導語：如何才能寫好一篇金融風險內部管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：金融企業；內部審計；風險管理

Abstract: As one kind of independent, objective monitoring and evaluation activities, internal audit in financial enterprise's development has very important significance. This paper trough described the modern internal audit in financial enterprise risk management's roles, to the internal audit in the risk management of China's financial enterprises in the status and direction of development.

Key words: financial enterprises; internal audit; risk management

中圖分類號：E232.6

1．金融企業審計概述

隨著國家對國有資產監管制度的日趨完善，各地方政府更加重視資產管理，以及不斷健全的公司治理結構，使得金融企業的審計工作越來越被重視，審計的方法也不斷更新。

1.1金融企業審計的基本對象

按照《金融企業績效評價辦法》的分類標準，我國的金融企業主要包括四種類型，第一，執業需要取得銀行業務許可證的各類銀行及企業；第二，執業需要取得保險業務許可證的各類保險企業；第三，執業需要取得證券業務許可證的各類企業；第四，從事金融相關業務的企業。這四類企業也就是金融審計的對象。

1.2金融企業審計的主要類型

總體來看，當前金融企業的審計包括內部審計和外部審計。內部審計是指金融企業通過在企業內部設立審計機構，通過獨立、客觀、公正的審計行為對企業進行監督和評價。內部審計的方法有很多，但總體來看主要包括審查、復核、盤點、測試與抽樣、評價等，對于一個管理規范的金融企業而言，內部審計是不可或缺的一個部分。外部審計是指外部審計機構如會計師事務所接受委托對金融企業的財務報告等進行審計，并提供相應的審計報告，對有關的財務狀況等做出客觀公正的評價。外部審計的方法主要是外部審計機構通過審查金融企業原始賬簿、抽查會計憑證等，對企業的財務報告進行分析和評價。

1.3我國金融企業審計的發展趨勢

總體來看，當前國家對金融企業審計的重視程度不斷提升，頒布了《金融企業財務規則》、《銀行業金融機構外部審計監管指引》、《銀行業金融機構內部審計指引》等法規制度，并對制度執行過程中的一些問題做出了相應的制度安排，如頒布了《金融企業選聘會計師事務所招標管理辦法（試行）》，這些制度的頒布實施，將使得金融企業審計走向規范化。而對于金融企業自身而言，隨著其理念的更新，目前已經將審計工作擺在更加突出的位置，這將推動金融企業審計工作的進一步發展。

2．內部審計在金融業風險管理中的作用

內部審計與企業風險管理有著緊密的聯系, 內部審計是風險信息溝通和監控檢查的重要措施, 與風險管理密不可分。在現代金融業經營管理中, 隨著內外部環境的變化, 各種風險因素增多, 內部審計工作在改進風險管理和完善企業治理機構等方面將發揮更加積極作用, 同時, 內部審計也被賦予了更多的職責和使命。

2.1內部審計在金融業風險管理中的識別和檢查作用

內部審計人員可以通過分析環境和風險的變化, 檢查內部控制系統是否已經更新, 是否能控制新的風險; 還可以通過后續跟蹤管理層對審計中發現的問題以及對例外事項的整改情況, 檢查新采取的控制措施是否奏效, 將分析結果和建議提交給管理層以便評估和改進控制措施。內部審計人員可以運用自己在風險管理方面的專業知識和經驗, 從獨立、客觀的角度發現問題為管理層和審計委員會提供有價值的信息, 從而提高公司整體的風險管理水平。

2.2內部審計在金融業風險管理中的管理與協調作用

在金融業的組織架構中, 內部審計機構一般都處在金融業的董事會、總經理和各職能部門之間的位置, 正是由于這種特殊的位置使得內部審計人員能夠充當金融業長期風險策略和各種戰略決策的協調人。內部審計可以客觀地從企業全局的角度進行分析和管理風險; 可以從金融業的利益和實際情況出發, 清醒地識別和評價風險,提出防范風險的有效建議, 調控、指導企業的風險管理策略。內部審計人員通過評價報告系統證明風險信息被準確、及時地傳遞給相關人員, 內部審計報告可以向董事會和審計委員會傳遞風險是否得到有效管理的信息, 而內部審計職能的設立對債權人和其他外部利益相關者來說也是公司具備有效的風險管理的一個證明。在監控活動中, 公司要對風險管理進行持續監控,通過對內部控制系統運行的監控和定期檢查結果以及意外事項處理結果的評價, 確認公司對風險的管理是一直有效的還是控制系統存在一定的問題。內部審計人員從公司整體利益的角度出發積極參與公司的風險管理, 有效地與相關部門進行溝通協調 , 這些工作得到了公司領導層的高度贊賞, 內部審計在全公司的地位也得到了大大提高。

2.3內部審計在金融業風險管理中的顧問與咨詢作用

由于內部審計人員對本組織的情況了解的比較全面, 也比較深入, 對提供咨詢服務工作有著獨特的優勢。內部審計可以通過評估并運用風險管理的方法, 幫助組織解決風險問題; 通過咨詢工作積極協助金融業風險管理過程的建立。在改善管理層的風險管理流程的效果和效率方面, 內部審計可以協助管理層和審計委員會進行檢查、評價、報告和提出建議。內部審計機構獨立于管理部門, 其風險評估的意見可以直接報給董事會, 這會加強管理當局對內部審計機構意見的重視程度。內部審計人員由于特有的獨立地位, 可以從客觀的角度分析風險的假設條件、通過科學的計算方法來評價風險, 提供專業意見。內部審計的顧問與咨詢作用的及時發揮往往能幫助企業化解極大的經營風險。

2.4內部審計在金融業風險管理中的報告防范作用

審計發現如何傳遞, 審計成果如何利用, 舞弊風險如何防范, 這都將直接關系到內部審計在風險管理監督體系中的價值和作用。內部審計在風險控制和改進組織機構的效果方面要發揮其領導作用。首先,內部審計要與相關部門進行溝通, 對重大的審計發現要按清晰傳遞的線路進行報告,對監督檢查結果的落實情況要進行跟蹤并報告, 使風險及時得到控制和防范; 其次,內部審計可以通過評估相關控制的充分性和有效性來協助防止舞弊, 可以利用其自身的優勢在倡導良好的道德文明建設方面發揮更大的作用。

3.強化金融企業內部審計實施效果的有效途徑

伴隨近年來審計體制改革深入推進，金融企業內部審計獨立性、重要性、權威性日益增強，內部審計監督、評價及建設職能越發顯現，從實際操作角度講，金融企業內部審計不斷深化、提升水平的重要舉措在于：

1）革新理念，以風險為導向，以審計創新為動力，以創造價值為核心，完善內部審計功能與目標。提升金融企業經營管理能力、更好更快實現金融企業經營管理目標。在工作對象上，內部審計必須從傳統的判斷對錯、查詢錯弊等內容向解決經營管理矛盾問題、發現并規避風險、覺察并抓住機遇等內容轉變，同時還要擅長綜合分析診斷、積極尋找對策、主動求證解決方案，既要履行監督職能，又要做管理層的智囊團和參謀長，以創造性的工作狀態提高內部審計的層次和價值。

