導(dǎo)語：如何才能寫好一篇金融知識方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

各監(jiān)管辦和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要高度重視本次宣傳活動，切實加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。銀監(jiān)分局成立由主要負(fù)責(zé)人任組長的市“金融知識進(jìn)萬家”銀行業(yè)金融知識宣傳服務(wù)月活動領(lǐng)導(dǎo)小組。轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相應(yīng)成立由行長任組長、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，明確活動牽頭部門，并指定聯(lián)系人，與銀監(jiān)分局領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室保持密切溝通，及時反饋相關(guān)信息，有效推動本次活動的順利開展。

二、制定方案，統(tǒng)籌推進(jìn)

為開展好本次活動，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)活動總體方案，結(jié)合自身實際，制定具體的活動實施方案，統(tǒng)籌推進(jìn)本單位活動進(jìn)展。

三、把握原則，務(wù)求實效

各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要把握金融知識宣傳教育活動的公益性原則，嚴(yán)格將金融知識公益宣傳材料與產(chǎn)品宣介等營銷材料顯著分區(qū)，禁止以金融知識宣傳名義向公眾推銷金融產(chǎn)品和服務(wù)，切實履行金融宣傳公益責(zé)任。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可結(jié)合本行情況適當(dāng)擴(kuò)大金融知識宣傳范圍，制作具有本行特色的宣傳材料，宣傳材料須報銀監(jiān)分局領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

四、報送信息，做好總結(jié)

篇2

從目前來看，我國的金融業(yè)還沒有形成與市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的體制和機(jī)制。要建立完善的市場經(jīng)濟(jì)體制，構(gòu)建完善的市場體系，重點(diǎn)任務(wù)是構(gòu)建包括金融市場在內(nèi)的生產(chǎn)要素市場。要構(gòu)建完善的金融市場需要改進(jìn)以下幾個方面。

一是需要大力培育金融市場主體即金融機(jī)構(gòu)。我國目前的銀行屬于大銀行居于絕對主體和主導(dǎo)地位，近乎于壟斷。中小企業(yè)之所以融資難，主要原因是缺乏中小金融機(jī)構(gòu)。大銀行主要是為大實體企業(yè)服務(wù)，大的實體企業(yè)融資量大，信息搜尋成本相對比較低；而為小企業(yè)特別是千家萬戶的農(nóng)民服務(wù)的信息搜尋成本比較高，所以大銀行不接納。雖然也有相關(guān)政策要求大的金融機(jī)構(gòu)貸款中必須有一定比例貸給中小企業(yè)，但究竟是否執(zhí)行了，其實誰也不知道。通過行政手段要求大銀行給小企業(yè)貸款是典型的計劃經(jīng)濟(jì)思維，在市場經(jīng)濟(jì)條件下需要用市場經(jīng)濟(jì)思維解決市場經(jīng)濟(jì)中的問題。要解決這一問題，就需要大力發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)，而中小金融機(jī)構(gòu)不能是國有的，只能是民營的。筆者認(rèn)為發(fā)展民營銀行對我國金融機(jī)構(gòu)有多重益處：一是可以解決中小企業(yè)與農(nóng)民融資難的問題；二是民營銀行讓金融機(jī)構(gòu)有競爭，有競爭就會給用戶更好的服務(wù)；三是發(fā)展民營銀行可規(guī)避金融風(fēng)險，讓非法地下銀行消失等。

二是要放開利息率。利息率就是資金價格。資金價格與普通商品的價格一樣，要遵循供求規(guī)律，即供大于求，價格就下跌，供不應(yīng)求，價格就上漲。但是很長一個時期以來，我國銀行的存貸款利息率是固定的，貸款利息率高于存款利息率若干個百分點(diǎn)，存貸差扣除各種成本之后就成了銀行利潤，所以銀行業(yè)是掙錢的。由于利率不能由市場決定，銀行就產(chǎn)生壟斷利潤。要構(gòu)建完善的金融市場，重要的是放開存貸款利率，利率的國家定價顯然不符合市場經(jīng)濟(jì)要求。金融機(jī)構(gòu)和利率放開之后，作為資金供給者的儲戶就可以選擇服務(wù)好、存款利率高的銀行存款；作為資金需求者就可以選擇貸款利率低和服務(wù)好的銀行貸款。不僅可以促進(jìn)銀行業(yè)創(chuàng)新服務(wù)，提高儲戶收益、降低企業(yè)的貸款成本，高利貸自然就可以消失。

三是需要加強(qiáng)對銀行的監(jiān)督。無論是大銀行還是小銀行，其實質(zhì)是企業(yè)，是企業(yè)就有可能進(jìn)行不正當(dāng)競爭和非法經(jīng)營，這就要求建立強(qiáng)有力的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，這就是政府責(zé)任。

篇3

[關(guān)鍵詞]職工薪酬 績效考核 貢獻(xiàn)的可量化性 經(jīng)濟(jì)附加價值 工資率

一、前提條件及基本假設(shè)

本文主要討論實踐過程中,對金融企業(yè)分支機(jī)構(gòu)(如商業(yè)銀行分行)職工薪酬考核分配方案修訂的若干問題與研究。

假定企業(yè)、職工符合理性人假設(shè),即每一個從事經(jīng)濟(jì)活動的都是利己的。也可以說,每一個從事經(jīng)濟(jì)活動的人所采取的經(jīng)濟(jì)行為都是力圖以自己的最小經(jīng)濟(jì)代價去獲取自己的最大經(jīng)濟(jì)利益。同時,假定信息是完全的,即各種指標(biāo)、參數(shù)(如工資率、調(diào)節(jié)系數(shù))是公開的。最后,邊際效用是遞減的。

本文中對于各項指標(biāo)、參數(shù)(包括主要考核指標(biāo)、工資率、調(diào)節(jié)系數(shù))、指標(biāo)選擇的合理性分析主要是是基于邊際情況分析,也就是鼓勵員工發(fā)展業(yè)務(wù)情況下的分析。

二、職工薪酬分配方案的基本框架

在企業(yè)中,員工通常分為前臺營銷人員(含營銷單位負(fù)責(zé)人)A與中后臺管理支持人員B。由于員工貢獻(xiàn)的可量化性不同,在制定薪酬方案的過程中,通常采用不同的方式進(jìn)行考核,前臺人員薪酬與業(yè)績關(guān)聯(lián)度高,中后臺人員收入相對平均。原因在于前臺人員的貢獻(xiàn)一般比較直接,且可量化性高。例如,通過管理會計的工具我們相對容易的可取得商業(yè)銀行中客戶經(jīng)理的存貸款、并由此計算收入、成本、凈收入、經(jīng)濟(jì)利潤等相應(yīng)指標(biāo),因此多采用如下基本公式,薪酬Sa=底薪C+工資率G*貢獻(xiàn)P*考核系數(shù)X的基本形式,而中后臺人員的貢獻(xiàn)相對間接,較難客觀取得,較難橫向比較,沒有很好的考核手段,因此一般采用薪酬Sb=基本薪酬S0*考核系數(shù)X,基本薪酬一般根據(jù)崗位、級別等因素參考同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。通常情況下,這樣的模型選擇是合理的。

對于前臺人員的薪酬制定,關(guān)鍵在于選擇合理的貢獻(xiàn)度量方式和工資率水平,理順付出與回報的關(guān)系,多勞多得,鼓勵員工為企業(yè)多做貢獻(xiàn),在同業(yè)中有一定的競爭優(yōu)勢,同時控制相應(yīng)的風(fēng)險,下文將詳細(xì)分析。而對中后臺人員,一般工作需通過合作并需由前臺部門來實現(xiàn)其價值,有些工作是無形的,貢獻(xiàn)不可簡單量化的,但其效用卻有時會很大,有些是正向的,有些是負(fù)向的。舉例來說,一個優(yōu)秀產(chǎn)品的設(shè)計能極大的調(diào)高銷售量,一個合理方案的修訂提高員工積極性,一個流程的改進(jìn)提高生產(chǎn)率,從而提高企業(yè)利潤。而發(fā)生一些人為疏忽因素的造成的火災(zāi)、盜竊卻會對企業(yè)造成極大損失。而由于考核定量難度的存在,對于屬于本職工作基本要求還是額外付出往往難以界定,往往額外的付出或改進(jìn)行為提出者、執(zhí)行者在付出改進(jìn)實施過程中的代價后,最終收到的回報很小或基本沒有,造成付出與回報的不對等,在邊際投入小于邊際回報的情況下,出于理性人的假設(shè),通常積極性不高。因此,要落實鼓勵員工提出改進(jìn)建議,發(fā)揮絕大多數(shù)員工的積極性,需完善專項績效考核,改進(jìn)薪酬分配方案,完善崗位晉升機(jī)制,對合理改進(jìn)予以鼓勵。當(dāng)所有員工都積極工作時,企業(yè)也受益;而任何一方消極怠工,都對企業(yè)產(chǎn)生不利影響。同時,任何員工的違規(guī)行為會造成很大的風(fēng)險,也應(yīng)重視對其有所約束。

三、指標(biāo)的選擇與參數(shù)的測定

指標(biāo)的選擇與參數(shù)的測定涉及方方面面,這里主要討論關(guān)鍵考核指標(biāo)的選擇,工資率測定、調(diào)節(jié)系數(shù)設(shè)置方面的問題,著重分析其變化率。

(一)薪酬總來源

下面以某商業(yè)銀行分行為例進(jìn)行分析。在銀行分行層面,總行核定總的職工薪酬計算一般比較復(fù)雜,基本形式如下S=C+(G0*P0+G*(P-P0))*X+Z=C+P0*(G0-G)*X+G*P*X+Z,

其中S為總薪酬,C為基本人員費(fèi)用,一般為一個常數(shù),年初由機(jī)構(gòu)數(shù),員工人數(shù)等確定,P為主要的考核指標(biāo),一般為考核利潤(經(jīng)濟(jì)利潤),P0為上年經(jīng)濟(jì)利潤,P-P0為當(dāng)年經(jīng)濟(jì)利潤增量,G為增量工資率,G0為存量工資率,X為調(diào)節(jié)系數(shù),如由考核得分(平衡計分卡BSI得分)、規(guī)模(等級行系數(shù))等折算的系數(shù)之積,Z為專項獎勵(為鼓勵特定的產(chǎn)品,發(fā)展戰(zhàn)略而配置)。這里主要討論分行層面的職工薪酬進(jìn)一步分解分配。

為簡化研究分析,先只考慮其中主要影響因素,Z=0,X=1,則S=C+P0*(G0-G)+G*P,由于C+P0*(G0-G) 年初已確定,也是常數(shù),因此公式進(jìn)一步簡化為S=C+G*P。可以看出,S與P是正相關(guān)的,也就是說總行通過這樣的設(shè)計,使分行全體職工的薪酬與創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)利潤相聯(lián)系,激勵分行多做貢獻(xiàn)。

(二)關(guān)鍵指標(biāo)P的選擇

總行以經(jīng)濟(jì)利潤作為考核,即引入了內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格與經(jīng)濟(jì)附加價值EVA。經(jīng)濟(jì)附加價值或經(jīng)濟(jì)利潤簡稱EVA,由JoeM.Stern等人創(chuàng)立,是公司常用的一種新型的業(yè)績衡量指標(biāo)。

經(jīng)濟(jì)增加值計算公式:EVA=稅后凈營業(yè)利潤-資本成本

同時由于需要進(jìn)行內(nèi)部考核,而每一個分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門、營銷人員完成的工作互相有交叉,有些拉存款、有些放貸款、有些兩者兼有,但量不匹配。因此,采用傳統(tǒng)方法,存款會產(chǎn)生支出,貸款產(chǎn)生收入,兩者不可比,而存款為貸款提供資金來源。引入內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格后解決了對存款、貸款的利潤可以單獨(dú)計算。根據(jù)總行考核辦法

EVA=資金價值-利息支出+利息收入*(1-稅率)-資金成本+中間業(yè)務(wù)收入(1-稅率)-費(fèi)用-撥備-資本占用費(fèi)

其中 資金價值=存款*內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格,資金成本=貸款*內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格

