導語：如何才能寫好一篇銀行信用風險防控措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、經濟新常態呈現的特征

第一，經濟增長處于中高速時期。當前我國經濟發展已經出現了回落的現象，也可以說經濟增長處于中高速的增長期，這主要是受國家金融危機的影響，國內產品的出口量大大下降；同時在國內我國的產業結構正在進行調整，很多傳統型的產業產能過剩問題明顯存在，所以國家和政府有意在放慢經濟的發展速度。

第二，促進了經濟結構的轉型升級。近年來我國在很多傳統行業出現了產能過剩的現象，抑制了第三產業的發展，經濟結構的轉型升級受到了嚴重的制約。因此，經濟新常態下，要注重傳統產業的淘汰和升級，促進產業向著效益集約化的形式發展。

第三，推動了經濟增長的創新轉變。新常態下，我國在土地、能源和勞動力上的價格優勢逐漸下降，傳統的經濟發展形式已經與現代社會的發展需求出現了不相適應的現象，所以經濟增長的創新轉變應該恰逢其時，從而更好的適應經濟新常態的發展態勢。

二、新常態下商業銀行信用風險的體現

1.商業銀行發展理念陳舊的風險

傳統的商業銀行以業績定英雄，側重銀行的短期業績，這也就在很大程度上降低了信貸的準入標準，給銀行增加了一些低層次、高風險的客戶，不良貸款現象也就因此產生了。同時為了取得更加高層次的業績，銀行的客戶經理多以放貸為主，無法準確把握退出的良機。很多銀行在追求業績時對抵押和擔保過于信賴，無法對企業的還款能力進行及時的監督，所以在經營中隨時都可能出現預警信號掌握不及時，判斷不準確等風險。

2.銀行制度執行不當帶來的風險

商業銀行在經營發展中必須要有完善的保障制度，但是在制度具體執行中一些存在的問題都會造成操作風險。首先，貸款前調查的不夠細致，沒有及時進行帳表的核實，也沒有利用政府等官方網站進行貸款人背景的核實，對客戶的財務報告過分依賴，片面化的輕信企業介紹，缺乏同行業之間的對比分析等，都很難對客戶進行有效的識別。其次，對貸款中期的審查不夠嚴格，信貸審查、決策形式化強，風險判斷力度缺乏，所以很難對此進行風險監管。最后，對貸款后期缺乏監督，檢查形式化嚴重，過場多，風險隱患難以規避。

3.客戶群體單一而造成的風險

商業銀行屬于順周期行業，也就是經濟發展前景好時商業銀行就會主動放款，當經濟下行時，商業銀行就不愿意主動貸款了。過去商業銀行的貸款主要集中在傳統的煤炭、石油等行業，但是隨著經濟的下行，這些企業產能過剩的問題不斷突出，也因此出現了無力還貸的?F象，所以這種客戶群體單一的形式所帶來的風險也是十分嚴重的。

4.商業銀行風險承擔主體不明的風險

我國多數商業銀行都是國有控股企業，所以在銀行經營發展中不可避免的要受政治因素的影響。當前很多商業銀行已經實行了所有權和經營權的分離的形式，但是在具體的實施中并沒有取得實效性，這也就導致商業銀行的風險承擔主體不明，承擔者之間的矛盾也因此增加了。這種風險管理控制不到位的現象，使得商業銀行在經營發展中操作性風險不斷暴露。

三、經濟新常態視野下商業銀行信用風險的防范措施

1.革新發展理念，制定與新常態相適應的經營理念

首先，在經營理念上，將風險控制放在各項工作的首位，將商業銀行的信用風險、發展質量與速度結合起來，不要以犧牲質量進行信貸規模的盲目擴張，不要過分放大貸款的杠桿作用，不以犧牲企業的長遠效益換取短缺的業績。其次，在企業文化建設上，要培養員工將風險管理納入到自己的日常工作中去，在貸款工作的前、中、后期都要做好風險防范，營造良好的企業風險管理氛圍。第三，在考核方式上，將風險管理放在首要的位置，對銀行的信貸產品進行質量的嚴格評估，并且可以制定考核獎勵兌現的延緩期，也就是將當期的獎勵與未來的風險防控結合起來，從而更好的規范商業銀行中的信用風險。

2.遵守銀行制度，在全流程過程中加強風險管理

首先，嚴格規避“貸款形式化強，風險高”的現象，明確規定貸款主體、資金用途、抵押擔保等方面的責任，做到各個環節的真實可靠，避免通過交易、用途、報告等方面的虛假產生信貸資金套取的現象。其次，加強對客戶風險的監測和貸后管理。據此避免商業銀行在信用貸款中出現貸款挪用、違規套現等現象。第三，強化風險早期的干預行為。通過早發現、早報告、早處理等形式將風險控制在萌芽狀態。

3.拓寬客戶群體，與客戶群體建立起長期關系

上述對商業銀行信用貸款的客戶群進行了分析，所以在新常態下商業銀行必須要拓寬客戶群體，避免交易對象的選擇標準過于側重當前的經濟發展狀況，開發更加有潛力的客戶，以降低不良貸款出現的可能性。但是，當前的商業銀行在這種客戶群體的選擇上還沒有完善的風險預警系統，所以拓寬客戶群，建立與之相適應的長期關系，能夠為商業銀行提供更加完善的服務流程，促進商業銀行實現以客戶為導向的轉型發展。

4.明確風險主體，加強重點崗位人員的風險管理

商業銀行信用風險的存在與內部人員的銀行操作具有直接的關系，所以加強重點崗位人員的風險管理是最為關鍵的措施。首先，明確商業銀行信用風險的主體，完善崗位人員的管理制度，尤其對重點崗位進行實時的監督和管理，將內部職工的不正當行為進行嚴格的排查，加強對銀行內部操作風險的防范。另外，加強各機構風險防控的意識，通過對員工的教育、管理提高員工的責任意識。同時在各機構內實施風險指標預警，及時有效的發現商業銀行信用中的風險，促進企業的可持續發展。

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【關鍵詞】供給側改革 銀行業 信用風險

推進供給側結構性改革，是解決當前我國經濟轉型升級、提質增效問題的關鍵所在。在經濟新常態下，既要充分認識到“三去一降一補”對銀行業發展帶來的長期利好，也要客觀認識到具體落實帶來的短期風險。身處江西省受新常態影響相對較深重的區域，如何加強信用風險防控，充分釋放金融活力，已成為當前農行新余分行工作的重要內容。

一、銀行業信用風險現狀

（一）銀行業信用風險現狀

隨著宏觀經濟持續下行及“三去一降一補”帶來的短期影響，部分區域和行業信用風險顯現，銀行業整體不良上升。據統計，2015年末我國商業銀行不良貸款余額1.27萬億元，不良率1.67%，全年新增不良達2014年兩倍左右，且潛在不良貸款激增。中西部以及環渤海地區不良率正超越沿海地區，成為銀行業新的不良貸款“重災區”。

（二）農行新余分行信用風險特征

近年來，農行新余分行信用風險管控形勢日趨嚴峻，呈現以下特征：

1.不良貸款上升快、增幅大。近三年，部分重點產行業客戶關注類貸款轉為不良，造成不良貸款持續快速上升，增幅達2500%。

2.行業集中度高，風險蔓延廣。由于地方產業經濟結構相對單一，造成貸款主要投放于光伏、涉鋼、涉礦企業。隨著經濟下行期行業性風險暴露，已有13戶涉鋼、涉礦貿易客戶進入不良。同時，風險逐漸向個人客戶傳導，至2016年9月末，個貸不良率0.25%，上升0.14%。

3.擔保圈關聯度緊、緩釋壓力大。涉鋼、涉礦貿易類客戶采用關聯擔保方式普遍，貸款金額占到擔保圈貸款總額的近40%。部分借款人還款意愿及擔保人的代償意愿不高，且關注類貸款潛在風險大，以時間換取空間進行風險緩釋的壓力巨大。

二、信用風險成因分析

（一）經濟擴張期部分客戶盲目跟風、過度投資

在2009年“4萬億”經濟刺激政策的背景下，銀行對企業信貸投放持續加大。由于資金寬松且資產價格不斷攀升，部分信貸客戶難以抑制投資沖動，轉向房地產、礦山開采等領域。當經濟下行時，資產價格暴跌、房地產銷售停滯，造成企業資金鏈緊繃，財務成本加重，拖累主業經營，信用風險顯現。

（二）經濟下行期主導產業持續低迷

新余市鋼鐵和光伏產業作為兩大主導產業，占規模工業比重一度高達78%。自2012年以恚受國內外復雜多變經濟形勢、經濟增長方式轉變等因素影響，我國鋼鐵產能嚴重過剩，鋼材價格低迷，當地鋼鐵行業持續虧損，與此同時，美國對我國光伏業進行“雙反”，光伏產業遭遇寒流。

（三）錯綜復雜的關聯關系導致風險加劇

眾多涉鋼客戶形成擔保圈，且由于一個實際控制人控制著多家企業，以及各類民間借貸因素影響，將原本不相關的擔保圈結成了一個錯綜復雜的關聯關系網，呈現出明顯風險特征，即：風險成倍或幾何級數式放大和快速傳導蔓延，易引發區域性金融風險。

（四）財務信息失真，造成客戶風險識別不充分

部分企業存在著經營管理不夠完善，會計報表不規范，財務信息不真實、不完整等情況，造成商業銀行難以了解其真實情況，銀企信息不對稱，制約了商業銀行有效決策。

三、信用風險防控策略

信用風險的防控是一項系統工程，在供給側結構性改革的背景下，必須加強金融風險管控，緩釋存量風險，嚴控增量風險，守住不發生系統性區域性金融風險底線。對商業銀行而言，必須堅持服務實體經濟的本質要求，加快優化自身業務結構，強化工作舉措，建立起防范信用風險、提升發展質量、助力供給側結構性改革的長效機制。

（一）立足地方，深挖信貸需求，加快有效投放

要圍繞供給側結構性改革和地方產業轉型升級，大力支持戰略性新興產業、現代服務業、重大技術裝備、工業強基工程，以新能源、新材料、光電信息、裝備制造、節能環保、文化旅游等重點產業為目標，深挖有效信貸需求。堅持“量小、戶多、真實”原則，扶持小微企業發展，確保實現“三個不低于”，即：小微企業貸款增速不低于各項貸款平均增速，小微企業貸款戶數不低于上年同期戶數，小微企業申貸獲得率不低于上年同期水平。

（二）創新思路，強化舉措，積極支持實體經濟去產能、去杠桿、去庫存

完善產能過剩行業名單制管理，對長期虧損、失去清償能力和競爭力的“僵尸企業”，或環保、安全生產不達標且整改無望的企業及落后產能，通過債權人委員會等方式制定清晰可行的資產保全計劃，盡可能地推動企業通過兼并重組或債務重組化解風險，減少破產清算。同時，積極為企業發債、上市融資等提供全面的資金撮合、財務顧問和債券承銷等金融服務，推動企業優化融資結構，降低杠桿水平。

