導語：如何才能寫好一篇社會保障基金的概念，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關鍵詞】社會保障基金 監管 完善對策

緒論

研究背景。隨著全球經濟的不斷發展，人口老齡化問題也在不斷加劇，中國面臨的人口老齡化問題尤其嚴重，因而社會保障成為學者們研究的重點。社會保障基金主要包括社會保險、社會福利以及社會救濟基金，這些都關乎我國居民的社會保障和福利，因而在我國人口老齡化不斷加劇的情況下，社會保障基金的監管問題尤其顯得重要起來。

近期審計署公布了關于2011年社會保障基金的審計意見，報告肯定了我國在過去一年社?；鹱龅煤玫牡胤?，表明我國社?；鸬捏w系和監管制度在近些年已經取得了長足的進步。審計報告同時指出社會保障基金運營中存在的問題，主要表現在部分地區資金管理不夠規范。不僅存在某些省市未將社保資金納入財政專戶核算，還存在著許多違規違法開戶的情況，更有的省市單位調劑金管理不規范，會計記賬核算錯誤等等。這表現出我國社?；鹉壳霸诒O管上依然存在著嚴重問題，因而社會保障基金的監管顯得尤為重要。

相關概念界定。社會保障基金簡稱社?；穑晌覈鐣Ｕ匣鹄硎聲撠煿芾恚菄覟榱藢嵤└黜椛鐣Ｕ享椖款A存建立的專用資金。根據我國現有的規定，我國社?；鸩幌騻€人投資者開放，國家將社會保障基金交由專門的機構投資者進行投資，以實現社?；鸬谋Ｖ翟鲋?。

我國社會保障基金監管存在的問題

在我國社?；鸬倪\營監管中，由于當前制度以及立法的缺陷，存在著較多的問題，主要表現在以下幾個方面：

管理體制之缺陷。基金的運作和管理需要完善的管理體制，我國社會保障基金的市場化管理更需要完善的體制與法律體系。我國目前在這方面還處于初級階段，在基金的收取和上交、基金的投資和保值以及基金的監督和管理方面都缺乏完善的法律和市場體系。缺乏這些相應的管理體制必然導致社會上對社保基金的法制與政策觀念的落后，主要表現在使用社?；鸬倪^程中隨意投資，或者濫用社保基金為自己謀私利，他們可能甚至沒有意識到這樣做的危險性與違法性。造成這種現象的很大一部分原因在于我國社?；鸸芾眢w制存在著缺陷，導致部分人員遵守相關法律法規的意識不強，因而我國社?；鸸芾眢w制與法律體系的缺陷是我國社會保障基金的另一大問題。

基金運營與監管存在法律漏洞。我國勞動和社會保障部基金監督司司長陳良談到我國社會保障基金時曾經強調，社會保障基金在運營中存在問題，其主要原因是我國社?；鸬谋O管法制法規體系不夠完善。一是我國目前關于這方面的法律規定太少，雖然國家對社會保障基金的管理早有規定，但是目前相關的法律還不完善。目前對我國社會保障基金的管理，只有《勞動法》中有一些較為概括性的規定，這種概括性的規定缺乏具體的細則，因而實施起來存在一定的難度，很多從業者打法律以及監管的球，利用法律法規的漏洞為自己謀私利。另外還有一些部委級別的文件，這些文件的有關規定則缺乏權威性。二是這些法律法規的監管層次都不高，大部分規定都只是停留在部委一級，因而對一些違規行為缺乏有效的制約。

從這個意義上來說，社?；鹉壳按嬖诘膯栴}，主要原因在于目前管理和保障社保資金的法律制度不夠完善。因而應該如何對社會保障基金進行監督和管理，來保障我國社會保障基金征繳、支付、運營等科學有效地進行是當前亟待解決的問題。

監管主體模糊。國務院1999年頒布的《社會保險費繳征條例》規定“我國社會保險費征繳管理和監督檢查工作由國務院勞動以及縣級以上各級勞動保障部門負責”，這就意味著，我國社會保障基金管理和監督的責任全部落在勞動保障部門身上。社會保障基金的監督和管理，多年來集中在地方社保部門身上，因而地方社會保障部門同時成為社會保障基金的監管者、社會保障基金的委托人和與資產管理者。這就形成了自己監督自己的局面，導致角色模糊，社?；鹑狈ψ銐虻男姓O管，許多地方政府利用自己監管自己的法律漏洞，將社保基金為自己所用，為自己謀福利。更嚴重的是，這將會導致我國社會保障基金透明度低、監管無效的情形，公眾不知道基金監管的情況，不知道基金如何運作。因而，唯有將我國社會保障基金的運營與監管部門實行有效的分離，將社?；鸾挥蓪I的投資者或者基金管理公司來完成，才能保障我國社會保障基金的使用安全。

基金運營不夠專業。在社保基金體系中，現代金融投資的理念和技能是十分缺乏的，這直接導致我國的社會保障基金不能做到有效的保值增值。另一方面，我國社會保障基金的投資面很窄，大都用來購買國債和進行銀行存款，雖然目前允許社?；鹜顿Y證券，但是比例很低。在銀行利率和國債收益率不斷下滑的情況下，社會保障基金的收益能力越來越差。

完善社?；鸨O管的對策

根據以上分析，我國社會保障基金在目前的監管上存在著一些問題，為了提高我國社會保障基金的監管效率，提高我國社?；鸬氖找婺芰σ园l揮我國社?；鸬淖饔煤凸δ?，筆者提出以下對策：

構建法律框架，完善法律監督。社會保障制度是完善社會保障基金規范運行的重要內容，社會保障基金要管好用好，實現其保值增值是我國政府的重要責任。更重要的是社會保障基金關系到廣大人民群眾的根本利益，需要我國政府以立法的形式來保證。但是需要看到的是，我國市場經濟的發展以及社保基金制度的發展只有十多年的時間，出現問題是不可避免的，而這些問題出現的根源就是法律制度以及框架的不健全。因而，我國應盡快制定一個完善的法律法規體系，制定行之有效并且能夠適應我國發展的法律規定。通過法律條文的規定，強調地方社會保障基金的保護監督，設立監管主體，規范社?；鸬恼骼U與管理，并對社?；鸬耐顿Y運營做出規定，使我國社?；鹱龅接蟹梢溃晟粕绫；鹪跔I運和管理方面的制度框架，規范各方市場參與者的行為，加強市場參與者的自律，在一定程度上實現我國社保基金的保值增值。

強化內部控制制度，建立合理的社?；鸸芾砑軜?。目前在我國社保基金的管理體制方面，地方社會保障部門集運營和監管于一身，這會造成有機可乘而無人監管的現象。因而我國應建立起社保基金的投資管理機構以及監管管理機構，將運營與監管部門分開，明確各自的職責分工，相互制約，互不從屬。其中投資部門要加強社?；鸬耐顿Y，嚴格遵守國家投資法規和相關政策進行投資。監管部門需要有很好的獨立性，按照法律相關規定進行獨立的監管，這樣的措施能夠確保社?；鸢凑找幎ㄈミ\轉。并且建立制衡的運作機制，基金的運作與監管相互制衡、相互協調、內外組合，保障我國社保基金的安全有效。

管理透明，嚴格信息披露。我國社會保障基金來源于人民，因而必然應該受到人民的監督，不能暗箱操作。我國很多地方發生的社會保障基金的濫用，進一步暴露了我國社?；稹吧鐣O管”的軟肋，所以我國必須加強社?；鸬谋O管，社?；鸬氖杖氡仨毻该骰?，社保基金每年的運行情況以及收益情況應該向社會公眾公布。社?；鹑绻狈τ行У纳鐣O管，就會導致資金的濫用以及社會福利的減損。因而社保基金只有置于陽光之下，只有接受公眾的監管，才能真正保險。我國應建立有效的公眾監管制度，提高社?；鸬耐该鞫龋x予參加社保人知情權。建議我國在各級人大成立專門的社?；鹞瘑T會，由人大隨時監控社保基金賬戶，社會保障基金的運作情況不僅需要向社會公眾公布，還需要向人大做專項報告。

提升社?；鸨O管人員的素質。目前，我國社保基金的監管還處于不斷完善、不斷加強的階段。但是由于目前很多基金監管人員綜合素質不高，導致基金在監管過程中發生了諸多缺陷。因此，我國要不斷增強社?；鸬男畔⒒潭?，提高監管人員的素質，促進我國社會保障事業的不斷發展。在完善基金監管方面，我國應杜絕虛假領取社?；鸬那闆r發生。促使監管人員嚴格遵守職業道德，加強他們的素質培養。同時為了提高基金管理的質量，我國應提高司法人員的素質，加強司法人員對基金監督管理方面知識的學習。更重要的是我國還要加強中小投資者的教育，防止其投機行為的發生。

結語

社會保障基金關系到我國社會的穩定，更與人民的切身利益息息相關，社會保障基金能否健康發展很大程度上在于社?；鹗欠翊嬖谥行У姆煞ㄒ幈O管體系。因此，我國要不斷加強社會保障基金的監管，促進我國社會保障基金的發展，為我國的社會保障事業謀福利。本文分析了我國社會保障基金監管存在的問題，例如管理體制之缺陷、監管主體的不明確等等，然后根據這些不足，提出了完善我國社會保障基金的相關建議，以期為我國社會保障基金的健康發展提供理論支持。

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摘要：隨著人口老齡化和養老體制改革進程的加快，我國社會保障基金呈現膨脹趨勢，以20%左右的速度增長，社會保障基金的審計監管越來越受到重視。而我國現行的審計監管模式主要依賴于政府行政部門監管、審計手段單一、社會審計與內部審計薄弱、并且缺乏相應的法律規范，這些問題都制約著我國社會保障基金的安全有效運行，進而影響社會經濟的穩定。因此，加強社會保障基金審計的法制建設，規范審計程序，完善審計監管體系顯得尤為重要。

關鍵詞 ：社會保障；基金審計；對策建議

一、社會保障基金審計的理論基礎

（一）受托責任與社會保障基金審計。受托責任的概念來源于財產權。在社會經濟活動中，財產所有者將其擁有的財產托付給他人進行管理、計劃、決策時即產生了受托責任。受托責任關系一般涉及委托人和受托人兩個當事人。受托責任即為財產的受托人對財產的委托人承擔有解釋、說明其受托財產的保值、增值活動的義務。

受托責任其責任主要表現在行為和報告這兩個方面，行為責任是指是否按要求管理受托經濟資源，報告責任則是指提供的財務信息是否合法。受托責任與任何審計活動都是相輔相成的。社會保障基金審計作為審計活動的一種，也與受托責任存在必然的聯系，投保者購買社會保障基金并非自己直接購買，通常是通過公司或其他機構代繳，這種代繳行為就是受托經濟關系，其審計活動也和受托責任息息相關。

（二）公共受托責任與社會保障基金審計。相對于受托責任理論，公共受托責任理論是其發展的更高階段。社會公眾作為委托人，在信息優勢和所有權不對等的情況下，對公共受托責任產生了需求。因此國家財富的所有者———人民由于缺乏信息優勢，將國家財富委托給政府進行管理，使政府擁有管理國家各項事務的權力；同時政府在遵守各種法律規章制度的基礎上，避免權力的濫用，以保證這些財富的安全與完整，提高資源的利用效率，并向社會公眾公開相關信息。我國社會保障基金的運營采取的主要是管理的形式，社會保障部門并不是基金的所有者，而是委托經營者，這就表明在社會保障基金的運營上存在著公共受托經濟責任。同時我國社會保障基金審計主要依賴于政府行政機構，審計機關相當于是委托審計機構，其本質也是一種公共受托關系。因此，公共受托關系體現在社會保障基金的各個方面，這也體現了審計的重大意義，無論是運營部門還是審計部門對社會保障基金都具有公共受托責任。

二、我國社會保障基金審計存在的問題

（一）缺乏審計法律基礎。就目前的情況來看，我國還沒有完整的社會保障方面的法律出現。由于沒有統一的法律規范，導致我國負責各個不同單位性質社會保障審計工作的政府部門，站在各自的立場，自行制定了相關政策，自成一派，這就使得社會保障體系變得混亂，使其權威性和強制性得不到保證。由于沒有強有力的法律，對社會保障機構的職責沒有構成約束，越來越多的基金運營者利用法律的空隙，非法套取社?；穑鴮徲嫴块T也由于沒有法律作為依據，審計監管形同虛設。

（二）基金擠占挪用現象突出，監督不到位。從審計署對企業進行的關于為職工繳納社會保險的財務專項調查結果中可以看出，企業財務中存在占用社會保障基金挪為他用的現象。

（三）監管機構缺乏真正獨立性。我國設立了社會保障基金政府審計部門，把勞動保障部門以及社保基金管理機構作為審計對象，目前負責基金監管的基金監管機構是被審計對象勞動保障部門的下級機構。這就形成了勞動保障部門同時擁有運營和審計的權力，將我國社會保障基金監管與投資運營混為一體，社保部門是基金管理者，也是基金監督者。因此，監管與運營重合，導致了權責部分、監管不明現象的產生。

三、我國社會保障基金審計存在不足的原因

（一）監管法制不健全。我國還沒有真正意義上的社會保障法律，也就沒有社會保障基金審計的相關法律文件，只有大部分以“通知”、“暫行規定”、“條例”等形式存在的行政規章由國務院各部委制定，導致社會保障基金審計體系缺乏有力的監管網絡，各類法規條例相對分散，缺乏聯系。社會保障基金審計沒有統一的衡量標準，社會保障部門的責任與義務沒有得到有效的約束。此外，審計部門沒有一致的審計規范，社會保障基金的基礎數據、基本指標取值標準不同步，使審計難度加大。