而資本占用一般用監(jiān)管資本簡化代替,即■風(fēng)險資產(chǎn)*風(fēng)險權(quán)重*最低資本要求

相比存貸款規(guī)模,經(jīng)濟(jì)利潤更科學(xué)合理,更完全的反映了盈利、風(fēng)險、資本占用等方面的內(nèi)容。實踐中,在分行以下機(jī)構(gòu)非獨(dú)立核算,由于部分指標(biāo)不易分別取得,或存在循環(huán)計算,考核時可忽略或進(jìn)行分?jǐn)?如費(fèi)用等。分行在對其管轄的內(nèi)部機(jī)構(gòu)考核時,也這種因素進(jìn)行調(diào)整。由于內(nèi)部考核在確定參數(shù)前,各單位之間的相對比例而非絕對值更為重要,因此部分指標(biāo)可以進(jìn)行一定修正,進(jìn)行均衡。如信貸資源緊張時,為平衡貸款投放的對考核的影響,可加大新增撥備的折算。這樣無論分行、支行、經(jīng)營部門、營銷人員都可以單獨(dú)計算經(jīng)濟(jì)利潤(或相應(yīng)簡化指標(biāo))。因此分行對下屬支行、人員考核的關(guān)鍵指標(biāo)P的選擇一般就是總行考核關(guān)鍵指標(biāo)(經(jīng)濟(jì)利潤)的修正或簡化,即與總機(jī)構(gòu)下達(dá)的關(guān)鍵指標(biāo)相接近,或兩者近似存在常數(shù)差額。

(三)工資率的測定

接下來分析分行制定對下屬機(jī)構(gòu)、營銷人員制定底薪、存量工資率Ga0、增量工資率Ga時的相關(guān)問題,并分析這幾類參數(shù)的取值范圍、相應(yīng)關(guān)系及其合理性、可執(zhí)行性。

根據(jù)上面講的基本框架對上述預(yù)算進(jìn)行分解,制定相應(yīng)方案。基本分為前臺A與中后臺B兩個層面,暫不考慮A,B內(nèi)部的分配。一般做法為,首先對前臺人員底薪相對固定部分、中后臺人員所需的預(yù)算預(yù)留,剩下的根據(jù)考核業(yè)績量進(jìn)行分配,并確定分行前臺人員工資率。最終分配時,由于總預(yù)算約束,實際分配時,按核定的工資率兌現(xiàn)前臺人員工資及績效,剩余額為限分配給中后臺人員。鼓勵前臺人員多做多得。正常情況下,目標(biāo)為業(yè)務(wù)增長時,所有人員都應(yīng)該有額外收益;同時,核定的工資率能滿足激勵前臺人員的要求;所有人員都因企業(yè)業(yè)績的提升而受益,因此有共同的奮斗目標(biāo),齊心協(xié)力,企業(yè)也最終業(yè)績提升。

用公式表述如下,前臺人員收入Sa、中后臺人員收入Sb為上級機(jī)構(gòu)考核關(guān)鍵指標(biāo)P,本機(jī)構(gòu)考核關(guān)鍵指標(biāo)Pa的函數(shù)。,則前臺人員薪酬合計Sa(Pa)=Ca0+Pa0*Ga0+(Pa-Pa0)*Ga=(Ca0+Pa0*(Ga0-Ga))+Pa*Ga

其中Ca0為底薪,Pa0為存量經(jīng)濟(jì)利潤,Pa為考核關(guān)鍵指標(biāo)Pa,參數(shù)Ga為前臺人員增量工資率,Ga0為存量工資率。假設(shè)整個企業(yè)業(yè)務(wù)是有所增長的,對于作為整體的A,由于(Ca0+Pa0*(Ga0-Ga)一個是常數(shù)(在參數(shù)確定后不因業(yè)績變動而變化),因此,存量工資率Ga0的影響只是對Ca的一個修正,真正的邊際工資率就是增量工資率,我們可以把公式簡化為

Sa(Pa)=Ca+Ga*Pa 公式1

由于S=Sa+Sb,則Sb(Pa,P)=S-Sa=C+G*P-(Ca+Ga*Pa)

假定上級機(jī)構(gòu)與下級機(jī)構(gòu)考核關(guān)鍵指標(biāo)口徑相同,即P=Pa

Sa(Pa)=C-Cb+(G-Ga)*Pa 公式2

我們分別對公式1,2求導(dǎo)數(shù),Sa’(Pa)=Ga,Sb’(Pa)=G-Ga。導(dǎo)數(shù)Sa’,Sb’的含義分別為企業(yè)經(jīng)濟(jì)利潤的單位增加對A,B兩類人員收入情況的變化。

一般情況下,Ga越高,對A考核力度越大,同時對B的考核力度越小(即公司盈利變化對其正效用越小)。

在此,分如下4種情況討論:

情況1:當(dāng)Ga=0時,經(jīng)濟(jì)利潤增加對前臺銷售人員無影響,所有收益歸后臺人員所有。

情況2:當(dāng)0

情況3:當(dāng)Ga=G時,經(jīng)濟(jì)利潤增加對中后臺人員無影響,所有收益歸前臺銷售人員所有。

情況4:當(dāng)Ga>G時,經(jīng)濟(jì)利潤增長對后臺人員有副作用,所有收益歸前臺銷售人員所有,且從中后臺人員處額外取得一塊收益。若中后臺人員薪酬需要增加,則超出預(yù)算。

從理性人的角度看,企業(yè),A,B只有在情況2下能實現(xiàn)多贏。同時,Ga的選擇,在情況2中恰當(dāng)位置區(qū)間時,效果較好,能調(diào)動各方面的積極性。由于存在反饋?zhàn)饔?對前臺人員、中后臺人員的激勵,對企業(yè)產(chǎn)生的效用都存在遞減,因此,理論上,會有一個平衡點(diǎn),在這個點(diǎn)上,對企業(yè)的總效用最大。

其他情況下都有負(fù)面影響。情況1,銷售人員無積極性;情況3,中后臺人員無積極性;情況4,若業(yè)績提升,由于即使中后臺人員收入零增長,仍超出預(yù)算,不可執(zhí)行。由于Ga較大,前臺人員內(nèi)部差異過大,矛盾加大。由于信息完全,中后臺人員知道業(yè)績提升對自己將產(chǎn)生不利影響,可能會為增加自身利益而損害企業(yè)利益,更無積極性。

因此情況1、3、4都無可行性,由于各方博弈,一般不會被批準(zhǔn)通過,而即使通過后也對企業(yè)實現(xiàn)考核目標(biāo)、實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利潤最大化無益,只是進(jìn)一步增加內(nèi)部矛盾。

若定義邊際收益分配因子B表示,B=Ga:G,表示業(yè)績增加產(chǎn)生的收益中前臺人員A所占的比例。這里的分配與雙方人數(shù)比例有關(guān),若剔除人數(shù)影響,定義人均邊際收益分配因子■,則

■=(Ga/人數(shù)A)/((G-Ga)/人數(shù)B+(Ga/人數(shù)A))

=Ga*人數(shù)B/(G*人數(shù)A-Ga*人數(shù)A+Ga*人數(shù)B) 公式3

從常理看,人均邊際收益分配因子在0.7-0.85左右比較合適,即銷售人員與中后臺人員收入變動率之比約2.7-5.7倍。

從理論上,也可倒過來求營銷人員A的邊際工資率,在人數(shù)相對穩(wěn)定的前提假設(shè)下,A,B分別表示前臺、中后臺人員的人數(shù),

Ga=G*■*A/(B+■*(A-B)) 公式4

例如,假設(shè)總工資率G=5%,■=0.7,人數(shù)比A:B=1:2,則Ga=2.69%

接下來,分析實踐中存量工資率與增量工資率的制定過程中來分析幾種常見誤區(qū)。

在做方案時,由于參數(shù)的測定通常以本單位以前年度員工收入組成情況、同行業(yè)平均水平作為基準(zhǔn),結(jié)合上級單位核定的預(yù)算,進(jìn)行預(yù)測,并設(shè)定參數(shù)。因此一般會有一個預(yù)期的總收入。因此,固定部分底薪Ca與工資率、存量工資率與增量工資率之間都存在反方向變動情況,如固定底薪的高,考核工資率就定低些;增量工資率定的高,存量工資率就需要定低一些。

誤區(qū)1 底薪制定過高,存量工資率、增量工資率都設(shè)置過低,導(dǎo)致前臺人員差異過小,提高業(yè)績的激勵不夠,無法調(diào)動起積極性,不利于業(yè)務(wù)的發(fā)展。

誤區(qū)2 存量工資率過高,增量工資率定的過低(即增量工資率與存量工資率差別不大)。這時,原有規(guī)模較大的支行則無積極性,不新增業(yè)務(wù)也可獲得較高收入,不利于進(jìn)一步發(fā)揮他們的工作積極性,不利于業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。

誤區(qū)3 存量工資率過低,增量工資率定的過高。兩者比例相差過大。若制定方案時,薪酬中很小部分反映存量,績效考核時僅考慮增量。這樣,一方面,存量的貢獻(xiàn)可能就被過度忽略了,同時考核力度就會較大,但也會有較大的執(zhí)行風(fēng)險。對于較大的機(jī)構(gòu),如分行級別,由于成員間有的業(yè)務(wù)增長較好,有的業(yè)務(wù)增長交叉,但由于互相疊加,風(fēng)險被分散了。但對個人來說差異較大,部分人員可能為0增長或負(fù)增長,這時,對其收入情況影響較大,可能會引起一些波動甚至人動,進(jìn)而影響存量客戶。若人數(shù)比例較小,則影響不大,屬于正常的優(yōu)勝劣汰,是有利于業(yè)務(wù)發(fā)展的。但若涉及受損人數(shù)比例過大,則可能不利于企業(yè)的穩(wěn)定。另一方面,過高的前臺人員增量工資率Ga會影響中后臺人員積極性。

假設(shè)某企業(yè)業(yè)務(wù)(經(jīng)濟(jì)利潤)增長率A=20%,上年經(jīng)濟(jì)利潤20000萬,上級機(jī)構(gòu)核定的工資率存量5%,增量10%,基本人員費(fèi)C=1000,則S=C+G*P=2400,測定后其中800萬用于營銷人員根據(jù)增量考核分配。由于分母新增經(jīng)濟(jì)利潤較小,最終確定工資率Ga=800/(20000*20%)=20%,遠(yuǎn)大于上級機(jī)構(gòu)核定的工資率10%,即出現(xiàn)情況4的現(xiàn)象,由于最終無法兌現(xiàn)或人心不和,且前臺人員內(nèi)部差別過大,最終不利于業(yè)務(wù)的發(fā)展。

因此,分支機(jī)構(gòu)在設(shè)定存量與增量工資率的時候,需均衡考慮,尋找均衡點(diǎn)。一般情況下,兩者合理比例與行業(yè)或產(chǎn)品特點(diǎn)有關(guān),也與存量客戶的維護(hù)難度以及人動對存量客戶的影響大小有關(guān)系。如通常情況下,銀行業(yè)與財險業(yè)由于維護(hù)老客戶成本較高,客戶可以換銀行辦理存貸款業(yè)務(wù),也可以換保險公司辦理財產(chǎn)保險;同時,這類業(yè)務(wù)人才流失的影響也較大。因此,對存量應(yīng)給予一定的支持,避免存量與增量差別過大。相反,壽險業(yè)務(wù)一般維護(hù)成本較低,客戶在簽訂合同后一般不會變更、取消合同(取消保險的客戶損失較大)。銀行業(yè)中也有部分特殊產(chǎn)品、崗位可以設(shè)定工資率時,存量基本不考慮,如信用卡發(fā)卡,一般采用直銷團(tuán)隊的組織架構(gòu),按發(fā)卡量考核。一方面,發(fā)卡后的維護(hù)由其他人員完成,與銷售人員無關(guān)。同時,發(fā)卡人員在同一銀行的發(fā)卡資源也受到一定程度的限制。相反,通過人員流動,可引進(jìn)新的資源。同時,發(fā)卡人員也通過更換工作單位完成更多的發(fā)卡量。

