導語：如何才能寫好一篇商品經濟的本質，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

Abstract： The domestic A shares of 9 dairy listed companies continued to borrow and finance money through the capital market， realized the rapid growth of assets scale， changed profoundly their total liabilities， total equity and capital structure. The paper summarizes the overall characteristics of 9 companies' capital structure， and analyzes the reality plights in many angles， finally puts forward proposals about enterprise value optimization from three aspects of merger and reorganization， financial management and corporate governance.

關鍵詞：資本結構；價值優化；負債率；權益率

Key words： capital structure；value optimization；debt ratio；equity ratio

中圖分類號：F832.5 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）34-0033-03

0 引言

我國乳品公司在“奶源爭奪、渠道開拓、產能擴張、品牌建設”發展戰略的驅動下，資本實力正逐步成為決定企業未來成長與壯大的關鍵因素，同時也宣告了行業資本競爭時代的到來。2005年起，國內乳品巨頭紛紛尋求國內外上市，欲借資本市場的力量做大做強企業。新一輪的乳品企業上市熱潮，不僅可以幫助企業獲得社會資金支持，還可以優化企業資本結構、分散財務運營風險。截至2016年3月31日，我國乳品行業共有9家A股上市公司，其2016年一季報營業收入總計達234.71億元，凈利潤總計達18.15億元；其中，營業收入排名前三為伊利股份、光明乳業和三元股份，凈利潤排名前三為伊利、光明和貝因美，凈利率排名前三為科迪、天潤和伊利（詳見表1）。

1 A股乳品上市公司資本結構的總體特征

資本結構理論歷經新、舊歷史發展階段，已成為企業財務管理理論的重要組成部分，其中新資本結構理論的研究成果為“分析了在非對稱信息條件下，資本結構的治理效應及對公司價值的影響”，具體包括了“理論”、“控制權理論”、“信號理論”和“啄序理論”等。新理論中的“資本結構”有廣義和狹義之分，本研究所涉及的為廣義概念，為即負債資本與權益資本的比例關系，其計算為“資本結構=（負債總額÷權益總額）×100%”，公式中的“權益總額”不含少數股東權益。保持合理的資本結構，對現代企業、尤其是上市公司，具有十分重要的價值意義一是通過債務融資為企業帶來財務杠桿收益和節稅收益，有利于提高企業價值；二是通過影響投資者對企業經營狀況判斷以及投資決策，有利于影響企業價值；三是通過影響企業治理結構以及傳遞企業經營業績信號，有利于判斷企業價值。

2016年一季報顯示，國內乳品A股9家上市公司的資產規模已達7，886，058萬元，同時權益資本也發展到4，189，915萬元（詳見表2）。以上市公司為代表的乳品企業，正成為帶動區域經濟發展、打造行業發展標準、形成產業核心競爭的重要力量。傳統的乳品四大巨頭“伊利、蒙牛、光明、三元”，其中3家選擇在國內A股上市，而蒙牛則遠赴香港；A股三巨頭的資產總額為6，321，729萬元，占9家A股上市公司資產總額的80%強，行業發展優勢明顯、尤其是資本實力更勝一籌；同時，三巨頭的負債總額為3，023，813萬元，占9家A股上市公司負債總額的近85%，除三元股份外，伊利股份和光明乳業的負債率遠高于其他6家公司的整體負債水平。表2中還可以發現，除天潤乳業外，A股滬市乳品企業（伊利、光明、三元）的資產規模更大，融資能力（負債）也更強；而除燕塘乳業外，A股深市乳品企業（科迪、麥趣爾、貝因美、皇氏）也獲得了良好的成長空間，權益總額（不含少數股東）和資產總額均已突破10億元大關。在資本結構一欄中，光明乳業高達217%、伊利股份85%、科迪乳業84%、皇氏集團73%，負債與權益比例均遠遠超過業界普遍認可的60%上限；并且，A股9家上市乳品企業的總體資本結構比例為85%，超出了A股上市公司總體資本結構比例（63%）22個百分點；但是，諸如燕塘乳業、麥趣爾、三元股份等公司，因專注于區域經營、產品特色、客戶維護等差異化戰略，資本結構比例保持了較為合理的水平，企業后續融資（負債）和成長（資產）空間較大。總之，通過以上的數據和理論分析，國內以A股9家上市企業為代表的乳品行業，總體上呈現“資產規模增長迅速、負債權益水平不一、資本結構總體失衡”的特征。