（二）監管方式單一，信息披露制度薄弱。我國審計監管的現狀是以行政部門審計為主要審計手段，而國家審計機關所涉及的審計對象頗多，內容繁瑣，難以對社會保障基金做到及時有效地監督?，F行的監管模式主要是事后監督，對造成的損失無法彌補。缺乏預警監督、單一的監督方式和監督手段導致了社?；饘徲嫷男什桓?。社會保障基金監管不夠透明，監管部門實行封閉運作，參保者沒有被告知自己的錢是如何被管理，社會監督存在嚴重缺位。

（三）未形成有效的監管體系。我國現有的社會保障基金監管體系主要存在兩大問題：一是審計部門責任分配不合理，社會保障基金審計實行分散監管，由多個政府部門共同承擔監管責任，這就必然導致監管主體間難以協調，責任不明確。二是審計人員數量不足，人員素質不高。審計人員嚴重不足，社會保障基金中存在的問題很容易被忽略。目前審計部門的的成員以老一輩人員為主，在審計分析和對現代審計技術的運用上都無法達到標準。

四、社會保障基金審計的國際比較與啟示

（一）審計依據。社會保障基金需要法律來規范，而審計依據的完整是社會保障基金審計的基礎?？v觀國外社會保障基金的發展，國外很多國家都有完整的社會保障法律體系為社?；饘徲嬏峁┝艘罁?。以德國為例，1881 年社會保障制度開始形成，到1976 年進行了社會保障制度改革，在1985 年之后以社會保險、社會補貼、社會救濟為主體的社會保障制度得以形成。相比之下，我國尚未頒布任何法律來作為社會保障基金審計的依據，立法滯后，造成社會保障基金審計缺乏法律依據。

（二）審計模式。從審計主體和審計模式方面來看，大多數發達國家的審計模式是以政府審計為主，同時輔助以社會審計和內部審計。通過德國對社會保障基金在審計權限、審計對象、審計內容、審計結果的分析可以得出，我國首先都把與社會保障基金相關的各個管理部門作為審計對象；其次審計內容都涉及面廣，信息量比較大，涵蓋了社會保障基金來源、支出、管理、運營的各個方面的審計；最后，德國的社?；饘徲嫸及藢ω攧招畔⒌膶徲?，以及對社會保障基金運營的效率和收益的審計。而我國的審計模式主要是政府行政審計，社會審計和內部審計環節薄弱，這與國外的審計模式存在大的區別。

（三）審計方法。在審計方法方面，早年我國的社會保障基金審計方法比較單一，沒有先進科學的審計方法。而國外發達國家則擁有了相對先進的審計手段。在德國，社會保障基金的特有風險被當作出發點，通過對其進行分析和評價，圍繞基金風險來設計審計計劃，建立了風險導向型審計，將其貫穿于整個審計過程之中。

2000 年，又實現了計算機審計與風險審計的結合。隨著科技的發展及國外先進審計理論和審計方法的影響，我國在21世紀以來，開始實行聯網審計和效益審計。效益審計將成為我國未來5 年審計工作中的主要審計方法，建立社會保障預算體制，通過預算來控制支出。

五、完善我國社會保障基金審計的對策建議

（一）完善社會保障法制建設，堅持有法可依、依法審計。嚴格的法律規范是我國社?；饘徲嫻ぷ饔行нM行的保證。不僅需要以基本法的形式頒布《社會保障法》，還要出臺配套的更為詳細的法律文件，將社會保障的征收與使用范圍、繳納額與發放額的計算、基金的投資管理、社?；鸸芾聿块T的權利義務與懲處機制等以法律條文的形式加以規定，以此來建立完整的社會保障法律體系，為基金審計工作提供法律依據，實現有法可依。社會保障部要加強審計監督制度建設，加大行政執法力度，嚴格做到對違法行為進行懲處，杜絕一切徇私枉法、知法犯法行為，做到依法審計。

（二）健全社會保障基金審計監管體系,充分發揮審計監督職能。1.完善社會保障基金審計監管體系。國外通過以法律來作為社會保障基金安全運營的保障，以基本法的形式對社會保障基金審計提供依據；其次有依法設立的行政機構對社會保障基金進行監管；最后，規定重要的審計報告必須送交國家權力機關審查。我國應該加強社會保障經濟審計監管體系的建設，完善審計監管制度，提高審計質量。進行審計體系改革，實現社會保障基金所有者、監管者和經營者色角色分離。我國需要把社會保障基金這“第二財政”納入財政預算的范圍，在目前地方政府掌管著社會保障基金的管理和運營權的情況下，要加強中央對社會保障基金的宏觀調控，實行政府財政預算，這將強化政府財政職能的發揮，實現收入分配效應和資源配置效應。此外完善社會保障基金審計體系還要加強對其使用的相關信息公示，實現運營公示，提高社會保障基金管理的透明度。社會保障部門要及時公布最新的社?；鹗绽U比例、收繳金額，使社會保障基金運營置于公眾的監督之下。2.強化社會保障基金內部審計。審計活動嚴格遵照審計法律文件的相關規定進行，任何審計項目的規范性、權威性、準確性、強制性都能有法律作為保障。突出審計工作的重點。深化審計工作分析，避免審計只停留于社會保障基金矛盾的表面，而無法發現問題的本質所在。約束審計權力，明確各部門的職責。將審計職權進行細分，防止審計權限過分集中現象，嚴懲權利濫用和越權行為。3.推進社會保障基金社會審計。目前我國社會保障基金審計主要依靠政府行政審計，而社?；饘徲嫴块T與被審計對象基金管理機構都是由勞動保障部門統一領導，這樣的隸屬關系對政府審計的獨立性在很大程度上帶來了負面效應。必須將內部監督與外部監督相結合來確保審計效率。社會審計人員獨立于社會保障基金管理部門和審計部門而存在，在審計工作過程中其公正公平性可以得到保證。因此，就我國國情而言，應該采取以政府審計監督為主導，其他多種監督方式并存的監管體系。

（三）重視審計人員綜合素質的提升,確保審計質量。

隨著經濟全球化的發展，社會保障基金必將與國際接軌，社會保障政策也隨之改變，傳統的合法性審計所固有的審計模式與審計思路不再適應經濟發展的要求。這就需要加強對基層審計人員的培訓，不僅包括審計方法、法規制度方面的培訓，還應從提高審計人員對社會保障基金問題的認知分析能力和創新性思維，擺脫固有的審計思維模式。只有這樣，審計工作才能為社會保障基金的高效有序運營建立堅實的基礎，才能真正實現依法審計，審計為民。

（四）加強社?；鸬耐顿Y運作和風險控制。根據社會保障基金《暫行辦法》的規定，在基金的投資運作中既要實現基金資產增值，同時須重視基金的安全性、流動性。加強我國社會保障基金的風險控制也是審計工作的一部分，實現有效的分散投資風險必須拓寬投資渠道，按市場原則實行投資的多元化。市場經濟體制下，涌現了大量的基金管理機構，為多元化投資模式的發展帶來了便利。

（五）尋找新的審計手段，全面實現計算機審計。由于我國計算機審計起步較晚，我國計算機審計的運用比較局限。基金審計需要進行全面審查，將審計監察工作滲透到社?；鸬母鱾€管理環節，這樣大量的工作需要計算機協助完成，許多工作底稿的處理和數據的分析可以由計算機自動化生成，從而提高審計效率。所以，要加強審計人員計算機審計知識的培訓，推進計算機審計的普及，從審計角度來促進計算機軟件在社會保障審計方面的運用。

綜上所述，在社會保障方展方面，我國不管是在發展速度還是所取得的成就上都是舉世矚目的。然而，我國現行的不管是社會保障基金運營管理還是審計監督方面都存在漏洞，需要引起高度重視。因而加強社會保障基金審計的法制建設、規范審計程序、完善審計監管體系對于促進社會保障基金審計的發展和維護我國社會經濟穩定顯得尤為重要。

參考文獻：

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[2]李映輝,鐘貴江.對我國社會保障基金投資績效審計的探索[J].審計月刊,2007(1):15-16.

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一、社會保障資金的概念

世界各國的社會保障制度存在很大差異，資金來源途徑也呈現多樣化的特點，這就造成了不同國家的學術界及政府官方對社會保障資金的理解也不盡相同。國際社會保障聯盟下屬的社會保障資金投資研究小組（2004）認為，社會保障資金指的是由社會保障計劃掌控的資金，這些資金主要用來維持社會保障計劃支付利益和提供服務的能力，以及產生投資收益來增加社會保障計劃的利益和服務。JohnWoodall（2002）認為社會保障資金應該是國內金融市場最大的投資者，AndrewB．Abel（2001）認為社會保障資金指的是在金融市場投資信托資金，他們都強調社會保障資金的投資屬性?？梢钥闯觯瑖鈱W者對社會保障資金與社會保障基金未做明顯的區分，在一定程度上存在混用的現象。國內學者對社會保障資金和社會保障基金的混用現象也非常普遍，如鄭功成（2000）在其著作中交叉使用“社會保障資金”和“社會保障基金”兩個詞，而沒有對它們的含義做明確的區分。陳東、紅王敏（1996）認為社會保障基金是根據有關法律法規為實施社會保障制度而籌集起來的、法定的、收支平衡的、?？顚Ｓ玫慕涃M，也在一定程度上將社會保障基金等同于社會保障資金。但國內也有學者明確提出社會保障資金和社會保障基金的區別，如鄭秉文（2007）認為社會保障資金有廣義和狹義的區別，廣義的社會保障資金指全部用于社會保障支出的資金，而狹義的社會保障資金則僅指包括養老、醫療、失業、工傷和生育保險在內社會保障資金，即廣義的社會保障資金包含社會保障基金，狹義的社會保障資金不同于社會保障基金。林治芬（2007）則更明確地提出，只有當社會保險繳費收入大于待遇支出、資金沉淀下來需要進行投資運作時才成其為基金，社會保障資金在空間和時間范圍上都要比社會保障基金廣。

二、社會保障資金的運行過程

（一）社會保障資金的籌集1．社會保障資金的籌集機構對于社會保障資金籌集機構的爭議主要集中于社會保障繳款籌集機構的選擇，并且相關爭議主要集中于國內文獻。大部分學者認為社會保障繳款應該由稅務部門征收，龐鳳喜（2008）認為社會保障繳款無論稱為“費”或是“稅”，其本質都是稅收，認為我國由稅務部門征收社會保障繳款是一種理性的選擇。陳琍（2008）認為由社會保障部門征收社會保障繳款的效率較低，而地方稅務局全面負責征收社會保障繳款工作成效顯著，并指出當前正是改由稅務部門統一征收社會保障繳款的最好時機。此外張勇（2004），靳東升（2007），袁艷紅（2008）等學者也持相似觀點。但也有學者持反對觀點，如鄭功成（2001）認為我國目前所遇到的社會保險費征繳難的情況并非是采用征費方式造成的，而是客觀的經濟環境、立法與執法力度以及歷史欠賬未能有效化解等因素造成的，他認為社會保險費改稅應該緩行或者不行，維持由社會保障經辦機構征收社會保障費的現狀。王澤英（2002）認為我國當前還不具備將社會保障基金納入財政預算的條件，在個人賬戶的紀錄和管理由社會保障經辦機構負責的情況下，實行稅收籌資方式會增加個人賬戶的記錄和管理難度，主張由社會保障經辦機構負責征收社會保障繳款。2．社會保障資金的籌集模式社會保障資金的籌集模式從根本上可以分為現收現付制和完全積累制，而部分積累制則是這兩種模式的結合，各個籌資模式都有各自不同的優缺點。PaulA．Samuel－son（1958）用世代交疊模型證明，在現收現付制條件下，養老金的增長率主要取決于人口的增長率。HenryAaron（1966）對Samuel－son的模型進行了擴展，認為養老金的增長率取決于人口增長率和勞動生產率的增長率兩個因素，同時證明只有人口增長率與勞動生產率的增長率之和大于市場利率，現收現付制才能實現社會保障資金在代際之間的帕累托配置，該條件也被稱為“Aaron條件”。也就是說，一個國家的社會保障資金籌集模式的最佳選擇由該國的人口增率、勞動生產率的增長率和市場利率的對比關系決定。對于我國該實行什么樣的模式籌集社會保障資金，國內學者也做了深入的探討。徐錦文（2004）認為國外社會保障資金籌資的趨勢是由現收現付制向完全積累制轉變，并指出我國當前的現收現付和各部門各行業分散籌資的社會保障資金籌資模式存在許多問題。孫炳耀（1999）則強調，從老年社會保障的歷史及現狀來說，世界上占主流地位的還是現收現付制，并提出積累制籌資模式能否解決現收現付制存在的問題必須結合特定的人口結構進行分析，認為在現階段我國需要首先解決人口老齡化對社會保障資金的沖擊，再根據實際情況決定是否向完全積累制的社會保障資金籌集模式過渡。但也有學者認為部分積累制的籌集模式可能更適合我國，如劉五豐、韓金瑋（2008）認為從長期來看我國應該采用部分積累制的籌集模式，但認為在開征社會保障稅之初宜采用現收現付制，待新制度成熟后向部分積累制過渡。