有時,為了減輕對前臺人員的邊際工資率仍高于總的邊際工資率Ga>G時的負(fù)作用,可對原有分配模型進(jìn)行一定修正,引入一定的緩沖因子Y,即預(yù)留足夠的預(yù)算,保證業(yè)務(wù)增長后兩類人員收入都有所增長,對最終剩余部分統(tǒng)籌兼顧后進(jìn)行分配或留存下期分配。即Sa=Ca+P*Ga,Sb=Sb0*Xb,S=Sa+Sb+Y

當(dāng)GaG時,業(yè)務(wù)增長與剩余數(shù)是負(fù)相關(guān)的,從最終看,業(yè)務(wù)增長對中后臺人員仍很可能是不利的。

因此,在信息完全的時候,是效果有限的。在信息不透明,中后臺人員只知道前臺人員工資率Ga,不知道總機(jī)構(gòu)核定的工資率G時,消極心態(tài)可能會較小。但明顯,這樣的設(shè)置對其有失公平。

因此,設(shè)置存量工資率與增量工資率的比例及關(guān)系有一定的規(guī)律及限制,同時與政策導(dǎo)向、客戶維護(hù)難易度等有關(guān),但有應(yīng)有一定的度的限制,一般情況下不易設(shè)置過高或過低。同時,工資率(存量、增量)的設(shè)定也必須綜合考慮,包括其他方面資源配置的支持力度、固定部分收入等,全局統(tǒng)籌。

(一)調(diào)節(jié)系數(shù)

在實際工作中,我們?yōu)榱藢己藬?shù)據(jù)進(jìn)行修正或進(jìn)行額外的業(yè)務(wù)引導(dǎo),鼓勵部分關(guān)鍵業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略業(yè)務(wù)、薄弱業(yè)務(wù),往往會增加調(diào)節(jié)系數(shù)X,克服了單一計算公式的不足。設(shè)置系數(shù)時應(yīng)考慮全面、嚴(yán)格測試。設(shè)置過小起不到調(diào)節(jié)作用,過大則可能由于被再次放大而有違本意。應(yīng)做好充分的測試,避免某一因素被反復(fù)考慮而過分的放大,使之與原本的調(diào)節(jié)、鼓勵、引導(dǎo)目標(biāo)一致。同時,要避免調(diào)節(jié)系數(shù)引起的差異過大而超出預(yù)算無法兌現(xiàn)。

(二)權(quán)衡總量

由于以上分析都是基于邊際的,也就是說,是考慮實際與預(yù)算存在偏差的。但各類人員的平均收入水平也是必須考慮的。差異過大,則有違公平,可能導(dǎo)致收入差距過大,職工間矛盾激化;差異過小,則無法體現(xiàn)效率優(yōu)先以及崗位的區(qū)別。當(dāng)然,各類人員的平均收入比例是否合理不是本文研究的重點(diǎn),一般情況下,崗位平均收入水平是由行業(yè)平均水平?jīng)Q定的,同時,管理層的管理理念與偏向,上年歷史數(shù)據(jù)也是較大的影響因素。

在實踐中,仍有許多細(xì)節(jié),如發(fā)放結(jié)構(gòu)與方式等,不再一一討論。

綜上,在修訂薪酬分配方案時,需統(tǒng)籌兼顧。企業(yè)須要充分發(fā)揮各方面員工的主觀能動性,不斷完善職工薪酬分配方案,理順付出與回報的關(guān)系,鼓勵員工為企業(yè)多做貢獻(xiàn)。在制定原則框架、關(guān)鍵考核指標(biāo)選擇、參數(shù)設(shè)置等方面全面考慮。設(shè)置參數(shù)、比例時要相對合理,特別是前臺人員存量工資率與增量工資率比例應(yīng)適當(dāng),考核力度與風(fēng)險的兼顧,兼顧企業(yè)與各類職工的利益,調(diào)動各方面的積極性,體現(xiàn)共贏,提高邊際投入的產(chǎn)出,加強(qiáng)模擬測試,使最終方案切實可行。

參考文獻(xiàn):

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[2]曼昆,梁小民.經(jīng)濟(jì)學(xué)原理:微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)分冊(第4版).北京大學(xué)出版社

篇4

一、多元化———案例式教學(xué)模式的產(chǎn)生背景

《金融學(xué)》是國家開放大金融專科、會計本科和工商管理本科的必修課。該門課程作為經(jīng)濟(jì)類各專業(yè)的專業(yè)基礎(chǔ)課，具有內(nèi)容多、范圍廣的特點(diǎn)。許多學(xué)生反映難以把握課程主線和重、難點(diǎn)。從2002年開始，筆者承擔(dān)了《金融學(xué)》課程的教學(xué)任務(wù)，在實踐中依據(jù)課程特點(diǎn)初步構(gòu)建了“多元化———案例式”教學(xué)模式。開放教育的學(xué)生都是成人，平時上班，利用業(yè)余時間進(jìn)行學(xué)習(xí)。面授輔導(dǎo)課部分學(xué)生能夠按時參加，但大部分學(xué)生無法按時上課。從國家開放大學(xué)總部到分部，專業(yè)教師建設(shè)了很多學(xué)習(xí)資源。學(xué)生可以根據(jù)自己的實際情況選擇學(xué)習(xí)方式。經(jīng)常出差的學(xué)生可以到國家開放大學(xué)學(xué)習(xí)網(wǎng)收看視頻資源，學(xué)習(xí)中遇到問題可以在課程討論區(qū)發(fā)帖，責(zé)任教師及時回復(fù)。更喜歡傳統(tǒng)教學(xué)方式的學(xué)生大多會按時到校參加面授輔導(dǎo)，與授課教師進(jìn)行面對面的交流。

這就是多元化———案例式教學(xué)模式中“多元化”的產(chǎn)生背景。開放教育的學(xué)生來自于社會各行各業(yè)，有豐富的社會經(jīng)驗，對于一些基礎(chǔ)的金融知識也有所了解。教師如果按照普通高校的教學(xué)方法進(jìn)行教學(xué)，一節(jié)課全部是教師自己在唱“獨(dú)角戲”，學(xué)生就會逐漸喪失學(xué)習(xí)興趣。只有精心設(shè)計，充分調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣才能保證課堂教學(xué)達(dá)到良好的效果。課堂上經(jīng)常看到“手機(jī)族”，教師臺上上課，學(xué)生在座位上玩手機(jī)，要想杜絕這種現(xiàn)象，最好的方法就是搜集一些金融案例，進(jìn)行案例教學(xué)。通過學(xué)生的獨(dú)立思考或小組寫作，提高其識別、分析和解決某一具體金融問題的能力。

二、多元化———案例式教學(xué)模式的具體實踐

多元化———案例式教學(xué)模式并不否認(rèn)教師的引導(dǎo)作用，相反，在實踐中教師應(yīng)十分注重對學(xué)生進(jìn)行必要的引導(dǎo)。

(一)圍繞教學(xué)設(shè)計展開教學(xué)教學(xué)設(shè)計實際上是針對成人學(xué)生，引導(dǎo)他們怎么學(xué)，明確教師怎么教。金融類課程的教學(xué)目標(biāo)并不是為了讓學(xué)生死記硬背一些基礎(chǔ)的金融知識和原理，而是賦予學(xué)生從金融的角度思考問題的能力，應(yīng)該側(cè)重于能力的培養(yǎng)。在《金融學(xué)》課程的教學(xué)設(shè)計中，詳細(xì)向?qū)W生介紹了本門課程的各種資源，如文字教材、輔導(dǎo)教材、網(wǎng)上輔導(dǎo)、網(wǎng)絡(luò)課件、直播課堂等，使學(xué)生在學(xué)習(xí)之前就非常明確知道自己有哪些資源可以利用。另外，教學(xué)設(shè)計中還包括每周的教學(xué)安排，那些不能按時參加面授輔導(dǎo)或者長期出差在外的學(xué)生可以以此為參考進(jìn)行自主學(xué)習(xí)。當(dāng)然，教學(xué)設(shè)計也不是一成不變的。在教學(xué)過程中發(fā)現(xiàn)問題以后應(yīng)該及時修改教學(xué)設(shè)計，從而提高教學(xué)設(shè)計對于整個教學(xué)過程的指導(dǎo)作用。

(二)多元化的教學(xué)組織形式作為教育者教學(xué)思想和教育形式特點(diǎn)體現(xiàn)的教學(xué)組織形式，不斷出現(xiàn)新的理念和方式。近年來，國家逐漸開放大學(xué)遠(yuǎn)程開放教育，積極探索了多種教學(xué)組織形式和方法:1.通過學(xué)習(xí)小組、計算機(jī)方式，視聽閱覽等組織的學(xué)生自學(xué)方式;2.通過E－mail信箱、電話通話等組織的個別輔導(dǎo);3.通過師生線下一對一和集體授課方式的教師面授;4.通過電視直播、網(wǎng)上討論、在線學(xué)習(xí)和網(wǎng)上直播等方式的遠(yuǎn)程課程輔導(dǎo)。遠(yuǎn)程開放教育的教學(xué)具有互動性和開放性，具體表現(xiàn)為教學(xué)對象、教學(xué)時間、教學(xué)空間、教學(xué)內(nèi)容及其方式方法、教學(xué)管理和服務(wù)等方面的開放。各種實踐證明，這些教學(xué)組織形式確實能夠增強(qiáng)學(xué)生的協(xié)作精神和獨(dú)立思考能力，更能激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)能動性。同時利用網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢，還可以使學(xué)生涉獵到廣泛的金融知識，進(jìn)一步開闊知識視野。學(xué)習(xí)者如果選擇面授輔導(dǎo)為主的學(xué)習(xí)方式，則應(yīng)按時參加面授輔導(dǎo)。面授輔導(dǎo)主要是對重點(diǎn)、難點(diǎn)問題進(jìn)行輔導(dǎo)，而不是系統(tǒng)的講授。以網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)為主的學(xué)習(xí)者主要通過收看直播課堂、教學(xué)輔導(dǎo)網(wǎng)頁、網(wǎng)絡(luò)課件等進(jìn)行自主學(xué)習(xí)。上述兩種學(xué)習(xí)方式可統(tǒng)稱為自主學(xué)習(xí)方式。小組活動和網(wǎng)上討論則是協(xié)作學(xué)習(xí)的兩種方式。開放教育強(qiáng)調(diào)以學(xué)生自主學(xué)習(xí)為主，面授輔導(dǎo)次數(shù)較少。那些選擇網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)為主的學(xué)習(xí)者在學(xué)習(xí)中容易產(chǎn)生孤獨(dú)感，導(dǎo)致情感交流的缺失。小組活動和網(wǎng)上討論既是學(xué)習(xí)方式也可以一定程度上促進(jìn)情感交流。小組活動可以是就學(xué)習(xí)中的某個難點(diǎn)問題進(jìn)行討論，也可以是實踐活動。如在國際收支及其均衡的教學(xué)中，組織學(xué)生比較分析我國近三年的國際收支平衡表。每個小組選擇一個基本項目進(jìn)行比較分析，小組內(nèi)部也進(jìn)行分工，兩三個學(xué)生負(fù)責(zé)分析一個子項目。這樣既提高了學(xué)生協(xié)作解決問題的能力，也在促進(jìn)學(xué)習(xí)者之間的情感交流提供一定的幫助。網(wǎng)上討論的方式則側(cè)重于師生之間的知識碰撞，有利于師生之間的交流和學(xué)習(xí)的深入。學(xué)生自主學(xué)習(xí)中解決不了的問題教師予以解答。對于學(xué)生之間有爭議的問題教師予以評價。

