀行的穩健經營與發展。迅速發展的網上銀行、手機銀行等業務在給中小商業銀行帶來發展機遇的同時，也給銀行帶來了一系列新的風險。與網上銀行、手機銀行相關的案件、客戶糾紛持續上升，對銀行的資產安全、聲譽產生了不良影響，同時也給內審部門帶來了新的課題。2013年，銀監會將信息科技納入監管評級體系，正式印發了《商業銀行信息科技監管評級內部規程》和《銀行業金融機構信息科技外包風險監管指引》，以評級約束強化信息科技監管效能，提升商業銀行信息科技風險管控意識。從相關披露來看，對于信息化程度較高的中小商業銀行，均將“信息科技”風險納入到內部審計的重點工作領域，通過風險評估、內部專項審計、專項檢查等手段深挖信息科技風險隱患，并針對發現的問題積極整改，同時加強基礎設施建設、信息系統建設，強化內部管理。

二、信息化下中小商業銀行內部審計面臨的風險

1.信息系統本身帶來的審計風險

信息化提高了銀行業務處理的速率，加快了銀行數據處理、集中、縫隙的速度，但同時也存在著銀行數據或者審計數據被盜用、泄露的可能性。信息系統本身的某些特定程序被惡意修改、不法分子攻擊網站套取利益、利用非法手段進行資金轉移等案件屢見不鮮，這些給客戶和銀行帶來了巨大損失，如果審計人員沒在第一時間審計出系統本身的固有風險，將會使審計工作走入誤區，給出不恰當的審計意見。由此可見，信息系統本身的穩定性和安全性是內部審計工作所要面對的困難之一。

2.創新金融產品、金融電子化帶來的審計風險

如上所說，商業銀行創新金融產品、網上銀行、手機銀行等業務給內部審計工作帶來了新的挑戰，主要原因在于：

（1）創新金融產品很多都是針對不同的客戶開發的，產品不具有同質性，審計起來耗時巨大；很多金融產品的結構復雜，內部審計人員沒有專門的知識，無法進行深入審計。

（2）對網上銀行、手機銀行等網絡風險認識不夠，對其風險僅停留在對內部人員舞弊的審計方面，忽視外部客戶操作風險、系統本身風險以及法律風險。

（3）網上銀行、手機銀行等電子銀行業務缺乏專業人才。內部審計人員可能只是在整體業務流程層面有所了解，對于信息系統結構、程序等方面的知識能力不足。

三、對策和建議

1.防控系統風險，建立風險防控體系

首先，及時完善信息技術風險監管方面的法律法規。商業銀行信息技術風險相關的法律法規的建立落后于信息技術的發展及金融產品的更新。其次，建立完整的信息技術監管指標體系及風險預警系統。通過建立監管指標體系及風險性預警系統來加強信息科技審計力度，逐步實現信息科技內部審計常態化。最后，規范科技外包服務管理與建設獨立的項目開發與測試團隊并重，有效降低信息科技風險。

2.加強內部審計部門建設

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監管對信息化建設新要求

過去五年，我國銀行業信息科技建設取得了長足進步，全國銀行機構信息科技總投入和科技人員數量逐年增加，多家銀行機構將IT風險納入全面風險管理。從總體情況看，影響我國銀行業信息科技穩健發展的關鍵問題正在有序解決，信息科技治理穩步提升。銀行在信息化建設保持迅速發展的同時，也面臨三個矛盾：一是信息化建設復雜度不斷提升與資源和管理能力發展滯后的矛盾，與銀行業務迅猛發展相比，信息科技在組織機構、人才、技術、經驗等方面均儲備不足；二是應急管理能力提升與業務連續性管理能力相對滯后的矛盾，我國銀行機構災難備份和應急管理能力穩步提升，但與業務連續性管理全面要求還有差距，對業務連續性的認識還有待深化；三是電子銀行蓬勃發展與信息科技風險突出的矛盾，截至2010年，超過100家國內銀行機構開展網上銀行業務，交易總金額增長迅猛，已成為銀行主要交易渠道，由此帶來的容量壓力顯現，同時，手機銀行業務增長迅速，相關風險驟增。