（二）社會保障資金的投資運營1．社會保障資金的投資途徑一個國家社會保障資金投資途徑的選擇決定了該國社會保障資金的投資收益狀況，收益往往與風險成正比，越高的投資預期收益率也就意味著越高的投資風險，因此各國在進行社會保障資金的投資時更加關注于如何最大限度地回避風險并獲得最高的收益。鄧大松（2005）指出，世界各國社會保障資金的投資途徑主要有如下三種：儲蓄存款、對外貸款或進行不動產投資、有價證券投資，它們的風險與收益情況有很大的差異。任保平（2003）、梅陽（2004）、陳向京（2008）等同時指出，社會保障資金投資時不應該僅僅選擇銀行存款或國債一類的低風險低收益的投資途徑，而應該根據實際情況制定有效的投資策略，實行多元化投資。張問國（2005）認為，我國社會保障資金主要投資于銀行存款、國債和債券等低風險途徑，雖然體現了我國社會保障資金安全至上的基本投資理念，但并不能實現社會保障資金的保值增值。此外，社會保障資金的投資途徑的選擇對居民的消費行為也有影響，如AndrewB．Abel（2001）證明，由于股票投資的固定性成本，高收入居民比低收入居民將資金投資于股市的可能性更高，但通過社會保障體系籌集社會保障資金參與股票市場投資，在公平分配投資收益的情況下，能夠促進低收入居民的消費。2．社會保障資金的運營機構社會保障資金的投資途徑的選擇需要相關運營機構進行決策，因此一個國家社會保障資金運營機構的選擇對該國社保資金投資途徑的選擇有非常重要的影響。郭殿生（2003）提出，根據社會保障資金運營機構的不同，社會保障資金的運營模式可以分為政府集中型、分散型、適度集中型三種，并認為應根據不同類型的社會保障資金的性質選擇恰當的運營模式。徐滇慶（1999）則指出，社會保障資金運營機構的所有制屬性不同對社會保障資金的投資收益率會有很大的影響。如1980－1990年，美國民營養老保險基金的實際收益率為8％，同期公營養老保險基金的實際收益率只有4．8％，而其他發展中國家如肯尼亞、委內瑞拉、贊比亞、土耳其等采取公營養老保險資金運營機構的國家更是分別產生了－3．8％、－15．3％、－23．4％、－23．6％的虧損率。LaurenceJ．Kotlikoff（1996）運用Auerbach－Kotlikoff動態生命周期模型檢驗了社會保障資金的私有化運營的對效率的影響，他證明社會保障資金的私有化運營可以產生長期性的投資收益增長和居民生活水平的提高。對于我國社會保障資金運營機構的選擇，龐鳳喜、洪源（2006）認為應該組建社會保障基金監管委員會，由其挑選合適的運營機構并簽訂合約，實現社會保障資金中個人賬戶資金的市場化投資運營。此外，SebastianEd－wards、AlejandraCoxEdwards（2002）以智利的社會保障私有化為例，強調了社會保障資金的私有化運營對非正式部門的整體工資提高了將近2％的水平；王海勇、金菁（2007）強調了社會保障資金的運營機構、監督機構分立，對社會保障資金進行有效監督的重要性。

（三）社會保障資金的支付建立社會保障制度的主要目的是為了向符合條件的社會成員支付社會保障資金，最大限度地發揮社會保障制度保障社會成員的基本生活，提高社會福利的功能。因此，社會保障資金的支付也就成了社會保障資金運行過程中極為重要的一個環節。曹樸（2006）提出，影響社會保障資金支付水平的因素主要包括人口老齡化因素、失業率和通貨膨脹因素、居民儲蓄因素、地區性差異因素、政府的臨時性政策因素五個方面；而蔡社文（2002）強調，社會保障制度改革趨勢也是影響未來社會保障資金支出水平的重要因素。人口老齡化對社會保障資金的支出有非常重要的影響，面對人口老齡化對我國社會保障資金的支付壓力，林寶（2003）提出采取延遲退休年齡的方法，可以使我國2020年養老保險支出減少11561．93億元，減少約12％。但也有學者持相反觀點，如AlanL．Gustman、ThomasL．Steinmeier（1991）認為提高退休年齡只會在短期內減少養老保險金的支付，從長期角度來看反而會增加養老保險金的支付。同時在我國社會保障資金的支付實踐中也存在許多問題，如陳向京（2008）指出我國社會保障基金在支出上存在一定的隨意性，資金被挪用的現象很普遍，嚴重威脅到了社會保障資金的安全；鄧大松、吳漢華、劉昌平（2005）指出基本養老保險在支出過程中，統籌賬戶向個人賬戶透支的現象非常普遍，個人賬戶實際上僅僅是一個名義賬戶，他們強調社會保障資金的支出實現分賬管理的重要性；此外龐鳳喜、洪源（2006）認為社會保障資金的支付辦法不統一且支付標準過高也是一個比較嚴重的問題，主要原因是由于我國社會保障資金在許多地區由各單位自行發放，支付的標準也由各地區各部門自行決定。在借鑒國外發達國家控制社會保障資金支出的經驗方面，財政部赴法國、丹麥考察團（1997）提到，法國政府采取了政府與社會保險全國金庫簽訂目標管理協議的方式，嚴格控制各項社會保障資金的開支，并控制缺口最大的醫療保險開支，改變家庭津貼的發放辦法。

三、社會保障資金運行的成本

社會保障資金運行的最終目的是實現社會保障利益最大化，但是社會保障資金的運行過程同時也是耗費成本的過程，因此在社會保障利益一定的條件下，如何最大限度地降低社會保障資金的運行成本是當前社會保障實踐中的非常重要的問題。國內學者比較關注于社會保障資金的籌集成本，如崔光營（2000）認為稅務機關征收社會保障資金富有專業優勢，并且不需要另外組建征收隊伍，由此可以每年減少數十億元的社會保障資金的籌集成本。任保平（2003）通過世界范圍內的比較發現，一般來說以繳費方式籌集社會保障資金的國家，社會保障項目比較復雜，每一項目都有相對獨立的繳費辦法；而以稅收方式籌集社會保障資金的國家，社會保障項目比較簡單，繳費和支付都有統一的制度安排?？梢钥闯觯x擇不同的方式籌集社會保障資金對社會保障資金的運行成本存在很大的影響。此外由于我國社會保障正處于轉型階段，國內學者對社會保障轉型帶來的社會保障資金的運行成本也比較關注，如國家稅務總局所得稅管理司課題組（2007）指出，我國社會保障制度的轉型過程對社會保障資金運行造成的3萬億元的隱形債務不容忽視，如果今后國家財政每年拿出1000億元，也至少需要30—40年還清債務。國外學者更多的關注于社會保障資金的運營成本，如HenryTKMok（2000）提出，根據社會保障資金規模的不同，社會保障資金的私人運營的管理費用一般是資金總額的2％—3％的水平。但是如果社會保障資金賬戶是可以轉移的，那么參保者的賬戶的轉移成本將非常高昂。此外國外學者非常關注于社會保障資金的私有化運營與公有化運營所導致的社會保障資金運營成本的差別，如OliviaS．Mitchell、StephenP．Zeldes（1996）指出，社會保障資金的私有化運營會提高社會保障資金的管理成本，但能夠提供比公有化運營更多的服務。同時他們還指出即使社會保障資金實現了私有化運營，但仍舊由稅務部門征收社會保障資金從成本上來說始終是有效的。ReidGary、MitchellOlivia（1995）則報告稱在美國社會保障資金的私有化運營的成本是公有化運營的四倍。WorldBank（1994）指出，智利社會保障資金從1981年到1994年的平均管理成本約為每年社會保障繳款收入的15％，甚至在1989年達到了25％的水平。Wyatt（1995）指出，從1988年到1994年的7年時間里，香港社會保障資金運營的收益率低于2％，如果考慮到社會保障資金的管理成本，那么這七年的社會保障資金運營沒有獲得實質性的收益。

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一、公共事業管理概念及特點

公共事業管理是一項綜合性的管理事業，其包括對行政、文教、體育、藝術、環保等方面進行管理，配合我國政府及相關部門工作開展需求，以促進我國社會和經濟的不斷發展。公共事業管理具有以下幾方面的特點:一是整體性特點。我國公共事業管理是以政府為主導，以非政府部門為輔的管理模式，二者之間相互聯系、相互影響，根據相應負責內容進行工作的開展，具有整體性的特點。二是定位過高問題。由于我國政府部門的特殊性，要求我國政府立足于法律要求，進行公共事業管理工作的開展，提高相關部門工作的規范性，從而提升公共事業管理的效率。三是綜合性特點。公共事業是一項綜合性的概念，其與社會保障之間存在緊密的聯系。

二、社會保障問題分析

1.覆蓋面問題。社會保障覆蓋面是指我國社會保障制度的適用范圍，直接影響我國社會保障制度作用的發揮，它是指我國社會保障制度的適用范圍。目前，相比發達國家而言，我國社會保障制度存在覆蓋面較低、從業人員與社會保障人數不符的現象，導致較大部分從業人員并沒有社會保障，不利于我國從業人員利益的維護。2.養老保障基金問題。目前，我國社會保障基金是由個人+企業共同承擔，在這種基金繳納的模式下，出現“空賬”的問題。主要表現在不同年齡階段的從業人員在進行保障基金繳納時，由于年齡不同，出現賬戶資金不同的現象，再加上歷史遺留問題，導致不得不挪用新繳納賬戶的現象，長此以往，可能會出現支付危機的問題，不利于我國社會的穩定發展。3.就業與失業保險問題。就業與失業問題是我國社會發展的兩大重點難題，其主要壓力來自于城鄉。目前，為了解決就業與失業問題，我國政府與企業不斷為城鄉人員提供就業與再就業機會，但是，由于城鄉經濟水平的差異，就業與失業問題仍然嚴重，不利于我國城鄉經濟的和諧發展。4.管理體制問題。我國社會保障管理體制中存在管理分散、權責不清等方面的問題，并沒有統一的管理體制，導致各個部門之間出現各自為政的現象，不僅增加了各部門之間管理的成本，還不利于各部門之間進行協調工作的開展，從而降低了社會保障工作的效率。

三、公共事業管理與社會保障的關系

公共事業管理是以我國社會成員利益為目的，提供公共服務的管理工作，其為社會保障的開展提供了基礎保障。因此，社會保障工作開展的過程中，可以結合公共事業管理的要求，進行相應問題的解決，從而提升社會保障的效果。1.社會保障范圍的擴大。社會保障制度對于我國社會的發展具有重要的作用。因此，社會保障制度可以結合公共事業管理的目的，進行社會保障制度范圍的擴大，從而保障我國社會成員的基本權益。首先，擴大社會保險范圍。針對我國社會從業人員社會保險覆蓋面較低的問題，可以基于從業人員權益保護需求，進行從業人員社會保險范圍的擴大，逐步提升社會保險的覆蓋面，保證從業人員的基本權益。其次，擴大社會救助范圍。針對貧困居民救助政策，可以通過完善救助制度的方式，進行救助條件的放寬，提升貧困補助標準，從而提高貧困居民的收益。最后，擴大社會福利范圍。社會福利是社會保障的重要組成部分，應當結合公共事業管理需求，進行社會福利資源的整合，提升社會福利的法律化、規范化和制度化水平，從而借助社會福利促進社會發展。2.社會保障基金的籌集。社會保障基金是社會保障制度發展的經濟基礎，政府應當發揮自己的主導作用，擴大社會保障基金的籌集渠道，從而為社會保障制度的發展提供堅實的經濟基礎。首先，健全社會保障制度。政府可以以我國法律為基礎，以擴大社會保障基金渠道為目的，以公共事業管理的要求進行社會保障制度的健全工作，制定規范化的基金繳納內容，從而保障相關單位依照要求進行社會保障基金繳納工作的開展，降低拖欠、逃避繳納的情況。其次，政府部門可以發揮自身的主導作用，進行社會保障資金的管理工作，增加與其他機構之間的溝通，做好社會保障基金的投資工作，在保證社會保障基金安全性的前提下，提升社會保障基金的金額，為社會保障制度工作開展提供更多的支持。最后，針對我國城鄉發展不平衡的問題，應當根據城鄉經濟發展的不同，有針對性地進行社會保障制度內容的調整，加大對貧困地區和經濟欠發達地區的社會救助，從而提升我國貧困地區和經濟欠發達地區人民的生活保障。3.醫務、教育改革完善。醫務、教育、體育、藝術等內容是公共事業管理的主要內容，做好醫務、教育改革的完善，對于社會保障制度的完善具有重要的作用。由于我國不同地區經濟發展的不平衡，導致不同地區在醫務、教育方面存在一定的差異，影響了社會制度保證水平。因此，應當基于公共事業管理需求，進行醫務、教育改革工作的完善，從而促進社會保障制度內容的完善。一方面我國不同地區政府應當發揮自身的主導作用，認識到醫務、教育改革的重要性，結合改革需求，進行與其相關行業的發展現狀分析，促進體育、藝術、娛樂等行業的發展。由于公共事業管理具有非盈利特點，各地政府應當結合區域經濟發展現狀，進行改革方式的豐富，不僅可以促進不同地區醫療衛生水平和教育水平的提升，還有助于不同地區人民思想文化水平的不斷提升。另一方面公共事業管理與社會保障之間存在相互影響作用，政府及相關部門可以共同承擔起社會保障問題解決的責任，加強對于社會保障工作的監督，從而為醫務、教育改革提供更多的支持。4.環保衛生范圍的擴大。環保衛生工作對于我國個人生活質量提升和社會發展具有重要的作用。因此，可以基于公共事業管理的需求，面對人類生存所面臨的問題，應當進行環保衛生范圍的擴大，提升我國人民的環保意識，引導人民做好疾病防控工作，以促進我國社會保障工作的有序開展。一方面在我國人民經濟水平不斷提升的前提下，我國人民對于生活質量的需求逐漸增加，公共事業管理與社會保障工作的開展，需要根據人民需求的變化，進行工作內容的科學調整，做好環保衛生工作，有助于我國社會衛生水平的不斷提升。另一方面隨著人類社會發展對于環境破壞的日益嚴峻，環保衛生范圍的擴大，有助于社會保障工作的有序開展。不同地區政府應當做好城鄉居民環保衛生宣傳工作，提升城鄉居民的環保衛生意識，使其可以主動參與地區環保衛生工作的開展，提升不同地區的環境衛生水平。同時，環境破壞的同時也導致各種疾病問題的出現，擴大環保衛生的范圍，可以對不同地區居民，進行疾病防控知識的宣傳，讓不同地區居民認識到環境保護、能源節約與衛生維持的重要性，使得不同地區居民肩負起自己的責任，配合政府及相關部門進行環保衛生工作的開展，不僅改善不同地區的環境污染情況，還為社會保障工作的開展提供了良好的環境，增加了各地人民群眾對于社會保障工作開展的認同度。