(三)積極進(jìn)行金融類課程案例式教學(xué)的探索案例式教學(xué)在法學(xué)和工商管理專業(yè)應(yīng)用較多，作為一種應(yīng)用較廣泛較受學(xué)生歡迎的教學(xué)方式，許多教師在實踐中積極進(jìn)行金融類課程的案例式教學(xué)的探索。在進(jìn)行案例教學(xué)之前，教師要做大量的前期準(zhǔn)備工作。要從大量的案例中篩選出適當(dāng)?shù)陌咐軌蚺c所要講授的知識點(diǎn)契合。這個工作很繁瑣，但也是最重要的工作。案例選擇不恰當(dāng)，后面案例教學(xué)肯定達(dá)不到預(yù)期的效果。案例教學(xué)的最重要的一環(huán)是案例教學(xué)的組織。案例教學(xué)一般有三個步驟:第一是討論存在哪些問題。教師向?qū)W生呈現(xiàn)出案例以后，就這個案例引導(dǎo)學(xué)生討論其存在的問題:第二是找出解決問題的方案。方案一般不止一種，可能有很多種。教師在這個階段應(yīng)引導(dǎo)學(xué)生發(fā)散思維，盡可能多的找出解決方案。第三是引導(dǎo)學(xué)生對提出的解決方案進(jìn)行比較分析，鼓勵其從中選出最優(yōu)的方案。在案例式教學(xué)中，教師應(yīng)盡可能讓學(xué)生去發(fā)言、思考及做出決定。教師在整個過程中要啟發(fā)、引導(dǎo)，不要幫助學(xué)生做決定，不要有傾向性的語言。案例式教學(xué)的優(yōu)點(diǎn)就是幫助激發(fā)學(xué)生的主動行為，讓學(xué)生從被動的知識接受者轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃拥膶W(xué)習(xí)者，幫助學(xué)生學(xué)會獨(dú)立思考，提高分析和解決問題的能力。如在金融市場與金融工具的教學(xué)中，沒有直接講授衍生金融工具的風(fēng)險，而是就“327國債期貨事件”進(jìn)行了一次案例教學(xué)。在向?qū)W生介紹完327國債期貨時間的來龍去脈后，讓學(xué)生總結(jié)期貨交易的風(fēng)險并提出在當(dāng)時情況下控制國債期貨風(fēng)險的方案。學(xué)生參與熱情較高，并做了充分的準(zhǔn)備。通過這種案例式教學(xué)，學(xué)生對期貨的風(fēng)險有了更深刻的認(rèn)識。

三、金融類課程案例教學(xué)與傳統(tǒng)講授法之比較

金融類課程案例教學(xué)與傳統(tǒng)授課方法比較，具有其不同的特點(diǎn)。

(一)注重培養(yǎng)學(xué)習(xí)能力和實踐能力傳統(tǒng)講授法教師側(cè)重于系統(tǒng)講授知識，更注重知識的連貫性和系統(tǒng)性。在課程教學(xué)中引入案例教學(xué)，把學(xué)生帶到一個真實的金融環(huán)境，這樣學(xué)生便可以充分利用自己已有的知識儲備，進(jìn)行準(zhǔn)確的判斷和決策，從而達(dá)到提高學(xué)生分析問題和解決問題的能力的目的。傳統(tǒng)講授中老師提問某一問題后，答案往往具有唯一性。案例教學(xué)的答案是多維的，并沒有絕對意義上的標(biāo)準(zhǔn)答案。案例教學(xué)側(cè)重于培養(yǎng)學(xué)生解決問題的思路、方法和途徑。

(二)真實性的教學(xué)案例把來自各國各個時期的具有真實的細(xì)節(jié)金融實踐作為金融類課程案例的素材，這種案例教學(xué)法不但是真實案例作為一種教學(xué)工具，更能清晰的將學(xué)生置于決策者的地位，更加有利于學(xué)生準(zhǔn)確分析案例所處的背景，正確找到解決問題的方法。各國金融市場的實踐提供了豐富的素材，這些案例是真實可信的，是已經(jīng)發(fā)生的歷史事件，這些真實的案例有助于學(xué)生深刻理解案例的產(chǎn)生背景，分析其產(chǎn)生的原因并思考解決問題的方法。

(三)案例具有客觀性教師在進(jìn)行案例教學(xué)時，可以采用已經(jīng)成熟的案例也可以自己編寫案例。在案例編寫過程中，應(yīng)注重對當(dāng)時所處環(huán)境的客觀描述，不應(yīng)該摻有傾向性的觀念。在選擇案例時，也應(yīng)該注意選擇客觀中立的案例。只有案例客觀中立，學(xué)生在進(jìn)行案例分析時，才能夠不受任何干擾，根據(jù)案例材料提供的信息做出客觀分析、判斷，提出切實可行的決定方案。

(四)提高學(xué)生的參與度金融類課程案例教學(xué)的初衷就是提高學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性，激發(fā)其學(xué)習(xí)興趣。案例教學(xué)中教師選擇好案例，組織和指導(dǎo)案例的過程中一定注意要讓全體學(xué)生都參與。案例教學(xué)中可以將學(xué)生分為三個或三個以上的學(xué)習(xí)小組，每一組分配一個任務(wù)，每個任務(wù)下又有若干個子任務(wù)。這樣每個學(xué)生在案例學(xué)習(xí)中都有自己的任務(wù)，而且任務(wù)不盡相同。

(五)案例答案的多元化案例教學(xué)中，同一個案例或者同一個問題，會有多種解決方案。具體教學(xué)實踐中，教師可以讓學(xué)生比較不同解決方案的利弊，然后從中篩選出最優(yōu)的方案。如果最優(yōu)方案意見不統(tǒng)一，學(xué)生認(rèn)為兩個方案都很好，教師可以引導(dǎo)學(xué)生就此展開一場辯論。不辨不明，辯論的過程中可以撥開迷霧，讓學(xué)生深入思考解決方案是否有待完善，是否是最優(yōu)方案。這種多元化和最優(yōu)化答案選擇，可開拓學(xué)生思路，調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性。

四、多元化———案例式教學(xué)實踐效果

很多教師在面授輔導(dǎo)課會發(fā)現(xiàn)，當(dāng)向?qū)W生介紹一些金融案例或者金融事件時，學(xué)生的注意力會非常集中，如果在案例中穿插一些知識點(diǎn)，學(xué)生會更容易理解、更容易接收。在資本市場這部分內(nèi)容的學(xué)習(xí)中，涉及到了金融期權(quán)的內(nèi)容。期權(quán)作為一種衍生金融工具在我國并不常見，學(xué)生接觸較少。怎樣才能讓學(xué)生了解并掌握這種衍生金融工具呢?經(jīng)過多方搜集資料及對案例的篩查，找到了一個在“911事件”后全球股市大跌但因為投資于期權(quán)而從中獲取極高收益的案例。通過介紹這個案例中的投資者如何操作，使學(xué)生們不僅了解了金融期權(quán)而且深刻掌握了這種衍生金融工具的特點(diǎn)及操作方法。如果僅僅是介紹定義，絕對達(dá)不到良好的教學(xué)效果。很多學(xué)生課后對于金融期貨、金融期權(quán)這些衍生金融工具發(fā)生了濃厚的興趣。有的還主動和教師探討我國期貨市場的發(fā)展及我國股指期貨的推出等金融問題。近幾年的實踐已經(jīng)表明，多元化———案例式教學(xué)模式是一種促進(jìn)學(xué)生主動學(xué)習(xí)，培養(yǎng)學(xué)生自主學(xué)習(xí)能力的有效途徑。有助于培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和分析問題的實踐能力。同時這種教學(xué)模式對教師提出了更高層次的要求，教師應(yīng)根據(jù)教學(xué)的實際效果及學(xué)生的反饋不斷地修改完善教學(xué)設(shè)計，才能達(dá)到良好的教學(xué)效果。

篇5

一、指導(dǎo)思想

深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真落實省、市經(jīng)濟(jì)工作會議精神及縣委全會、縣經(jīng)濟(jì)金融工作會議精神，實施適度寬松的貨幣政策，加強(qiáng)貨幣政策與財政政策的協(xié)調(diào)配合，保持信貸總量合理適度增長。緊緊圍繞縣委、縣政府關(guān)于重點(diǎn)項目和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)建設(shè)情況，積極創(chuàng)新，加強(qiáng)合作，切實為我縣中小企業(yè)和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展做好金融保障工作。

二、工作目標(biāo)

通過開展“金融服務(wù)月”活動，構(gòu)建我縣和諧的金融環(huán)境，提高金融機(jī)構(gòu)對扶持、服務(wù)我縣中小企業(yè)及“三農(nóng)”重要性的認(rèn)識，強(qiáng)化金融服務(wù)功能，提高金融服務(wù)效率，提升金融行業(yè)服務(wù)水平。合理整合和配置信貸資源，為金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間的有效交流與合作搭建良好的平臺。切實為全縣中小企業(yè)及“三農(nóng)”排憂解難，著力培育一批優(yōu)質(zhì)、誠信、高成長的企業(yè)，更好地促進(jìn)*經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。

三、工作任務(wù)

（一）開展重點(diǎn)企業(yè)大調(diào)研活動

內(nèi)容：選擇有訂單、有市場，特別是生產(chǎn)經(jīng)營正常但暫時遇到困難，資金需求迫切的園區(qū)企業(yè)、進(jìn)出口企業(yè)及其它中小企業(yè)作為本次活動的重要對象，以走訪調(diào)研的形式，摸清企業(yè)規(guī)模、融資意向、信用狀況、發(fā)展?jié)摿Φ惹闆r，對企業(yè)實行“一企一檔”管理。

具體要求：組織聯(lián)合調(diào)研組下企業(yè)走訪調(diào)研，在充分調(diào)研并形成專題報告的基礎(chǔ)上，選擇10家企業(yè)作為試點(diǎn)，對其融資困難進(jìn)行重點(diǎn)分析。

（二）搭建政銀企合作平臺

內(nèi)容：本著“政府搭臺、銀企受益、注重實效”的原則，開展銀企對接合作，推介銀行、保險等金融創(chuàng)新產(chǎn)品，介紹企業(yè)成功融資案例，有針對性的召開專場銀企對接會，為企業(yè)與各金融機(jī)構(gòu)之間搭建合作的平臺。

具體要求：各金融機(jī)構(gòu)推介主要金融產(chǎn)品，企業(yè)提供融資、理財?shù)确矫嫘枨笮畔ⅰＭ瑫r各金融機(jī)構(gòu)從融資支持企業(yè)中選擇2家現(xiàn)場簽定融資合作協(xié)議。一是各金融機(jī)構(gòu)要確定政府項目、中小企業(yè)或新農(nóng)村建設(shè)等信貸支持方向，并根據(jù)企業(yè)具體情況，按照“一企一策”的原則為企業(yè)量身定制融資方案。融資方案應(yīng)通過本行創(chuàng)新產(chǎn)品體現(xiàn)本行特色，同時應(yīng)在授信額度和創(chuàng)新產(chǎn)品上更大地滿足企業(yè)的融資需求。二是要充分發(fā)揮擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用，將擔(dān)保公司擔(dān)保融資作為一種重要的融資方式，降低資金使用風(fēng)險。同時進(jìn)一步推進(jìn)“林權(quán)”抵押等擔(dān)保方式，積極探索“茶園”抵押等新的擔(dān)保體系建設(shè)。

（三）開展百名信貸員下廠入戶破解難題活動

內(nèi)容：為破解企業(yè)、“三農(nóng)”融資難題，攜手共度后危機(jī)時代，各金融機(jī)構(gòu)要選派業(yè)務(wù)骨干通過駐廠、駐戶方式，深入基層，加強(qiáng)服務(wù)，全面了解企業(yè)、農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營和資金需求情況，為中小企業(yè)、農(nóng)戶提供個性化優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

具體要求：一是充分重視，加強(qiáng)組織。各金融機(jī)構(gòu)派出業(yè)務(wù)骨干下廠入戶，要確保服務(wù)覆蓋到重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)行業(yè)及有代表性的企業(yè)和農(nóng)戶。二是以“一對一”、“面對面”的服務(wù)方式，主動上門服務(wù)，全面了解企業(yè)現(xiàn)狀，并形成規(guī)范的走訪筆記。三是針對各企業(yè)面臨的不同問題和需求，積極為企業(yè)出謀劃策，通過結(jié)合本行推出的各項金融產(chǎn)品，充分為其提供個性化、差異化服務(wù)方式。

（四）開展金融專員送金融知識進(jìn)企業(yè)活動

內(nèi)容：為進(jìn)一步宣傳金融政策，提升企業(yè)理財觀念，促進(jìn)社會民眾對金融行業(yè)的了解和理解，采取請上來、走下去等方式，為企業(yè)舉辦金融業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)及公司理財講座。