2）改進策略，致力于建設性的經營審計和管理審計。首先要完善審計報告、提高審計報告質量，向企業管理層、決策性傳遞高質量的金融營運優質信息，維護內部審計工作聲譽、 形象，在創新審計工作的同時，提升內部審計建議價值含量。其次要拓展審計領域、開發審計項目，著眼于改善內部審計方法和操作程序，本著看重事實、依據、風險的原則，以管理風險為導向，將內部審計工作重點設定為分析問題產生的原因、解決問題的可能性與有效措施，開展經營績效、網絡安全市場營銷、業務流程與風險控制等新型審計項目，為企業管理層決策提供更好的咨詢信息。

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摘 要 隨著我國新農村建設的步伐不斷加快，農村中小金融機構也得到了快速的發展。但是，從農村中小金融機構的發展情況看，農村中小金融機構在風險管理上仍然存在很多問題亟需解決。農村中小金融機構長期以來面臨的主要的矛盾就是業務的快速發展與不完善的風險管理體系之間的矛盾。因此，在很大程度上，風險管理的好壞直接影響到農村中小金融機構的可持續發展。本文就針對如何構建農村中小金融機構風險預防控制體系進行淺顯的分析和研究。

關鍵詞 農村中小金融機構 風險預防控制體系 構建

近些年來，我國政府把解決三農問題作為政府工作中的重要內容，進一步推進城鎮化和農業農村現代化建設的步伐，并且重視改善農村中小金融機構的服務質量，建立健全的農村金融體系。但是，隨著農村中小金融機構的快速發展，農村中小金融機構的管理水平較為落后，在金融風險預防和控制方面存在很大的弊端，對于農村中小金融機構提高管理水平，增強風險預防控制質量產生了非常不利的影響。

一、農村中小金融機構風險的具體體現

農村中小金融機構在管理過程中應該采取有效的措施提高管理水平，才能預防金融風險的發生。因此，農村中小金融機構應該找出管理中存在的問題，有針對性進行改革，不斷地健全風險預防控制體系。

（一）經營過程中產生的風險

農村中小金融機構在經營過程中很可能會出現經營性風險。由于農村中小金融機構在經營過程中，首先會出現承兌匯票業務沒有真實的貿易背景，主要體現在企業申請簽發承兌匯票的貿易背景與其注冊的經營范圍不符，企業申請簽發匯票的金額與企業經營能力完全不符以及企業承兌匯票貼現的貿易背景與購銷合同存在很大差異。其次，農村中小金融機構在辦理異地票據貼現過程中，沒有認真的審查票據，對異地的匯票直接辦理貼現。第三，在票據貼現業務操作過程中，對沒有提供足額增值稅的企業辦理票據貼現以及票據貼現后不能夠有效的進行資金跟蹤。由此可見，農村中小金融機構在經營過程中存在這些問題，很可能會出現金融風險。

（二）內部管理存在問題造成金融風險

農村中小金融機構忽視對內部的管理，導致機構內部管理基礎較為薄弱，無法形成完善的內部控制制度，很可能會造成金融風險的發生。由于農村中小金融機構在內部管理中存在嚴重的問題，導致機構內部監管不到位，管理松散，對擔保機構的運作和經營沒有進行透明化和規范化管理，違反操作程序，降低授信標準。其中，重效益、輕管理的現象尤為嚴重，對于大額存款的進出不能嚴格的按照大額支付業務審批制度進行操作，經常出現授權和登記不規范、企業資金用個人賬戶進行現金貿易往來等現象。由此可見，由于中小金融機構缺乏對機構內部的管理，沒有建立健全的內控制度，很可能會造成金融風險的發生。

二、構建農村中小金融機構風險預防控制體系

根據農村中小金融機構風險管理中存在的問題，農村中小金融機構應該構建健全的風險預防控制體系，從而提高農村中小金融機構的風險控制能力，有效的避免金融風險的發生。

（一）建立風險預警機制

農村中小金融機構建立風險預警機制，可以有效的控制風險系數。當風險系數超過警戒線時，金融機構就會有意識的控制金融風險，對于風險系數較大的擔保者，金融機構應該適當的減少貸款，對于聯保貸款者，金融機構應該嚴格要求這些貸款者去按時分期付款。由此可見，農村中小金融機構通過建立風險預警機制，對于中小金融機構提高風險控制質量具有重要作用。

（二）完善內部控制制度

農村中小金融機構應該完善內控制度，從而提高中小金融機構的管理水平，有效的預防金融風險。農村中小金融機構應該加強自身對企業風險情況的識別能力，提高自身的風險控制和風險評定能力，加強對業務的管理和操作，對票據貼現各個操作環節進行嚴格的審核，保證票據的真實性，加強對貿易背景進行嚴格的審核，對申請簽發的對企業經營能力、業務范圍、注冊資金進行仔細的核實，對違規人員進行嚴肅處理，從而有效的提高中小金融企業的內控水平，增強農村中小金融機構對金融風險的預防和控制。

（三）健全風險管理制度

農村中小金融機構應該健全風險管理制度，建立完善的風險管理機構、風險監測機制和信息反饋機制等，提高農村中小金融機構識別風險、分析風險和控制風險的能力，通過會議、宣傳欄、視頻等方式，加大風險防范的宣傳力度，加強內部信息交流，從而提高工作人員的風險防范意識，提高金融機構風險防控水平。

（四）建立完善的責任追究制度

農村中小金融機構應該建立完善的責任追究制度，提高中小金融機構的風險防控水平。中小金融機構通過建立責任追究制度對于在信貸發放過程中嚴重違規的工作人員進行責任追究，并且對這些工作人員進行嚴厲的懲罰，可以規范工作人員的操作程序，有效的防止金融風險的發生。

三、總結

本文通過對構建農村中小金融機構風險預防控制體系的分析和研究，從中深刻的認識到農村中小金融機構通過構建風險預防控制體系，對于農村中小金融機構提高管理水平，加強對金融風險的預防和控制具有重要意義。

參考文獻：

[1]顧海峰.中小企業金融發展的創新路徑研究――信貸配給視角下銀保風險協作機制的建構.山西財經大學學報.2010（01）.

[2]吳華國，俞儉.重建公眾信心──促進中小金融機構健康發展.了望.1999（09）.