四、結語

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（一）社會保障基金

社會保障基金是指用于社會救助、社會保險、社會福利的那部分社會消費基金。社會保障基金的構成源于社會保障制度各構成部分形成的基金，即包括社會保險基金、社會救助基金、社會福利基金和社會優撫基金等。目前我國社?；鹬饕伤膫€部分組成：全國社會保障基金、省級統籌基金、個人賬戶基金和企業補充養老保險基金。

（二）社?；鹜顿Y管理概念及原則

社?；鹜顿Y管理是通過對各項社保基金籌集、使用以及投資運營進行全面規劃、系統管理和監督，以實現社會保障政策目標的管理的系統總稱。具體包括社?；鹜顿Y管理體制的選擇、社?；鸹I集與支付管理以及對社會保障基金的監管。一般情況下，投資都要遵循安全性、收益性、流動性和社會性這四項原則。社?；鹨膊焕?，并且由于社保基金的基本性質，其也決定了社?；鹜顿Y管理原則是安全性、收益性、流動性和社會性。

二、社保基金投資管理存在的問題

我國社?；鹜顿Y管理在社?；鸬谋Ｖ翟鲋瞪先〉昧艘欢ㄐЧ?，但在實際管理過程中，其仍存在許多問題：

第一，監管和監督體系不完善，信息披露制度不健全。社?；鸸芾碇胁唤∪男畔⑴吨贫?，不完善的監督機制，以及投資管理過程中透明度過低等問題的存在，會導致基金利用率低、擠占和挪用等現象的發生。由于地方與部門的利益傾向等原因，使得社保基金結余資金會被擅自利用。然而，這些基金的一般流入風險投資，這樣會破壞基金的安全性，進而損壞基金收益人的利益。

第二，社保基金管理層次非常多，同時管理機構分散，導致資金不集中。各部門和各級別相關機構都參與社會保障基金的管理和統籌，這就導致部門和地區間難以集中和協調運營社?；穑瑪U大了基金的投資風險，同時不能發揮規模效應。另外，各部門分別設置管理機構，造成許多效率低和浪費的問題。

第三，投資工具有限，缺乏有效的保值增值手段。目前，我國社保基金主要用于安全性投資，其主要用于社保定向債券、國債和銀行存款，只有一小部分用于股市投資。雖然我國對社?；疬\用方式的限制一定程度上體現了安全性原則，但同時也導致了資金運用的低效率，這在社?；鸬谋Ｖ翟鲋瞪袭a生了一定的約束限制。

第四，缺乏專業化資產管理能力的經營管理機構。現階段，我國并沒有市場化、專業化的社保基金運營機構，而且社?；鸸芾碇饕獑栴}是其不善于投資經營、缺少專業人才，比如金融人才。其次與社保基金投資有密切關系的證券管理公司和商業保險公司自身不硬，存在著許多問題，資產管理能力亟待提高。近年來基金管理公司的獲益情況并不好，因此，為提高社?；鹜顿Y效益水平應選擇合適的基金管理公司和委托投資管理人。

三、完善我國社保基金投資管理的對策建議

為進一步提高我國社?；鹜顿Y管理的效率及社保基金的保值增值，同時，為完善我國社會保障基金投資管理，我認為可以采取如下幾點措施：

第一，加強社?；鸬闹贫冉ㄔO，并提高社保基金投資管理的透明度。這里的制度包括信息披露制度，以及監督、監管制度。具體來說，社?；鹬贫冉ㄔO有兩個層次,一是有關法律法規。應該建設起高效和完備的、并且符合市場經濟要求的法律法規體系,其中包括市場準入與退出機制和嚴格的信息披露制度，這樣可以提高社保基金投資管理的透明度。二是具體的制度體系,這就包括科學的決策機制、完善的法人治理結構、專家論證制度、協調統一的內外部監控機制以及必要的聽證制度等。

第二，進一步加強我國社?；鸬臋C構建設。其具體包括社?；鹚婕暗母鞣N主體，以及各級監管機構和各種營運機構的建設。對于不同的社?；饳C構，要明確其相關的權利和義務。由于社保基金管理機構分散，管理層次過多，在明確他們各自的權利和義務的同時，可以進行社?；鸸芾頇C構的改制和重組，以提高社?；鹜顿Y管理的效率。

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［關鍵詞］失地農民；社會保障；建議

［中圖分類號］F542 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）14-0102-03

1 失地農民社會保障的現狀及存在的主要問題

失地農民現象的產生是社會進步、城市化進程中不可避免的產物,但隨著我國社會主義市場經濟體制的建立,政府傳統有效的安置方式逐漸失靈,失地農民問題開始顯現。如今,失地農民問題已成為全國性的普遍問題,其原因主要是我國土地征用制度存在的缺陷和失地農民社會保障制度的缺失。

1.1 失地農民權益保障力度不夠

（1）征地審批制度還需完善。各地為加快自身經濟發展紛紛圈地建開發區,將大量良田用做開發區用地。但往往是規劃用地的面積少于實際征用面積,大量征用土地并未用于建設,而是在拋荒。在建設用地審批上存在不少漏洞,違規圈地事件屢見不鮮。國土資源部的資料顯示,全國在建和已建的各類開發區處于閑置狀態。同時,城市非農業部門其本身就缺乏安置失地進城農民的就業崗位,造成了失地農民的實際失業的擴大,而即使當初安置了部分失地農民的企業也存在諸多問題。

（2）征地權運用不規范,無法保障農民應得利益。我國《憲法》明文規定,我國土地實行公有制,具體有兩種形式一種是國有,另一種是農民集體所有?！稇椃ā返谑畻l還規定,“國家為了公共利益的需要,可以依照法律規定對土地實行征用?！边@里的“土地”,顯然指集體所有土地。而《土地管理法》第四十三條規定“任何單位和個人進行建設,需要使用土地的,必須依法申請使用國有土地?！边@就意味著因建設需要使用農村集體所有土地的任何單位和個人,必須申請使用政府統征為國有后的原農村集體所有土地,這與《憲法》精神有出入。由于法律規定上的矛盾,在征地實踐中就難免出現土地征用權濫用的問題。同時,對《憲法》中提到的公共利益,其內涵和外延至今還沒有明確而具體的法律規定,作為轉軌時期的地方政府,往往把自身的行政行為及其主導下的經濟行為都視作公共利益,一些企業法人、利益集團或個人也經常把其商業謀利活動描述成“公共利益”,以便于大量租用行政權力,這樣很容易導致公共利益被無限擴大以至于濫用的情況發生,從而更使處于弱勢的農民群體的利益在所謂的“公共利益”下得不到應有的保障。

1.2 農民參保意愿不足、能力不及

（1）農民投保意愿不強。這個在部分地方是主要原因。農民是很現實的,講究實惠,看重的是快速利益、眼前利益,而往往缺乏長遠考慮,對將來的事考慮相對較少。有的被征地農民認為參加保險,還不如現在多拿現錢,這樣一方面可以改善生活,如建房子,還可以搞點三產之類。有的農民認為除非繳了錢后馬上能夠享受,才肯參保。有的農民甚至還擔心最終能否享受，擔心中途出意外擔心政策能否兌現。有些地方的年輕人則認為現在參保尚早,到歲參保也來得及因為他們知道參加職工基本養老保險的參保人員過法定退休年齡后且繳費年限滿年的,即可按月領取基本養老金。

（2）農民承受能力有限。被征地農民參加基本生活保障和基本養老保險所需資金規定“政府承擔部分不低于保障資金總額的村組集體經濟組織和個人承擔”,這樣的表述與原規定的“集體承擔部分不低于保障資金總額的”相比,筆者認為現行的規定更符合目前村組集體經濟發展不平衡的實際情況,可以給地方政府在操作時留有較大的回旋空間,是一個很好的修改。集體經濟好的,集體可多出一點。但由于欠發達地區的村集體經濟普遍較差,這樣事實上,剩余的基本上是由農民個人出資。這對于經濟欠發達地區的農民來說,要一下子拿出這么多錢,農民感到難以承受。而在發達地區,由于集體經濟好,農民個人實際負擔不多,農民也很樂意。

1.3 失地農民容易形成新的社會不穩定因素

（1）政府部門重視程度有待提高。政府部門規劃各項事業的時候往往重城市、輕農村,二次分配政策也大多向城市傾斜。城鄉之間就業和用工、社會保障和福利等制度差別很大,農民權益得不到有效維護。認為只要土地征了、賠付兌現了就完事,更多關心的是投資項目、企業的發展,而對失地農民的生產生活缺乏深入關心,對農民生活方式的轉變缺乏有效的引導和幫助,加之很多地方的征地拆遷補償費不能在農民失地后及時到位,嚴重影響了失地農民的生活質量,造成較多的集體上訪事件的發生,形成新的不穩定因素。

（2）失地農民自身利益的適應性較差。農民因在短期內失去土地而成為“突發性轉軌對象”,沒有做好充分的準備,不少失地農民只顧眼前利益,沒有從長久的生存角度考慮,把安置補償費用于補貼家庭的日常開支,改善生活住房,吃光用光,因而失去了從事其他產業的資金基礎,生存難以為繼。部分素質、技能低下的失地農民“高不成低不就”,只好閑置或待業,生活質量下降,引起失地農民對社會的不滿。

2 對建立健全失地農民社會保障的建議

2.1 設立失地農民社會保障基金

（1）失地農民社會保障基金的來源。為了保障失地農民的長遠生存和發展,設立社會保障基金被證明是社會保障制度中較為成功的做法,設立失地農民社會保障基金有助于降低他們面臨的風險,促進社會穩定發展。鑒于我國目前還處于社會主義初級階段,經濟的高速發展需要大量資金注入,資本短缺表現在社會經濟生活的各個方面,國家必須把有限的資金用在國民經濟急需的一些環節,由國家財政全部負擔失地農民保障是不現實的。那么，如何解決失地農民社會保障基金的來源便是問題的關鍵。筆者認為必須多方面、多渠道籌集失地農民社會保障基金,可以把征地中土地補償安置費以及土地轉用后的增值收益作為失地農民社會保障基金的主要來源。然而,目前征地補償安置費標準低以及增值收益分配不合理的狀況,在一定程度上妨礙了失地農民社會保障基金的設立。根據我國目前的現實,建立失地農民社會保障基金可行的資金來源有：

第一,公用利益征用土地的,以土地市場價格為基礎,以合理補償為原則,提高征地補償和安置標準,一次性足額支付補償安置費。

第二,中央政府和地方政府的財政撥款、失地農民社會保障基金運營收入以及慈善機構的捐贈等。

第三,農民自籌資金。農民自籌資金進入農民社?；饌€人賬戶,采取量力而行、自愿存儲的方式,并給予一定利率上的優惠。

（2）失地農民社會保障基金的測算方法。被征地群體和個體差異很大,如果隨機選取一個被征用土地的村子作為研究對象,由于不同村子人口的年齡、性別比例有很大差異,有的村子人口老齡化嚴重,有的勞動力比例較高,這樣就不能代表整體平均水平。為了規避失地農民群體、個體之間存在的差異對準確測算社會保障所需資金的干擾,可以使用虛擬合理標準人的測算方法。所謂虛擬合理標準人方法就是以人口統計數據中不同地區、不同性別、年齡人口所占比例數為基準數,推算出來的一個能夠代表本地區綜合平均水平的人。這個虛擬合理標準人具備所有的群體平均特征,在測算保障基金需求時可以準確代表群體的平均水平,這樣總體的保障基金需求量就比較容易得到。依據城鎮職工繳納保障費用的原則,充分考慮到失地農民征地補償安置費一次性支付以及失地農民群體差異較大的具體特點,可以利用虛擬合理標準人的概念,分別建立失地農民的社會養老保險、失業保險、醫療保險以及社會救濟資金需求測算公式,從而為定量測算虛擬合理標準人的社會保障安置所需的資金量和進一步測算一定地區的所有失地農民納入社會保障體系所需資金量奠定基礎。

（3）失地農民社會保障基金的運營。能否建立一個合適的失地農民社會保障基金投資運營機制,確保社會保障基金在不斷積累擴大的前提下保值與增值,是決定我國農村城鎮化工業化改革順利進行的必要條件之一,也是我國農村社會保障制度改革成功與否的關鍵之一,不僅關系到廣大被保障對象的切身利益能否得到保障,而且關系到失地農民社會保障體系能否高效運行。社會保障基金的保值一定要避免風險,基金投資應當兼顧安全性、流動性和效益性的原則。