具體要求：各金融機(jī)構(gòu)選派一名業(yè)務(wù)骨干或?qū)Ｂ氈v師，同時聘請有關(guān)專家成立金融知識聯(lián)合宣講團(tuán)，相關(guān)的宣講材料和宣傳資料上報活動領(lǐng)導(dǎo)小組審核，由領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一安排宣講場次。

（五）開展百企千人評議活動

內(nèi)容：組織社會群眾、企業(yè)對各金融機(jī)構(gòu)在辦事效率、工作作風(fēng)、產(chǎn)品創(chuàng)新、支持企業(yè)、服務(wù)態(tài)度等方面進(jìn)行調(diào)查評議，聽取意見建議，促進(jìn)金融行業(yè)更好地發(fā)展。

具體要求：從全縣各行業(yè)中選擇50家企業(yè)進(jìn)行問卷調(diào)查，通過在銀行設(shè)置評議箱、向人大代表和政協(xié)委員郵寄問卷、電話隨機(jī)訪問等形式開展評議活動。

四、工作步驟和責(zé)任單位

（一）準(zhǔn)備和發(fā)動階段（7月初至中旬）。

一是建立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)活動辦公室。

二是制定方案，制定并印發(fā)《開展“金融服務(wù)月”活動的實施方案》。

三是召開“金融服務(wù)月”活動動員大會，統(tǒng)一思想，明確分工，營造良好的活動氛圍。

責(zé)任成員單位：金融辦

（二）調(diào)研階段（7月下旬）。

按照實施方案對縣屬重點(diǎn)企業(yè)融資現(xiàn)狀進(jìn)行走訪調(diào)研，了解金融服務(wù)需求，為開展下一步工作打好基礎(chǔ)。

責(zé)任成員單位：經(jīng)貿(mào)局、工業(yè)園區(qū)管委會、中小企業(yè)孵化基地

（三）活動開展階段（8月份至9月中旬）。

根據(jù)實施方案要求開展銀企對接、破解難題、民主評議等活動，并在實施中制定落實相關(guān)配套方案，優(yōu)化工作內(nèi)容。

責(zé)任成員單位：金融辦、人行、銀監(jiān)辦

（四）總結(jié)提高階段（9月下旬）。

對服務(wù)月活動進(jìn)行總結(jié)通報，召開總結(jié)大會，推廣介紹活動典型經(jīng)驗和做法，并將活動成果轉(zhuǎn)化為今后金融服務(wù)工作的長效機(jī)制。

責(zé)任成員單位：金融辦

在活動每個階段結(jié)束后由責(zé)任成員單位形成書面材料交活動辦公室；領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開碰頭會，分析小結(jié)各階段工作；活動辦公室做好日常聯(lián)絡(luò)匯總工作，定期編制《“金融服務(wù)月”活動簡報》。

五、工作要求

（一）高度重視，健全機(jī)構(gòu)，確保活動高效進(jìn)行。

此次“金融服務(wù)月”活動是縣政府根據(jù)當(dāng)前國內(nèi)外金融形勢和我縣經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展情況，順應(yīng)新形勢、落實新任務(wù)、促進(jìn)新發(fā)展而開展的，各成員單位要高度重視，密切配合，各金融機(jī)構(gòu)要建立相應(yīng)的工作小組，切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。

（二）認(rèn)真組織實施，確保方案落到實處。

各相關(guān)部門要嚴(yán)格按照方案要求認(rèn)真組織實施好每一個環(huán)節(jié)，并在活動中注意完善和總結(jié)。各階段的責(zé)任單位要認(rèn)真制定好本階段相關(guān)的配套計劃和措施，相關(guān)部門要積極配合認(rèn)真執(zhí)行，確保方案的每一個環(huán)節(jié)落到實處。

篇6

關(guān)鍵詞：民辦應(yīng)用型本科院校；職業(yè)能力本位；金融學(xué)；人才培養(yǎng)模式

中圖分類號：G640 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1002-4107（2014）03-0063-02

民辦教育作為高等教育重要的補(bǔ)充，是促進(jìn)高等教育改革與發(fā)展的一支新生力量。受自身因素的影響，民辦應(yīng)用型本科院校自創(chuàng)辦以來，一直沒有擺脫生存危機(jī)。民辦應(yīng)用型本科院校多為“三本”院校，其生源質(zhì)量較差，辦學(xué)基礎(chǔ)條件也較為薄弱，如果刻意模仿公辦本科院校辦學(xué)特色和發(fā)展戰(zhàn)略，將會在競爭中處于劣勢。面對強(qiáng)大的競爭壓力，民辦應(yīng)用型本科院校只有發(fā)揮自身優(yōu)勢，明確人才培養(yǎng)目標(biāo)和定位，有針對性地采取差異化的人才培養(yǎng)策略才能得以生存和發(fā)展，變革與創(chuàng)新傳統(tǒng)的人才培養(yǎng)模式無疑成為民辦應(yīng)用型本科院校取得競爭優(yōu)勢的有效途徑。按照“精專業(yè)、強(qiáng)素質(zhì)、重技能、求創(chuàng)新”的指導(dǎo)思想，黑龍江財經(jīng)學(xué)院以職業(yè)能力為本位對金融學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)模式進(jìn)行變革與創(chuàng)新。

一、明確金融學(xué)專業(yè)職業(yè)能力的內(nèi)涵與定位

金融學(xué)專業(yè)職業(yè)能力是指從事金融職業(yè)的工作者應(yīng)具備的，在實踐工作中所展示出來的基本能力和綜合能力的體現(xiàn)，以理論知識為支撐具有的職業(yè)操作技能，同時兼顧職業(yè)道德、良好行為習(xí)慣的培養(yǎng)、心理素質(zhì)和智力的提高[1]。民辦應(yīng)用型本科院校的人才培養(yǎng)理念更側(cè)重于創(chuàng)新型人才與技能型人才的培養(yǎng)，其中技能型人才培養(yǎng)是應(yīng)用型本科教育的基本目標(biāo)。黑龍江財經(jīng)學(xué)院以職業(yè)能力為本位的金融學(xué)人才教育觀強(qiáng)調(diào)了以職業(yè)能力培養(yǎng)為主，并貫穿于人才培養(yǎng)方案、課程設(shè)計、實踐教學(xué)、教學(xué)模式和教學(xué)方法，以培養(yǎng)高素質(zhì)復(fù)合型基層一線金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人才為主要目標(biāo)。民辦應(yīng)用型本科院校和高職高專相比雖然都是培養(yǎng)基層一線所需要的高級應(yīng)用型人才，但培養(yǎng)的人才職責(zé)分工有所不同。高職主要培養(yǎng)側(cè)重技術(shù)應(yīng)用型人才，如：高級技術(shù)工人等。民辦應(yīng)用型本科主要培養(yǎng)第一線需要的能施工、會設(shè)計、具有一定管理素質(zhì)的高級技術(shù)應(yīng)用型人才。結(jié)合應(yīng)用型本科院校金融專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)，以職業(yè)能力為本位將職業(yè)能力的訓(xùn)練與提高學(xué)生學(xué)習(xí)能力、溝通交流能力、協(xié)作能力、實踐動手能力、創(chuàng)造能力和創(chuàng)業(yè)能力等有效結(jié)合，加深學(xué)生對所學(xué)專業(yè)職業(yè)從業(yè)要求的認(rèn)識，促進(jìn)學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性和積極性，提高學(xué)生的職業(yè)道德素質(zhì)和專業(yè)綜合素質(zhì)[2]。因此根據(jù)金融學(xué)專業(yè)主要從事崗位對人才能力的要求，通過與金融機(jī)構(gòu)用人單位溝通，黑龍江財經(jīng)學(xué)院將金融學(xué)專業(yè)應(yīng)具備的職業(yè)能力劃分為金融從業(yè)基本能力、金融專業(yè)核心能力、金融專業(yè)崗位特定能力和金融專業(yè)職業(yè)拓展能力[3]。基本能力培養(yǎng)包括具有自學(xué)能力、能夠?qū)W習(xí)接受新知識的能力、表達(dá)能力、寫作能力、抗挫能力、解決問題能力、職業(yè)道德；核心能力包括掌握從事金融業(yè)務(wù)應(yīng)具有外語能力、計算機(jī)操作、數(shù)理統(tǒng)計分析能力、熟悉金融相關(guān)法律法規(guī)等；崗位特定能力包括客戶管理、服務(wù)營銷、理財、會計、結(jié)算、證券實務(wù)操作能力，保險實務(wù)操作能力，信貸實務(wù)操作能力；職業(yè)拓展能力包括適應(yīng)環(huán)境的能力、創(chuàng)新能力、創(chuàng)業(yè)能力、社會活動能力等。

二、變革以職業(yè)能力為本位的金融學(xué)人才培養(yǎng)方案

黑龍江財經(jīng)學(xué)院對以職業(yè)能力為本位的金融學(xué)人才培養(yǎng)方案進(jìn)行創(chuàng)新與變革時，提出了“五個圍繞”的理念，即圍繞金融人才需求確定專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)，圍繞專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)明確職業(yè)崗位能力，圍繞職業(yè)崗位能力設(shè)定教學(xué)內(nèi)容，圍繞教學(xué)內(nèi)容構(gòu)建課程體系，圍繞課程體系選擇教學(xué)模式和方法。金融專業(yè)以“基礎(chǔ)理論夠用、專業(yè)知識適用、重點(diǎn)突出職業(yè)能力培養(yǎng)，適應(yīng)銀行、證券、保險、投資等金融機(jī)構(gòu)人才需求，提供基層金融機(jī)構(gòu)一線高級應(yīng)用型人才”為培養(yǎng)目標(biāo)[4]。在金融學(xué)人才培養(yǎng)方案設(shè)計中，一方面要堅持“重視基礎(chǔ)教育、拓寬知識面、強(qiáng)化能力培養(yǎng)、提高素質(zhì)”的應(yīng)用型人才培養(yǎng)目標(biāo)；另一方面，以滿足金融人才需求為出發(fā)點(diǎn)，以職業(yè)能力為本位，重視學(xué)生的職業(yè)能力培養(yǎng)，按就業(yè)性質(zhì)設(shè)計系列專業(yè)方向，制定切實可行、系統(tǒng)、合理的實踐教學(xué)體系，培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)素質(zhì)、創(chuàng)新精神和創(chuàng)業(yè)精神。培養(yǎng)方案課程設(shè)置堅持整體優(yōu)化原則，拓寬專業(yè)口徑，加強(qiáng)與會計專業(yè)、市場營銷專業(yè)、管理學(xué)專業(yè)等融合，擴(kuò)大實踐教學(xué)與理論教學(xué)課時之間的比例，增加實踐教學(xué)的課時數(shù)。培養(yǎng)方案課程設(shè)置模式為“平臺+模塊式”，包括四個平臺： 通識教育平臺、學(xué)科教育平臺、專業(yè)教育平臺、能力教育平臺。五個模塊包括：公共基礎(chǔ)課學(xué)習(xí)、專業(yè)主干課、職業(yè)資格認(rèn)證、職業(yè)技能實踐、素質(zhì)拓展。

三、構(gòu)建以職業(yè)能力為本位的金融專業(yè)課程體系

黑龍江財經(jīng)學(xué)院金融學(xué)專業(yè)課程體系以就業(yè)作為人才培養(yǎng)的導(dǎo)向，把提高金融人才培養(yǎng)質(zhì)量作為重點(diǎn)，將職業(yè)能力培養(yǎng)作為金融學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)的特色，積極推進(jìn)金融學(xué)專業(yè)課程體系變革與創(chuàng)新[5]。遵循應(yīng)用型人才培養(yǎng)與創(chuàng)新性人才培養(yǎng)相統(tǒng)一，設(shè)計合理的教學(xué)體系。在課程設(shè)置上，一方面注重廣度和深度，適合創(chuàng)新型人才的需要；另一方面注重以市場為導(dǎo)向，以職業(yè)能力為本位，以職業(yè)實踐為主線，以項目課程為主體的綜合化的模塊化的專業(yè)課程體系，滿足應(yīng)用型人才培養(yǎng)的需要。