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前言

隨著我國經濟建設的不斷發展，實體經濟這種傳統的企業發展及行業發展模式已經在網絡化、數字化、信息化高速發展的今天逐漸被網絡化、虛擬化的網絡經濟所取代。網絡金融具有零時差、零距離的優勢與特點，能夠在信息的產生與傳遞都瞬息萬變的當今社會為企業與行業帶來更多商機與活力。但是網絡金融雖然具備實體金融所不具備了諸多方面優勢，卻也因為依托著網絡和虛擬這種特殊載體而在管理方面存在許多新問題，而這些問題如果沒有得到及時有效解決就將會產生一系列的風險。因此作為企業管理者、經營者、決策者以及相關領域研究學者應該將網絡金融的風險管理作為重要工作來抓，加大工作與研究力度，確保管理工作具體質量再升級。

一、網絡金融風險類型分析

網絡金融風險類型主要有信息安全風險、資金管理風險、相關技術在應用過程中所產生的風險以及在具體業務開展過程中所可能遭遇到的風險，例如通過網絡進行業務開展時存在的風險，在收支管理工作中因為通過網絡和虛擬化貨幣而可能產生的風險，同時網絡環境中的金融活動同樣會涉及到諸多法律問題，而如果對相關法律不夠了解也可能產生許多風險問題。

二、當前網絡金融風險管理現狀

（一）管理意識不到位

風險管理意識雖然已經不是一個新興意識，但是與網絡金融相結合的風險管理卻仍然沒有被大多數管理者和經營者所認識與了解。許多企業對風險管理的具體內容知之甚少甚至不愿意花過多精力在無法為企業創造直接經濟財富的內部管理工作方面，從而忽視了風險管理相關工作，因此也就更無法大力促進網絡金融風險管理工作質量。在此種環境下想要有效提升網絡金融風險管理質量就只能是紙上談兵。

（二）管理隊伍素質有待提升

任何一項管理工作都離不開具備相應素質的管理人才，只有管理者自身的素質達到管理工作具體要求才有可能將管理工作有條不紊的推行下去。但是由于在當前時期，對于網絡金融風險管理的重視程度不足以及尚未出現與網絡金融風險管理直接銜接的高校人才培養內容，從而造成了在管理隊伍素質提升方面的重重阻礙，在失去了高素質的管理隊伍而想要提升管理質量也就成為了不可能完成的任務。

（三）管理手段落后

信息化時代的企業發展對信息技術的依賴程度不斷提升，企業的各項生產經營也對高科技管理手段加大了研究與應用力度。但是對于網絡金融風險管理工作來說，卻仍然未能大力推進信息化手段的革新，造成這個問題的原因是多方面的，有企業資金方面，有管理意識方面，同時還有人員素質方面。但管理手段的落后不僅直接影響具體的風險管理工作水平提升，同時還可能因為管理部門與被管理部門的發展速率不平衡而在以后更長的時間內逐漸產生管理與被管理的差距，甚至給企業及行業正常發展帶來嚴重的消極阻礙。

三、加強網絡金融風險管理的措施研究

前文提到了網絡金融風險類型以及在當前管理工作當中仍然存在的諸多問題，想要切實提升管理工作質量，如果僅僅加強某一方面的工作水平是遠遠不夠的，必須從這些問題出發，有的放矢的尋找對應策略，實現全面提升。

（一）樹立科學管理意識

在網絡金融風險管理的正確意識樹立方面，不僅要明確管理工作對企業及行業發展的重要促進作用，更加需要了解網絡金融背景下的風險管理具體內容，真正做到知其然也要知其所以然。尤其是對于企業領導者與行業帶頭人來說，了解具體內容，加強知識的學習與掌握程度才能夠站在全局的高度運籌帷幄，將管理工作真正滲透到日常環節與每一個關鍵點，才能夠避免管理提升的需求變成一種口號，才能夠真正發揮出管理工作的具體成效。

（二）加強管理隊伍素質提升

管理工作質量提升離不開一支優秀的管理隊伍，對于網絡金融風險管理這種需要更高技術與實踐能力的工作而言更是如此。加強隊伍管理首先要將不合格人員切實的清理出去，同時大力引進具備企業管理、網絡管理、金融風險管理以及資金管理、資產管理等一系列管理知識的復合型人才，此外為了更好的實現人才培養及人才庫建設，在企業內部甚至在整個行業都應該加強管理人才庫的建設，將人才培養從企業內部、行業內部延伸到高校人才培養領域，通過訂單培養的方式實現人才培養的精確性、有效性與標準化。

（三）加強管理手段信息化升級

網絡金融的發展是依托強大的網絡服務功能來實現的，但是當下在網絡金融風險管理方面卻未能有效利用相關信息化管理手段，雖然這種現象有些滑稽但卻真實存在。首先要加強硬件設備的升級換代，確保其性能能夠適應具體工作要求，同時要針對網絡金融風險管理的具體工作內容進行自動化管理軟件的研發與應用，雖然自主研發管理軟件會造成相對高昂的成本，但是自主軟件能夠更好的適應企業及行業具體管理內容的要求，幫助其管理工作更好的開展，所以 應該從長遠出發，不可盲目貪圖眼前利益。

（四）加強具體管理工作

在風險預警機制建設方面，首先要通過對企業及行業當前及過去的各項風險管理及網絡運作問題所出現的問題進行數據收集整理，進行風險管理數據庫建設，數據庫是風險預警機制得以正確運作的核心部分，因此還需要加強其安全管理具體質量，在數據傳輸、交互的關鍵環節進行控制點設置，實現專人專管，不可出現一人身兼數職的情況，避免暗箱操作與舞弊營私。在監督控制機制建設方面要重視內外結合。內部控制機制主要是指內部審計機制，內部審計在人員構成方面也要內外結合，就是內部管理人員與社會專門設計機構人員的結合，這樣一方面能夠提升內部審計隊伍對企業及行業的忠誠度，另一方面也可以借助專業人士的豐富經驗推動內部審計工作更上一層樓。

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隨著金融市場的發展，以及人們對不確定性概念的認識，進入30年代以后產生了大量對高校科研管理的研究成果，同時這些成果又積極推進了高校科研管理的活躍與發展。在本文以下部分簡要概述與評價了這一時期的重要研究成果。

關鍵詞：金融；科研管理；學術界

從二十世紀八十年代中期開始，在全球經濟一體化的影響下，現代金融理論知識得到了飛速發展，在經濟全球化的過程中占據了日益重要的地位。因此受到了各國政府，學術界，大型企業的重視與研究。

改革開放30年也是中國的高等教育在風風雨雨中取得巨大發展的30年。中國高校內部管理體制改革一直是我國高等教育體制改革的一項重要內容。改革的目的就是要使高校內部管理體制能更好地適應高校使命和任務的變化，適應社會主義市場經濟體制逐步建立對高校內部管理體制的要求，從而更好地實現高等教育的社會職能。這其中，教學管理體制優化和創新成為管理體制改革不斷深入的重點內容，這也對新形勢下高校教學管理人員提出了更高的要求。

金融風險管理是一種風險量化技術，所謂的風險是指在未來一定的時間及特定的條件下，產生的結果的不確定性。例如未來收益的不確定性。

在整個金融分析的框架中，不確定性概念的引入是具有重大作用的。最早Kenes（1936）和Hicks（1939）提出了風險補償的概念，認為由于金融產品中的不確定性的存在，應該對不同金融產品在利率中附加一定的風險補償。隨后，Von Neumann（1947）應用預期效用的概念提出了解決在不確定性條件下的決策選擇的方法，在此基礎上Markowiz（1952）發展起了證券組合理論，他認為投資者選擇證券組合時關注的只是未來現金流的均值與方差。他假設投資者的預期效用符合二次分布或者是多項式分布。Markowiz的主要研究結論是在不確定的前提下，最優的投資決策是分散化持有。Tobin（1958）認為投資者出于自身流動性偏好的不同選擇收益與風險的均衡。這進一步完善了證券組合選擇理論的框架。