2.2 將失地農民納入社會保障體系

由于失地農民和農民相比失去了一部分土地或全部土地,他們沒有當地平均的人均土地,因此在保障水平上比一般農民水平更低。由于他們沒有被納入城市社會保障體系,他們雖然和市民處在相同的生存環境中,卻沒有得到應有的保障,他們長期處于生活困境之中,會成為社會的一個不安定因素。因此從現在起,逐步把失地農民的社會保障問題納入城鄉統籌發展的規劃中,及早納入城市社會保障體系中,這對我國建立小康社會也是一個極大的促進。將失地農民納入社會城鎮社會保障體系,既要與現行的社會保障內容相協調,又要考慮失地農民的特殊性,以確保失地農民在社會保障范圍內能夠與城鎮居民享受相同的待遇。失地農民的社會保障內容主要包括養老保險、醫療保險和最低生活保障。

（1）失地農民的社會養老保險制度。養老保險不僅是我國社會保障的最重要、最基本的險種,而且對于失地農民來說具有特殊意義。失地農民由于在就業、收入等方面的不穩定性,依托家庭保障模式越來越受到沖擊。許多家庭是靠征地款來維持生計,但過幾年征地款“吃”完了,其最終結果往往是生活沒有保障。從家庭養老方式來看,計劃生育政策的推行使獨生子女增多,農村核心小家庭迅速增加,家庭規模的縮小,進一步弱化了家庭養老功能。

（2）建立多元化的醫療保障制度。農村合作醫療制度對促進農民健康、提高農民身體素質、發展農村的公共衛生事業均起到了十分巨大的作用。但我國絕大多數農村經濟發展水平還不高,還不具備把所有失地農民的醫療保障均納入社會醫療保險制度的條件。

因而,各地應當堅持因地制宜的原則,建立多形式、多層次的醫療保障制度,并建立國家、集體和個人共同投入、風險共擔的機制。其一,為失地農民建立相應的社會醫療救助制度。建立該項制度的有效辦法是政府與民間相結合,強化多元投入機制,引導社區經濟、企業、慈善機構及個人等方面的捐助,來充實失地農民醫療救助基金。其二,商業保險仍不失為一條重要的選擇途徑或補充模式,其中最基本的要求是能夠幫助居民抗拒大病風險,使其得到基本醫療服務。實行統籌基金和個人賬戶相結合,鼓勵個人購買基本醫療保險,凡是個人購買基本醫療保險的均享受統籌基金。個人賬戶部分根據自己的經濟實力,享受的額度按照不同的等級繳納。個人賬戶用于一般醫療,而醫療費超過一定的比例,由社會統籌基金按照個人負擔統籌部分的比例支付,不足部分,由本人負擔余額。失地農民的醫療保險可選擇大病醫療保險,醫療保險的范圍也與城鎮職工一致,即參加醫療保險的失地農民為年滿18周歲的農村勞動力。其三,規范新型合作醫療的籌資、運行、監管等機制。

2.3 建立新型的培訓就業機制

失地農民不僅有生存權的問題,而且也有一個發展權的問題。在城市化的進程中,農村集體土地大量被征用,大量農民成為失地農民,并且將生活在相對陌生的城市里。要由農村意識轉化為城市意識,由農民的生活、生產方式和行為轉化為市民的生活、生產方式和行為,需要一個較長的磨合期和適應期。在這期間,失地農民由于對城市生活的不適應,大都會表現出對生活前景的彷徨、焦慮,甚至失去信心,所以必須要為失地農民提供接受教育和培訓的機會。通過職業培訓,可以提高勞動者素質,有利于勞動者就業,也能在一定程度上緩解失業問題,成為社會保障不可缺少的重要組成部分。對失地農民進行教育和培訓,根本在于提高農民自身的素質,消除陳舊觀念,幫助他們建立全新的就業觀念,鼓勵其積極參加就業培訓,提高勞動技能,適應企業的用工要求,努力通過勞動力市場尋找就業機會。

（1）加大對失地農民的再就業培訓力度。就目前來講,主要應從三個方面入手。第一是失地農民的子女入學應與城鎮居民的子女一視同仁,享受國家九年制義務教育和高中、大學教育的所有權利。據調查資料顯示,失地農民實際得到的土地征用補償費用非常低,往往只能維持短暫的基本生活需要,大多數失地農民根本無力負擔高昂的教育開支。失地農民子女能否在失去賴以生存的土地生產資料之后,繼續接受教育,關系到失地農民權益的實現。從長遠來看,教育保障更是失地農民生活方式轉變的根本需要。第二是加大以職業技術、崗位技能為重點的就業培訓,提高失地農民轉崗再就業能力。要充分調動全社會的力量,把勞動保障、農業、水利、科技、建設、社會團體等有關部門和行業現有的培訓基地確定為農村勞動力轉移培訓機構,定期開展形式多樣、內容廣泛的實用技術培訓,提高失地農民的就業競爭能力。在大的村要建立勞動保障服務點,鄉鎮、街道的就業服務重在及時、準確地提供崗位供求信息,降低農民外出就業成本,減少農民盲目流動性。各級勞動保障部門要根據企業用工需求,多渠道收集企業用工信息,按期舉辦勞動力就業洽談會,促使農民有秩序地向二三產業轉移。制訂計劃,爭取在一定時間內由農民轉化而來的新市民在二三產業就業,使其工資性收入達到當地農民人均純收入以上。第三是把失地農民的培訓工作納入城鎮下崗再就業培訓體系。凡勞動年齡段內的失地農民,均可進入城鎮勞動力市場,享受就業培訓、擇業指導、職業介紹等多種就業服務。

（2）完善就業服務措施,創造有利于失地農民就業的機制和環境。按照“公平對待、合理引導、完善管理、搞好服務”的原則,徹底取消農村勞動力的就業歧視性政策,讓失地農民參與城市建設、城市管理、城市服務工作,拓寬就業渠道。一是建立一支責任心強、業務能力好的職業指導隊伍,加強對失地農民的職業指導,幫助他們正確認識和評價自己,提高他們適應城市就業和市場就業的能力,讓他們感受到政府的具體的關懷,增強城市就業的信心。二是成立創業服務中心機構,負責對創業的管理與服務,提供有利于創業的大環境。

參考文獻：

［1］盧海元.建立健全被征地農民社會保障制度的理論思考與政策建議［J］.經濟學動態,2004（10）：21-25.

篇7

關鍵詞：社會保障；城鎮保障體系；人口老齡化

社會保障制度的產生是人類文明發展的一項重要標志。人類從以血緣關系的家庭為單位的保障到以法律形式確定的、以社會共同力量為物質后盾的社會保障，體現出文明社會中對人類自身生存權利的重視和關注。

一、完善社會保障權的相關立法

“在一個法治國家，憲法內所揭示的基本權利理念，必須以形成法律制度的方式來實踐?！鄙鐣Ｕ戏ㄖ平ㄔO在國家政治經濟生活中具有十分重要的作用。世界上社會保障制度比較成熟的國家，都是通過社會保障立法，使社會保障權得以保護，從而避免社會保障的臨時性、無序性；通過社會保障法的實施，使社會保障活動得以規范化。

我國目前的社會保障法律體系尚不健全，缺乏全國性的社會保障立法，使得我國的社會保障制度的權威性不強，缺乏規范性和統一性。而且相關的法律責任不明確，體制關系難以理順，管理和監督不到位。因此，我們要加快社會保障方面的法制建設，確保依法實施保障。

國外社會保障的立法模式有三種：一是“一法為主”型，如美國以綜合性法律《社會保障法》為主，其法律數量不多；二是“多法并立”型，如日本采用由多部平行的社會保障法律共同構成社會保障法體系；三是“混合立法”型，即由國家既頒布社會保障方面的專門法律，又同時將另一些社會保障關系納入其他部門立法體系中規范，從而形成一種混合性的社會保障立法模式。依據我國目前的情況來看，我國要制定一部法典式的包括社會保險、社會救濟、社會福利、社會安置、社會互助等涵蓋廣泛的法律，立法的基礎和準備工作都是不具備的。在目前不具備《社會保障法》的條件下，我國宜分別制定《社會保險法》、《社會救濟法》、《社會福利法》和《社會優撫法》等多部平行的社會保障法律。目前，當務之急是我國要盡快制定出社會保險法，因為社會保險制度會使人們在遭遇到生育、傷害、疾病、殘廢、老年、死亡等事項時得到保障。社會保險法是調整社會保險當事人之間權利義務關系的法律規范的總稱。其調整對象是人們在社會保險領域發生的社會關系。對于目前我國解決企業事業單位、社會組織有關投放社會保險金的問題以及通過法律解決保險金的征繳，使老百姓的救命錢真正落實的問題，通過制定社會保險法，這些問題便會依法解決。

從社會保障權最終實現的角度來看，司法救濟是社會保障權最為有效和最終的保障方式，立法機關在制定法律時應優先考慮司法救濟方式，在立法理念上樹立“有權利必有救濟”的理念，最大程度的保證社會保障權在法律上的實現，并進一步細化，增強法律的可操作性。通過建立相關的社會保障權方面的相關法律法規，以法律的形式保障公民的相關權利，并不斷將新出現的權利用法律的形式加以固定，不斷完善社會保障的法律體系，并保障該法律體系得以實施。

二、社會保障權的行政保障

1、政府加大對社會保障的投入力度

社會保障權的派生概念是國家保障義務，公民的社會保障依賴于國家權力。社會保障權既然是每個社會成員的一種不可剝奪的權利，“國家就一切生活方面，應努力提高及增進社會福利、社會保障及公共衛生?！币J識到個人有時候并不能自食其力地在社會上發展個人才能，而要求國家積極介入，對社會財富進行重新分配，透過國家財力、物力等方面的給付，保障人民生活的最低標準。國家不僅應該“強調國家負有積極性行使其權利和自由時應承擔更多的社會責任，而且尤其強調國家負有積極行動的義務，保障公民充分地實現自己的權利和自由。國家積極幫助和有效參與，已經成為現代社會權利實現機制的不可缺少乃至主導性的組成部分。”對國家和社會來說，保障公民的權利就是一種義務。而是世界上發達國家，提供社會保障一直是政府的主要職責，而且公共社會保障的支出占GDP的比重都是比較高的。

而我國 2006 年中央財政安排社會保障支出為 1772 億元，占當年的 GDP 的比例約是 0.85%?？梢娢覈鴮τ谏鐣Ｕ系耐度肓Χ认鄬τ谟?、瑞典高福利國家還是有很大的差距的。

可喜的是，總理在 2007 年的《政府工作報告》中提到：2006 年中央財政安排 27 億元國債資金用于縣、鄉、村三級醫療衛生基礎設施建設。中央財政支出 42.7 億元，地方財政也相應增加支出，較大幅度提高參加合作醫療農民的補助標準。而 2007 年中央財政計劃安排社會保障支出 2019 億元，比 2006 年增加 247 億元。89而且我國目前的醫療改革方案不斷完善，政府加強了其在醫療改革的“主導地位”，并探索建立覆蓋城鄉居民的基本衛生保健制度?？梢婋S著社會經濟的不斷發展，國民收入不斷提高，政府的財政能力增加，政府對于社會保障的財政投入加大，對于社會保障權的行政保障使得人們的社會保障權得到更好的保障。

2、改革城鄉二元結構，擴大社會保障的覆蓋范圍

農民和農民工在社會保障權保障方面的不足以及與城市居民之間存在著差異，這種對于在市場經濟的競爭中處于弱勢地位的農民的社會保障權的保護，是建設和諧社會的重要前提。而要改變農民社會保障權利不足的現狀要做到以下幾點：

首先，改革城鄉分離的戶籍管理制度，消除農民工進城務工的各種壁壘，將農民工納入到城市的社會保障制度的覆蓋范圍。城鄉分離的戶籍管理制度造成城鄉兩種社會保障等一系列制度差異，導致了對農村居民的公民權利的歧視。但是我國的城鄉二元機構體制也正在發生變化，戶口制度有所松動，相信隨著這一變動，相應的社會保障制度也會有所改變，農民和農民工的社會保障權益會得到一定的改善。

其次，保障失地農民的權利。我國憲法規定，農村土地屬農村集體所有。近年來隨著城市化的加快，農業用地越來越多地轉化為非農用地。但是，由于國家征用土地的補償標準普遍較低，大量的農民因失地而減少收入甚至因失去土地而致貧。應將土地征購制度的改革與構建農村社會保障制度結合起來。一方面，可以提高土地征購補償標準，保證失地農民的生活和各方面的權利得以保障。另一方面，應將失地農民納入城市社會保障體系，讓他們在養老、醫療、失業和社會救濟等方面享受與城市居民同等的社會保障待遇。

社會保障權屬于農民的合法權利，不是政府的恩惠。通過發展經濟，逐漸消滅城鄉差別，達到尊重、維護和保障農民的社會保障權，既是 9 億農民求平等、求發展的需要，也是實現社會公平、構建和諧社會的需要。只有這樣，才能真正解放農村的生產力，促進農業、農村各項事業的發展，促進社會主義新農村建設順利向前推進。

三、建立與保障水平相適應的社會保障制度模式

社會保障水平能夠客觀描述社會保障程度的高低，是一個社會保障體系運行的指示器。通過建立社會保障適度水平的數理模型，并結合社會保障自身發展的趨勢以及經濟發展的趨勢，能夠生成一套“社會保障運行預警系統”，用來對社會保障體系的運行狀況進行綜合評價并預測社會保障的發展趨勢，以免出現社會保障財務危機，確保社會保障體系的良性運轉和社會經濟的可持續發展。社會保障水平保持在一個適度的范圍，對發展經濟、促進社會公平具有極其重要的意義。