1.根據(jù)課程之間的銜接性和均衡性，以職業(yè)能力培養(yǎng)為出發(fā)點(diǎn)，調(diào)整一部分專業(yè)核心課和專業(yè)基礎(chǔ)課的開課時間，與基礎(chǔ)課平行開設(shè)，將理論課與實訓(xùn)課同時進(jìn)行。如“證券投資學(xué)”為證券從業(yè)資格證書考試的必考內(nèi)容，原來一直在大三才開課，但是許多學(xué)生在大二已經(jīng)開始準(zhǔn)備考證券從業(yè)資格證書，因此提前開這門專業(yè)核心課，對學(xué)生通過職業(yè)資格證書考試將會很大幫助。

2.職業(yè)資格證嵌入式教學(xué)課程體系設(shè)置。根據(jù)理財規(guī)劃師、證券從業(yè)資格證考試、銀行從業(yè)資格證考試設(shè)置相關(guān)專業(yè)課程，一方面能夠提高學(xué)生考試通過率，另一方面，讓學(xué)生在校園里就可以掌握相應(yīng)崗位應(yīng)具有知識和技能，走出校門就可勝任相應(yīng)的崗位，實現(xiàn)了人才培養(yǎng)目標(biāo)與企業(yè)人才需求零距離。在鼓勵學(xué)生考取相關(guān)金融專業(yè)資格證的同時，多涉獵一下經(jīng)管類其他相關(guān)專業(yè)的職業(yè)資格考試，拓寬學(xué)生未來擇業(yè)的方向。

3.注重相關(guān)專業(yè)交叉學(xué)科的課程設(shè)置，增加選修

課。金融學(xué)專業(yè)原有課程設(shè)置僅注重本專業(yè)的相關(guān)課程設(shè)置，忽視了一些交叉學(xué)科的專業(yè)課設(shè)置。為了增加學(xué)生知識面，通過增加一些選修課來予以彌補(bǔ)，如可以增加會計學(xué)專業(yè)、貿(mào)易經(jīng)濟(jì)學(xué)、計算機(jī)等專業(yè)課程。讓學(xué)生根據(jù)自己的興趣與愛好選擇自己感興趣的課程，提高其學(xué)習(xí)的積極性，也提高了學(xué)生的綜合素質(zhì)，實現(xiàn)了通專相結(jié)合提高學(xué)生職業(yè)能力的目標(biāo)。

四、創(chuàng)新以職業(yè)能力為本位的金融專業(yè)教學(xué)模式和方法

針對金融學(xué)專業(yè)大多數(shù)課程實踐性較強(qiáng)，業(yè)務(wù)性操作性較強(qiáng)的特點(diǎn)，黑龍江財經(jīng)學(xué)院一方面鼓勵教師在教授過程中積極開展案例教學(xué)、項目教學(xué)、啟發(fā)式教學(xué)、模擬式教學(xué)和研討式教學(xué)等多種教學(xué)方法，注重學(xué)生理論知識與實踐操作能力相統(tǒng)一，提高其分析解決問題的能力。另一方面，在教師隊伍建設(shè)上注重“雙師型”教師的培養(yǎng)，鼓勵教師考取職業(yè)資格證書，提高教師個人實踐業(yè)務(wù)操作水平。通過教師講課大賽、微課競賽等方式促進(jìn)教師提高業(yè)務(wù)水平，并通過金融知識競賽等方式積極調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情，注重培養(yǎng)學(xué)生學(xué)習(xí)能力及創(chuàng)新精神。根據(jù)不同時期教學(xué)工作的需要，有計劃地聘請知名金融機(jī)構(gòu)的實務(wù)工作人員和管理者來校授課，講解金融行業(yè)具體業(yè)務(wù)工作流程和金融市場現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢，增長學(xué)生相關(guān)就業(yè)崗位知識和經(jīng)驗。積極改善實踐教學(xué)條件和實踐教學(xué)方法，同時通過第二課堂和校內(nèi)外的社會實踐活動使學(xué)生掌握一定的專業(yè)特長和職業(yè)技能。

五、完善以職業(yè)能力為本位的金融專業(yè)實踐教學(xué)體系

黑龍江財經(jīng)學(xué)院金融專業(yè)實踐教學(xué)主要分兩方面內(nèi)容，一是理論課程中實踐教學(xué)部分，還有就是金融專業(yè)專門的實踐教學(xué)課程，目前專門的實踐教學(xué)課程體系已經(jīng)比較健全，但是理論課中的實踐教學(xué)仍然比較薄弱。原有的人才培養(yǎng)方案一味將每門理論課中的實踐教學(xué)與理論教學(xué)課時固定為4：6，不考慮課程的實際情況，導(dǎo)致實際教學(xué)中實踐教學(xué)部分無法完成，影響了實踐教學(xué)的效果。因此應(yīng)積極開展校企合作和加強(qiáng)實習(xí)基地建設(shè)，使學(xué)生邊學(xué)習(xí)、邊實習(xí)、邊動手操作，使理論與實踐相結(jié)合，理論學(xué)習(xí)與技能訓(xùn)練相統(tǒng)一，采用多種有效的方式開展實踐教學(xué)工作，更好地培養(yǎng)學(xué)生職業(yè)能力和創(chuàng)新能力。

參考文獻(xiàn)：

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問題及對策[J].教育探索，2013，（2）.

[2]王東升.基層復(fù)合型金融人才需求與培養(yǎng)探析[J].黑龍

江高教研究，2009，（1）.

[3]郝家龍，姜恒.應(yīng)用型本科教學(xué)實踐模式初探[J].山西

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[4]王瀛.基于職業(yè)能力本位的金融風(fēng)險管理人才培養(yǎng)[J].

黑龍江高教研究，2009，（7）.

篇7

一、活動意義

××市銀行業(yè)開展迎奧運(yùn)文明規(guī)范服務(wù)年活動，是以奧運(yùn)盛會為契機(jī)，弘揚(yáng)“更快、更高、更強(qiáng)”的奧林匹克精神，向社會各界表明××市銀行業(yè)著力提高服務(wù)水平的信心和決心，進(jìn)一步強(qiáng)化服務(wù)意識，激發(fā)服務(wù)潛能。通過合理配置服務(wù)資源、規(guī)范服務(wù)行為、優(yōu)化服務(wù)流程、完善服務(wù)設(shè)施等系列活動，切實提高全行業(yè)文明規(guī)范服務(wù)水平，提高金融消費(fèi)者對銀行服務(wù)工作的滿意度。

二、總體目標(biāo)

以銀行業(yè)經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其自助服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)為重點(diǎn)，圍繞服務(wù)踐行、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、功能拓展，提升核心競爭力等內(nèi)容，從網(wǎng)點(diǎn)布局優(yōu)化、窗口服務(wù)規(guī)范、業(yè)務(wù)流程再造、業(yè)務(wù)培訓(xùn)機(jī)制優(yōu)化、投訴處理機(jī)制完善、電子化服務(wù)水平提升、金融知識產(chǎn)品宣傳、合規(guī)文化建設(shè)和誠信自律建設(shè)等各環(huán)節(jié)、多角度進(jìn)行推進(jìn)，豐富活動內(nèi)涵，注重服務(wù)品質(zhì)，力求通過系列活動，使銀行業(yè)服務(wù)水平在較短時間內(nèi)有一個較大的提升。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

協(xié)會成立開展迎奧運(yùn)文明規(guī)范服務(wù)年活動領(lǐng)導(dǎo)小組。

組長：會長×××（農(nóng)行××分行行長）；

副組長：常務(wù)副會長×××、副會長×××（中行××分行行長）；

成員：自律工作委員會成員。

協(xié)會秘書處、自律工作委員會共同推進(jìn)活動按計劃穩(wěn)步開展，日常推動工作由秘書處負(fù)責(zé)。

四、時間及內(nèi)容安排

（一）啟動“××市銀行業(yè)迎奧運(yùn)文明規(guī)范服務(wù)年活動”(3月至5月中旬)。

1．自律工作委員會研究起草《××市銀行業(yè)迎奧運(yùn)文明規(guī)范服務(wù)年活動方案》；

2．與省銀行業(yè)協(xié)會聯(lián)動，組織會員單位開展文明規(guī)范服務(wù)宣傳日活動；

（二）金融知識宣傳活動。組織會員單位結(jié)合實際，開展金融知識“三進(jìn)、三上”（農(nóng)區(qū)、校區(qū)、社區(qū)，上電視、廣播、報刊）活動，重點(diǎn)宣傳普及銀行卡、自助設(shè)備、新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)等相關(guān)金融知識。主要方式有：

1．協(xié)會和各會員單位充分利用門戶網(wǎng)站、網(wǎng)頁、廣告牌、宣傳欄、電子視頻設(shè)備及報刊通訊，面向社會公眾，廣泛開展銀行業(yè)務(wù)、金融知識和服務(wù)品牌的宣傳普及。

2．各會員單位按照分工，各有側(cè)重、各負(fù)其責(zé)，有組織的開展金融知識進(jìn)農(nóng)區(qū)、校區(qū)、社區(qū)活動。

3．在銀行業(yè)經(jīng)營機(jī)構(gòu)和自助網(wǎng)點(diǎn)發(fā)放銀行業(yè)務(wù)或金融知識宣傳冊或宣傳頁，宣傳和引導(dǎo)社會公眾逐步采用、使用和熟悉信用卡、網(wǎng)上銀行、電話銀行等各種自助設(shè)備，合理分流業(yè)務(wù)，緩解柜面業(yè)務(wù)壓力。

4．開展業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)活動。協(xié)會將聘請專家對會員單位員工進(jìn)行禮儀培訓(xùn)。各會員單位應(yīng)結(jié)合實際，適時組織開展以學(xué)習(xí)教育、講座論壇、技能訓(xùn)練、技術(shù)比武、勞動競賽等形式為主要內(nèi)容的服務(wù)培訓(xùn)活動，規(guī)范員工服務(wù)行為。

（三）服務(wù)整改提升并啟動“2008年度××市銀行業(yè)文明規(guī)范服務(wù)示范單位”和“××市銀行業(yè)文明規(guī)范服務(wù)標(biāo)兵”評選活動(5月至6月份)。主要內(nèi)容有：

1．組織會員單位有關(guān)高級管理人員及相關(guān)管理人員赴部分奧運(yùn)賽區(qū)城市的銀行業(yè)經(jīng)營機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)考察，開闊眼界，吸取經(jīng)驗。

2．5月底之前，會員單位應(yīng)對本單位服務(wù)工作中存在的突出問題進(jìn)行梳理分類，完成整改方案的制定。整改方案要明確整改目標(biāo)、整改措施、整改重點(diǎn)和整改要求，增強(qiáng)針對性和操作性，確保改得快、落得實。

3．6月底之前，會員單位轄屬經(jīng)營機(jī)構(gòu)具體組織整改，明確具體步驟和完成時間表，限期整改提升，對整改事項和責(zé)任，逐項逐條明確，逐級逐人落實，并對各經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的整改責(zé)任進(jìn)行細(xì)化，增強(qiáng)時效性和操作性，切實明確責(zé)任。

4．組織開展“2008年度××市銀行業(yè)文明規(guī)范服務(wù)示范單位”和“××市銀行業(yè)文明規(guī)范服務(wù)標(biāo)兵”評選活動，制定評選方案和評選標(biāo)準(zhǔn)。通過評選活動，倡導(dǎo)文明規(guī)范服務(wù)理念,打造和培育行業(yè)服務(wù)品牌，推動全行業(yè)服務(wù)水平的進(jìn)一步提升，不斷滿足多元化金融服務(wù)需求。

（四）迎奧運(yùn)銀行業(yè)金融服務(wù)檢驗期(7月至9月)。組織開展以“攜手奧運(yùn)金融服務(wù)，展示誠信和諧形象”為主題的服務(wù)檢驗期活動，圍繞強(qiáng)素質(zhì)、增能力、上水平、提層次等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，扎實推進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)踐行和服務(wù)檢驗。主要內(nèi)容有：