（三）嚴守底線，堵住源頭，加大風險化解工作力度

視客戶還款能力、還款意愿和經營前景，不簡單抽貸壓貸，靈活確定風險化解和處置措施。堅決貫徹落實國家關于產能過剩行業、地方政府融資平臺、房地產行業的政策要求，加強總量控制和結構調整，切實防范系統性風險。重點關注涉鋼、涉煤、涉房地產、涉擔保圈信貸客戶風險，圍繞最終實現化解風險的目標，采取減量授信，補充資產抵押物、追加客戶股權、投資、存貨、應收賬款、在建工程抵（質）押等“一減六補”方式，持續緩釋、降低風險。對開工率不足、經營性現金流為負、信貸杠桿率高等潛在風險客戶，加強監測預警，防范風險劣變。對經營暫時困難但發展前景看好、還款意愿較強的客戶，運用再融資、調整期限和利率等措施，或者采取第三方重組、并購、債務轉移等方式，以時間換取空間，實現資產重組盤活，減少貸款損失。

（四）創新方式，多策并舉，加快不良資產處置進度

實行法人不良貸款“一戶一策”，按照清收處置路徑制定具體可行的清收處置方案，逐戶開展資產負債核實工作，根據客戶不同情況，用足用好現有政策，采取協商、處置抵押品、保證人代償、訴訟及組合方式，拓寬風險化解渠道，提高不良貸款化解效率。對完全喪失造血能力，或存在逃廢債傾向的客戶，及時采取法律手段實施資產保全和訴訟清收，營造誠信金融環境。

參考文獻

[1]張文新.區域金融供給側結構性改革的有效探索.《浙江經濟》.2016（16）.

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摘 要 本文就信用卡業務存在的各類風險及其來源進行了闡述，同時按照風險來源的不同階段和具體環節，有針對性地提出了風險防控措施及建議。

關鍵詞 信用卡 風險管理 策略研究

隨著信用卡業務的快速發展，信用卡業務出現了越來越多、越來越復雜的問題。商業銀行除了關注發卡量、特約商戶的多少外，也逐漸將風險管理作為一項重要的工作。本文主要就信用卡業務的風險來源及其管理策略進行了分析和研究。

一、信用卡風險

信用卡業務風險是指銀行在辦理信用卡發卡及其相關業務時，與銀行卡國際組織、中國銀聯、境內外其他商業銀行或公司之間發生業務往來過程中，因各種原因導致銀行、持卡人、特約商戶或其他當事人權益受到損害的各種可能性。根據信用卡業務特點及風險成因，信用卡業務風險主要有信用風險和操作風險兩種類型。信用風險指債務人及擔保人違反約定，不能按時足額歸還信用卡貸款本息及相關費用而給銀行帶來損失的風險。操作風險指由不完善或有問題的內部程序、員工及信息科技系統，以及外部人員、事件所造成損失的風險。

二、信用卡風險管理

信用卡業務風險管理是指銀行針對信用卡業務風險進行有效識別和分析，并及時采取有效防范、控制措施，消除和化解風險，將風險控制在一定范圍內的過程。根據信用卡業務風險類型，信用卡風險管理內容主要包括信用風險管理與操作風險管理。

三、信用卡信用風險管理

信用卡信用風險受各種因素綜合影響和制約，包括國家宏觀經濟運行狀況、客戶所處產業和行業發展狀況、客戶所在企事業單位效益狀況以及客戶個體資產負債程度、資信狀況等。不同經濟時期、不同產業和行業、不同客戶個體呈現不同的信用風險特征。根據信用風險形成的不同階段，信用風險管理可分為授信管理、風險監測與控制和風險處置三個階段。

（一）授信管理

1、信用卡授信是指發卡行依據授信政策，在客觀、綜合評價客戶資信狀況基礎上，授予其相應信用額度的風險管理活動。

2、信用卡授信政策應依據國家宏觀經濟運行態勢、信用卡目標客戶群體所處產業和行業發展狀況，以及銀行風險管理戰略和信用卡業務風險形勢等制定和調整。其中，宏觀經濟運行指標主要包括經濟增長率、失業率、通脹率、消費者物價指數、股票價格指數、銀行卡消費信心指數等參考指標。

3、授信管理活動應遵循商業銀行穩健型風險管理戰略，制定并實行審慎型授信政策，統籌兼顧規模、速度和質量之間的關系，確保業務運行總體穩定和風險可控。

（1）個人卡授信對象原則上應為具有完全民事行為能力，且具有合法、穩定收入及固定住所，擁有良好信用記錄的自然人客戶。目標客戶群體應定位于具備職業收入穩定、具有償還能力與還款意愿且能帶來收益的客戶。

（2）原則上禁止對無固定住所、無穩定收入來源或可靠還款保障的客戶辦理信用卡授信業務。因特殊原因確需授信的，應采取擔保方式，落實第二還款來源。

（3）個人卡同一客戶名下的多個信用卡賬戶，其授信額度、分期付款授信額度、現金提取授信額度等應實行合并管理，設定總授信額度上限，切實防范多頭授信、過度授信等可能引發的信用風險。

（二）信用風險監測與控制

信用風險監測與控制是指信用卡部門通過運用有效的監測方式和監測指標體系等，持續、動態捕捉信貸資產組合層面、客戶層面信用風險信息及關鍵指標等的異常變動，跟蹤收集可能引發信用風險的各類風險信息，并據此采取有效措施，控制和化解相關風險的管理活動。

1、信貸資產組合層面信用風險監測。

信貸資產組合層面信用風險監測是指科學系統地監測信用卡業務整體信用風險運行狀況，內容包括行業、區域、客戶群、業務、產品等維度的集中度風險，信貸資產質量，風險遷徙情況以及影響某類產品發生信用風險的風險信息等。監測指標主要包括：不良貸款率、貸款延滯率、貸款損失率、撥備覆蓋率等。

2、客戶層面信用風險監測。

客戶層面信用風險監測內容主要包括客戶資信狀況、信用履約、償債能力、用信情況、還款意愿等可能產生不利影響的內外部信用風險因素。主要通過以下途徑進行監測：

（1）通過中國人民銀行征信系統等系統查詢持卡人資信變化狀況。

（2）通過中國銀聯不良風險信息系統、商業銀行貸記卡風險信息系統等查詢客戶是否存在不良風險信息。

（3）通過評分模型、統計分析等工具，對客戶信用額度使用狀況、用卡頻率、交易金額、還款歷史、交易渠道、交易商戶等進行監測、分析，掌握客戶交易行為風險狀況。

（4）通過信函、電話、上門等方式對客戶資信狀況進行核實，掌握客戶資信狀況變化，是否存在因失業、疾病、意外等原因導致財務狀況惡化，喪失還款能力等形成信用風險隱患。

客戶層面風險控制措施主要包括：停止辦理上調信用額度、調減信用額度、停止辦理分期付款、賬戶止付、凍結或資產保全、落實第二還款來源、提前催收、法律訴訟等。

（三）風險處置

風險處置是指針對信用卡風險資產及時進行催收，并對經過催收仍無法收回的貸款本息及費用部分，按照呆賬核銷相關規定和程序申報核銷，以及時消除信用風險隱患，防范信用風險累積的風險管理活動。

（1）貸款催收。貸款催收指采取短信、電話、上門、律師函、民事訴訟、公安報案等方式，提醒和督促信用卡貸款債務人及貸款擔保人按時還清貸款本金、利息及相關費用的行為。貸款催收是化解信用風險的主要方式。

（2）申報核銷。

發卡行應建立和健全信用卡呆賬核銷臺賬，對已核銷貸款實行專戶登記管理，除法律規定債權債務關系已全部終結的情況外，應保留對已核銷呆賬的追索權，及時通過合法有效方式開展債權主張和清收，確保貸款訴訟時效延續，最大限度降低貸款損失。

四、信用卡操作風險管理

操作風險受內外部多種因素綜合作用和影響，包括不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部人員、事件等，具有客觀性、普遍性、復雜性等特征。根據操作風險在信用卡業務領域表現的區域不同，可分為欺詐風險、外包風險及其他操作風險三個方面。

（一）欺詐風險。

欺詐風險是指信用卡申請人、持卡人、商戶、銀行工作人員以及其他第三方利用各種不正當手段從事欺詐活動，從而給發卡機構帶來風險損失的可能性。按照欺詐風險發生的不同業務環節，可分為申請欺詐和交易欺詐兩個主要類別。

1、申請欺詐。

發卡行應嚴格落實信用卡申請親訪親簽制度，對申請人身份、申請資料原件及復印件、本人簽名等進行確認，并通過聯網核查系統、個人征信系統、風險信息系統等內外部系統，加強申請資料要素審查。對出現信息明顯錯誤、個人信息資料有誤或前后不一致、征信核實過程異常、身份或資料虛假等情況的，應重點審查。

2、交易期詐。

交易欺詐是指不法分子采取非法手段或通過不正當渠道偽造或獲取卡片，或獲取持卡人賬戶信息冒充真實持卡人從事欺詐，以及持卡人采取虛假交易等方式進行套現欺詐的欺騙行為。欺詐風險的防范措施為：

（1）建立信用卡欺詐交易監控系統，對大額、可疑等異常交易實行7×24小時不間斷偵測。對發現有異常、可疑交易的信用卡賬戶，及時采取與持卡人聯系確認交易、限額控制、鎖定賬戶、緊急止付等控制措施，防范風險進一步擴大。

（2）對部分可疑交易，應通過調單、實地核查等方式進行進一步的風險排查，必要時向公安機關進行報案。

（3）銀行應科學設計卡片寄送、激活、掛失、客戶資料修改等高風險類業務流程，增強各業務環節風險點防范的針對性和防范力度。

（二）外包風險。

外包風險是指業務外包過程中，因各種原因可能導致外包行遭受損失的可能性。外包風險管理主要涉及業務外包的范圍、業務外包的程序、外包協議的制定、外包機構的日常監管與考核等內容。

1、明確限制業務外包范圍。業務外包范圍限非核心、低附加值類業務，包括申請件錄入、制卡、對賬單印制與寄送、檔案資料裝訂整理、貸款催收等業務。發卡營銷、授信審批、密碼封制作、風險監控等核心類業務不得外包。

2、明確外包合作機構資質。服務機構應具備相應資質，符合制度規定的各項基本條件，能夠體現和發揮其專業化服務優勢。

3、加強外包業務監管力度。通過定期檢查和不定期抽查等方式，規范外包數據日常管理，切實防范客戶信息泄露等風險。

（三）其他操作風險管理

其他操作風險主要包括崗位設置、權限控制、系統管理、流程設計、數據安全等內容。銀行應不斷加強和完善業務風險內控建設，牢固樹立“違規就是風險，安全就是效益”的風險理念，合規操作，消除操作風險隱患。

參考文獻：

[1]方永麗.我國商業銀行信用卡業務風險管理與控制.管理與財富.2009（8）.