2 A股乳品上市公司資本結構的現實困境

國內乳品行業在經歷“三聚氰胺”、兼并擴張、奶源控制等特定事件與發展階段后，行業“馬太效應”愈發顯現，“伊利、蒙牛、光明、三元”四巨頭“強者恒強”，地方性乳業品牌在財力、實力、人力等方面更加處于劣勢地位，而通過上市則可利用資本層面的力量尋求做大做強。另一方面，目前市場上能夠實現正常經營的乳企，其年營業額均已達到億元規模，初步具備登陸國內A股市場的資格，且以低附加值液態奶為主要產品的區域品牌，利潤空間雖逐漸走低，但國內資本市場對三四線城市的乳制品消費前景還是十分看好，融資渠道仍可暢通。也正因如此，形成了國內乳品企業新的一波上市熱潮，上市融資也成為企業求生存的重要途徑。實現A股上市以募集資本市場戰略投資更是一把“雙刃劍”，不僅可以增強企業資本運營實力，還可以推動企業科技自主創新能力，但盲目的資本擴張不僅會帶來過高的資產負債，還會影響資本結構比例的合理性，進而波及融資效率、負債結構、經營利潤等，乃至最終決定企業未來命運。

通過對表2數據的分析可知，國內A股上市的9家公司資本結構的現實困境主要表現為：第一，總體資產負債率偏低，融資能力未得到有效釋放。國內A股乳品上市公司總體資產負債率為45%，與G7國家相比（美國66%、日本67%、德國72%、法國69%、意大利67%、英國57%、加拿大61%）負債率較低，也即意味著上市乳品企業總體的資金杠桿率較低，其企業運營更加依賴權益資本的力量，通過資本市場吸收投資（負債）的作用尚未得到充分發揮。第二，個體權益資本差異大，企業經營安全存管控風險。國內A股乳品上市公司權益資本總額（不含少數股東）在8～216億元的不等規模，權益率同時保持在35%～85%區間，兩項指標浮動范圍均較大，亦表示上述乳品企業的權益資本與債務資本在資本結構中所形成的主導地位不同，權益資本比率過低（如光明乳業）在企業運營方面存在理論上的財務風險。第三，資本結構總體失衡下，比例畸高與過低現象并存。國內A股乳品上市公司總體資本結構比例85%，無論從國內還是國際經驗來看均明顯偏高；傳統MM理論所假設的“企業為追求利潤最大化，資本結構比例（負債率）越高越好，它有助于企業擴大資金和生產規模，提升產品市場份額和企業競爭能力”，但同時也預示著企業財務風險的不斷增大；個體來看，畸高如光明乳業217%，所有者就勢必會存在對債務經營困難的考慮，而過低如燕塘乳業18%則為所有者利用資本市場的能力和渠道的欠缺。

3 A股乳品上市公司資本結構的價值優化

3.1 并購重組

A股乳品上市公司無論采取何種支付方式和會計處理方法，當實現對其他同業公司兼并重組后，其資本結構通常都將發生顯著變化，但也并不意味著資本結構一定會實現優化；在企業并購重組的實際操作中，通過選擇合適的目標企業，不僅可以有效節省資本結構調整的成本，還可以促進自身財務結構回歸合理水平；并購前負債率較高的乳品公司，會更加注意利用資產重組與交易的契機，縮小與目標（合理）資本結構水平之間的差距，優化公司資產價值、成長價值和經營價值。目前，國內乳業發展兩極分化明顯，行業巨頭的資產規模和市場占有不斷擴大，地方性企業或區域性品牌的經營份額逐步萎縮，即使同為A股上市公司，同樣也面臨著“魚吃蝦”或“鼠吞象”的被并購和重組的風險，資本市場為上市公司的生存和發展帶來了無限可能。