切實做好相關保障工作，不斷提高居民收入是建立健全社會保障制度的基礎。社會經濟的發展決定社會保障水平，社會保障的效果反過來又會影響經濟發展，經濟發展水平與社會保障水平之間有著顯著的正相關關系。社會經濟得到全面發展，居民收入普遍得到提高，社會保障體系的構建也就水到渠成了。

當然，社會保障適度水平的確定是一項復雜的系統工程，除經濟水平這一根本決定因素外，諸多社會、文化以及心理因素等都會對社會保障體系的各個方面產生重要影響。從短期看會減少居民消費，而在長期看保障水平的發展則可以促進消費的增長。

四、完善城鎮保障體系

國家的政策是社會保障水平的導向。社會保障水平除了受到經濟、制度、觀念等因素的影響之外，還與國家的政策目標、國家的政策方針密切相關。當地區的經濟發展處于低水平時，政府以提高勞動生產率為基本的政策目標，相應提高居民收入，以實現經濟快速增長當地區的經濟發展處于較高水平時，政府的政策目標就會發生轉變，把更多的關注放到社會安全穩定和人的全面發展，因此也會更加注重改善民生、提高社會保障水平?？傊?，社會保障制度的構建乃至整個社會保障體系的建設均有賴于政府的政策指引。

首先，需要大力促進社會保障基金管理體制的改革。

借鑒國內外先進經驗，積極探索社會保障基金管理模式。縱觀世界各國社保基金的管理模式，主要有下面兩種：模式一，行政監督與具體業務管理相分離。例如新加坡實行的社會保障按照儲蓄基金制度，政府是不負擔資金支出的，實際操作由勞工部制定政策并進行統一監管。中央公積金局是獨立的半官方機構，隸屬勞工部，負責保管基金并運營年金業務。模式二，以德國、法國和瑞典三國為代表的政事分開、民主自治的管理。在社會保險管理的工作中，行政管理、業務經辦、基金保值增值運營和監督審核相互獨立、相互制約、相互配合，組成一個“責、權、利”清晰明確的管理系統。以上國外經驗對我國社會保障管理的啟示，可以概括為“四結合一分開”，即政府統一決策管理與分工分級管理相結合，政府部門行政管理與專門業務機構管理相結合，專業化管理與社區群眾管理相結合，社會化管理與單位化管理相結合，社會保險的管理與商業管理相分開。另外，在我國的社會保障改革實踐中，政府還應注意以下幾個問題：

一是提高社?；鸬臅嬓畔⑼该鞫?，使資金運作完全在社會公眾的監督之下，以減少基金被擠占挪用的可能性；二是針對基金管理和運營者制定一系列科學有效的激勵約束機制，使其在進行基金管理和運營時最大限度保全公眾利益，確?；鸬谋Ｖ翟鲋怠?/p>

對社會保障基金運作方式加強創新，以實現基金保值增值。我國的社保基金在運營中，普遍存在過于保守謹慎、手段較為單一等弊病。從長遠角度進行分析，在通貨膨脹、人口老齡化趨勢加劇等壓力的相互作用下，基金收支平衡和保值增值的任務更加艱巨。因此，創新社?；鹳Y本運營和保值增值的新模式勢在必行，其中比較可行的措施包括：一是在社保基金積累到一定規模后，成立專門機構或指定機構對其進行管理和運營；二是拓寬社保資金的投資渠道，可以將一部分基金用于對效益好的企業進行投資，盤活資金收益；三是適度提高用于靈活投資的基金比例。尤為顯著的變化是，目前國家社保基金理事會已將基金中靈活投資的比例從20%升至30%，這對于實現基金的保值增值來說無疑是重大利好舉措。

篇8

關鍵字：金融創新；社會保障；社會保障基金

中圖分類號：C913；F832 文獻標識碼：A 文章編號：1004-1494（2013）03-0055-06

隨著我國社會保障制度改革的不斷深入，社保體系產生了對金融資產、金融服務多樣化的需求。與此同時，作為金融危機的擴展與延伸，歐債危機也引發了眾多學者對于社會保障制度改革的重新思考?？梢姡鐣Ｕ细母镆雅c金融緊密地聯系在一起，理應與金融市場的發展綜合考量。因此，研究金融創新對促進我國社會保障制度的完善和發展具有極其重要的意義。

一、社保完善與金融發展的互動關系

金融與社會保障兩個體系之間的關系是互相融合、協調發展的。建立完善的社會保障制度不僅有利于社會穩定和經濟發展，而且對推動金融市場發展有著十分重要的作用。同樣，一個運行平穩、產品多樣、風險分散的金融市場也為社會保障制度的進一步完善提供了不可替代的基礎性作用。可以說，社保引致金融創新，金融創新進一步促進社保體系完善，如此的良性發展將兩者緊密地聯系在了一起。

（一）社保引領金融市場發展

社會保障對金融市場的投資參與，推動了我國金融市場的快速發展。首先，完善的社會保障制度可以保障社會成員的基本生活，能夠有效化解各種社會矛盾，實現國家的安定和社會的穩定，從而可以為金融市場發展創造良好的社會環境。其次，社會保險基金可以提供穩定的投資資源，其負債期較長，可預見性極大，能提供相當數額的長期資金，是穩定的投資來源，有利于擴大金融市場的規模和改善資金結構。最后，作為金融市場重要的機構投資者，有利于倡導市場長期價值投資理念，有利于引導市場投資行為、改善市場結構和提高市場有效性，有利于推動金融產品創新和風險管理技術提高。

（二）金融反哺社保體系完善

一個運行平穩、產品多樣、風險分散的金融市場為社會保障制度的進一步完善提供了不可替代的基礎性作用。第一，金融機構為參保人員提供保險基金收繳、發放、結算、保管等中介服務，是實現社保資金有效管理的關鍵節點[1]。第二，金融機構是社會保障資金運營管理的核心部門，是社?；饘崿F保值增值的必然途徑。第三，多層次的金融市場具有較強的風險規避機制，能夠化解和分散管理的風險點，極大的提升社保基金風險管理水平。第四，社會保障發展引致的金融創新也對社會保障體制的進一步完善產生極強的反向激勵，是社會保障體制創新的較強動力。

二、社保發展問題與金融創新機遇

近幾年來，社會保障制度建設取得突破性進展，覆蓋城鄉居民的社會保障體系框架基本形成。但是，也必須清醒地看到，我國社會保障體系還不盡完善，特別在基金缺口與籌資渠道、基金規模與保值增值、覆蓋擴面與統籌層次、需求增加與服務滯后、體制缺陷與歷史重任等方面的問題較為突出，亟待尋求社會保障發展的金融“解碼”。而對金融體系來說，這也是創新發展的歷史性機遇。

（一）基金缺口大而籌資渠道窄

基金缺口與籌資渠道的矛盾主要是指當前我國社保水平低、基金缺口大，而同時存在籌資渠道狹窄，很難提供充足、穩定、可靠的資金來源以提升社保水平、彌補基金缺口的現象。

表1 社會保險基金支出占當年GDP比重

1.基金缺口較大。近幾年來，最低生活保障、醫療保障、養老保險等基本保障制度基本覆蓋全國，各項保障待遇的標準也有大幅度提高，但始終無法掩蓋我國社?？傮w水平仍然偏低的現實。如表1所示，截止2011年，我國社會保險基金累計支出占GDP比重仍不足4%。即使是全口徑統計的社保支出也遠不足GDP的10%，與發達國家動輒25%以上的水平相比，屬于極低型。與此同時，長期存在的巨大的養老金缺口也在以極快的速度逐年擴大。根據《中國養老金發展報告2011》數據，截至2011年底，全國養老金個人賬戶記賬額2.5萬億元，其中做實賬戶僅2703億元，空賬額從2010年的1.7萬億元上升到2.23萬億。而社保制度征繳擴面的迅速鋪開也加劇著收支缺口增大的風險，這無疑將進一步加重養老金的支付負擔。

2.籌資渠道有限。與之相矛盾的是，當前的社?；鸹I資渠道依然面臨較大局限。為了彌補基金缺口，除了財政撥款、企業繳費、個人繳費這三個常規籌資渠道之外，政府在減持國有股、提高征繳率、發行彩票等輔助渠道取得了一定成效，但距填補社?；鸬娜笨谶€有很大距離。截至2011年底，財政資金累計撥入4919.79億元，累計轉持境內國有股份1036.22億元、境外國有股份542.79億元，還包括900多億元的彩票公益金[2]?？梢?，國有股減轉持資金量相對巨大的基金缺口依然杯水車薪，而發行彩票（以及建立社會保障捐贈基金）能夠籌集到的資金數量也是有限的和不穩定的?？梢哉f，現有籌資渠道都存在著這樣那樣的不足，難以彌補社?；鸬木薮笕笨?。

3.金融創新需求。如何拓寬社會保障基金的籌措渠道，實現社會保障基金跨越式增長己成為中國社會保障事業發展進程中的一項關鍵而復雜的任務。在籌資渠道建設方面，金融以增發國債的方式籌集社?；馂楹芏鄬W者提倡，但政策償債的最終資金來源是稅收，將來債券兌現必定加重后代的經濟負擔。也有學者認為未來不應再對社保基金進行大規模直接投入，而應依靠其自身投資收益來擴大規模。

（二）基金規模大而收益低

基金規模與收益的矛盾主要是指隨著基金滾存余額的不斷擴大，天文數字般的社保基金實現保值增值的壓力也隨之加大，這與當前社保基金投資范圍窄、投資收益低下形成鮮明對比。

1.基金規模迅速擴大。隨著中國社會保障制度的不斷完善，社會保障基金的積累規?？焖僭鲩L。如表2所示，我國社會保險基金累計結余每年均以20%以上的速度增長，最快可達49%。按照這個增速，可以預計社?；鹨幠Ｔ?012年將突破3萬億元。到2020年，也就是實現覆蓋城鄉目標之后，基金結余甚至將達到10萬億元左右。屆時，如此龐大的基金資產將如同今天的外匯儲備一樣面臨極其嚴峻的保值增值形勢。

2.基金收益明顯偏低?；鸱e累的內在要求是在有效控制投資風險的前提下，實現效益的最大化。2012年的《全國社會保障基金年度報告》數據顯示，基金自2000年成立以來，累計投資收益額2845.93億元，年均投資收益率8.40%，較同一時期2.43%的年均通貨膨脹率高出近6個百分點[3]。但需要注意的是，社?；饡芾砘鹳Y產相對五項社?；鹄塾嫿Y余總額的比重不僅較低，而且呈現逐年下降趨勢，至2011年已不足30%（表2所示）。因此，社?；饡芾砘鹳Y產收益率并不能代表五項社?；鹉昃找媛?。同時，8.40%的年均投資收益率水分也較大。如表2所示，近十年，社?；饡芾淼幕鹳Y產當期實現收益率超過8%的年份僅有3年。如果拋開2007年高達38.93%的年收益率，社?；饡芾砘鹳Y產年收益率將只有5%左右的水平。這與基金資產保值、增值的目標仍有較大差距。

3.金融創新需求。在社?；鸬耐顿Y范圍中，國債、股票、基金、金融債及企業債的投資比例低得驚人，僅有3.55%。其余皆為活期和定期存款，投資模式極其單一（見圖1）。雖然我國的社會保障資金管理為保證基金的安全性，結余大部分僅限于存入專業銀行或購買國債。但更為重要的因素是，國內資本市場受制于制度不盡完善和金融工具極不發達等因素，并不能完全滿足社?；鸬耐顿Y需求[4]。因此，社?；鸬耐顿Y渠道亟待拓寬，這也將倒逼金融行業進行體制創新。

（三）社會保障實現基本覆蓋但統籌層次低

社會保障覆蓋擴面與統籌層次低的矛盾主要是指社保覆蓋人群的極速膨脹對社保統籌管理帶來巨大挑戰，而當前“碎片化”管理帶來的制度缺失將這一矛盾愈發地凸顯出來。

1.覆蓋人群極速膨脹。按照“十二五”規劃對社保發展提出的要求，城鎮基本養老保險參保人數將極速擴大至8.07億人的水平，較2010年增加4.47億人，相當于翻了一倍還多。其中新農保增加3.47億人，達到4.5億人，基本實現城鄉覆蓋的目標?？梢灶A見的是，覆蓋人群的極速膨脹將對社保統籌管理帶來巨大挑戰。

2.統籌層次低，管理碎片化。目前我國尚未建立起統一的社會保障制度，大部分省市均實行地、市、縣分級管理，呈現“碎片化”狀態[5]。在城市化進程及大量流動人口存在的形勢下，這種管理方式缺乏統一的征收水平、征收比例，進而也阻礙了社保制度公平的宗旨，社會保障基金從籌集這一關口就存在嚴重的問題；同時由于社會保障基金分級管理，呈現出“各唱各的調”的局面。這種管理方式造成地區、部門間難以協調和集中運營，無法發揮資金的規模效應，同時擴大了社會保障資金投資風險。另外，各部門分別設置管理機構，造成機構重置、人員臃腫、效率低、管理成本過大。

3.金融創新需求。當前，碎片化的社保統籌管理體制面臨覆蓋人群極速膨脹所帶來的巨大挑戰。而在公司財務制度、信息披露責任、公司治理平衡等管理方式相類似的金融體系，有著社會保障所急需的管理經驗。而社保體系特有的金融屬性也為借鑒金融管理模式、借助金融創新平臺發展掃除了障礙。