為推動提升我國銀行業信息化建設與信息科技風險管理水平，加強行業信息交流和共享，探討“十二五”銀行業信息科技發展戰略，中國銀監會開設了中國銀行業信息科技風險管理年會并將其制度化。在2011年11月舉辦的“中國銀行業信息科技風險管理2011年會暨銀行業信息科技風險管理高層指導委員會第一次會議”上，監管部門針對銀行信息化建設面臨的矛盾和潛在風險，結合行業現狀與特點，對銀行機構提出了新的要求：

夯實全面風險管理基礎。銀行應加強數據治理和數據標準工作，從戰略角度啟動和開展數據治理工作，將數據治理與IT治理、公司治理有機結合起來。加強全面風險管理的信息系統建設，新監管標準對商業銀行風險管理的精細化、透明化提出了前所未有的高要求，特別是對數據的完整性、準確性、一致性和及時性要求很高，這些都要通過IT系統實現。銀行要統籌開展IT架構規劃，保證資源投入，切實完成符合新監管要求的數據基礎設施和應用系統建設，并通過這一過程促進系統全面整合和共享，不僅為風險管理，也為產品開發、業務經營、管理決策等應用系統的架構提升奠定基礎，進一步發揮信息科技引領作用，促進IT戰略與業務戰略的協同。

切實提升銀行信息科技風險管理能力。銀行機構應將信息科技風險納入全面風險管理，培養對信息科技風險的內生抵御能力。注重IT治理，借鑒國際經驗，切實把握信息科技風險管理中的主要矛盾，挖掘深層次問題，解決形似神不似的問題；加強信息科技規劃，建立專門管理團隊，完善規劃的制訂、評價、更新機制，全面開展應用架構、數據架構、基礎架構的規劃整理工作；加強IT內部審計，發揮審計第三道防線的作用。

同時，成立銀行業信息科技風險管理高層指導委員會，以加強對銀行業信息科技發展與風險管理的專業指導；深入傳導監管要求，為銀行信息化建設提供決策咨詢；促進部門、行業之間的溝通交流，促進銀行機構之間的相互協作。銀監部門將努力完善信息科技審慎監管框架，不斷提升信息科技監管有效性。

創新對信息科技的內在要求

21世紀的銀行業是以信息科技為基礎的，信息科技已完全“集成”到銀行的業務和經營管理過程，與其“一體化”，成為其不能缺少的組成部分。銀行轉型和電子銀行發展對科技創新和風險管理提出了更高的要求。

我國銀行業在經營模式上最顯著的變化之一，是電子銀行高速發展。電子渠道在降低成本、擴大交易規模、加快產品創新速度等方面的作用日益顯著。據統計，2010年，國內某大型銀行電子銀行的交易量相當于其17000個物理網點的交易量。在電子銀行體系中，業務、科技密不可分，業務模式創新、產品研發，都需要信息科技最直接、最有力的支持。

銀行業務轉型的一個重要機制，是銀行內部有功能完善的業務流程，具備高度差異化的產品功能與定價功能，而合理的業務流程需要各應用系統之間良好的互聯互通和數據信息共享。

銀行業圍繞業務結構優化和流程銀行改造，以及客戶信息和風險數據的整合，要求信息科技有更快的響應能力、更安全的保障能力、更強大的支持能力，達到有效細分市場，有效識別客戶，滿足客戶個性化、綜合化要求的經營目標。這需要銀行機構進一步促進信息科技與業務的融合，增強信息科技創新與服務的能力，充分發揮信息科技引領作用。