[2]來巾力.信用卡風險成因及防范分析.企業家天地（下半月版）.2007（5）.

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1.高度重視風險管理，抓好各階段管控重點針對信貸管理，專項布置風險管理工作，明確目標、開展排查、啟動周報、嚴控過度授信、加快風險處置。成立信用風險防控領導小組和若干信用風險專項工作組，集中人員及跨部門協調化解處置風險，同時出臺授信違約與信貸主要負責人績效直接掛鉤的考核辦法。2.實施全面風險管理理念，完善制度建設實施風險經理委派制，做到風險關口前移；建立信貸風險預審會制度；完善銀行風險管理委員會和貸審會的職責和流程；完善客戶風險分析制度；擴大風險現場檢查范圍；加強不良清收。3.加強對監管評級和風險指標的監控持續關注監管評級的排名與變化、后四類風險貸款率、新發生對公、個人后四類風險貸款凈生成率等指標，并及時根據相關指標的變化做出相應的調整。

二、加強客戶經理隊伍建設及考核激勵機制

經濟新常態發展趨勢下銀行業面臨著新的挑戰，同時也對客戶經理提出了更高要求，因此加強客戶經理隊伍建設已成當務之急。必須推行任職資格認證制度，充實一批素質良好、業務過硬、經驗豐富的人員到企業信貸業務經營管理隊伍中來。舉辦多層次、多角度的業務培訓班，確保企業信貸隊伍熟悉企業經營管理特點，在有效識別融資風險的前提下開展企業信貸營銷和管理工作。建立客戶經理考核機制，將貸款收益、資產質量和客戶經理個人績效緊密掛鉤，實現正向激勵與責任約束有機結合，建立起權責對等、標準明確、操作簡便的長效激勵約束機制。

三、全面提升信貸管理精細化管理水平，樹立“全流程”信貸管理理念

從做實貸前調查、做真審查核準、做細貸后管理入手，提高信貸管理工作的精細化水平，保持銀行信貸業務的健康可持續發展。加大信貸全流程管理力度，嚴把客戶準入關，繼續推進實施客戶準入集中審議制度，按照區別對待，優中選優的原則，對同一行業內客戶實施分類篩選，防止“病從口入”。建立億元客戶貸款集體審議制度，加強對融資大戶風險的分析和把控。嚴把審查和核準關，重點加強對客戶實質性風險的審查，防止業務“帶病通過”，嚴格貸款核準和作業監督，確保貸款手續完備。充分利用好貸后管理系統、風險預警監測系統的作用，通過加強財務指標、賬戶資金流、異常交易行為等情況監控。

四、加快推進企業信用體系建設

1.各地銀行應積極配合各地政府進行企業信用體系建設工作，提升良好的誠信環境建立企業信用評價機制，在評級指標的設置方面，應充分考慮企業的成長性、效益性，建立有針對性的評級體系鼓勵和支持守信企業，加大對造假、逃廢債、制售假冒偽劣產品、不照章納稅等失信企業的打擊和處罰力度。

2.積極配合建立完善的共享信息平臺積極建立企業的信用記錄體系和企業信用咨詢機構，為銀行提供企業全方位、多視角信用狀況有償咨詢，建立銀行同業的企業信用獎罰機制。對于發展前景良好、管理規范、信譽良好的企業，可建立“信譽良好的企業”名單；對于騙貸或違約行為的企業，應在金融同業中予以通報，增加企業及其股東的違約成本，促使其主動增強對自身的風險約束，防止其多頭融資，套取銀行信用。當前，特別要加大對惡意逃廢債務企業的懲處力度，發揮法律強制作用，讓失信者付出成倍的代價，形成不愿失信、不敢失信的機制和制度。

五、區分不同情況客戶及行業對應做好信貸相關工作

1.對潛在風險客戶做好排點排查經營虧損、盲目擴張、過度融資、民間借貸、交叉違約、隱形關聯特征的風險客戶，及時退出潛在風險貸款。

2.加強產能過剩、房地產、政府融資平臺等重點領域風險防控，根據限額控制計劃要求，做好上述貸款的壓降工作。

3.根據銀行業務品種風險特點做好房地產、貿易融資、小企業、個人貸款風險防控，防止貸款裂變對房地產貸款，嚴格準入標準，對存量房地產進行逐戶、逐項目進行風險排查，對存在項目資金不足、建設進度緩慢、銷售嚴重滯后、未按銷售進度還款等問題的，及時采取資產保全措施，防止貸款裂變；對貿易融資，以防假、反假為重點，做好精細化管理，杜絕客戶通過虛假貿易背景等套取銀行融資行為發生；對小微貸款，鎖定存量風險，管住新增風險，將專業市場、產業集群作為風險管控重點，防止以市場為平臺套貸，控制好小微企業多頭融資、過度融資，防范群發風險，個人客戶重點防范虛假用途以及大額個人消費貸款。

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關鍵詞：商業銀行；信用卡；壞賬風險；成本收益

一、信用卡發展至今的現狀分析

（一）商業銀行信用卡的起源與發展

信用卡（Credit Card），又叫做貸記卡。它是一種用刷卡來代替現金交易付款的形式，同時也是一種簡單信貸的服務。信用卡里具有著銀行授信額度和透支功能，為持卡人提供相關銀行服務的各類介質。根據歷史資料記載，早在1952年，美國加利福尼亞州的富蘭克林國民銀行作為金融機構首先發行了銀行信用卡，成為全球第一家發行信用卡的銀行。在1985年3月，中國銀行珠海分行發行了我國的第一張信用卡，喚作“中銀卡”，此舉邁出了中國在銀行卡業務發展市場中的第一步。經漫長的的努力和磨練，我國信用卡業務的發展環境前景都非常被看好，但是由于信用卡業務仍然在剛剛起步的階段，其帶來的收益在全部銀行的總業務中所占比例較低，信用卡的壞賬率等也在不斷上升。

近年來，隨著經濟全球化不斷發展，我國的信用卡業務也得到了迅速的提升，商業銀行漸漸開始重視信用卡業務，目前相當于每個中國家庭里至少都擁有一張信用卡。這意味著信用卡已經真正走進老百姓的日常生活中。

（二）商業銀行信用卡的壞賬出現

據央行數據顯示，截止至去年末，我國信用卡授信總額為4.63萬億元，信用卡卡均授信額度則突破了過萬元，為1.27萬元。伴隨著信用卡的普及，部分消費者使用信用卡時過度放縱，刷卡毫無節制，這樣就導致了信用卡的壞賬也在逐年累積增加。據相關數據顯示，2015年末信用卡逾期半年而未償信貸的總額高達281.02億元，較上年末增加135.33億元，激增了73.76%。在此之前，2014年全年我國信用卡的新增壞賬僅35.38億元，這樣的數據意味著，在2015年信用卡的新增壞賬已接近2013年全年新增壞賬的4倍了。這是一個非常不好的趨勢，遠遠高于去年末的商業銀行1.1%的不良率。

二、商業銀行信用卡日益凸顯的壞賬風險分析

（一）信用卡風險控制不當

1、欺詐風險

惡意套現透支――信用卡套現”是指持卡人并非通過正常合法手續去提取現金，而是通過其他手段，將信用卡中的信用額度里的資金以現金的方式套取出來，同時呢卻又不支付銀行提現費用的行為。例如，盜用他人的信用卡進行惡意透支，卡里包含虛假信息，偽造信用卡，偽造他人身份證信息等等。

2、信用風險

透支了不按時還款問題――持卡人刷卡無節制，缺乏信用卡消費常識，造成非主觀性壞賬率上升央行數據顯示，從公布消費額和透支余額數據的銀行來看，卡均消費額高的銀行一般來說卡均透支余額也多。

3、操作風險

違約辦理信用卡的問題――有些發卡機構員工濫用權力對信用卡進行審批.違規發放信用卡，給不法持卡者法外開恩。例如信息系統、發卡機構內部控制以及管理監督機制等流程不按法律法規進行.而出現不當操作所帶來的風險。

（二）銀行“跑馬圈地”式的濫發卡

1、發卡銀行同行之間惡性競爭

目前我國商業銀行及股份制商業銀行在各大一線城市大規模的跑馬圈地以后，正漸漸地將信用卡戰場蔓延拓展至二三線的小城市，各城市的商業銀行在信用卡市場上的空間被進一步排擠壓縮。它們通過發行大量的信用卡來搶占市場。給信用卡產業的盈利蒙上了一層灰塵，同時也造成了睡眠卡，刷卡率低下等問題。

2、工作人員完成任務式不負責任地推銷發卡

現在很多發卡人員在城市商業區擺設攤位，在各種寫字樓里地毯式逐層掃樓。有些擺設點業務人員需要自己掏錢出攤點費，根據攤位所處地段的不同，其費用也不同。每月要完成規定一定數量的多少張卡，才可以拿到提成。而銀行其他部門工作人員迫于考核壓力，找同學、找關系辦卡，拿到手以后開卡消費幾次后就可以得到銀行贈送的辦卡禮品，然后銷卡，下次再繼續。而對于一些持卡人來說，辦卡成了一種人情負擔，拿到的卡是超出他們日常經濟能力承受范圍之外的。從而消費了還不起，壞賬就形成了。

三、防范信用卡壞賬風險的相關措施

（一）嚴格控制信用卡的發行數量，建立健全發卡行的內控制度

信用卡的風險其往往是出現在發卡行自身。一是建立專門的風險測控組織，對商業銀行信用卡業務風險進行完善地管理，從而來提高信用卡的可靠性。二是建立嚴格標準細致的業務流程。從而提高信用卡業務在各環節中風險管理方面的有效性。并且可以嘗試采用分工責任制，責任明確到員工個人，降低風險的控制成本：三是提高業務人員的基本素養.在招聘時要對人品嚴格把關，避免人為的違規操作。

（二）注重客戶信譽質量，加強個人信用制度建設

利用科學的評分技術遴選優質客戶并實施差別化服務。信用卡的發展要求高度發達的個人信用制度為基礎例如，對于經常刷卡透支從而帶來高利息收入的持卡用戶，銀行應該想一些辦法提高這些用戶的忠誠度，比如送些小禮品一些優惠消費優惠券等等，防止這樣的客戶流失，同時，更要注意潛在的風險。這些高消費的持卡用戶通常具有較強的支付能力，通常情況下，并不會選用最低還款額的方式還款來給信用卡銀行帶來相應的利息收入，但這些高消費的客戶卻能給銀行帶來商戶回傭，而且數字非常可觀。故應將市場定位于“高級持卡客戶”，提供更加優質的服務。因此可以分別建立“高消費”和“高利息”評分模型，對高收益客戶進行區別劃分，從而進一步采取不同的應對策略。