金融風險管理理論是經濟學，數學和計算機技術的結合。在數學學科和計算機技術迅速發展的今天，已經使風險量化成為了一種可能。

目前，金融風險管理理論受到了許多大型企業的推崇，掀起了一場把金融風險理論應用于實踐中的熱潮。

高校作為培養高層次人才和進行科學研究的重要社會組織，必須盡快同國際接軌，對傳統的科研管理模式進行改革，在新的國際環境下迎接挑戰。

科學研究是一個探索未知事物的活動。風險與其同源共生，理應引起我們對風險的關注與重視。

正如前文所述，對現實中的一些現象很難單純用不確定性（風險）來得到滿意的解釋，正是在對這些問題的研究引起了人們對金融問題中的不對稱信息的關注，加上在20世紀60年代以博弈論為代表的信息經濟研究方法的突破，使得許多學者在對金融問題中的不對稱信息的研究中取得了很多成果，特別是用不對稱信息可以完美地解釋許多有關財務結構方面的問題。

由于科學研究本身的不確定性，風險涉及科研管理的面很廣：

1.傳統的科研管理體制對科研活動影響的風險。

2.科研經費在科研活動中是否到位，預算與成本控制是否合理的風險。

3.在科研過程中，科研人員的穩定性，能力與道德的風險。

4.科研成果是否適應社會與企業的需要風險。

對于這些問題，金融風險管理理論與金融模型的運用給我們提供了一種很好的解決思路。

本研究通過對高校科學研究活動的流程進行分析，發現當前高校科學研究管理中所存在的問題，結合現代金融風險管理理論，并運用var等金融模型工具，從我國高校科研管理的實際出發，勾畫出符合我國國情的高校科研管理體系。在于把現代金融風險管理理論應用于高校的科研管理，將科研管理與金融學科進行結合，豐富了科研管理理論。以現代金融風險管理理論為指導，利用金融模型等金融工具盡力全新的高校科研管理體系，為我國的高校科研發展做出一些貢獻。

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一、金融業的風險因素

1、政府干預

商業銀行存在大量不良資產，各級政府對銀行的日常經營干預較大，扭曲了銀企關系，銀行對國有企業債權約束欠缺，國有企業拖欠了大量的銀行債務，而且在企業資產重組過程中，逃債、廢債現象嚴重，這無疑加重了銀行的壓力。我國的金融機構在運行的過程中， 很大程度受到政府行為的影響， 這就將行政過程中的決策失誤和財政政策矛盾轉嫁給金融機構， 加大了我國的金融風險。銀行體制改革滯后，銀行的商業目標與政府干預的矛盾，政府的過度干預行為并沒有退出銀行的業務活動，銀行仍要最大限度地體現政府的意志。同時，政府過度干預銀行業務這一行為的本身在引起國有銀行反感的同時，銀行的生存又對政府產生極大的依賴性。

2、金融企業自身機制的不健全。

我國有些金融企業缺乏嚴謹的貸款風險防范、貸款質量監管制度、內部控制制度、信貸風險評價制度、信貸監督制度、信貸資金使用制度等。比如授權授信制度未嚴格執行對信貸資金的使用方向、范圍等缺乏明確的限定，這些都不可避免會產生金融風險;產權關系不明晰。從理論上講，銀行與企業之間的債權債務關系在借款還本付息的信用準則和法制監控下是能夠正常循環的。但是中國的現實卻表現為企業以各種形式和理由盡其可能地逃避債務，致使銀行背上了沉重的不良債權的負擔，潛在金融風險是令人擔憂的。

二、金融風險的管理與對應措施

1、業務管理與風險管理的闡釋

業務管理，也可稱為事前風險防范，業務部門負責識別、評估、承擔風險，盡可能減少業務操作產生的風險，制訂并嚴格執行計劃，以減少因風險產生的不良后果。風險管理，即事中跟蹤，由風險部門提供專業意見，業務部門嚴格按適當額度、政策、程序和措施執行，并以財務手段監督業務部門，提出建議，與風險承擔者組成戰略伙伴，根據市場或產品的復雜性及不穩定性指導日常工作。

2、強化內部管理和風險監督機制

加強內部管理，完善內控制度，明確各職位的任務和責任，相互制約、相互監督。美國銀行風險管理的經驗值得借鑒，其治理實踐包括計劃、執行和評估，重點在于取得高于資本成本的回報。其手段是額度控制、交易產品風險及對沖策略。在內部設立風險和資本委員會，其主要職責是從全局出發，審批業務計劃，并不斷調整業務計劃的額度;對市場風險、信用風險和運營風險的資本進行調配。做法主要是通過衡量公司對風險可接受的額度和程度，及其經營能力，實行量化管理。風險管理將按照可承受能力在業務計劃過程中分配資金。額度大小取決于市場風險、信用風險、運營風險所需資本總額的規模。借鑒西方金融業的經驗，建立一套符合我國國情的風險管理體制十分必要。

3、培養風險管理方面的人才隊伍

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大家好!今天，我作“競聘聯社副主任”的演講，演講分三方面內容：一對競聘崗位的認識，二競聘的優勢，三競聘成功后打算。

一、對競聘崗位的認識

聯社副主任是個重要的工作崗位，在聯社主任的領導下開展工作，著重抓好聯社經營業務工作，確保聯社持續、穩定發展，創造良好經營效益。當好聯社副主任，要有堅定的政治思想覺悟和扎實的業務工作技能，按照聯社的工作精神與工作要求，刻苦勤奮、兢兢業業工作，完成各項工作任務，努力取得優良成績。

二、競聘的優勢

1、我有良好的工作業績。我2007年就任下花園區聯社計劃財務部經理，四年多時間累計為聯社吸收定期存款3000多萬元，活期存款1000多萬元，營銷貸款3000多萬元，為聯社直接創收達300多萬元。

2、我有良好的綜合素質。我年富力強，精力充沛，不怕辛苦，不怕困難，肯干實干，具有較強的問題處理、系統分析、理解判斷、組織協調和溝通能力，能夠做好聯社副主任工作。

3、我有優良工作作風。我參加工作來思想先進、作風優良，具有服從領導、團結同事、嚴于律己、誠信為本的良好品質，同時還擁有吃苦耐勞、無私奉獻、善于鉆研的敬業精神和求真務實、腳踏實地、雷厲風行的工作作風，能夠全面完成聯社副主任的工作任務。

三、競聘成功后打算

假如這次競聘聯社副主任成功，我將在聯社的正確領導下，圍繞聯社副主任的崗位職責，著重做好三方面工作：

1、大力發展業務。大力發展業務對聯社來說永遠是第一位任務，我要以價值創造為目標，積極開拓市場，強化營銷，全面提升綜合競爭能力，確保各項存款額持續上升，各類貸款數量增長，為聯社創造更好經營效益。