（四）需求增加而服務滯后

需求增加與服務滯后的矛盾主要是指社保體系跨越式發展帶來的社保服務需求劇增與社保服務供給形成的供需矛盾。

1.社保服務需求增加。在我國社保覆蓋面迅速擴大的背景下，作為社會保障事業的主體部分，社會保險的承保對象將不僅局限于國家干部、城鎮企事業單位的職工，而是面向全體社會勞動者。伴隨著社會保險管理服務對象的增加，參保人員的服務需求內容會相應增加，服務要求水平也要相應提高，這無疑加大了經辦機構在五險整合經辦、個人賬戶管理、信息平臺建設等方面的服務難度。同時，規范化、專業化、信息化和標準化的社保建設目標也給我國社保經辦工作提出更新的要求和更高的標準。

2.社保服務滯后。我國社會保障服務尚沒有形成全國統一的服務模式、服務質量標準、服務機構。隨著國民經濟的快速發展，這些問題將愈發凸顯。首先，由于缺乏全國統一的技術標準和標準化管理，相關養老保險關系異地轉移、異地醫療保險費用結算難等問題普遍存在。其次，經辦機構網上服務開通比例較低，省級經辦和地市經辦網上服務開通率分別為64%、44%。經辦能力和服務水平遠與城鄉居民日益提高的社保服務需求和龐大的服務群體不相匹配，導致社會保障管理服務低效率。最后，我國的社會保障經辦能力還比較低，人員、物力、財力等方面還比較缺乏。“十一五”期間，社保經辦機構工作人員編制年均增長4%，同期服務對象年均增長24.7%。工作人員與參保人次的比例，從“十五”期末的1 ∶ 3362上升至“十一五”期末的1 ∶ 6359，遠高于國際平均1 ∶ 2000的水平[6]。

3.金融創新需求。我國社保體系已進入高速建設期，但以支付結算為代表的社會保障服務效率有賴于金融服務手段的創新發展。2011年開始，借助銀行EMV遷移的趨勢，社保金融IC卡發卡規模不斷擴大，加載金融功能的社保卡比例逐步提升，成為實現民生保障與金融發展有效結合的標志性工程。不僅進一步提升銀行保有資金量，而且社保卡的發行成本問題也迎刃而解。更重要的是，社保金融IC卡的發行為社保整合金融資源、統一信息化服務平臺、提高社保服務效率奠定良好的基礎。當然，目前整個社保金融化依然處在建設期，后續真正意義的金融服務功能還未完全體現，未來維護與增值業務開發潛力巨大。

（五）體制缺陷與歷史重任

體制缺陷與歷史重任的矛盾主要是指社會保障已作為擴大內需、穩定增長、轉變經濟增長方式的一種制度安排，而我國長期以來城鄉二元化的管理和發展對社會保障體制及時、高效地完成這一歷史重任形成極大的阻礙。

1.二元結構的體制缺陷。由于我國長期形成的城鄉二元化發展，導致我國目前社會保障制度也呈現明顯的二元化現象。截止2011年末，在五項社會保險的覆蓋范圍中，將農民納入其中并初具規模的僅有新型農村社會養老保險一項（總覆蓋面達到60%），其他四項保險制度的二元結構特征則較為明顯。在《 2011年全國社會保險情況 》中，醫療保險、工傷保險、失業保險、生育保險只字未提農村保險覆蓋情況，僅涉及農民工參保人數等簡單數據。其中，參加城鎮基本醫療保險的農民工人數為4641萬人，占城鎮基本醫療保險總人數的9.8%；參加工傷保險的農民工人數為6828萬人，占參加工傷保險總人數的38.6%；參加失業保險的農民工人數為2391萬人，占參加失業保險總人數的16.7%。僅從這一點來看，就不得不承認我國的社會保障制度建設還相當滯后，城鄉差距依然較大。與此同時，社保體系建設中的諸多現實問題亟待通過城鄉統籌發展來解決。比如，社保管理體制與運行機制的城鄉分割及其帶來的公共資源浪費、行政效率低下、制度風險增加等，都迫切要求通過推進社會保障城鄉統籌發展來化解。

2.轉變發展方式的歷史重任。完善社會保障制度是穩定收支預期的一個重要措施，是促進消費需求和提高消費率的重要條件。社保體系覆蓋面越大，制度越完備，功能越完善，居民未來預期中的不確定性就越低，就越能起到降低居民對未來風險的預期和促進即期消費的作用。社保體系改革進程中要提高其對增長方式轉變的適應性，服務于經濟增長，這既是一個重要課題，也是一個重大挑戰。因此，社保地位已從促進社會和諧的“民生觀點”，轉變為擴大內需、轉變經濟增長方式的制度安排。但正如上文所述，高效的完成這一歷史重任還需要社會保障體系進一步完善制度建設、加強城鄉一體化發展，讓城鄉居民放心消費、敢于消費、善于消費。

3.金融創新需求。城鄉二元體制的慣性依然巨大。其導致的管理分割、政策分割、市場分割等局面亟須改變。但對資源配置本就失衡的農村地區而言，改變絕非易事。金融系統作為資金配置中介，能引導和配置其他資源，對一個地區的發展起著舉足輕重的作用。因此，以金融發展作為先鋒，依靠金融體制創新形成制度突破，清除城鄉發展的資源障礙不僅將成為破解城鄉二元經濟結構的關鍵環節，更為社會保障打破城鄉二元體制奠定良好的制度基礎。

三、金融創新推動社會保障體系完善的五大策略

社會保障體系目前已處于加速建設的關鍵時期。如何化解社?，F存矛盾，清除社保發展障礙，推動社保進一步完善，進而加快我國經濟社會增長方式的轉變是當前經濟社會發展最現實的問題。順應這一發展需求，金融業需根植于社會保障體制的現實情況，以金融創新的外部正效應帶動社會保障體制的創新和完善，確保實現國家對社會保障發展的“十二五”規劃目標。

（一）以金融產品創新彌合社?；鹑笨?/p>

社會保障基金缺口大、籌資渠道窄已使得人們對基金缺口的及時補齊帶有較大疑慮。破解這一難題，不能僅僅著眼于基本社會保險制度內的調整和完善，還應注重借助包括金融創新和金融資源釋放在內的制度外創新。一方面調整、縮小基金缺口，一方面拓寬籌資渠道，形成“開源節流”的資金積累模式。如將現有基本養老保險制度承載的部分功能，納入補充養老保險制度框架內，通過養老金融產品創新來滿足這部分的養老保障需求。不僅可以形成多層次社會保障體系，也對縮小基金缺口意義重大，更是可以長遠激勵金融產品的深化創新，形成社保發展推動金融創新，金融創新反哺社保完善的良性循環。對于基金缺口中央財政補貼不足的部分，需要進一步拓寬社會保障籌資渠道，積極研討包括但不僅限于發行社會保障專項國債在內的金融籌資方式，及早做實個人賬戶資金缺口。做實的個人賬戶資金不會閑置，還可在嚴格管理下，通過金融投資手段創新用于經濟建設，實現保值增值。

（二）以金融投資創新化解社?；鹪鲋惦y題

解決社保基金低效運作的核心是要解決投資多元化的問題。因此，推動多層次資本市場建設、加快創新金融投資手段是社保基金保值增值的內在要求。一方面要快速、有序地推進我國多層次資本市場建設，不斷創新金融衍生工具，完善資本市場避險機制，為社?；痖_拓多元化投資提供安全、穩定、高效的金融市場環境。另一方面，可以借助于資本市場的創新發展手段來實現社會保障金融體系的投資管理模式，比如股指期貨與融資融券業務，社會保障基金可以全面參與，并且不斷加大對股票的投資比重。同時，金融當局也應在市場準入、投資管制等方面根據條件適度放寬，使社會保險基金在促進金融市場建設方面發揮更大作用，形成社會保障與金融市場的良性互動發展。

（三）以金融管理創新助力社保統籌層次提升

覆蓋城鄉的社會保障網已基本建立，但尚沒有形成全國統一的管理模式、管理標準，統籌管理水平仍然較低，存在很大的改善空間。而金融體系，特別是銀行類金融系統，擁有極大的管理制度優勢。不僅有較為完善的財務管理制度、投融資制度、內控監管制度，更在自我完善、創新發展、服務模式等方面擁有成熟的運行機制。因此，借鑒金融系統的管理經驗或者借助全國性的金融平臺，實現社會保障體系管理模式的創新發展，逐步實現全國統一的社會保障制度、統一的投資運行機制、統一的服務管理模式，解決社會保障整個流程各個環節的問題，徹底實現和諧社會對社會保障的要求。

（四）以金融服務模式創新帶動社保服務創新

隨著我國社會保障事業快速發展，覆蓋全面的社會保障體系框架基本建立，社保與金融服務合作創新展現出良好的發展空間。立足民生謀發展，實現市場價值和社會公益價值的結合，這既是金融服務創新的重要來源，也是金融服務創新的根本落腳點。首先，創新金融服務模式。銀行業金融機構應通過深入參與社會保障工作，發現市場機會，實現自身有質量、有內涵的發展。其次，強化合規，保障金融服務安全。合規是可持續發展的生命線，一體化、集成化的金融服務產品，承載了客戶的身份、社保和金融等大量信息，這對合規管理和風險控制提出了新的、更高的要求。社保服務無小事，合規管理是關鍵，相關商業銀行要進一步落實監管制度和內部管理制度，完善保密措施，切實維護客戶信息安全和合法權益。最后，多方聯動，互助合作是創新成功的關鍵。商業銀行通過加強與金融監管部門、社會保障主管部門、地方政府和第三方機構的多方聯動，為實現社保金融服務模式的跨越式發展創造良好的發展環境。

（五）以金融體制創新推進社保城鄉統籌發展

城鄉二元格局的社保體系亟待通過城鄉統籌發展來解決。加強金融體制改革與創新，有序推進城鄉一體化發展，形成制度整合，是社會保障城鄉統籌發展的重要條件。首先，加強農村金融體制改革與創新，重塑農村金融主體。推進農村金融主體多元化發展，改變農村金融制度供給模式，形成與社會保障制度有機結合的金融制度體系。其次，實施差別化的城鄉金融政策、促進城鄉金融協調發展。對農村施行傾斜的政策性金融制度，突破體制障礙，為社會保障城鄉統籌發展創造條件。最后，重視財政與金融政策的協調。在財政政策上，要加大對農村發展的支持力度，建立規范的地區性金融補償制度；在金融政策上，要以政策性金融為主導，鼓勵多種商業性金融為農村社會保障制度發展提供資金支持。

社會保障體制改革與金融創新發展都是當前的經濟熱點話題，兩者結合更是相得益彰。本文僅從金融創新的視角，對社會保障體制現存的五大問題進行初步的研究，后續有待分別展開進行詳細探討。雖然社保發展的五大矛盾由來已久，但與金融融合發展的系統性研究并不多。因此，對社會保障體制發展改革問題深度剖析，并尋求與金融創新發展的有機結合，可以作為后續研究的重點所在。特別是與當前大力發展的普惠金融、民生金融等類似概念相結合，探討社會保障制度改革的金融“解碼”，為社會保障達成“十二五”規劃目標進行有益的研究。

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[4]郭翠榮.社會保障制度與金融發展[J].財政研究，2005（07）：44-47.

篇9

社會保障是現代國家一項基本的社會經濟制度。其中，養老保險是社會保障體系的基本部分和主要環節，對促進社會和諧以及可持續發展具有重要的意義。隨著我國人口老齡化日益嚴重及人們生活水平快速提升，養老保險的支付壓力也在逐步加重。將養老保險這一公共服務問題可以歸入運營管理中的服務性運營系統，引入運營管理的思想將從一個全新的角度將養老保險的壓力來源問題明晰化，更易對癥下藥。

二、相關概念闡述

一個企業的流程能力指在給定的單位時間內能夠生產的產品或提供的服務，它由資源中最小的資源能力決定。這一最小的資源即可稱為瓶頸，是決定整個流程的流程能力的約束力。因此，首先需要明確養老保險體制的運營流程，在此基礎上根據流程的約束情況找到流程的瓶頸所在。需要指出的是，瓶頸不等同于問題。問題是流程中的缺陷，而瓶頸則是流程中的約束條件。在同一流程中，必然會存在瓶頸，卻不一定會存在問題。同時，在一個流程中，只會有一個瓶頸，但可以存在多個問題。問題可以被逐一解決，但解決舊的瓶頸的同時又會誕生新的瓶頸。從供需角度出發，倘若供過于求，流程就會按照需求的速度進行生產或服務，進而與流程能力無關，這種情形下，瓶頸屬于需求約束;倘若供不應求，流程就變成了供應約束，本文中的瓶頸都將是供應約束的，因為養老保險金的供應必然會小于需求。同時，根據不同的限制，供應約束流程又可分能力約束或者輸入約束，如果有充足的輸入，供應約束就體現為能力約束。

三、通用養老保險制度分析

目前，世界各國實行的養老保險制度一共有三種模式，可概括為傳統型、國家統籌型和強制儲蓄型。而各個國家在運營養老保險制度時主要采用的理念或方式有兩種:現收現付制和完全積累制。

1．現收現付制度流程分析

在現收現付模式下，按需制定繳費水平，當年在職一代的養老保險征繳收入全部用來支付已退休一代的養老金支出，以支定收，不留結余。展示了現收現付制模式下的養老保險收支流程情況。