“十二五”期間，我國銀行業發展的方向，是銳意進取，科學創新，不斷提高發展質量和水平，確保更加安全、穩健，更加有競爭力。信息科技要承擔起提升金融創新能力，強化風險管理，提高發展質量的使命。首先，信息科技要成為推動銀行轉變發展模式，實現差異化戰略的關鍵原動力。創新是銀行業發展的源泉，創新的核心已經不是簡單地增加產品種類，而是要跟蹤消費者需求，以信息科技的廣泛深入應用，開展一系列的制度、流程、產品的再造和創新，提升競爭力。樹立科技引領的理念，逐步推動信息技術與業務發展的深度融合，為可持續發展夯實基礎。其次，信息科技要成為構建全面風險管理體系的助推器。銀行機構要建立一體化全面風險管理體系，涵蓋各類風險，貫穿風險戰略制訂、風險監控、風險管理和壓力測試各個環節，這要求銀行機構以業務和風險管理為基礎，以信息科技為手段，加快建立數據標準體系，加強數據治理，提高風險數據質量，構建全面風險管理基礎設施，實現風險計量精細化，風險決策科學化，風險管理體系化。

風險管理對信息科技內在要求

隨著IT技術和互聯網的發展應用，信息科技成為銀行運行中最關鍵的因素，銀行業的風險特征也隨之發生了顯著變化。信息科技應用最顯著的效果，就是帶來了交易量的高速發展，同時也增加了市場的復雜性和脆弱性，增強了風險的傳染性，實質上形成了新的風險類型。2010年以來，世界范圍內銀行業信息科技風險事件頻發。例如，2011年4月，韓國農協銀行內部網絡遭黑客攻擊，導致部分數據被刪除和篡改，大量服務器癱瘓，系統服務中斷三天，影響正常業務開展；澳大利亞國民核心系統故障。這些事件體現了信息科技風險的突發性、傳導性和放大效應。

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關鍵詞：社會信用體系；信用環境；中介組織信用

中圖分類號：C91 文獻標識碼：A

收錄日期：2015年4月1日

一、引言

隨著黨的十八屆三中全會提出“建立健全社會征信體系，褒揚誠信，懲戒失信”，2014年6月14日，國務院印發《社會信用體系建設規劃綱要（2014-2020）》，部署加快建設社會信用體系、構筑誠實守信的經濟社會環境。社會信用體系建設是當前社會各界關注的熱點話題。當前，我國的經濟組織方式正經歷著根本性的轉軌，以契約化交易為基礎，以健全、高效的法律體系和執法體系為依托和補充的社會信用體系尚未建立起來；而原先植根于人格化交易的“身份信用”體系則因市場半徑的急劇擴大而日益喪失其規范性作用。在這種特殊的經濟社會背景下，如何繼承傳統的信用道德資源促進我國信用體系的順利轉軌，如何構筑適應我國現狀和未來發展的社會信用體系，已經成為一項重要而且緊迫的研究課題。

二、我國社會信用體系發展現狀及原因分析

我們主要運用中國信用小康指數作為中國社會公共信用綜合指數的評價指標，其中“中國信用小康指數”主要從政府公信力、人際信用、企業信用等方面進行測評。從表1可以看出，本年度我國政府公信力、企業信用分別比上年提升了5.71和16.58個百分點，人際信用卻下降了3.42個百分點，呈現出10年內最大的降幅，但是社會公共信用整體上提升了5.7個百分點。（表1）

我們分別對10年間我國不同層次的信用變化進行分析。其中，政府公信力一直處于上升區間，從2005年剛剛及格的60.5上升到了2014年的74.1，政府公信力指數的平均值為64.53，總的增長幅度為22.5%，每年的平均增長幅度為2.07%。可見，這與政府在公開透明、依法行政、打擊腐敗、功能轉型等方面做出的一系列努力分不開，但是如果政府變革的速度跟不上公眾意識覺醒的速度，政府公信力就會呈現出下降趨勢。但是，目前政府信用問題仍然存在，在作為一般市場參與者的場合，少數地方政府和部門在政府采購等環節，存在制度不規范，或者有制度不能完全執行，草率甚至尋租現象，在政府作為公權力行使者環節，少數地方政府和部門存在政策缺乏連續性，缺位錯位情況，特別在實施涉及群眾利益行政行為過程中，少數地方政府承諾不能兌現，誠信缺失，造成了較壞的影響。所以，我國政府還需要進一步加快推進各項改革，讓人們進一步的得到改革的紅利，不斷提升政府公信力。