2、加強內部管理。管理是金融行業的生命，嚴管理才能真正出效益，嚴管理才能防范和化解金融風險。我要加強聯社內部管理，進一步健全完善經營機制，理順和完善市場拓展機制，為完成各項目標工作任務夯實經營管理機制基礎，通過加強內部管理，確保業務發展，經營安全無事故。

3、加強風險防范。我要加強金融風險防范，把合規管理、合規經營、合規操作落到工作實處，使每一位員工深化對合規操作的認識，學習和理解規章制度，增強執行制度的能力和自覺性，形成事事都符合守法合規的工作標準，理解和掌握內控要點，及時發現并消除存在的金融風險，通過合規守法，保證聯社資產平安，實現最大效益。

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一、金融風險對我國企業在國際貿易中的影響

金融風險導致企業資金鏈的中斷。遭受金融風險期間，國內的金融環境會發生極大的變化，主要表現為國內信貸緊縮，企業貸不到款，出口退稅又被壓得很厲害，再加上國外進口商面臨生死考驗而沒能力繼續履行訂單，導致不少中小外貿企業的資金鏈就此斷裂。而為了防止金融風險的進一步加劇，銀行一般會采取緊縮銀根的措施。銀行原先實行的“還老賬，貸新款”的規定，變成“只進不出，只還不貸”的死命令。融資大門的關閉，使得我國不少外貿公司受到巨大打擊。一些產品委托外貿公司出口的工廠看到此情況，紛紛到外貿公司催討貨款。那些無錢可付的外貿公司甚至以房產抵債，瀕臨倒閉。銀行不給貸款，為了融資，很多中小外貿企業不得不向社會融資，公司的運行重心從拓展業務轉向了籌集資金，嚴重影響了企業的運作及效益。匯率風險對外貿企業銷售造成負面影響。為了避免金融風險，國家會采取一種金融政策，即調節貨幣供應量或是貨幣匯率。貨幣政策著眼于調節社會貨幣供給和需求，對社會資金的來源和運用有著極為明顯的作用。對一些中小外貿企業來講，貨幣政策一方面通過對信用的松緊控制，直接影響到企業的財務狀況；另一方面通過貨幣的投放或回收，擴大和壓縮社會需求和投資需求，對企業的市場銷售營造間接的不利環境。通貨膨脹與有效需求不足將使企業產品滯銷積壓，從而使企業所需的原材料、流動資金進不來，生產的產品又賣不出去，進退維谷。企業產銷不暢，必然影響到中小外貿企業的效益。金融風暴之后，貨幣貶值，購買力下降，引起國內需求萎縮，大幅度減少進口，因而也會直接影響到我國中小外貿企業對這些國家的出口。與此同時，影響人民幣匯率變動的因素也變得日益復雜，人民幣升值過快對外貿企業出口也帶來了一定的負面影響，在當前中國外貿出口不確定因素增多的情況下，人民幣匯率的不穩定，會對我們中小外貿企業造成不良影響。金融風險會降低企業信用造成損失。在金融危機期間，一些中小外貿企業和外國進口商都會面臨流動資金不足、原擬定的經營計劃因危機的連鎖反應而難以為繼的困境，這就迫使這些企業重新考慮出路，以求生存與發展。一些中小外貿企業為了可以降低金融風險對其的傷害—負擔加重發展困難，為了可以節省開支，必然會裁減員工，可這也可能造成企業內部關系緊張，以至于工作效率降低，加上由于企業所需原材料、流動資金進不來，導致一些中小外貿企業無法準時完成訂單，從而降低了這些中小外貿企業的信用。而有些外國進口商為求自保，沒有償還債務履行訂單的意愿。這種情況也包括兩方面：一是對方有能力歸還債務和履行訂單，但故意逃避責任，不予歸還；二是對方暫時沒有能力歸還債務和履行訂單，并且不主動承擔還債義務，就一直拖欠。這與該企業的信用與負責人的人品有很大關系，會造成很大的信用風險，對外貿企業造成損失。

二、我國企業在國際貿易中防范金融風險的措施

面對瞬息萬變的國際金融市場，我國的企業要想在國際貿易中取得長足發展，就必須做好對金融風險的防范措施。針對各種風險的具體特點和風險程度采取不同的防范對策：提高金融風險意識。綜觀我國的外貿企業，大多都把重心放在如何拓展業務、擴大規模、提高利潤等方面，對金融市場的認識仍較為膚淺，對金融風險的重視遠遠有待提升。企業要想在國際貿易中防范金融風險，首先必須未雨綢繆，樹立風險防范意識，把對風險的認識提高到一個新的高度。學會科學管理、科學決策，關注各國基本經濟、金融因素，政治和傳媒因素，各國央行的政策因素，心理及市場預測因素，突發事件因素等對金融市場及外貿市場的影響，以積極做出金融風險防范。為了更好地利用外資，發展我國的經濟，就要大力宣傳和普及國際金融知識，增強人們的金融風險意識，使我國的外貿企業充分認識金融風險所帶來的后果。在實際業務中積極主動地去防范可能出現的情況。提高對外匯風險的敏感度，切實做好防范措施。第一，針對交易風險，企業要學會利用遠期外匯市場、貨幣市場和期權市場進行長期保值。而具體的管理方法又分為事先防范法和事后防范法。事先即指企業在經營決策時，在簽訂合同前，就采取措施防范外匯風險，如選擇有利的計價貨幣、適當調整商品價格、在合同中訂立貨幣保值條款和匯率風險分攤條款等；事后是指已經用軟貨幣簽訂了出口合同或用硬貨幣簽訂了進口合同，無法在合同條款上加以彌補時，就可以通過外匯市場進行遠期外匯交易、外匯期權交易等方法來防范外匯風險。第二，針對結算風險的防范，首先我們可以通過資產負債保值來防范風險。子公司通過減少風險或增加風險負債，來使得總公司合并資產負債表上的風險資產和風險負債相等。由于匯率的變動將導致外幣資產和外幣負債均相等，因此結算風險為零。其次，企業可以通過遠期外匯市場保值來防范風險。企業在遠期外匯市場上賣出風險貨幣，在期末即期外匯市場上買回同種貨幣，用買幣辦理遠期外匯合同的交割。若企業對將來的即期匯率預測準確，遠期外匯市場保值將產生利潤，且利潤足夠抵消預期的折算損失。最后，企業也可以通過貨幣市場保值來防范風險。企業先借入風險貨幣，再兌換成本國貨幣，在本國貨幣市場上進行投資，然后投資總收入又可兌換成風險貨幣，并償還借款。需要注意的是，從事貨幣市場投資的期限應等于風險貨幣的借款期限，借款金額應等于折算損失。從我國許多企業的情況看，很多風險都來自于企業內部的決策失誤，投資失敗。因此企業應進一步強化內部監控，強化對重大事物的管控，合理控制企業負債規模，完善、防范各類可能出現的風險。切實落實責任制，加強高風險業務管理，建立企業風險防范與預警機制，應建立起定期的企業風險管理與控制分析報告的制度。在此基礎上，企業應重點對戰略風險、籌資風險、投資風險、經營風險等建立風險的預測與分析、預警與評價工作機制。加強信用管理。外貿企業如果想要提高產品的競爭力，交易方式就必須從買方的角度出發。我國入世之后，將會有更多的競爭對手進入到我們中國，他們所帶來的是先進的信用管理經驗，我們如果不盡早建立健全的信用管理體系，就一定會在今后的競爭中遭遇失敗。樹立正確的信用管理觀念、建立完善的信用管理體系已迫在眉睫。信用管理是全過程的管理，是防范和控制金融風險的前提。信用管理部門通過對客戶信用狀況的調查和嚴密監控，準確判斷每個客戶的長處和短處，可以給企業生產經營帶來很大的益處，信用管理工作有著不可忽視的積極意義。我們要通過對信用風險的種類、影響以及產生的原因等進行分析，通過對外貿企業信用風險外部防范措施以及加強對外貿企業信用管理基礎建設，加強客戶、合同、應收賬款的管理等具體的企業內部管理方法，來防范和管理我國外貿企業的信用風險。