（三）加強對信用卡升請的審核力度

加強源頭控制，嚴格篩選客戶，嚴密流程控制，防范虛假辦卡。嚴格執行實名制，嚴格審核找出虛假資料、虛假的審查，把具備經濟償還能力和辦卡應具備的相關資格作為首要的也是最最基本的審批條件。必須嚴格執行監管要求和總行制度規定，必須將個人信用卡授信納入全行個人綜合誠信授信框架進行集中管理；必須確保個人信用卡透支用于該客戶正當的消費領域；必須嚴格落實風險預測監督調節的職責；對“空手套白狼”等違規用卡行為應及時采取措施，將風險防控工作落到實處。

參考文獻：

[2]孔華.警惕信用卡高發卡量背后的憂患，金卡工程，2015年10月

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保證擔保融資的潛在風險

所謂保證擔保方式，通常是指保證人為借款人履行借款合同項下的債務向債權人提供信用擔保，當借款人不能按借款合同的約定履行到期債務的償還責任時，保證人則須按保證擔保合同的約定，承擔連帶責任，包括借款合同內規定的融資本息和由融資合同引起的相關費用以及所有連帶民事責任。

保證擔保是借款人信用增級的一種措施，不是融資必備的前提條件。只有當銀行認為借款人的第一還款來源尚有不確定、或一些資信較低的次級借款人、或識別風險的成本過高時，才會要求借款人提供緩釋風險的增信措施。用保證人的合格信用來增信，是銀行緩釋信用風險的普遍做法。同時對借款人來說，也增加了違約的成本，如出現違約，不僅是對銀行的違約，也是對保證人的違約。保證擔保的實質還是信用風險，它是以保證人的資信來緩釋借款人的信用風險，保證人是否具有實際的保證代償能力，是保證擔保方式的主要風險，因此選擇合適的保證人是風險緩釋的關鍵。

保證擔保方式的風險緩釋作用與抵押、質押擔保方式的主要區別在于，后者是通過抵押品、質押品的市場風險來緩釋借款人的信用風險，即抵押品、質押品的出售轉讓價格風險。對抵押品、質押品價格波動的市場風險，銀行通常是采取折扣率的辦法來進行控制，對抵押品、質押品價格波動大的，就多打折。而保證擔保方式則比抵押、質押擔保方式操作更簡便，銀行辦理和處置的成本也更低。盡管其通常的平均違約損失率（LGD）要高于抵押、質押擔保方式，但是銀行在辦理時的手續簡便，當借款人發生違約，不能按合同償還融資時，銀行通常只要按保證合同，要求保證人代償就可以了，業務辦理和違約處置的成本要比抵押、質押擔保方式低。

保證擔保主要有兩大類：一類是有條件的保證擔保，即需要保證人提供能滿足銀行要求的抵押品、質押品做反擔保，這與抵押、質押擔保方式相同，是追加了第三方資產抵押、質押的保證擔保，也可以說是組合擔保方式。或保證人要求被保證人提供銀行不接受，但確有市場處置價值的物品抵押、質押給保證人，保證人據此與銀行簽訂保證擔保合同，當保證人需要代償時，保證人就會處置被保證人的抵押、質押物品。這類保證擔保的總量要受到保證人或被保證人有效資產總量的約束，不會無限擴大。另一類是完全信用的保證擔保。沒有實物資產做抵押，完全靠保證人的信用，當借款人無法履行償還責任時，其風險與銀行給保證人直接發放信用融資一樣。只有當需要履行代償責任時才能知道保證人的保證擔保是否可靠。尤其是在法律環境不很完善的情況下，部分保證人的對外保證擔保行為根本就無賬可查。當保證擔保方式被作為一種信用創造工具來使用時，那么它就會成倍地放大信用。

保證擔保對降低銀行的信貸風險損失、提高信貸資產質量、優化信貸資產結構、有效拓展信貸市場均具有十分重要作用。但是保證擔保方式也是有潛在風險的，其風險緩釋的作用是有條件的。一旦借款人不能按約定償還銀行融資本息時，保證人是否有能力及時代償，就成為問題的關鍵了。不僅如此，保證擔保方式還存在更大的潛在風險。

過度擔保風險。由于商業銀行對信用方式的融資通常控制比較嚴格，資信不好的企業很難取得。抵押、質押擔保方式的融資要受到借款人抵押品、質押品數量的限制，銀行還要打一定的折扣。只有保證擔保方式容易造成借款人過度融資，保證人過度擔保，存在放大信用的可能性。在相關法律法規、監管等尚不完善的條件下，這種可能性就會變成現實，甚至有可能引發區域性或系統性的金融風險。

關系擔保風險。在市場經濟環境下，企業或個人不會平白無故地給他人融資提供保證擔保，承擔代償責任。通常愿意為借款人承擔保證擔保責任的，一定是其關系人或利益相關者，如有投資關系的母公司、股東；或保證人與借款人有約定，對等提供保證擔保；或與借款人有直接業務供求關系的；或借款人通過支付擔保費用等經濟補償方式來取得保證人的保證擔保等。

擔保圈風險。當經濟上行時，信用保證擔保方式的融資會快速發展，并由關聯關系形成連環擔保，少則幾戶、十幾戶企業，多則幾十戶、上百戶，甚至更多的企業，形成一個很大的融資擔保圈，但這種擔保圈十分脆弱。只要其中的一個環節出現問題，有一戶企業出現違約，就會引起連鎖反應，觸發一系列的違約，形成連環違約風險。尤其是在經濟下行時，這種連環違約風險就會頻發，如最近的浙江擔保圈、鋼貿擔保圈等。而且事先很難預測會對銀行產生多大的風險損失，對經濟社會的穩定有多大的沖擊和影響。這種擔保圈風險不僅會威脅到銀行資產的安全和正常經營，嚴重的還有可能引發經濟社會的不穩定，對經濟運行產生大的傷害。

保證擔保融資中的管理問題

從目前的實際分析來看，中國的商業銀行對保證擔保方式的潛在風險認識還不夠深，其保證擔保的風險管理制度和政策還不夠嚴密，有些保證擔保方式下的融資風險防控措施很難操作，這些都導致了風險事件頻發。其主要表現為：

對保證人缺乏有效的風險識別和行為約束。有些銀行在保證擔保業務辦理中，只注重形式上的合規，按流程操作，忽視對實質風險的防控。不僅放松了對借款人的風險防控，更缺乏對保證人的風險識別和控制。只要借款人提供了保證擔保，就給予融資。對保證人代償能力的調查、審查不像對借款人那么嚴格、嚴密，現場調查基本依賴于保證人提供的資料和信息，很少去現場調查了解保證人的生產經營、資金營運、對外擔保等情況，只要滿足保證擔保合同在法律上的合法有效就可以了。同時缺乏對保證人嚴格的經營行為和財務狀況約束，對保證人的保證后管理通常不到位，對保證人出現的風險也很少采取必要的控制措施，往往是到了借款人不能正常還本付息需要代償時，才發現保證人也已債務纏身或已倒閉了。且對保證人的保證擔保也沒有授信控制，僅僅滿足于對借款人的授信占用，教條化地理解一筆融資只占用一個授信額度。

沒有區分不同保證擔保的風險差異。在風險信息的采集上沒有嚴格細分，沒有按不同保證擔保的風險特性來積累數據，分別進行測算計量違約損失，所有保證擔保的LGD都一樣，與實際的風險狀況偏離較大。如母子公司的保證擔保、交易關聯方的保證擔保、借款人間的聯保互保，包括有些隱性關聯企業的擔保，表面上不顯露關聯關系而實際卻有投資關系，或生產經營、資金調度上的控制與被控制關系，以及擔保公司的保證擔保等等都有不同特點的違約風險。但一些商業銀行在日常的風險管理中，把上述不同情況都歸入保證擔保方式。有些銀行的基層機構為了能獲得上級審批通過，或為單筆業務的剔除風險后的收益（RAROC值）能達到要求，就采取追加無實質風險緩釋作用的保證擔保來降低LGD，這種追加的保證擔保有些不僅沒有達到信用增級的效果，還有可能會增大潛在的信用風險。

對借款人相互擔保缺乏嚴格的制度控制。擔保就是要承擔風險。一家企業不會平白無故地給另一家企業的融資提供擔保。借款人要找一家愿意為其提供保證擔保的企業很難，因此有些需要融資的企業就采取對等保證擔保，你給我擔保多少，我也給你擔保多少。相互對等提供保證擔保，在形式上滿足了銀行信用增級的需要，實際風險更大。因為互保的雙方誰也沒辦法控制對方的風險問題，又對沖或降低了融資的違約成本。盡管銀行的相關制度中也明確不接受客戶間的互保，但由于缺乏統一管理和對稱的信息，在實際操作中，兩個借款人只要不在同一家銀行辦理融資，銀行就很難發現是否為互保，對借款人之間的互保融資風險也就很難識別。這不僅給銀行帶來風險，也給互保企業帶來沉重的債務風險。

聯保的風險管理制度不夠嚴密。在銀行相關的信貸風險管理制度上，既沒有對聯保人的生產經營行為進行嚴格規范，也沒有對聯保體融資的額度進行控制。當兩個以上借款人聯合形成融資聯保體向銀行融資時，由這個聯保體共同提供信用保證擔保，一旦聯保體內的某個借款人不能如約償還銀行融資，這個聯保體就得共同代為償還，實際是一種擴大了的互保。有些銀行在對聯保的風險管理上，還缺乏科學的風險計量，對聯保體沒有嚴格的融資總量控制，導致這種聯保方式的融資額度太大，少則幾百萬、幾千萬元，多則甚至上億元，大大超出了聯保體內借款人的實際風險承擔能力。加上有些聯保體內各借款人的生產經營狀況很不透明，相互間誰也不知道誰的生產經營情況，潛在風險就更大了。

對保證人的保證擔保能力評估測算不盡合理。銀行現行的制度規定，都是以保證人的最終擔保能力為邊界條件，來評估測算其可代償額度或擔保能力，即以保證人的凈資產為基數來測算：保證擔保能力=N×（資產總額—負債總額）—已對外提供的各種擔保余額，N=銀行調整系數。這種以保證人的全部凈資產來確定保證擔保能力的方法既不嚴密、也不盡合理。雖然凈資產按會計準則可以是理論上的最大保證擔保能力測算值，但實際上企業的凈資產很難真正承擔起代償責任。同時以保證人的凈資產為其對外提供保證擔保的最高限，還會放大保證人的擔保能力。因為這并不是實際的代償能力，這類資產基本都是實物形態的資產，變現需經歷一個相當復雜的過程，操作難度很大，貶損也會很大。同時處置不動產就意味著保證人要傾家蕩產，關門走人才行，是保證人在破產清算時的全部資產。如以此作為保證擔保的最高限不僅放大了保證人的擔保能力，形成過度擔保，還完全被借款人的行為所控制，把保證人的生死都綁定在借款人的履約償債風險上了，比保證人自身的經營風險還要難控制。