企業信用在2005～2008年間出現小幅度下降，在2009年呈現出一波增長勢頭，而2012開始進入了增長區間，特別是在2014年增長幅度創歷史新高，十年間企業信用指數的平均值為55.81，處于不及格的水平。但是，企業信用平均增長幅度為2.53%，總體增長幅度為27%。可見，一方面與政府的不懈努力分不開，我國政府通過前期不斷地推進建立、完善中小企業信用體系，逐步培育提升中小企業的信用意識，使更多的小企業在市場經濟條件下進一步誠實守信、守法經營、規范管理，并為其提供各方面的資金支持，最終于2014年2月“全國企業信用信息公示系統”正式上線運行，但是還需要進一步完善；另一方面很多企業自身的信用意識也在不斷提升。主要是面對我國宏觀經濟整體結構上的進一步調整，產業結構的進一步優化升級等，以及我國金融市場中IPO注冊制改革的進一步推進，直接融資的占比將會呈現大幅度提升的趨勢下，各家企業都提前布局，不斷提升自身的企業信用。但是，我國現階段企業信用體系仍存在很大問題，如立法和執行環節存在很大漏洞，征信資料尚未放開，各部門各單位之間的資料未能實現共享，征信企業和中介組織不發達等等。

值得注意的是，人際信用指數的平均值為67.31，高于政府公信力和企業信用，但是人際信用變化率在2008年開始進入增長區間并在2013年達到歷史最高的3.24%，但是2014年該變化率突然下降了3.42%，10年間中國人際信用整體增長率為2.26%，平均每年的增長率為0.24%，與企業信用和政府公信力整體變化率相比，人際信用變化率只占其9%和11%。可見，隨著我國政府與企業信用的不斷提升，我國人際信用一直處于一種較差的環境下，而社會環境的急功近利成為主要的“殺手”。而整體上，我國社會公共信用從2005年及格的60.2提升到2014年的70.2，該指數的平均值為62.77，基本處于及格線，但總體增長幅度為17.1%，平均年增長率為1.61%。可見，隨著相關法律法規的完善，我國商業環境的改善、同時企業的商業倫理意識和公民的社會公共意識的不斷提升，我國社會信用的建設還是取得了一些成績的，同時也將面臨著更大的改革壓力。

三、我國社會信用體系構建對策建議

根據目前我國的實際情況，我國的社會信用體系建設應采用政府推動與市場培育相結合的思路，積極探索政府推動，循序漸進，市場化的原則，最終建立涵蓋國家、地方和行業三個層次，政府為主體，行業協會、中介機構為補充，實現聯合征集、權威評估、信用公示的社會信用體系。

（一）政府信用的構建。建立政府信用體系，政府工作的著力點：一是制定規則、搞好規劃、培育市場需求和服務主體、加強協調監管、提供基礎服務；二是牽頭并動員社會力量持之以恒地開展全社會的誠信教育和制度化規范宣傳，使符合市場經濟要求的信用道德文化蔚成風氣。提高政府公信力，推進政府誠信建設，以黨政機關的誠信服務帶動全社會的誠信建設。以誠信辦事、誠信服務的實際行動取信于民。立黨為公、執政為民，這是“三個代表”重要思想的本質要求，也是各級黨政機關加強誠信建設的根本出發點和落腳點。