作者：張艷平單位：黃淮學院經濟管理系

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一、經濟新常態下我國金融體系面臨的風險

1.誘發金融體系風險的因素增多，金融防線防控難度增大

隨著金融創新頻率加快，金融主體呈現多元化，金融產品呈現復雜化。金融行業交叉業務和工具，通常與銀行、證券等行業相關，同時深度影響貨幣市場和資本市場。因此由于交叉業務以及衍生業務所帶來的風險也將越來越多。同時，在金融行業的創新結果中，必然存在傳統監管手段無法監控到的部分。目前，金融監管機構實行現行分業的監管體系，而創新性的金融體系以遠超出了單一監管機構的職責范圍，導致對整體的金融風險的預防和控制更加困難。

2.民間融資發生速度加快，缺乏必要的引導和監管

目前，具有融資性質的非金融機構，如小型信貸公司、擔保公司和創業投資公司等，在這幾年獲得了快速發展。然而這類機構由于內部管理混亂，以及缺少外部監管等原因，造成一部分機構為在利益的驅動下從事其他業務，甚至進行非法融資。這些違規活動有一共同之處，即披著合法的外衣，來放大或者借用政府信用。其操作手段極其隱蔽，且難以辨識。部分機構會利用傳銷手段，使公司迅速融資，并擴大規模。

二、經濟新常態下我國金融體系風險防范對策

新經濟常態下，必然??出現金融風險暴露的問題，因此在做結構調整時務必要面對此問題。控制金融風險的最終目標，既是新經濟常態下的重要工作，也是形成依靠市場化自動調節的控制機制，促使實體經濟自動升級經濟結構，并升級資源配套機制。在依靠市場調節的同時，政府依然要進行適度的調控，避免內部和外部的不安全因素擾亂金融經濟的平穩狀態。

1.完善金融監管體系建設，有效地控制金融風險

為有效地控制金融風險，需依靠監管部門的革新。新經濟常態下，對新金融的監管是相關部門的工作重點。需擬定相關政策，填補互聯網金融、民營金融中的監管“盲區”，其中消費者信息安全和風險監控是其工作重點。新金融監管體系建設中包含兩項重要工作，

一是完善法律法規，采用書面約束的方式對新金融日常交易進行管理和控制，預防詐騙、非法集資等違規活動。

二是成立新金融專職監管機構，運用最新的技術進行全程監管，以便有效的對新金融進行關鍵。另外，新金融企業本身也需要根據經營行業特征，完善自身管理和業務流程，自律經營。

2.加強金融市場自律，完善內部監控機制

在控制風險上，金融機構與監管部門具有共同目標，在此共同目標的基礎上，以市場為手段，金融機構配合監管部門共同為金融風險的控制而努力。運用市場對金融業進行監督的手段中，自律經營是重要的一點，金融監管部門可以關注并利用市場經濟，約束金融機構的業務活動。下面提出兩點建議：（1）深化制度改革，由金融行業協會承擔屬于其機構應承擔的職責和行政職能；（2）在政府與金融行業協會之間，以及行業協會與會員之間保持良好的關心，并探討新的模式處理三者之間的關系，以便能有效的預防和控制金融風險，保障金融行業安全、健康、穩定的發展。

3.有效的預警和風險補償機制，以便能監測和預警風險，

根據我國金融業的發展趨勢，監管模式應向功能性方向發展。針對資產證券化方面，監管機構可根據自身監管能力，活動成熟度，以及市場發展狀況進行針對性的，有效的監管。還需建立有效的預警和風險補償機制，以便能監測和預警風險，并對其有效的分析評估。建議監測體系的設計流程思路為：數據采集――數據分析――監控交易――更新數據。通過檢測體系實現風險預警的重要功能。

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關鍵詞：金融風險；金融體制；WTO

隨著我國加入WTO和我國金融體制改革的不斷深入以及金融業務領域的日益拓展，金融業面臨的競爭與挑戰及經營管理中的風險因素日益增多，金融風險也日益受到人們越來越多的關注，如何規避和防范金融風險已成為當務之急。然而，要想有效地控制和化解金融風險，防止金融危機的發生，就必須對我國現階段金融風險產生的原因有一個準確的認識，從而才可能制定出有力的措施加以應對。因此，認真研究當前金融風險的成因及防范和化解對策，對于維護金融穩定具有重要的意義。

一、金融風險的成因

（一）風險意識和法制觀念淡薄是造成金融風險的重要原因

隨著金融體制改革的不斷深入，金融逐步走向市場化，金融風險問題也隨之突出。然而，人們在計劃經濟時期形成的陳舊的金融觀念尚難以根本轉變，特別是金融風險意識遠未樹立，一些錯誤的觀念在人們的頭腦中根深蒂固；還有的認為，辦銀行是只賺不賠，銀行吸收存款、發放貸款，賺取利差，做的是無本生意，無風險；還有的認為銀行的錢是國家的錢，虧了是虧國家的，銀行虧損國家承擔，國家絕不會讓銀行倒閉。因此，一些企業千方百計逃避銀行債務，向銀行轉嫁經營風險，一些銀行經營者也同樣缺乏風險意識，重業務拓展、輕風險防范，以為貸款放得越多越好，業務做得越大越好，盲目擴張業務，不惜血本攬儲，置銀行風險于不顧。更有甚者，熱衷于違規賬外經營，導致金融秩序嚴重混亂，且由于賬外資金大部分又投向高風險的行業，形成呆賬，無法收回，形成大量的不良債權，潛伏著巨大的金融風險。這些都表明，風險意識和法制觀念淡薄，不規范運作是引發金融風險的重要因素。

（二）外部環境條件尚差是造成金融風險的客觀原因

一是行政干擾仍然存在。以前，銀行充當著政府的出納，現在銀行的商業化要求銀行擁有充分的經營自，不再充當政府的出納。但又由于政治體制改革滯后，一些地方政府強令商業銀行貸款、直接干預銀行經營業務的現象時有發生。二是企業對信貸資金“強依賴、軟約束”沒有根本改變。由于企業改革滯后，尚未真正建立起“產權清晰、權責分明、政企分開、管理科學”的經營機制。一方面是企業盲目擴張的沖動非常強烈，對銀行信貸資金的依賴性很強，長期依靠銀行供血維持生存的局面基本沒有改變；另一方面是企業經濟效益普遍不理想，償債能力弱，信用觀念淡薄，償債約束軟化，銀行信貸資產本息難收。三是金融機構之間過度競爭。由于管理失控，近年金融機構急劇膨脹，超過經濟發展的需要。這些都造成金融資產高風險的狀況，給金融業帶來了潛在的風險與危機。