防控風險的手段有限。目前商業銀行尚未與工商、司法、稅務、公安等部門的信息庫建立日常信息溝通機制，客戶信息和動態查詢渠道尚未全面形成，銀行之間的客戶信息更是難以溝通和查詢。由于缺乏外部信息系統和渠道的支持，銀行對隱性關聯企業的風險識別和控制就難以充分和有效。銀行對保證人與借款人關系的審查基本停留在調查提供什么就審什么，對企業族譜、股東家譜、股東關系、高管人員關系等方面更是缺乏全面了解。對關聯客戶的認定和管理，往往是根據“自下而上”的流程，由分支機構上報客戶關聯信息后由上級部門在系統中進行設定和控制；而上級行很少“自上而下”地客戶關聯信息，主動提示分支機構進行關聯管理。在這種信息環境和系統條件下，分支機構對關聯企業，尤其是隱性關聯企業信用風險的識別和控制只能是依賴于信貸人員的盡職程度和個體能力了。

對各類擔保公司的保證擔保缺乏完善的風險管理。擔保公司的保證擔保是保證擔保的一個特例。現在有些銀行分支機構已對擔保公司的擔保產生了依賴，離開了擔保公司的擔保幾乎就不會做、不敢做融資業務了。擔保公司為了追求盈利，有些連10%的保證金也不提供，抓住銀行間的相互競爭和信息不溝通，向多家銀行過度提供融資擔保，大大超過其實際的擔保能力。

強化保證擔保融資的風險管理

為加強保證擔保的風險管理，防范過度擔保帶來的融資風險，并由此引發的區域性、系統性金融風險，商業銀行要進一步完善保證擔保的風險管理制度，加強對保證擔保的融資風險控制。

要提升銀行員工的風險識別能力。銀行風險管理的關鍵是對借款人、保證人違約風險的識別，只有識別了風險，才能計量風險、防范和控制風險，才能提高風險管理水平。風險識別能力越強，風險管理水平就越高。在市場競爭的條件下，尋找合格借款人、合格保證人，判斷其是否有償還債務或代償債務的能力，就需要有較強的風險識別能力。既要對保證人進行嚴格的風險審查，也不能放松對借款人自身還款來源的審查，更不能因提供了保證擔保而放松對借款人的風險防控要求。商業銀行要提升風險識別能力，關鍵是要提高員工的業務技能和素質，要牢固確立信貸文化，摒棄擔保文化、典當文化的影響，不斷給員工提供或創造學習、感受風險識別技術和實踐的條件與機會。

規范保證擔保管理，注重實質性風險防控。商業銀行在風險管理的制度上，首先要建立多方面的信息渠道，有充分的信息來支持銀行識別企業間的互保，特別是弱勢企業間的互保、同一實際控制人公司間的互保，嚴格防控由企業間互保引發的融資風險。其次要明確慎用聯保方式，在組織聯保體時須嚴格限定在微小額融資范圍內，并要逐一審查聯保體內的每個成員最大的風險承受能力，在此基礎上確定聯保體最大的聯保融資限額。要嚴格規定聯保借款人的融資用途，不能隨意擴大限額和用途范圍，以確保銀行融資風險緩釋措施可靠、有效。由于聯保具有互質，已經構成了事實上的利益共同體，但是實際又有各自獨立的利益，因此還要規定一個聯保體成員須基本都從事相同領域的生產經營，能夠相互監督，真正起到共同抵御風險，維護共同利益的作用。第三要明確對關聯保證人提供的融資擔保要按信用方式進行管理，嚴格控制通過關聯擔保放大信用風險敞口。根據現行的《公司法》規定，有限責任公司的股東只承擔有限責任，只要出資足額到位了，將來公司運行出現問題就不能追究母公司或股東的連帶償債責任。所以銀行對自身實力較弱、又沒有足值有效資產可作抵押、質押的公司，就應要求其有實力的母公司或股東提供保證擔保，承擔融資的代償責任。這對銀行保全資產，降低信用風險十分必要，不能把關聯保證擔保一概排斥。由于這種母子公司關聯擔保實質是母公司的信用，從企業整體的角度來看，客戶的信用風險并沒有得到緩釋，因此必須要按信用方式進行管理。

約束保證人的經營行為和財務指標。對外提供融資保證擔保是企業的或有負債，是企業的一種經營行為，但如發生代償就會直接影響到其自身的償債能力。對授信客戶提供的對外擔保，要相應占用其授信額度。為確保履約能力不減弱，避免通過關聯交易放大信用敞口，則要限制其對外提供保證擔保的總量，約束其經營行為。因此銀行在審核授信時，要把授信客戶對外保證擔保的類型、擔保期限、擔保總量等情況以及接受他人保證擔保的情況核實清楚，使銀行對保證擔保風險有一個準確的判斷和覆蓋風險敞口的措施。同時要限定保證人的財務指標，設置對外擔保額占凈有效資產比例的觸發值。一經觸發，銀行應立即采取相應的防控措施，如預警、停止授信額度使用，要求保證人或借款人追加抵押物、質押物，提高融資利率等。超過觸發值則視同違約，銀行可以宣布借款合同、保證合同提前到期，收回已發放的融資。

合理評估計量保證人的保證擔保能力。銀行對保證擔保方式的融資風險管理就是要對保證人的代償風險進行識別、計量、監測和控制，關鍵是要合理評估計量保證人的保證擔保能力。由于市場情況相當復雜，僅有一種方法來測算所有保證人的保證擔保能力，顯然容易失之偏頗。銀行要完善保證人保證擔保能力評估辦法，合理計量保證人的最大代償能力，調整保證人保證擔保能力的測算系數，并與保證人信用等級建立系數對應關系。對短期融資，銀行應立足于當期保證擔保能力，以保證人的凈經營現金流作為保證擔保的最高限額，即：N×凈經營現金，N=銀行調節系數，如負債率、信用等級等。這樣可使保證人既能承擔得起代償責任，又可避免因代償而把自身的生產經營活動也全部拖累，連自身的付息負債也不能如期償還本息的風險。對中長期融資，銀行可采用測算客戶的最終擔保能力。即以有效凈資產為基礎，依據保證人自身信用等級配置一個適當收縮的系數，原則上不大于1。同時盡可能要求保證人提供相應的抵押品、質押品。再根據現有的數據和模型，測算出保證擔保融資的LGD，逐筆計算RAROC。對于商貿、服務等輕資產、高負債行業，在測算保證人保證擔保額度時，不論其保證擔保的融資期限長短，都應采用凈現金流的方法，并按保證人代償風險的大小來確定相應的融資價格，以覆蓋此類行業保證人的保證擔保風險。

加快數據信息的整合利用。在大數據時代，銀行要充分利用各種市場交易信息，加快信息化銀行的建設，充分利用數據信息來識別和防控包括保證擔保在內的各類信用風險。通過交易信息，對客戶的信息流、物流、資金流能夠及時、完整地對稱掌控，把信用風險的防范融入業務操作的全流程。把主要依靠擔保來控制信用風險的傳統管理方式，轉變為以信息流、物流、資金流的對稱合一方式來防控風險，不斷降低保證擔保方式在融資業務中的比重。同時要加快整合銀行內部的各類信息系統，如客戶關系管理系統、信貸業務管理系統等，健全客戶的統一視圖，為風險防控提供有效的信息支持，使客戶的重要基礎信息能夠完整、準確，并形成及時更新的高效機制。

不斷創新融資產品和融資方式。銀行要努力防控好實質性風險，積極創新產品，探索更多的融資風險緩釋工具和途徑。一是采用風險對價的方式，對風險高的客戶或業務用高收益來補償，通過利率定價機制來覆蓋風險敞口。只要實質風險可控，銀行就應盡可能提供信用融資，把借款人因要求保證人幫助提供保證擔保所支付成本的一部分用來支付銀行的風險對價，這樣借款人實際支付的融資成本還會低于采用保證擔保方式。二是對借款人的一筆融資可以采取信用、保證、抵押的組合方式，不僅可以降低借款人的融資成本，銀行也可以運用更多的風險緩釋工具，對借款人有更多的約束。三是積極推行供應鏈融資方式，通過上下游真實的交易信息來辦理融資業務，防控信用風險。以真實交易為背景的應收應付賬款項下的融資是一種資產支持的融資方式，與傳統的信用支持的融資方式不同，它更看重交易本身——應收應付賬款的價值而不是借款人以往的資質。只要有真實的交易信息就會有經營現金流，就能控制住實質風險，就可以使不確定的償債轉變為實際可控的物流交易，銀行可以依據這類交易給予相應的融資，免除復雜的融資擔保手續。

嚴格對擔保公司擔保的風險管理。銀行對擔保公司的經營行為和代償能力要進行風險評估，要有嚴格的準入條件，對既做保證擔保，又做融資業務的擔保公司要嚴格限制。對融資性擔保公司僅看其注冊資本，或簡單地按保證金存入比例來控制其保證擔保風險是不夠的，要經過風險評估計量后，核定其最大的可擔保限額，避免過度提供保證擔保而可能觸發的大面積信用違約風險。

完善保證擔保融資的外部環境

要防范保證擔保的融資風險，不僅需要商業銀行提升風險管理能力，也需要國家采取配套措施，健全和完善保證擔保的一些法律法規，為市場融資運行創造一個更好的環境。為防范融資的保證擔保問題演化成區域性、系統性金融風險，建議國家有關立法、監管等部門共同采取措施，實施綜合治理。

完善保證擔保的法律法規。為更好地解決企業對外過度提供保證擔保，避免形成隱性或潛在的金融風險。建議國家進一步完善法律法規體系，除公司法、擔保法外，還應盡快出臺企業融資擔保條例、中小企業信用擔保法或擔保條例、國家信用保證制度、擔保公司管理條例等法律法規。從國家立法層面來進一步健全法人和自然人融資擔保的資信要求，明確企業對外擔保總量占其有效凈資產的比例等財務性約束，使保證擔保有嚴格、細化和可操作的法律法規可依，防范企業非理性擔保、過度擔保、連環擔保的風險，嚴格控制社會融資杠桿率，規避由此引發的區域性、系統性金融風險。