（二）企業信用的構建。企業信用建設是社會信用體系的核心組成部分，企業信用本來就已經包含個人信用的內容和因素，企業信用建設好了有利于推動個人乃至全社會信用建設。

1、建立企業信用管理體系，強化企業信用意識。政府信用體系建設構建了企業信用體系建設的外部平臺，企業還應進行自身的信用管理建設。建立誠信經營管理理念。

（1）完善企業信用信息聯合征信體系。建立工商、稅務、物價、統計、技監局、海關、外匯管理局、金融、公安、財會、信息產業局等行政執法部門等多家單位聯網形成的企業信用信息網是由政府推動、市場化運作的企業信用信息聯合征信體系。

（2）改善企業信用狀況是社會信用體系建設的重點和當務之急。一方面要以強化約束監督，促進誠信經營為目標，建立以信用信息征集、信用狀況調查、信用評價、信用自律和失信懲戒為主要內容的企業外部信用制度；另一方面要培養和樹立企業的信用風險意識，加強內部信用風險管理，防范來自外部的信用風險。

（3）有關政府部門積極依托現代信息網絡技術，不斷提高監管水平。金融管理、工商、稅務、質監等部門分別建立信用登記系統、紅盾信息網、CTA工TS稅務管理系統、企業質量檔案和質量信息庫，不斷完善企業信用評價、監督管理、責任追究等信用制度，科學評定企業的信用等級，提高市場經營主體的資信透明度。同時，還利用舉報投訴系統、不良行為警示系統和監督處理系統，向全社會公布企業不良行為，促進企業守法經營。

2、凈化企業外部信用環境，規范市場競爭秩序

（1）加強生產和流通等經濟領域的誠信建設，堅決打擊制售假冒偽劣商品等行為。生產企業要把誠信建設的著力點放在嚴格生產標準，完備生產條件，確保產品質量上。流通行業要在繼續改進服務態度、完善售后服務的基礎上，著力解決好杜絕假冒偽劣商品的問題。不斷增加示范街、示范店的數量，同時把活動向批發市場、私營企業和個體勞動者延伸，進一步擴大活動覆蓋面。

（2）加強服務行業的誠信建設，努力做到規范服務、優質服務。各類服務行業要根據誠信建設的要求，全面推廣規范化服務，制定出適合自身工作特點、簡明具體、易于操作、便于考核的規范化服務標準和保證措施，落實到每個服務企業和每個服務人員。

（3）加強社會中介組織的誠信建設，促進守法經營和公平競爭。積極探索在各類中介組織中加強誠信建設的有效方式，把發揮政府部門的管理作用同發揮行業組織的自律作用結合起來，加強對中介組織從業人員的思想政治教育和職業道德教育，引導他們自覺按照國家有關法律法規開展經營服務活動。

（三）個人信用的構建

1、在重點行業重點人群中進行個人信用建設。利用先進信息技術構建社會誠信獎懲信息平臺：建立了失信約束監督機制和過錯追究制度、責任賠償制度、違規違紀警示制度。逐步建立個人信用檔案，健全個人信用體系。全國正在建立人口基礎數據庫試點，為全社會建立個人信用檔案，健全個人信用體系打下了堅實的基礎。

2、積極引導人們維護自身誠信形象。要特別注重對青少年思想道德和誠實守信品質的宣傳教育，從娃娃抓起，要從孩子懂事開始，深入淺出地進行誠實守信品德的宣傳教育。

（四）中介組織信用的構建。政府應認真抓好中介組織的誠信建設，按照法律規范、政府監督、行業自律”的方式，研究制定行業協會和中介機構的管理辦法，促進其守法經營和公平競爭；促進信用中介服務機構進行市場化運作的社會信用信息調查、資信評級和信用管理服務制度建設。另外，政府部門還應為中介組織積極開放公用信用信息披露系統，促進并規范信用中介服務行業的健康發展。

主要參考文獻：

[1]鐘楚男.個人信用征信制度.中國金融出版社，2002.