（三）風險防范機制不健全是造成金融風險的制度原因

主要表現在：一是城鄉信用社、證券、信托等地方法人機構數量多、規模小、資金實力弱，風險防御能力弱；二是金融機構內部監督制約機制不健全，國有商業銀行近兩年在強化一級法人體制，健全內控機制和風險管理制度方面邁出了較大的步伐，推行了授權授信制度、審貸分離制度，實行垂直稽核體制，制定了經營管理等一系列禁令，但內控機制尚未健全，特別是前幾年的金融混亂留有嚴重的后遺癥；三是風險的補救機制尚未建立起來，我國還沒有建立起存款保險制度，金融機構在市場上基本是只“進”不“出”，對存在的問題一般采取國家包下來的方式去化解；四是由于一些管理者認為發展市場經濟就是放權搞活，把分支機構視為獨立法人，加上管理混亂，使金融風險失控。

（四）銀行內部管理和內控機制不健全是造成金融風險的內在原因

內部權力的相互制衡及相關崗位職責的互相制約是保證銀行貸款質量，降低金融風險的堅實基礎。但從目前金融機構經營管理情況看，缺乏科學、嚴密、有效的內部相互制約機制，包括貸款審批、發放、資金支付在內的一些金融業務活動。制度約束不嚴，有關人員有章不循，違規操作，執行制度不規范，成了產生金融風險的內部漏洞。而且，一些從業人員素質低下，管理工作跟不上，對金融風險的嚴重性認識不夠，風險控制不健全。商業銀行長期以來重展業，輕管理，有些規章制度形同虛設，為了追求本單位、本部門和小團體的利益，冒風險違規經營，加劇了金融風險。二、防范和化解金融風險的主要對策

（一）深化國有企業和國有銀行的產權制度改革

1.必須加快現代企業制度建設和企業經營機制轉換的步伐。企業是銀行的最大債務人，銀行信貸資金風險的大小取決于企業經營的好壞，因而，企業改革對防范和化解金融風險至關重要。首先，要建立適應市場經濟體制的現代企業制度和產權制度，從而改善企業的經營管理，提高企業的經濟效益。其次，要拓寬企業的融資渠道，改善企業的融資結構。再次，要建立以市場為紐帶的新型銀企關系。發達國家的金融資本和產業資本是融合的，銀行與企業共榮辱，以市場為導向，為客戶提供高質量的服務。這就要求銀行不是坐在辦公室里，而是走出去為企業服務，為吸引和鞏固客戶群，銀行不會為企業暫時的資金困難而離開，而是應該幫助企業渡過難關。只有企業盈利，銀行的效益才會提高。

2.加快金融體制改革，盡快建立以中國人民銀行為宏觀調控、監管中心，各金融機構實行“自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我約束”的經營機制。首先，進行國有商業銀行的產權制度創新，確立在國家擁有多數控股權前提下的多元所有制產權基礎。其次，在產權結構改革的基礎上，建立和健全所有者和經營者相互制約的法人治理結構，使國有商業銀行實現真正意義上的業務經營商業化管理。最后，加強金融機構的內部控制制度建設，強化內部約束機制。完善以風險管理為核心的資產負債比例管理制度。同時要加大金融機構內部稽核監察機構的建設，充實力量，以預防意外事件的發生。

（二）積極穩妥地發展資本市場

目前我國金融企業的資本充足率低，這對我國金融業參與國際競爭，促進我國經濟持續穩定發展是非常不利的。在國際上通過資本市場發行股票或發行企業債券是企業籌集資金的重要手段，以我國當前及長遠的情況來看，完全依靠金融業解決我國經濟建設中資金短缺的矛盾和化解金融風險是不可能的，要解決資金供求矛盾，又要化解銀行資金的風險只有走積極穩妥地發展資本市場這條路。一方面，銀行業發行股票，可以提高銀行業的資本充足率，提高我國銀行參與國際競爭的能力，增強抗風險能力；另一方面，在國家控股的前提下，鼓勵國有大中型企業通過資本市場發行股票或發行債券，既能解決企業資金不足的問題，又可用募集的資金歸還貸款，化解金融風險，降低金融業的經營風險。

（三）強化風險預警管理

對金融風險要提前做好預防，要制定金融危機的處置預案，明確各自應承擔的責任及處置危機的方法步驟。一要充分做好存款支付的準備工作，按規定交足準備金，留足備付頭寸；二要建立多道防線，各金融單位要保持必要的資金流動性，立足自身解決支付問題，要層層建立金融風險防范準備金；三要層層簽訂風險防范責任制，實行風險防范分級負責，把風險防范和化解落到實處。

（四）建議走商業銀行與投資銀行混業經營之路

中國社科院金融研究所王松奇指出，中國金融界近幾年正在推行嚴格的分業經營，分業管理制度，這是和世界性金融改革趨勢相悖逆的一項措施。按照貨幣當局的初衷，分業經營，分業管理，有利于降低金融風險，但近年來的金融狀況卻顯示：對國有商業銀行來說，分業經營，分業管理實際上把它的業務范圍限制在一個更狹窄的范圍內，在國有企業仍然是國有商業銀行基本服務對象的前提下，這些銀行的風險實際上更加集中和擴大了。加入世界貿易組織后，外資銀行在國內設立分支機構，它們的業務投向絕不會象中國的國有商業銀行那樣被限制在一個狹窄的范圍內（事實上，國外商業銀行在運營上正趨于銀行、保險、證券混業經營），這種事實上的不平等將使國有商業銀行的效益狀況更加惡化。

當前我國的金融問題是經濟生活中各種矛盾的集中表現。有些問題表現為金融問題，但其根源并不在金融領域。要徹底消除誘發金融風險的各種因素，除金融業不斷完善自身的風險管理體制外，還依賴于整個經濟體制改革的進一步深入。國家經濟力量的強大，企業市場化經營機制的完善和經營效益的不斷提高，才是從根本上保障金融安全的關鍵。

【參考文獻】

[1]李秀昆.略論我國商業銀行現階段金融風險的化解和防范[J].現代商業銀行導刊，2007.