完善企業對外擔保的會計核算。保證擔保是一種信用行為，建議國家有關部門要按照謹慎性原則，嚴格規范企業對外擔保的會計確認、記賬和相關信息的披露要求。企業的會計核算可分為融資性擔保和非融資性擔保來設立相應的會計科目，完善企業對外擔保的會計核算體系。如融資性擔保，可包括借款擔保、透支擔保、延期付款擔保等；非融資性擔保，可包括投標擔保、履約擔保、付款擔保、質量擔保等來分設會計科目，并區分一般擔保、連帶擔保、關聯擔保等擔保類型，根據擔保的性質、類型、形式建立一般工商業企業對外擔保的分類核算體系。同時要求企業在向銀行申請融資時，將對外擔保和被擔保情況，與資產負債表、損益表和現金流量表，一并提供給貸款銀行。從會計核算制度上來嚴格規范企業為他人提供信用保證擔保的行為，避免出現企業只在保證合同上蓋章了事，既不在資產負債表上明確反映，也沒有表外的登記，甚至連自身對外提供了多少保證擔保、有多大的風險隱患、是否可控、是否超過了自身的代償能力也搞不清的問題。同時還應規范各類擔保公司的會計核算和信息披露，使之也有相關的會計制度可循。

擴大征信系統的登記范圍。國家要對信用保證擔保進行嚴格的征信管理，建立及時、準確、完整的保證擔保信息征信制度，除銀行業金融機構、信托投資機構外，有關部門還應把小額貸款公司、各類擔保公司等機構以及民間借貸擔保等均納入征信系統。當貸款主合同金額、質量、期限等發生變化時，相關擔保從合同的征信信息也應隨之調整，形成完整的客戶信用信息和動態查詢系統。銀行在辦理保證擔保融資時就可進入征信系統，查詢保證人對外提供保證擔保的情況，如發現保證人存在過度對外擔保或無保證擔保能力，銀行就可拒絕辦理。同時國家有關部門也應積極向商業銀行提供相關的信息支持和查詢幫助。

規范商品融資監管的管理。商品融資實質是一種動產抵押，只是委托了第三方監管公司來管理，企業拿著監管公司出具的倉單到銀行融資，實際是否有合格的、真實的商品，有的銀行并沒有進行現場核驗，導致監管公司成了變相的擔保公司，其出具的倉單相當于保函。從這個角度講，這種倉單可以說是監管公司的保證擔保。國家應完善對監管公司的相關法律法規，嚴格規范監管公司的職業操守和經營行為，規范商品融資市場。對少數監管公司為圖謀私利，不顧職業道德操守，向銀行等金融機構重復出具倉單，虛構倉單，或倉單所列物品品質與實物差異甚大，甚至與不軌企業同謀騙取銀行融資的行為，要依法給予堅決打擊和嚴懲。

加強對保證擔保風險的監管。要進一步健全保證擔保融資的專項統計制度，定期公布相關數據，為制定監管政策和要求提供決策參考，為銀行業金融機構進行及時的風險提示。監管部門對保證擔保融資情況，每年應進行例行的監管檢查，嚴格規范銀行業金融機構的經營行為和融資保證人的保證擔保行為，發現有過度擔保、互保、連環擔保、無保證擔保能力的問題，要及時采取監管措施進行化解處理。同時對存量保證擔保方式下的融資進行清理，及時化解風險隱患。今后如發生較大范圍的融資擔保圈風險或由此引發區域性金融風險，應追究監管不盡職的責任。

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【關鍵詞】金融危機；商業銀行；信貸風險；防控機制

2008年全球性的金融危機引起了人們對信貸風險的高度關注。從表面看，這是由美國次貸危機起的，而實際上這場金融危機產生是由于過度追求刺激經濟發脹，導致信貸風險愈演愈烈，最終徹底爆發的結局。銀行、金融機構乃至個人都低估的信貸風險管理的重要性。尤其是諸多商業銀行，他們在瘋狂投資實現了業務規模和利潤快速增長的同時，其風險也被成倍放大。因此，在這場危機之后，是使得商業銀行和經融機構對信貸風險有了深刻的認識。商業銀行作為高負債性的特殊企業，必須加強信貸風險管理意識，提高信貸風險管理能力，在加大貸款業務規模追求收益性的同時，高度關注安全性。

一、商業銀行信貸風險的主要成因分析

產生商業銀行信貸風險的原因復雜多樣，按照來源分析，信貸風險主要來自三個方面：

1．借款人（企業）造成的信貸風險。借款人包括個人和企業。從借款者個人看：一是借款人收入的不確定性。某些借款人可能由于工作性質等問題，導致其收入不穩定，當成功貸款后，如果面臨收人大幅度下降或者暫時事業等原因，沒有辦法按期償還貸款或者拖延還款。二是借款人多頭貸款。由于現在許多商業銀行的管理方式并不完善，銀行之間或銀行內部并沒有進行足夠的協調和溝通，導致某些借款人乘機在一個銀行的多個部門進行貸款，致使銀行信貸風險增加。三是借款人詐騙貸款。個別借款人通過編造虛假的信息和資金、項目合同等證明依據，以這種非法手段騙貸，假使銀行在并不了解的情況下同意其申請貸款，定會造成銀行重大損失。從借款企業看，大部分的問題貸款緣于一些企業因經營原因導致的社會信用缺失，從而產生道德風險。有的企業在注冊資金上造假，在會計報表數據上造假，騙取銀行貸款，并以各種形式拖欠、逃避銀行貸款的現象屢見不鮮。

2．銀行自身管理漏洞引發的信貸風險。銀行自身管理漏洞如：（1）基礎工作薄弱。信貸檔案信息不夠規范，存在借款人和保證人的財務資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報告、催收通知書等資料的缺漏，對商業銀行的經營管理乃至生存構成威脅；信用貸款“三查”工作做得不深不細，貸前調查流于形式，貸中審查報送不嚴，貸后跟蹤檢查表面化，忽視對借款人貸后的情況進跟蹤調查。（2）監督體系存在漏洞，管理機制不完善。信貸人員的責、權、利不統一，激勵約束機制沒有充分制度化。一些銀行下屬支行的行長的審批權力過大，必然會增加信貸風險，甚至帶來較大損失。銀行內部管理缺乏系統性，缺少信息溝通的合作，容易被“鉆空子”。有的商業銀行存在違規賬外經營，讓信貸資產處于巨大的風險之中。（3）商業銀行之間存在盲目無序的競爭。處理利益考慮，各商業銀行之間彼此進行了盲目無序的競爭，導致有的商業銀行放棄原則違規操作，為企業多頭開戶，致使企業逃避了信貸資金的監督。

3．政府金融體系以及調控政策存在缺陷。我國商業銀行的信貸活動一直受到來自政府的干預，在中央和地方的政策博弈過程中，政府的指令性貸款和政策的制約非常頻繁，這種干預也容易產生負面作用，會造成信貸資金資本化、財政化，是形成商業銀行信貸風險的主要原因。如政府要求對國有企業的技術進步、技術開發和創新提供貸款資金支持，且利率較低；為老邊窮等落后地區經濟發展提供扶貧解困貸款；為支持某一產業的發展提供優惠貸款等。這些政策性貸款受政府命令的影響，一般在項目評估和審批上把關不嚴，缺乏足夠的經濟約束力，借款人對貸款的管理和使用上都缺乏足夠的嚴肅性，無形中使銀行的信貸活動充滿風險。地方政府的本位主義影響了銀行信貸資金的流向，導致銀行不良信貸資產的增加。

二、緊縮型宏觀調控政策背景下商業銀行的信貸風險分析

2011年經濟工作的主要任務是加強和改善宏觀調控，保持經濟平穩健康運行，同時要繼續實施積極的財政政策和貨幣穩健的政策，加強地方政府性的債務管理，有效遏制通貨膨脹，堅決防止在“十二五”開局之年盲目鋪攤子、上項目。中央隨后出臺了一系列的收緊流動性貨幣、控制信貸規模等舉措，作為新一輪宏觀調控的“組合拳”。而事實上，2011年讓我們國家面對的必然是保增長和控通脹的兩難選擇，因為歷史經驗證明，任何一次緊縮信貸，雖然能使通貨膨脹的短時期內得到控制，但必然會隨之出現經濟急劇收縮的現象，大量的中小企業會在這一輪的宏觀調控中受到影響甚至倒閉，導致銀行壞賬的急劇增加。因此，商業銀行面臨著前所未有的信貸風險。

1．新投資政策變化的風險分析。從2010年至今國家發改委公布的有關數據來看，截止2010年10月底，全國在建施工項目41.5萬個，計劃總投資47.6億元，這些資金必須通過銀行信貸解決。而目前，國家既要考慮控制通脹的需要，又要完成4萬億投資計劃的結尾項目和“十二五”規劃的前期項目建設，從中央到地方，政府指令性的貸款必然會大大激增，導致建設資金需求與銀行信貸規模逐漸缺口的增加，進而既可能會促使地方政府反逼中央銀行增加貨幣投放和信貸規模、引起社會物價上漲，也有可能出現中央堅決緊控信貸規模而導致建設項目資金鏈斷裂，從而導致銀行大量不良資產的出現，因此，在我國投資政策出現不確定變化的當下，商業銀行必須保持清醒頭腦，審慎做好項目把關工作，嚴格控制貸款規模。

2．新財政政策下的風險分析。在2009年至2010年全國大規模的政府融資平臺中，很多地方的項目都是由地方政府部門提供的“擔保”，有的只有口頭承諾或會議紀要。該類貸款可能會使銀行面臨兩大風險：一是財政擔保無效的法律風險，根據我國《擔保法》和有關文件規定，各級地方政府或部門不得為各類融資平臺提供擔保，不僅擔保無效，而且屬于嚴重違規行為。二是財政預算資金不落實的風險。目前地方財政主要依靠土地出讓金來支撐，而宏觀調控之下的地方財政本就十分捉襟見肘，在若干年后的還貸高峰期到來時，地方政府根本無力償還。

3．緊縮型貨幣政策下的風險分析。2011年以來，中央為了穩定物價，綜合運用了多種貨幣政策，把好流動性這個總閘門。近期使用的貨幣政策主要有：提高存貸款利率，提高在貸款率和再貼現利率，提高銀行準備金率，提高差別存款準備金率等等，這些措施的出臺，旨在降低社會貨幣供應，減少流動性，遏制通貨膨脹。但同樣也給銀行帶來了風險：一是流動性風險，特別是要防止資金在頭調度上出現銜接問題；二是收益風險，存款、再貸款、再貼現等利率提高，會影響銀行的收益；三是信用風險，信貸規模的縮減和利率的提高，會導致整個社會的資金供應緊張和成本的提高，特別是一些在建大項目后續資金跟不上，會出現大量的半拉子和爛尾樓工程，以及企業破產倒閉帶來的其他不良貸款增加。