1．會員單位組織開展以規(guī)范服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、提高服務(wù)效率等為內(nèi)容的服務(wù)踐行活動，重點(diǎn)是改進(jìn)和完善銀行服務(wù)環(huán)境和設(shè)施，合理疏導(dǎo)分流客戶，盡量減少客戶排隊等候時間；規(guī)范員工服務(wù)禮儀和業(yè)務(wù)操作，為客戶提供高效、便捷、安全的多元化服務(wù)，提高客戶滿意度。

2．完善金融服務(wù)突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，妥善處理銀行服務(wù)突發(fā)事件，認(rèn)真處理客戶投訴，必要時及時啟動應(yīng)急預(yù)案，維護(hù)客戶利益和銀行業(yè)誠信和諧的服務(wù)形象。

（五）總結(jié)評比表彰。奧運(yùn)會和殘奧會結(jié)束后，協(xié)會對“××市銀行業(yè)迎奧運(yùn)文明規(guī)范服務(wù)年活動”進(jìn)行總結(jié)。對“2008年度××市銀行業(yè)文明規(guī)范服務(wù)示范單位”和“××市銀行業(yè)文明規(guī)范服務(wù)標(biāo)兵”進(jìn)行表彰獎勵，同時向業(yè)內(nèi)和社會進(jìn)行公告。

五、相關(guān)要求

（一）提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

各會員單位要充分認(rèn)識開展“××市銀行業(yè)迎奧運(yùn)文明規(guī)范服務(wù)年活動”的重要意義，樹立服務(wù)奧運(yùn)的責(zé)任感和使命感，增強(qiáng)大局意識、風(fēng)險意識，高度重視做好奧運(yùn)會期間的銀行服務(wù)工作。要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真部署，精心組織。各會員單位要成立活動領(lǐng)導(dǎo)小組，落實具體部門，制訂切實可行的實施方案，明確活動成效標(biāo)準(zhǔn)與活動進(jìn)度，確保活動有序開展，扎實推進(jìn)。

（二）各會員單位要按照活動的總體要求，結(jié)合自身特點(diǎn)與發(fā)展需要，堅持高起點(diǎn)、嚴(yán)進(jìn)度、重實效。要以系列活動為契機(jī)，突出活動重點(diǎn)，力求全面推進(jìn)，確保活動實效。

（三）各會員單位要通過檢查督導(dǎo)、現(xiàn)場觀摩、明察暗訪、典型帶動等方式進(jìn)行督促推進(jìn)。要不斷培育、發(fā)現(xiàn)和推廣先進(jìn)典型，對活動中好的經(jīng)驗做法，認(rèn)真總結(jié)宣傳，培育一批銀行業(yè)服務(wù)品牌，廣泛交流推廣。

（四）各會員單位要強(qiáng)化活動的宣傳工作，協(xié)調(diào)新聞媒體有計劃的宣傳報道銀行業(yè)文明規(guī)范服務(wù)工作。在活動期間應(yīng)充分利用報刊、廣播、電視、網(wǎng)站等新聞媒體加大服務(wù)工作的宣傳報道力度，加強(qiáng)對輿論的正面引導(dǎo)，減少負(fù)面影響。

篇8

商業(yè)銀行在實際推進(jìn)社區(qū)金融服務(wù)的過程中，應(yīng)選擇不同的產(chǎn)品策略、價格策略和促銷策略等進(jìn)行有機(jī)組合，形成科學(xué)系統(tǒng)的社區(qū)金融服務(wù)營銷策略體系：

一、產(chǎn)品和服務(wù)策略

根據(jù)不同的社區(qū)劃分，確定適應(yīng)該社區(qū)銷售的金融產(chǎn)品和服務(wù)并根據(jù)產(chǎn)品的相關(guān)性進(jìn)行組合，實現(xiàn)一個產(chǎn)品經(jīng)理銷售多個金融產(chǎn)品和服務(wù)；根據(jù)當(dāng)前社區(qū)發(fā)展的狀況和金融需求的不同，將產(chǎn)品及配套的金融服務(wù)方案進(jìn)行打包銷售。

二、價格策略

1、折扣策略。在產(chǎn)品組合中，主打產(chǎn)品與相關(guān)組合產(chǎn)品間建立相應(yīng)折扣。以整體效益為原則，整合各種金融業(yè)務(wù)，實現(xiàn)商業(yè)銀行社區(qū)金融服務(wù)的整體效益最優(yōu)。

2、競爭定價策略。以推出大型系列營銷活動為契機(jī)，有針對性地以減免手續(xù)費(fèi)等方式銷售銀行產(chǎn)品。

三、促銷策略

根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)所在社區(qū)的不同分別采用人員推銷、廣告、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)推銷等手法宣傳社區(qū)金融服務(wù)，激發(fā)客戶的購買欲望。

1、人員促銷方面，要建立等量對等級的分層營銷體系，共同促進(jìn)社區(qū)金融服務(wù)。

2、廣告促銷方面，要對社區(qū)金融服務(wù)產(chǎn)品組合進(jìn)行商標(biāo)化，并按產(chǎn)品組合進(jìn)行包裝宣傳，設(shè)計適應(yīng)不同社區(qū)服務(wù)的宣傳折頁，使社區(qū)金融服務(wù)營造出一個全新的形象而吸引客戶。

3、網(wǎng)點(diǎn)促銷。要建立大堂經(jīng)理制，方便解答客戶問題，并通過網(wǎng)點(diǎn)大堂經(jīng)理，向每一位上門辦理業(yè)務(wù)的客戶營銷金融產(chǎn)品服務(wù)方案。在網(wǎng)點(diǎn)整體布局和裝修方面，要配合社區(qū)金融服務(wù)，調(diào)整、改造現(xiàn)有網(wǎng)點(diǎn)，建成與社區(qū)人文環(huán)境協(xié)調(diào)、社區(qū)客戶認(rèn)可的高品味特色化網(wǎng)點(diǎn)。如：女子銀行在環(huán)境布置上應(yīng)女性化，提供舒適的環(huán)境，重點(diǎn)向客戶推廣各類存款、銀行卡和理財業(yè)務(wù)。

4、知識促銷。要配合社區(qū)服務(wù)的工作，定期或不定期在社區(qū)開展各類金融業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)和講座。如：個人理財方案、銀行卡申請手續(xù)、供樓按揭業(yè)務(wù)的手續(xù)、二手樓業(yè)務(wù)的辦理方法、網(wǎng)上交易等問題。

5、電話（手機(jī)）促銷。利用電話銀行的優(yōu)勢，向社區(qū)提供金融咨詢，并有針對性地通過電話服務(wù)向社區(qū)客戶開展精準(zhǔn)促銷，提高營銷層次和效果。

篇9

關(guān)鍵詞：后金融危機(jī)；中小企業(yè)；納稅籌劃

中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）07-0-01

2008年一場前所未有的金融危機(jī)爆發(fā)，時至今日，我國已經(jīng)進(jìn)入后金融危機(jī)時代。全球經(jīng)濟(jì)有所好轉(zhuǎn)，但是，伴隨著歐債危機(jī)，全球經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)更大的不確定性，我國眾多企業(yè)，特別抗風(fēng)險能力較弱的中小企業(yè)，正處于前所未有的困境之中。在嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢面前，節(jié)約成本成為每個中小企業(yè)特別關(guān)注的問題，而作為節(jié)約成本的一個重要手段，納稅籌劃在中小企業(yè)中的地位顯得尤為重要。

一、后金融危機(jī)時代中小企業(yè)納稅籌劃的必要性分析

1.減少成本支出，增加現(xiàn)金流量

稅收支出是中小企業(yè)的一項較大的成本支出，也是企業(yè)在一定生產(chǎn)規(guī)模下較為固定的現(xiàn)金流出。企業(yè)通過事前進(jìn)行納稅籌劃，減少稅負(fù)支出或者推遲稅額的支付，從而相當(dāng)于增加了盈利水平，給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益，有利于中小企業(yè)的發(fā)展，這在中國當(dāng)前整體稅負(fù)較重的情況下，能夠增加企業(yè)可支配現(xiàn)金的數(shù)量，對于融資較為困難的中小企業(yè)來講尤其重要。通過適當(dāng)?shù)募{稅籌劃，避免企業(yè)繳納原本可以避免繳納的稅款，維持企業(yè)正常的現(xiàn)金流量，以防企業(yè)在后金融危機(jī)時代由于資金鏈斷裂而承受破產(chǎn)之苦。

2.維持企業(yè)生存，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展

長期以來，我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都主要依托于“投資”和“出口”這兩輛馬車。在金融危機(jī)發(fā)生后，從金融領(lǐng)域到實體經(jīng)濟(jì)都飽受挑戰(zhàn)外需嚴(yán)重不足，這對于我國以出口為主的中小企業(yè)打擊巨大。雖然進(jìn)入到后金融危機(jī)時代，國外經(jīng)濟(jì)開始有所恢復(fù)，但是速度緩慢，中小企業(yè)仍然面臨著巨大的壓力。而我國在2008施行“四萬億”經(jīng)濟(jì)刺激，間接導(dǎo)致了我國通貨膨脹，原材料和人工成本大幅增加，企業(yè)的處境日益艱難。自從金融危機(jī)發(fā)生后，我國多次強(qiáng)調(diào)要增加“內(nèi)需”，然而內(nèi)需卻長期以來增長緩慢。在這樣企業(yè)增加收入日益受到阻礙的情況下，控制成本就成為中小企業(yè)繼續(xù)維持生存和發(fā)展的關(guān)鍵。而稅收成本在企業(yè)成本中占有相當(dāng)大的比重，如何通過納稅籌劃對其進(jìn)行有效地控制和管理，對于中小企業(yè)十分重要。

3.順應(yīng)稅收杠桿，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級

稅收杠桿是經(jīng)濟(jì)杠桿的重要形式之一，國家運(yùn)用稅收形式，引導(dǎo)納稅人的消費(fèi)選擇和生產(chǎn)經(jīng)營決策同國家對經(jīng)濟(jì)的規(guī)劃相契合。在后金融危機(jī)時代，我國面臨著穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長和調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)兩大任務(wù)，為此國家在稅收政策上通過減稅、免稅、退稅等措施進(jìn)行宏觀調(diào)控。中小企業(yè)在納稅籌劃時應(yīng)把握機(jī)會，通過利用國家的稅收優(yōu)惠政策，一方面能達(dá)到減少納稅額的目的，另一方面也客觀上實現(xiàn)了國家稅收杠桿的作用，實現(xiàn)了國家調(diào)整國民經(jīng)濟(jì)與產(chǎn)業(yè)升級與調(diào)整的目的。

4.提高管理水平，增強(qiáng)抗風(fēng)險能力

納稅籌劃的特性決定納稅籌劃需要企業(yè)具有較高的管理水平和經(jīng)營水平。納稅籌劃具有事前性，即在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生之前對即將發(fā)生的納稅行為進(jìn)行合理的控制和調(diào)整，通過對不同的納稅方案進(jìn)行選擇，以達(dá)到節(jié)稅的目的，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的財務(wù)管理目標(biāo)。另一方面，納稅籌劃是運(yùn)用多種手段和方法，進(jìn)行的一系列綜合性稅務(wù)規(guī)劃活動。這種綜合性體現(xiàn)在，納稅人在公司運(yùn)營、投資等過程中面臨的多個應(yīng)繳稅種，而且有些稅種是彼此相關(guān)的，因此，籌劃人員在進(jìn)行納稅籌劃時要著眼于實現(xiàn)整體稅負(fù)的最低，而不能局限于某個稅種稅負(fù)的高低，此外納稅籌劃也需要成本，綜合籌劃的結(jié)果應(yīng)是效益最大，成本最低。為進(jìn)行納稅籌劃，廣大中小企業(yè)必須不斷地提高經(jīng)營水平和管理水平，科學(xué)合理地進(jìn)行納稅籌劃，增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險能力，以應(yīng)對目前經(jīng)濟(jì)中的諸多不確定性因素。