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【論文關鍵詞】風險原因政策

【論文摘要】隨著我國加入世貿組織（WTO）和經濟建設工作的進一步深入，我國的企業擁有了更多的發展契機，但同時也面臨著更多的競爭和挑戰。這些挑戰有的來自外部的壓力，有的來自企業內部的風險。其中最引人關注的一點就是企業的金融風險。文章認為應該正確理解金融風險，認真剖析其產生的原因，選擇適當的規避方法。

一、企業金融風險概述

要了解企業金融風險，必須先對金融風險的概念有一個清楚的認識。首先是區分風險和不確定性兩個概念。許多人都把風險等同于不確定性。實際上，風險和不確定性是有嚴格區別的兩個概念。對于一個微觀經濟主體來說，風險是它的預期收入遭受損失的可能性，而不確定性則是某種預知或控制某種不愉快事件發生的不可能性。從統計學角度看，不確定性是表現為隨機事件，它的出現一般具有偶發、突然等特點。而風險通常與收益相伴而生。這一定義下的金融風險具有如下特點和涵義：作為研究對象的風險特指微觀風險或個別風險；個別風險的分析主要為面臨資產選擇的微觀投資主體服務；在一個充分競爭的金融市場中，理性投資者可以在不同的資產選擇中對風險和收益做出估計或替代性決斷。

金融風險是指金融交易過程中因各種不確定性因素而導致損失的可能性。金融風險有多種分類方法，理論上可分為宏觀金融風險和微觀金融風險。這兩者在風險主體、形成機理、經濟社會影響以及風險管理等方面都有明顯的區別。宏觀金融風險的主體是國家，或者說是整個社會公眾，而微觀金融風險的主體是微觀機構。風險承受主體的不同，也就決定了二者具有不同的性質及其應對方式。宏觀金融風險屬于公共風險，無疑地需要政府來承擔相應的責任；微觀金融風險屬于個體風險，自然要讓市場主體來防范和化解。很顯然，這里要討論的企業金融風險屬于微觀金融風險。企業主要面臨著以下幾種金融風險。

1、外匯風險

簡單地說，外匯風險是指在不同種類的貨幣相互兌換或折算時，由于匯率的變動而造成損失或收益的可能性。外匯風險通常分為交易風險、經濟風險和會計風險。以交易風險為例，我認為涉外企業面臨最嚴峻的應該是交易風險。外匯交易風險是指企業或個人在交割、清算對外債務債權時因匯率變動而導致經濟損失的可能性，它是一種常見的外匯風險，存在于應收款項和所有貨幣負債項目中。實際上，交易風險不僅僅存在于涉外企業中，開辦外匯買賣業務的商業銀行、工商企業、個人買賣外匯、還有一些表外業務都包含有交易風險。

2、籌資風險和融資風險

籌資風險是指由于負債籌資引起、且僅由資本承擔的附加風險。企業承擔風險程度因負債方式、期限及資金使用方式等不同面臨的償債壓力也有所不同。投資風險是指企業再進行投資活動過程中的風險，如財務風險、信用風險、市場風險等。

3、利率風險

利率常常被看成是收益的一般形態，或是金融市場的價格。長期以來，我國金融市場的利率受到貨幣當局的嚴格管制，政策性的利率調整時有發生，這對企業的融資和還貸都造成很大影響。

二、企業金融風險原因

金融風險一般是由經濟性原因所致，主要是金融市場基本要素的價格如匯率、利率、證券價格等變動所引起的，風險結果可能為負也可能為正，前者是指市場金融行情發生了于己不利的變動而造成損失，后者則是行情發生了于已有利的變化使風險偏好者得以獲利。

匯率波動的不確定性和難預測性。風險頭寸、兩種以上的貨幣兌換、成交與資金清算之間的時間、匯率波動共同構成外匯風險因素。總的來說，外匯波動的原因有兩個：第一，是商業銀行的信貸需求這造成了外匯的市場波動，第二，是貨幣發行國的整體經濟狀況以及貨幣的購買力平價，這造成了貨幣波動的長期運行趨勢。

籌資風險按成因不同，可以分為現金性籌資風險和收支性籌資風險兩種。現金性籌資風險是指企業在特定時點上由于現金流量出現負數而造成的不能按期支付債務本息的風險。此種風險產生的根本原因在于企業理財不當所致，從而表現為現金預算的安排不當或執行不力所造成的支付危機，或是由于資本結構的安排不當所致，以及債務的期限結構不盡合理而引發了企業在某一時點的償債高峰等。收支性籌資風險是指企業在收不抵支的情況下出現的到期無力償還債務本息的風險。收支性籌資風險是一種整體風險，一旦這種情況發生，就可能對企業債務的償還產生不利影響，絕非某一項或某一時點債務的償還與否問題。同時它不僅是一種理財不當造成的支付風險，更主要是由于企業經營不當造成的凈資產總量減少所致。此外，它不是一種暫時性風險，而是一種終極風險，其風險的進一步延伸就將導致企業的破產，而且這種風險如不及時得到控制，將會給企業未來籌資和經營產生影響。投資風險主要來自于：財務風險，即公司經營不善、財務狀況不佳會使股票價值下跌或無法分得股利，或使公司債券持有人無法收回本利；市場風險，投資股票、期貨時，市場行情波動會使持有的股票、期貨合約的價格隨之變動而造成損失；通貨膨脹風險，通貨膨脹會使錢變薄，失去原有的購買力。通脹加劇時對金融性資產的影響最大。但不動產和黃金等的抗通脹性則好得多；利率風險，例如投資債券時，利率上升使債券價值下跌，造成損失。

企業內部的管理缺陷。財務控制乏力易導致金融風險；虛假的財會信息掩蓋了金融風險；理財技能的低下影響到金融風險的及時化解和消除；財會人員的違規操作直接帶來金融風險。所以，公司財務的一舉一動，都與金融風險有著直接的聯系；防范金融風險，必須重視財會部門的協同配合，充分發揮財務的監控職能。

三、企業金融風險對策

在我國，由于金融機構還不夠完善，企業人士規避外匯風險的意識還比較單薄，因外匯波動而蒙受虧損的事時有發生。實際上，像遠期外匯合同、外匯期貨合約、期權合同、貨幣互換等都是規避外匯風險的很好的工具，尤其是貨幣期權套期保值，是很理想的外匯風險管理工具，因為它既能使企業擺脫不利的匯率波動，又能使企業從有利的匯率波動中受益。但遺憾的是，中國金融業還遠未建立起這些業務，使企業根本無從尋找規避外匯風險的手段。因此，要規避企業的外匯風險，應該首先提高企業的風險意識，完善金融機構設置，使企業有工具可用，有方法可使。

在籌資風險中，對于現金性籌資風險，從其產生的根源著手，應側重資金運用與負債的合理期限搭配，科學安排企業的現金流量；對于收支性籌資風險，一般而言，應主要從兩方面來設計應對措施：一是從財務上優化資本結構；二是進行債務重組。

在企業內部要加強管理，采取一系列的措施防范金融風險。企業的決策部門要建立積極的財務決策機制，這也意味著必須提高企業決策部門對外部金融風險的敏感性和抗風險能力；建立嚴格的風險管理機制；必須真實地報告財務信息狀況；建立監督機制；靈活應用金融衍生工具，如期貨、期權等，以更好地規避金融風險。

綜上所述，企業的金融風險不僅來自企業外部的金融體系，也同樣來自企業內部的各方面管理問題。企業管理者要正確地認識和對待金融風險，合理運用金融工具，加強企業內部管理，以適應外部金融風險，力避內部金融風險。從而更好地抓住商業契機，謀求更快更好的發展。

【參考文獻】

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