2．完全積累制度流程分析

在完全積累模式下，職工個人和企業將資金存入職工在專門機構的個人賬戶中，職工退休以后，提取個人賬戶中繳納總額和增值資金來維持自己的養老開支。展示了完全積累模式下的養老保險收支流程情況。其中各個符號代表的含義與其在現收現付制下的含義相同，X1’、X2’……Xn’代表第1年、第2年……第n年社會整體養老保險金的支付情況。之所以不通用中的Y來表示而用X’來表示，代表完全積累制下個人所收到的養老保險金都源于個人自身的繳費積累。換句話說，個人原先的繳費金額將決定未來領取的養老保險金額。在該模式下，為個體繳納的養老保險金，包括個人繳納的養老保險金、企業繳納的養老保險金和國家繳納的養老保險金，全部進入到了個人賬戶，經過個人賬戶的保值增值的一系列的流程，最終個體可以在未來需要養老保險金的時候從自己的個人賬戶中提取這筆資金。該流程充分體現了個體多繳多得的原則。個人多繳多得的原則還可以激勵在職人員多繳費儲蓄養老金，同時又不會給財政帶來養老負擔。但該流程同樣存在瓶頸，因為保險基金會面臨利率，通貨膨脹，經濟波動等管理風險。對于社會養老保險基金的投資來說，一方面要實現基金的保值增值，即其年收益率至少應該能跑贏通貨膨脹率;另一方面，社會保險基金的投資要確保其投資的安全性。因此，基金的保值增值環節是該流程的瓶頸，該流程約束屬于能力約束。此外，結合我國的實際情況，若是采用完全積累制會出現一些實際問題，一方面，倘若部分人因為歷史原因沒有繳納養老保險金的話便無法享受養老保險福利。因為在該流程下，沒有繳費就沒有個人賬戶，就更加不會有養老保險金的支付，這無疑與我們建立社會保障體系的初衷相背離;另一方面，在于不經過社會統籌的環節，政府無法實現轉移支付，這使得收入群體會成為最大的收益者，低收入者無法獲得保障，也就無法促進社會公平。尤其對于基尼系數較高或者貧富差距較大的國家而言，完全積累模式的弊端將會更加明顯。

四、中國新型社會養老保險制度分析

中國的社會養老保險制度在1995年之前一直實行現收現付制的模式，繳費責任主要由企業承擔。一方面，為緩解“銀色浪潮”的沖擊，;另一方面，我國社會主義的本質要求是不會單獨實行只重效率忽視公平的完全積累模式。經過多年的探索和實踐，我國養老保險制度形成了“社會統籌與個人賬戶相結合”的部分積累模式，建立了多層次的養老保險體系。展示了部分積累模式下的養老保險收支流程情況。從流程圖中我們可以看到，為個體繳納的養老保險金分為兩部分分別流入到個人賬戶和社會統籌賬戶，其中個人繳納的養老保險金會進入到個人賬戶，而企業繳納的養老保險金和國家繳納的養老保險金分別進入到個人賬戶和社會統籌賬戶。而個人領取養老保險金時，也同樣是有兩部分來源，一部分來自個人賬戶的積累，另一部分來自于社會統籌的分配。因此，可以說我國目前實行的“社會統籌與個人賬戶相結合”的部分積累制下的養老保障體系有機地將現收現付制和完全積累制結合起來。然而，這并不意味著新的流程不會存在瓶頸。瓶頸的產生和解決是一個動態的、循環反復的過程。通過制度的改革雖然可以解決原有制度的瓶頸，但舊的瓶頸的消失會帶來新的瓶頸。部分積累制雖然在一定程度上解決了現收現付制度和完全積累制度的瓶頸，但部分積累制并不能完全規避或解決。結合我國的實際國情，當前個人賬戶的養老保險金數額龐大，同時要面對我國復雜多變的經濟環境以及相對較高的通貨膨脹率，養老保險金的保值增值壓力很大。因此部分積累制下的運營流程瓶頸依然是養老保險基金的保值增值環節。目前來看，我國養老保險需求大于供給的現狀會長期存在，供給的約束將會一直是我國養老保險制度改革的前提和動力。而在部分積累制下的供給約束，既有輸入的約束，也有能力的約束。其中能力約束將是流程的主要約束條件。

五、提高中國養老保障能力的對策建議

本文就如何應對瓶頸、實現養老保險金的保值增值進而提高新制度養老保障能力提出如下對策建議。

(1)健全養老保險基金運營管理的法律體系。目前，我國有關社會保障基金投資運營管理的法律法規還比較少，比較權威的是由財政部與勞動和社會保障部在2001年的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》。一方面是法律體系不健全，政策的制定與完善沒有與經濟發展相適應，且大多是以政策法規的形式表現出來，強制性較弱。另一方面，我國社會保障基金投資和管理的法律法規大多是由中央政府制定的，地方政府欠缺自主性和主動性。因此，應盡快對養老保險基金運營進行相關立法，使其在運行過程中真正做到有章可循、有法可依。比如，規定行政主管部門在監管中的基本職責、行政部門沒有很好履行職責的責任如何承擔、投資運營財產所有權的歸屬等。

篇10

魯迅說：“真的勇士，敢于正視淋漓的鮮血，敢于直面慘淡的人生?！?/p>

吳敬璉先生在得知三聯書店準備將其新書定題為《面對大轉型時代》，便立即向出版社提出：將“面對”改成“直面”。

這一改動，貌似無關緊要，實則差異微妙。大轉型時代的現實，問題冷峻，矛盾重重，要做到坦然面對已不容易，何況“直面”？直面者，裸，無遮掩，直視之，應付之。

在剛剛結束了藍色青島大講堂報告后的十幾個小時，8月16日上午，吳敬璉先生又馬不停蹄出現在了青島出版藝術館為其舉行的新著《直面大轉型時代》會上，面對記者的提問，吳敬璉先生繼續振聾發聵，毫不留情地剖揭中國經濟的傷疤，絲絲入扣。

“人們往往關心的是現象，關心的是短期利益。”

記者：每當中國經濟面臨下行壓力，呼吁政府采取經濟刺激手段的聲音就開始不絕如縷。對此您怎么看？

吳敬璉：經濟學研究的是利益問題，這是恩格斯說的。但是利益又有短期利益和長期利益之分，一般大眾和一些政治人物容易偏重于短期利益，這是一個世界性問題，在中國尤甚。

發票子最容易得人心，這也很容易做到。中國人民銀行現在都用電子手段，在電腦上多打一個零，貨幣量就放大10倍，于是大家口袋里都鼓了。殊不知，發票子，從中長期來說，造成的影響很大，價格是一種貨幣現象，票子發多了，早晚價格就要漲，如果消費品不漲，房地產就漲，這個時候就難辦了。但是，如果從短期考慮，最能夠得人心得選票的就是發票子?，F在又來了，呼聲很高：“趕快放貸款啊”、“趕快搞刺激啊”。

中國人民銀行的貨幣，在經濟學上，叫做“高能貨幣”，20萬億元的中國人民銀行貨幣發出去以后，它形成的購買力就是80到100萬億元，房價怎么能不漲？它非漲不可！問題就來了――中低收入的人買不起房、住不起房，而且還有更危險的事情，票子發多了，泡沫大到一定程度，它一定會破。

所以說，從短期看，發票子讓老百姓得到了利益，從長期看，根本性利益受到了威脅。但是，人們往往關心的是現象，關心的是短期利益，而不愿意去探究那些長期的、本質的問題。

“中國現在面臨最突出的問題之一，是經濟增長模式的轉變。”

記者：轉型升級，在中國被呼吁了十多年，但是推進速度一直比較緩慢，直到金融危機爆發之后的這些年才略有提速。對此您怎么看？

吳敬璉：中國現在面臨最突出的問題之一是經濟增長模式的轉變?！熬盼濉逼陂g有所進步，“十五”出現了倒退，問題變得非常嚴重。

2001年，我們做了一次中關村的調查，發現當時中關村“中國硅谷”的目標進展非常差，當時北京市委就組織我們針對這個問題做了一次討論：中關村搞了那么多年，怎么GDP也上不去、財政收入也上不去？后來他們解決了問題，怎么解決的？引進了“現代”，GDP上去了、稅收也上去了，接著又引進了“奔馳”。他們認為還是得靠制造業，不能靠中關村的高新技術產業。另外一件相似的事情是：我作為深圳高級顧問參加他們的顧問會時，市委提出：深圳的產業結構過輕，必須重型化，只有重型化才能上GDP。可是要搞重型化，土地已經不夠了，于是深圳要求從廣東省劃地過來。當時我查閱資料，發現深圳當年的GDP是香港的七分之一，深圳已經沒地了，可香港那一年的土地已使用面積只占22%，我就跟深圳市領導探討：為什么兩個城市的價值量差那么多？香港的土地利用效率比深圳高得多?？墒巧钲谝晃皇蓄I導認為，不能學香港，那是產業空心化，因為當時香港的服務業占到了90%。

由此，“十五”期間各地出現了類似于北京和深圳這種“重化工業化”的現象。

當時我在國家信息化專家委員會上講話時提到：“九五”計劃規定的“增長模式轉變”任務根本沒有完成，“十五”應當繼續，當場受到了反駁，反對意見來自很重要的人物，認為我的觀點不對。他們認為：中國人為什么就沒有資格享受像西方發達國家那樣的人均汽車占有率？中國才是地球的主人，地球應該為我們服務。于是出現了一場大爭論。爭論的結果是，持我這種觀點的人開始是少數，后來漸漸變成多數，尤其是主持、制定“十一五”規劃的領導同志也認同我的觀點。

然而很不幸，執行“十一五”規劃的時候，我們又碰到了體制，轉型仍然沒有完成。

“為什么十五屆四中全會的設想走不下去？岔子出在哪里”

記者：現在，從中央到地方都在講“混合所有制”。有人認為，國企上市了，就已經是混合所有制，也有人認為要達到混合所有制還需要邁出很大的步伐，您怎么定義這一概念？

吳敬璉：首先第一條，這不是一個新的問題，也不是一個新的提法。1999年黨的十五屆四中全會通過了一個專門的決議――“除極少數需要由國家壟斷的經營企業外，都要實現股權的多元化”。股權多元化，就是混合所有制。

“混合所有制”這個概念流行起來，大概在上世紀80年代初，西方國家二戰后都實行混合所有制。2003年，我國主要國企實行股份化，也就都屬于“混合所有制”了。但是，這時候出了岔子。我們實行股份化的企業都是二級企業。一級企業――也就是通常叫做集團公司的企業，屬于全資國有。本來這些公司也要進一步改革才能符合十五大和十五屆四中全會的要求，可是后來改革停頓下來。以中石油為例，國企股份化后，主要股東――中石油集團公司的股份仍然占到大概80%，屬于絕對控股，雖然到了運營層，國有股只占約40%，但通過層層控股，即一級公司對二級公司控股70%、二級公司又對三級公司控股70%，它一竿子插到底，依然是直接管企業而不是管資本。

而且，在最重要的央企和一些地方上的國有企業，正職都是組織部門任命的。這不符合《公司法》。《公司法》規定，哪怕你是100%的股東，職責也僅是任命一個董事會，別的事情應該堅決做“信托托管”。你可以撤董事，但是不能越過董事，去“管人”、“管事”。

所以，我們現在不要出現一個新的說法就一陣歡呼。最重要的是總結為什么十五屆四中全會的設想走不下去？岔子出在哪里？

對于國企改革，十八屆三中全會的決議有兩個重要提法，一是“從管企業轉向管資本為主”，二是“混合所有制”。怎么執行呢？國資委成立的時候，我曾經受政協委托作了大會發言，發言里提出了一個問題：《國有資產管理條例》是違反《公司法》的，它規定的“管人”“管事”超出了《公司法》的范圍，當時的國資委主任完全同意我的觀點，但是他也有困難，因為國有全資公司的董事會之前被撤銷了，“信托托管”讓誰管呢？只好國資委自己動手管，那么為什么要撤銷董事會？原因就是“董事會”和“領導班子”高度合一、形同虛設，國務院有關領導認為這是重床架屋、毫無作用。因為在我們國有企業里有個概念叫“領導班子”，黨委會是它，董事會也是它，經理班子還是它。

我的建議是，第一，“重提舊事――把一部分國有資本撥付給社會保障基金理事會，由社會保障基金理事會自己投資，或者請資產管理公司來幫它投資。這項改革，做得比較認真的年份是2000年，當時，國務院決定撥付國有資產，償還對老職工的欠賬，要從3萬億國有凈資產中撥出18000億元充實全國社會保障基金，但是這件事沒辦成，因為有關部門認為存在“國有資產流失”。現在，黨的十八屆三中全會的決議明確規定，要撥付國有資產、充實社會保障基金，很多地方開風氣之先，例如家化集團是上海一個有名的日用化妝品國企，上海把它賣了，充實了地方的社會保障基金。聽說山東也要撥付資金建立省社會保障基金理事會。我們應該逐步過渡，把不屬于十五大、十五屆四中全會所規定的要由國家控制的行業一步一步撥出去，建立資本運營公司，運營國有資產。當然，過程要一步一步地進行。因為現在有爭論，認為有些東西還不能撥出去，還得由國家來管，那就暫且擱在國資委。但是長遠來說，凡是進入這些領域，就應把國有、私有的帽子拿掉，全部按照法律平等對待。

“海爾的試驗是非常有意義的，但是能不能成功，風險其實很大?！?/p>

記者：青島最大的企業之一――海爾集團今年啟動了互聯網平臺型組織的建設，您能不能評價一下它的這種轉變方式？

吳敬璉：也許我們是書生，我們總是覺得先要把本質的問題解決。我這本書里講的是一個現代產業結構的發展趨勢。為什么馬克思當年認為資本主義馬上就要“完蛋”了？因為那時的增長模式靠資本。為什么從馬克思1883年去世到現在過去那么多年，喪鐘仍然沒有敲響？原因是增長模式由原來的投資支撐轉變為效率支撐。