二、后金融危機(jī)時代中小企業(yè)納稅籌劃的風(fēng)險分析

1.政策改變，法律變更

在后金融危機(jī)時代，國家經(jīng)濟(jì)下行壓力大，尤其是伴隨著房地產(chǎn)泡沫的破裂，會影響一系列相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，中小企業(yè)難免受到影響。為此國家根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展，會陸續(xù)出臺一系列中小企業(yè)的扶持政策，對現(xiàn)有的稅收法律、法規(guī)做暫時地補(bǔ)充、修訂或者調(diào)整，以增加就業(yè)，穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長。但是由于納稅籌劃是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生之前進(jìn)行的，從選擇納稅籌劃方案到最終方案的實施和執(zhí)行之間有一個時間差，如果在這個過程中政策、法律法規(guī)等發(fā)生變化，那么已選方案可能由合理變?yōu)椴缓侠恚蛘咴摲桨溉〉玫墓?jié)稅收益沒有預(yù)期的那么多，這樣就會導(dǎo)致機(jī)會成本的出現(xiàn)。

2.籌劃不佳，操作不當(dāng)

籌劃人員操作不當(dāng)引發(fā)的風(fēng)險主要是由于納稅籌劃的高難度與中小企業(yè)籌劃人員的籌劃能力不匹配所導(dǎo)致的。納稅籌劃的高難度不僅要求籌劃人員具有會計、投資、稅務(wù)以及財務(wù)等相關(guān)的專業(yè)知識，而且要求其對該項目能夠宏觀把握，預(yù)測該項目未來的發(fā)展?fàn)顩r，對其節(jié)稅收益進(jìn)行科學(xué)合理的計算和評估，這提高了對籌劃人員的要求。同時，納稅人所選擇的納稅籌劃方案，以及選擇方案后如何執(zhí)行和實施，完全取決于籌劃人員主觀的認(rèn)識和判斷。中小企業(yè)籌劃人員由于其自身固有的局限性，往往對稅收政策和納稅籌劃條件的理解不到位，判斷不準(zhǔn)確，同時不能全面有效地執(zhí)行既定的納稅籌劃方案，就很容易導(dǎo)致納稅籌劃行為的不盡如人意。

3.征納雙方，認(rèn)定不一

納稅籌劃方案究竟是不是符合稅法規(guī)定，在很大程度和很多情況下取決于稅務(wù)征收對企業(yè)所選納稅籌劃方法的接受和認(rèn)可。納稅籌劃的一個重要特征是“非違法”，即稅收法律法規(guī)未規(guī)定該籌劃方案是合法的，但是也沒有規(guī)定其是非法的，這時就存在一個主觀認(rèn)定問題，稅務(wù)行政人員對具體的稅收事項和稅收方法選擇具有一定的彈性執(zhí)法空間。籌劃人員為取得節(jié)稅收益認(rèn)為該方案是可行的，但是稅收機(jī)關(guān)則不然，那么該方案輕則被駁回，重則被認(rèn)定為避稅、逃稅等，受到處罰，影響企業(yè)的聲譽(yù)。此外，籌劃的風(fēng)險也和當(dāng)前我國稅收執(zhí)法人員的知識水平普遍不高，執(zhí)法態(tài)度不良有關(guān)。

參考文獻(xiàn)：

[1]李建軍.淺議企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃的必要性與籌劃技巧[J].商業(yè)文化(上半月刊),2011(10).

[2]楊霞光.經(jīng)濟(jì)危機(jī)困境中企業(yè)納稅籌劃的必要性[J].山東紡織經(jīng)濟(jì),2009(04).

篇10

（一）行為經(jīng)融學(xué)理論。

行為金融學(xué)主要是從個體行為和心理因素等方面來研究、解釋、預(yù)測金融市場的發(fā)展。行為金融學(xué)的主要理論有：預(yù)期理論、套利限制、投資過度和投資不足。預(yù)期理論是研究人們在不確定條件下如何進(jìn)行投資決策的。套利限制主要包括套利執(zhí)行成本和模型風(fēng)險。套利執(zhí)行成本是指投資者進(jìn)行套利是有風(fēng)險的，也就產(chǎn)生了一定的套利成本。當(dāng)套利者不能確定價格發(fā)生偏離是否真實存在時，可能是因為模型設(shè)計、選擇的錯誤，從而產(chǎn)生模型風(fēng)險。行為金融學(xué)中關(guān)于人的決策行為的理論，主要有過度自信、易獲得性偏誤、心理賬戶。由于投資者在獲得信息和專業(yè)知識的掌握的局限性，以及在進(jìn)行信息判斷的過程中受到個人特質(zhì)以及經(jīng)驗的影響，從而在進(jìn)行投資決策時是有限理性的。過度自信是指投資者在進(jìn)行投資決策時，過于相信自己的判斷力。易獲得性偏誤是指投資者在進(jìn)行信息判斷時，總是認(rèn)為容易聯(lián)想到的事情更容易發(fā)生，也就是高估這類事件的發(fā)生概率，從而造成決策判斷時的非理性。金融學(xué)者認(rèn)為，投資者在進(jìn)行投資決策的時候潛意識的將一項決策劃分為幾個部分來看，并非權(quán)衡全局的各種情況。一般情況下，投資者會將投資組成兩個部分：一部分是風(fēng)險較低的投資，這部分投資風(fēng)險低安全度高可以用來規(guī)避損失；另一部分是風(fēng)險高的投資，這部分投資風(fēng)險高，可能獲得收益也相對較大可以創(chuàng)造更多的財富。行為金融學(xué)試圖理解和預(yù)測心理決策過程中的金融市場的意義，主要是運(yùn)用心理學(xué)、行為學(xué)、人類思維進(jìn)化學(xué)以及經(jīng)濟(jì)學(xué)原理研究金融決策，更加的接近實際。

（二）投資決策方法。

投資決策就是評價各個投資方案的現(xiàn)實可行性，選擇可以執(zhí)行投資方案的過程。一般而言，判斷一個投資方案是否可行最主要是判斷其未來可以帶來的收益是否可以滿足投資者的預(yù)期。傳統(tǒng)的公司資本投資決策方法有估計現(xiàn)金流法、風(fēng)險分析、確定貼現(xiàn)率、選擇并計算評價指標(biāo)、計算投資效應(yīng)并計算APV或直接按照投資決策規(guī)章進(jìn)行方案的選擇。在我國投資者進(jìn)行投資決策最常用的方法是回收期法；而貼現(xiàn)率一般使用的是同期銀行的貸款利率。齊寅峰等（2005）恰當(dāng)?shù)耐顿Y決策方法和指標(biāo)的選擇關(guān)系到企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展和獲利能力。投資決策方法的選擇實際上也是公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的基礎(chǔ)。科學(xué)有效的投資決策方法可以保證未來投資收益獲得的可靠性。估計現(xiàn)金流法進(jìn)行投資決策，主要是估計投資方案未來可能的收入、成本和費(fèi)用的現(xiàn)金流，在估計了現(xiàn)金流入和流出的基礎(chǔ)上估計預(yù)期可能獲得的利潤。投資者進(jìn)行投資決策最主要的就是為了獲得更高的預(yù)期收益和較低的成本，所以估計現(xiàn)金流法可以使投資者更加清晰地看到成本和收益的關(guān)系以及大小。而投資決策的這些方法都受到個體的非理因素的影響，也就是說，投資者在進(jìn)行投資決策時，無論是對風(fēng)險概率的主觀判斷，還是通過投資決策方法進(jìn)行風(fēng)險計量和識別都會受風(fēng)險偏好的影響。

（三）投資決策受個體行為的影響。

Nutt（2004）的研究表明在商業(yè)性質(zhì)或其他組織制定的決策中，由于決策制定方法的失敗、資金投入缺乏謹(jǐn)慎考慮以及投資方向的錯誤導(dǎo)致有一半的決策都是失敗的。這些決策會使得資金的投入得不到收益。Hammond，Keeney和Raiffa（1998）商業(yè)決策中八種常見的心理陷阱：錨定陷阱、安于現(xiàn)狀陷阱、沉沒成本陷阱、證實性陷阱、框定陷阱、過度自信陷阱、謹(jǐn)慎陷阱和可回憶陷阱。由于決策缺陷的存在，所以會造成決策的失誤和偏差。由于投資者在進(jìn)行投資時并非完全理性，會產(chǎn)生投資過度和投資不足的現(xiàn)象。Shefrin、Malmendier、Tate和Heaton（2002）認(rèn)為當(dāng)投資者過度樂觀和自信的時候會高估投資收益，容易選擇投資高風(fēng)險的項目，從而降低公司價值。Gervais，Heaton和Odean（2002）則認(rèn)為投資者的自信和樂觀一方面會使投資者選擇風(fēng)險大收益高的項目；另一方面使投資者抓住更多的投資機(jī)會，從而可以增加企業(yè)價值。這些研究的共同點(diǎn)是個體的行為影響了投資決策最后影響了企業(yè)價值。

二、現(xiàn)實行為中決策存在偏差的原因

Kahneman等的研究表明由于“啟發(fā)式偏差”理論、過度自信、前景理論的存在投資者在進(jìn)行投資時并非完全理性，從而產(chǎn)生投資決策行為偏離理性狀態(tài)。

（一）“啟發(fā)式偏差”理論。

Tversky和Kahneman（1974）的研究發(fā)現(xiàn)，當(dāng)人們對不確定事件進(jìn)行判斷時，會不由自主的走思維捷徑，這些思維捷徑依賴于個體過去的經(jīng)驗，可以幫助人們迅速做出判斷，但是由于個體經(jīng)驗具有特質(zhì)性，這種思維判斷方式很可能會產(chǎn)生判斷偏差。主要的判斷偏差有代表性偏差、易得性偏差。

1、代表性偏差。

在不確定條件下，人們進(jìn)行事物判斷時，會忽略不熟悉的信息，憑自己的經(jīng)驗去做判斷。會認(rèn)為與過去熟悉的事件相似的事件發(fā)生的概率較大，而忽略不熟悉的信息，認(rèn)為不熟悉的事情發(fā)生的概率比較小。所以，當(dāng)投資者進(jìn)行投資決策時掌握的信息相關(guān)性越小、資料信息越全面，判斷越具有客觀性，越不易受到主觀思維和經(jīng)驗的影響；若獲得的信息與過去以后的信息相關(guān)性較大時，個體進(jìn)行判斷時會受到代表性偏差的影響。

2、易得性偏差。

在不確定的條件下，人們進(jìn)行投資決策判斷時，容易根據(jù)已有的經(jīng)驗判斷事件的發(fā)生概率，容易感知到事件認(rèn)為發(fā)生的概率大，不容易想起來的事件認(rèn)為發(fā)生的概率小。這種判斷事件發(fā)生概率的方法很大程度上受到個人喜好和信息接受能力的影響，也就是說受到個體行為影響的程度較大。

（二）過度自信。

人們在進(jìn)行判斷決策的時候，會高估自己的判斷能力，認(rèn)為自己的判斷是正確的，往往出現(xiàn)主觀臆斷性。這種現(xiàn)象會造成個體在進(jìn)行投資決策時缺乏謹(jǐn)慎性、風(fēng)險的分析不夠客觀全面。投資者由于過于追求高風(fēng)險、高收益的項目在進(jìn)行風(fēng)險分析和識別、計量是缺乏謹(jǐn)慎性。Griffin和Tversky（1992）認(rèn)為影響人們自信程度的因素有樣本規(guī)模、基率、辨別力、難度、專業(yè)知識與信息。

（三）前景理論。

Kahneman和Tversky（1979）研究認(rèn)為，人們的決策過程實際上是兩個階段：編輯階段和評價階段。編輯階段是個體根據(jù)參照點(diǎn)等整理信息的過程。評價階段依賴價值函數(shù)和主觀概率的權(quán)重函數(shù)對信息予以判斷。eath和Tversky（1991）研究表明，現(xiàn)實世界中，厭惡模糊性和自己對分布的評估能力有關(guān)，通過向被試者出示更有專業(yè)知識的備選方案，來突出其沒有能力的感覺，能加強(qiáng)其對該方案厭惡模糊性的程度。另外，在人們感到特別有能力評價某個備選方案時，就會出現(xiàn)厭惡模糊性的反面，也就是偏好熟悉的情形。

三、如何進(jìn)行有效的投資決策