三、后金融危機時代防范和控制信貸風險的主要措施

信貸風險管理的目的不僅是保護資金的安全，更是要提升構成銀行經營模式的有形和無形資產的組合水平。加強商業銀行的信貸風險管理，應該堅持穩健的基本原則，構建規范、高效、穩定的風險管理體系和風險預警機制。

1．加強信貸信息系統建設和制度管理。首先要加強信貸客戶的信息系統建設。個人及企業的信用信息是評價其信貸風險的基本依據，要根據客戶的信用歷史資料和實況，利用一定的信用風險評估模型，運用計算機技術及數據分析方法建立客戶信息系統及信貸風險監控信息系統。如設立個人信用評估體系、企業信用評估體系、客戶信用等級等，銀行可以隨時統計和查詢客戶的信用等級和征信狀況，可以根據客戶的信用分數，分析客戶按時還款的可能性和風險系數，從而決定是否予以授信以及授信的額度和利率，提高信貸風險管理的正確性和有效性。其次要加強信貸管理制度建設，規范辦理信貸業務。一是切實做好貸前調查，深人經營現場了解客戶生產經營、財務、信用納稅及擔保情況；二是嚴格按規定程序申報、審批、發放；三是加強對貸款資金使用的跟蹤監測，嚴格管理授信項下貸款支用，保證信貸資金用途與授信方案一致；四是密切關注客戶生產情況及現金流變化，確保第一還款來源可靠。

2．建立和完善信貸風險評估體系。風險評估是通過定量分析與定性分析相結合的方法，對信貸過程出現的風險狀況進行分析、評估。其目的是為了明確對風險的管理，能針對風險的存在采取有效的信貸控制管理措施，防范或減低風險。首先，要建立企業客戶的風險評估指標體系，這個指標體系通常包括三個方面：其一，企業償債能力指標，如流動比率、速動比率、資產負債比率等；其二，企業盈利能力指標，如資產收益率或投資收益率、銷售利潤率等；其三，企業營運能力指標，如存貨周轉率、應收賬款周轉率等。其次，要對信貸各項指標進行綜合分析，確定信貸風險權重和等級。對銀行信貸風險的評估方法可以有定性的和定量的。在對信貸風險的評估過程中除了銀行信貸專家外，還應該聘請企業經營管理專家、財務專家、證券公司理財專家等銀行外部的人員對貸款風險進行綜合評估，并定期對貸款企業進行檢查，幫助客戶發現企業經營管理中出現的一些問題，并提出解決問題的合理建議，使貸款風險得到有效抑制。

3．建立快速預警機制和預警決策系統。提前發現并及時處置信貸風險是目前商業銀行監管工作中的薄弱環節。很多時候往往受資金、政策或者其他方面的制約而無法采取有效措施，使得已相當嚴重的問題久拖難決。因此，必須建立和完善以資本充足率為主線的快速預警糾偏機制，來實現對銀行信貸風險的控制。要建立企業客戶的風險預警平臺，按企業管理人員信用、企業經營信用、企業財務狀況、行業政策風險、地區政策風險、抵押物價值變動等設立監控指標體系。充分利用貸后預警跟蹤管理系統，對風險預警信號早發現、早錄入、早處理，及時化解部分行業不良反彈勢頭。尤其是要根據風險評估體系，及時有效識別預警信號，對信貸各項預警指標的分析一般使用比較分析法、趨勢分析法、比率分析法等，科學分析客戶信貸風險的總體情況及預警狀態，從而及時發現和預測貸款的現有問題和發展趨勢，確定貸款的按期足額償還的可能程度。

參考文獻

[1]趙江平．商業銀行風險管理的理論與系統[M]．西南財經大學出版社，2001

[2]王一林．轉軌時期中國商業銀行風險研究[M]．中國社會科學出版社，2006

[3]何樹紅．我國商業銀行信用風險的分析與管理[J]．經濟問題探索，2003（15）

[4]陳欣，謝志強．我國商業銀行信用風險的成因與對策[J]．市場周刊，2005（7）

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關鍵詞：風險管理 商業銀行 對策建議

中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2014）10-155-02

商業銀行風險是指銀行在經營與管理中，由于存在各種漏洞，可能導致商業銀行的損失。商業銀行的風險可以直接影響一個國家的金融安全，而且對國家經濟的發展也有著不容小覷的影響。雖然銀監會已于2005年12月31日頒布了《商業銀行風險監管核心指標》（試行）制度，系統地提出了對商業銀行業務風險的控制辦法。通過制定商業銀行風險監管核心指標來加強對商業銀行風險的識別、評價和預警，被認為是防范金融風險的有效手段。但是，面臨著經濟社會發展的不確定性增強，金融機構需要增強風險防范意識，加強對風險的管理。本文將以相關學者文獻研究為基礎，結合當前銀行經營風險面臨的形勢，提出對農行陜西省分行風險管理的認識和對策建議。

一、銀行風險管理文獻綜述

在銀行風險管理研究方面，學者作了大量的研究和提出很多觀點，值得借鑒。具體有：在對銀行風險的整體認識方面，王競、張靜{1}針對次貸導致新金融危機的發生、發展和演變，分析了新型金融危機對我國商業銀行的啟示，進一步指出商業銀行風險管理面臨長期性難題。超王{2}提出，進入21世紀，隨著貿易全球化和中國改革開放的深入進行，現代商業銀行面臨著前所未有的機遇和挑戰，由于我國商業銀行依然存在著一些制度性問題，因此，銀行的風險管理顯得很重要。周吉{3}分析了加拿大銀行業完善的風險管理體系，指出農業銀行正處于發展、轉型、提質、增效的關鍵時期，加拿大銀行業穩健審慎的風險管理模式值得認真學習和借鑒。在對銀行操作風險研究方面，錢浩輝、徐學鋒{4}指出從管理實踐上來看，我國的商業銀行對操作風險尚處于認識、深化階段，在風險管理理念、思想、制度以及管理工具等方面尚存在許多問題，造成操作風險事件時有發生。龍冊青{5}指出操作風險已成為影響商業銀行穩健經營的重要決定因素，對此，李松{6}也進行了農業銀行網點風險管理的論述。此外，風險實證方面，陳敏{7}運用KMV模型度量了上市公司的預期違約率，較好地評估上市公司的信用風險水平，指出適用于我國農業銀行的信用風險管理。李霖{8}以農業銀行陜西分行為例，進行了信用風險量化管理研究。

這些研究成果豐富，均指出了銀行風險管理的重要性以及如何識別控制的問題，值得借鑒。但是面對當前后金融危機的背景，中國經濟社會發展面臨的新情況和新問題，金融風險特別西部地區金融風險的研究還需要深入，為此，本文將進一步從當前銀行經營風險面臨的形勢進行分析，來提出促進農行陜西分行風險管理的有效對策建議。

二、當前銀行經營風險面臨的形勢分析

當前，全球經濟不確定性因素依然較多，國際金融市場動蕩不安。國內經濟轉型迫在眉睫，“三期疊加”的局面，對銀行信貸結構和資產質量將形成持續性的嚴峻考驗。同時，我國金融市場化改革向縱深發展，也給銀行風險管理帶來全方位的挑戰。受宏觀經濟影響，2013年以來，商業銀行的風險狀況有幾個突出表現：一是區域風險愈演愈烈，由東部向中西部蔓延。二是行業風險日益凸顯。光伏、造船等行業持續爆發不良貸款，風險仍未見底。鋼鐵、水泥、煤炭、風電、紡織、造紙、工程機械等產能過剩行業中，企業整體經營狀況明顯下滑，風險開始暴露。三是房地產市場出現分化，部分三、四線城市及缺乏產業支撐地區的房地產風險積聚，潛在系統性風險加大。四是利用負債盲目擴張的企業，尤其是涉及大量對外擔保與民間借貸的企業，問題爆發后資金鏈斷裂，造成企業“猝死”。此類問題主要集中在東部沿海地區，目前正在向中西部蔓延。

農行陜西省分行所在地陜西是能源大省，石油、煤炭、天然氣、煤化工等行業在地方經濟總量中占比較高，受國內外經濟形勢和國際貿易情況變化影響較大。經濟上行期間依托和依靠此類行業得到快速發展的企業客戶潛在風險較為突出。目前，榆林神木和府谷地區此類風險隱患值得高度關注。2014年以來，陜西全省經濟運行主要指標增速趨緩，為10年來最低，省內經濟下滑壓力增大。省內工業和實體經濟經營狀況不佳，社會投資積極性普遍不高，市場需求疲軟。受流動性緊縮、財政存款減少和互聯網分流影響，全省市場資金面明顯趨緊，人民幣貸款投放增速下降。業務經營面臨的內外部環境比以往更加復雜。

三、農業銀行陜西省分行控制風險的對策和建議

1.堅持風險管理戰略導向，轉變信貸業務經營理念和管理方式。一是更加注重穩健發展。在經濟下行時期，要注重順勢而為，多做一些夯實基礎的工作，堅守風險底線。在信貸管理方面，要堅持信貸資源跟著核心客戶和優質項目走。及時淘汰高風險客戶，吸納抗風險能力強、生命周期長的優良客戶。二是進一步樹立資本約束的發展理念，保持信貸業務發展規模、速度與資本消耗相協調。將信貸資源向資產質量好、資本占用少、綜合收益高的客戶、產品、行業、區域傾斜，控制加權風險資產增速，進一步提高單位資本回報水平。三是堅持單筆業務風險控制和系統性風險防控并重，加強組合管理。做好前瞻性研究，綜合運用組合計劃、行業信貸政策、限額管理、授權管理等手段，自上而下地動態優化城市與“三農”，法人與個人，以及不同區域、行業、客戶、產品之間的信貸組合。

2.持續優化信貸結構，不斷提高資產質量。要準確把握信貸結構調整的方向和重點，抓好有保有控信貸政策和省行《關于進一步加快信貸結構調整意見》的貫徹落實。一是進一步扎實做好支持“三農”和服務實體經濟工作，順應農業農村改革發展方向，重點支持現代農業和新型城鎮化建設。有效支持農業產業化龍頭企業做大做強，扶持新型農業經營主體和設施農業發展。二是加強行業政策引導，支持產業結構調整。將先進制造業和傳統產業轉型升級、戰略性新興產業、現代服務業作為信貸支持的重點。積極跟進國家鐵路項目建設計劃，擇優增加信貸支持。大力支持綠色經濟、循環經濟、低碳經濟發展，進一步加大對符合國家產業政策、行業標準，屬于技術改造升級、產品結構調整、優化產業空間布局項目的信貸支持力度。穩妥支持新興產業、文化產業及現代信息科技產業等行業，實行差別化的準入、評級和授信政策。三是加大重點區域信貸支持。著力推進重點城市行和縣域支行優先發展，推進重點城市行在高端投行、貿易融資、城鎮化金融等新興業務上先行發展，主動對接國家區域發展戰略，密切跟蹤西咸國家級新區發展動向，找準時機，積極介入。四是加強客戶建設和產品創新，提供優質金融服務。進一步加大對三級核心客戶、行業重點客戶的支持力度。積極支持以大型核心企業、專業市場、優質商圈和產業集群為依托的小微企業和納入財政風險補償基金、政府項目支持的小微企業。抓住居民收入增長、消費結構升級的機遇，大力拓展優質個人客戶。

3.前瞻預判，調整結構，防范行業系統性風險。一是要結合重點領域信用風險專項治理，嚴控產能過剩行業風險。要認真貫徹落實國務院及銀監會等相關部門對化解產能過剩、推進產業結構調整的工作要求，嚴格控制鋼鐵、水泥、電解鋁、平板玻璃等嚴重過剩行業用信總量。加大客戶調整力度，積極支持優質企業發展和先進產能建設，加快退出劣質企業和落后產能。同時要全面排查、摸清風險底數，按照“全省一盤棋，有保有壓”原則，逐戶進行風險排隊，自上而下形成壓縮、退出客戶清單，摸清可能產生的不良貸款底數。二是高度關注房地產、平臺風險的區域分化，采取針對性管控措施。要根據當地房地產市場特點，確定風險防控方案。要嚴格準入，強化資金監管，密切關注商業地產項目建設及經營情況，加強對小型房地產公司、以及項目主要集中在三、四線城市房地產公司的風險控制。三是進一步做好政府平臺貸款的分類管理，重點關注政府債務規模較大地區和平臺層級較低的客戶。逐戶梳理平臺貸款到期情況，合理預估項目現金流，與客戶和地方政府及時溝通，逐戶落實可靠還款資金來源，制定風險處置預案。

注釋：

{1}王競，張靜.新型金融危機與我國商業銀行風險管理[J].新金融， 2009（7）：21-24.

{2}超王.我國商業銀行風險管理研究及對策[J].赤峰學院學報（自然科學版），2014（11）：114-118.

{3}周吉.加拿大銀行風險管理體系對農業銀行的啟示[J].現代金融， 2013（1）：6-8.

{4}錢浩輝，徐學鋒.我國商業銀行操作風險管理問題解析[J].浙江金融，2011（12）：27-29.

{5}龍冊青.關于我國商業銀行操作風險管理的思考[J].金融經濟， 2011（10）：31-33.

{6}李松.論農業銀行網點風險管理[J].現代金融，2013（9）：8-10.

{7}陳敏，彭志云，馮偉，等.基于KMV模型的我國農業銀行信用風險管理實證研究[J].統計與決策，2012（1）：107-110.

{8}李霖.農業銀行陜西分行信用風險量化管理研究[D].西北大學， 2010.

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第一，多渠道融資，強化資金成本管理。在融資方面，外貿企業應遵循避其自身弱點，發揮自身特長，努力拓寬渠道，變通融資方式的原則。銀行貸款是外貿企業傳統的融資方式，但不論是老牌的國有外貿企業還是新興的民營外貿公司，均很難達到銀行要求的借款抵押和擔保條件。因此為了減少對銀行借款的依賴，外貿企業應積極運用金融機構的各種金融服務產品，利用銀行信用提前回籠資金，多渠道進行融資。企業通過多渠道的靈活組合，緩解進出口業務對資金需求的壓力。在融資規模和結構上，雖然外貿企業的負債水平普遍高于工業企業，但是必須控制在可控的范圍內，否則，如果外債過高，資金無法及時回籠，就很可能造成資金鏈的斷裂。

第二，加強資金預算管理，提高資金使用效率。在資金預算的編制過程中，各業務部門要充分運用以往的歷史數據，并結合現實的國內外經濟形勢，預測本部門下一年度的銷售、成本、利潤狀況，編制相應的資金預算。財務部門在綜合、平衡各部門預算的基礎上編制企業的資金預算，在充分考慮企業的融資能力、資金回收能力、匯率變動趨勢、出口退稅政策等多方面因素的基礎上，合理安排使用資金，保證企業的正常運轉，避免資金的閑置與浪費。外貿企業通過資金的預算管理可以使企業的管理層全面、系統地了解和把握企業各方面、各環節的經營活動，這樣有利于企業管理層做出正確的經營決策。通過資金預算管理，使企業的管理、決策系統化、科學化，讓企業明確經營目標，增強管理水平，提高資金使用效率。

第三，加強內部管理，提高資金周轉速度。搞好資金管理的有效方法是建立一套近似銀行管理系統的模式。在外貿企業內建立一個內部銀行系統，是一種統一領導和分部管理相結合的資金管理制度。首先，公司對資金實行統一調度管理，資金管理權屬于公司，包括資金的籌集權和分配權，財務部門根據實際情況，調劑資金余缺。其次，將公司流動資金的一定比例以額度的形式下放到各個業務部，按業務部分別設置資金額度臺賬登記各部門的資金支出、回籠和結余。各部門在自己的資金額度內使用資金，不得透支。再次，資金額度一經分配，就作為各業務部門的貸款按日計算利息，若資金過剩，可向財務部門提出申請調低貸款額度。最后，允許各業務部門之間相互商量拆借資金。這樣一套內部銀行系統將運籌資金的壓力直接轉移到業務部門，業務部門為保證本部門資金的順利周轉，必定量入為出，加速回籠資金，減少存貨占用，從而達到加快公司整體資金周轉的目的。

第四，增強資金管理意識，加強資金風險防控。對于信用風險，外貿企業在交易前應對國外客戶進行資信調查，建立客戶信用檔案，規范信用管理，根據客戶的大小和資信狀況確定不同的收匯方式和貿易方式，從源頭控制信用風險。對于匯率風險，首先要選定合適的計價貨幣。在出口貿易時，盡量選擇匯價呈升值趨勢的硬貨幣計價，在進口貿易時，則選擇匯價呈貶值趨勢的軟貨幣計價。另外，在簽訂外貿合同時可以增加貨幣保值條款以規避匯率變動產生的匯率風險。其次財務部門要密切關注匯率的波動，通過咨詢專家，建立合適的財務分析模型，合理預測匯率走勢，鎖定換匯成本。第三利用金融衍生工具進行套期保值，如遠期結售匯、外匯期貨、外匯期權等。此外，外貿企業還可以通過合理匹配收入與支出，提前收款和滯后付款以及凈額結算等方式來管理匯率風險。

二、結語

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今年以來特別是二季度以來我國經濟企穩回升的勢頭明顯，市場預期改善，社會信心進一步增強，經濟運行中的積極因素不斷增多，出現了企穩向好的勢頭，但全面地看。當前經濟運行中還有諸多不穩定、不確定、不平衡因素，這必然給中國銀行業帶來一定影響。同時銀行信貸長期化、貸款集中度高、項目資本金不實等問題需引起關注。對銀行業來說，銀行信貸資產質量下降目前看只是潛在的風險，但按照歷史的經驗，如果不能及時防控，則潛在的風險完全有可能成為現實。因此，應未雨綢繆，積極采取前瞻性的措施。切實加強金融風險管理，降低銀行不良貸款累積的風險。

1、保持貨幣政策與銀行監管的協調配合。貨幣政策和銀行監管的協調配合，總體上要有利于繼續保持適度寬松貨幣政策的實施，要有利于引導信貸結構的調整，同時也要有利于在更大程度上保證銀行信貸資金的安全和收益。為此，要繼續實施適度寬松的貨幣政策，保持市場流動性合理充裕。穩定經濟金融的發展環境。同時，要積極引導銀行信貸投放的合理增長，堅持有“保”有“壓”。一方面，規范銀行信貸，堵住銀行信貸資金流入資產市場的一些政策漏洞；另一方面，要堅持控制增量和優化存量相結合，分類指導和調整結構相結合，培育新興產業和提升傳統產業相結合，市場引導和宏觀調控相結合。形成引導產業健康發展的信貸投向，嚴格控制對“兩高一資”和產能過剩行業的貸款。

2、積極化解銀行不良資產可能累積的風險。首先，要著重監控房地產市場風險。商業銀行應密切跟蹤房地產市場發展和風險變化，對風險向上下游行業傳遞的情況加以關注，提前準備，防患于未然。一要結合國家產業政策變化和各行業之間的關聯影響，及時動態調整行業和客戶授信政策。二要嚴格授信標準，對受房地產市場風險影響較大的上下游行業，實行貸款總量控制。三要加強對已發放的相關行業貸款的風險監控，及時發現和預警潛在風險。四要對潛在風險較大的客戶，鞏固擔保、壓縮授信或主動退出，及時采取有效措施降低風險。其次，要防范因企業經營困難導致的銀行信用風險加大的風險。對于商業銀行來說，服務對象的經營風險加大將直接影響到資產質量，在當前的經濟金融形勢下，大多數企業的經營壓力陡增，盈利能力面臨嚴峻考驗。中小企業本身存在競爭力差、抗風險能力弱的問題，很可能面臨經營困境：出口導向型和外貿企業受外需驟減、人民幣升值、貿易摩擦等沖擊。經營風險日益增大：民營企業往往因為公司治理機制不健全、盲目擴張、涉足民間借貸、擔保關系復雜等而面臨資金鏈斷裂的風險：而一些集團客戶則可能因內部錯綜復雜的關聯擔保關系和資金漏洞暴露出資金鏈脆弱的問題。因此，商業銀行除了要一如既往地在貸前嚴格授信準入、優化客戶結構外。更要切實加強貸后管理。以便在風險暴露的第一時間，迅速采取積極的應對措施，有效控制風險。

3、加強銀行監管，實現宏觀審慎監管和微觀審慎監管的統一。要關注銀行業的公司治理、資本充足水平、大額集中度風險管理、資產準確分類、撥備充足率和透明度建設，從源頭上夯實風險監管基礎。要進一步建立完善金融風險的防范機制，根據我國金融體系特點和變化趨勢，進一步完善風險監測評估框架和指標體系，重視對部分準金融機構和非金融機構的風險監測，各監管部門應會同制定監管規范和交叉性金融業務的標準、規范，開展對金融控股公司和交叉性金融風險的檢測。要創新金融工具，從中國金融安全的實際需要出發，建立對突發性金融風險的快速反應機制。銀行業金融機構要堅持合規經營，始終保持理性、穩健和審慎的經營理念，加強對宏觀形勢的預判和風險管理研究。要清晰預判國內外宏觀環境和各項宏觀政策對商業銀行風險管理的長期影響。提前做足做細應對準備，在加強綜合管理方面下功夫。要通過樹立良好的品牌和風險管理意識。切實提高自身的經營管理能力和服務質量。