3.2 財務管理

“公司盈利水平與資產負債率顯著負相關（張明亮，2015）”，因此A股乳品上市公司要努力提升整體盈利能力，降低對負債性融資的依賴程度，進而改善資本結構選擇的空間，避免財務杠桿過高所誘發的破產風險；加強乳品公司財務管理頂層設計，以戰略發展的角度持續降低企業運營成本，以差異競爭的手段不斷培育特色優勢產品，以消費偏好的思維重新適應市場細分變化，以科學經營的模式有效規避簡單重復擴張，以人才至上的理念注重選拔高級財務人員，最終達到優化資本結構的目的；合理利用財務杠桿對負債、權益等資本結構組成因素的影響，通過適當舉債、適度融資、適時放權等措施最大限度發揮各類資產（如負債資產與權益資產、長期資產與短期資產、有形資產與無形資產）效用，從而刺激公司負債與權益比例產生優化反應。

3.3 公司治理

進一步優化A股乳品上市公司股權結構，推進國企股權分置改革（如光明乳業、三元股份），消除國有法人股份委托復雜、職責管理不清、所有權益缺位的亂象，實現企業現代治理模式；A股乳品上市公司可通過引入機構投資者、公眾投資者、戰略投資者、國外投資者的方式，解決股權過度集中導致的財務運營集中風險，激活公司資產的流動性、盈利性、價值性；積極倡導A股乳品上市公司高管人員和內部職工增加持股比例，降低委托成本、提升企業責任感，明確顯性工資報酬、打壓隱性職務消費，引入股票期權、績效分紅等資本激勵機制；完善董事會與監事會治理，增加專業性獨立董事的占比，制度上保證其工作的自主性、客觀性，規范監事會人員比例、任職資格、權利范圍、表決程序，制度上明確其工作的合法性、真實性。

參考文獻：

[1]陳瑾.基于資本結構優化的乳品企業價值獲得途徑探析[J].農場經濟管理，2015（10）：25-26.

[2]張曉亮.上市公司資本結構困境與優化：以河南省為例[J].財會通訊，2015（21）：97-100.

篇2

歷史上任何一種商品經濟，都是所有制性質一般和商品生產、交換方式一般的統一。反之，客觀存在的每種商品經濟，又都是一種具體的商品經濟，即是一定的所有制性質和商品生產、交換方式的統一。所以，作為對特定社會階段商品經濟的研究，都必須側重于本階段中商品經濟具體特性的分析。認識中國現實中的商品經濟，也一定要如實地反映它的現狀屬性。中國現實中的商品經濟，在總體上應稱之為:社會主義初級階段的商品經濟。這個范疇區別于社會主義商品經濟，更不能同社會主義有計劃商品經濟混為一談。因為，我國目前正處在社會主義初級階段，在這個階段中，除了全民所有制和集體所有制這些占主體地位的公有制經濟外，還有多種形式的非公有制經濟成分存在。僅以這一點說，就既有社會主義的商品經濟，又有非社會主義的商品經濟，把現實中的商品經濟，統稱為社會主義商品經濟顯然是不恰當的。社會主義初級階段的商品經濟，既是社會主義初級階段多種商品經濟形式的統一概括，又意味了這多種商品經濟形式間的對立和斗爭。以現實來說，這種斗爭是很復雜而激烈的。種種非公有制商品經濟形式，雖然程度不同地都具有為社會主義經濟服務的一面，但另一面卻都不斷地形成著對社會主義經濟的侵蝕和瓦解。在商品經濟發展的本身，多種經濟形式間的競爭也是很厲害的。而社會主義商品經濟的發展，總是處在這種不斷的斗爭和競爭中，又是在同各種商品經濟形式彼此結合、相互滲透中實現的。表現在經濟管理上，就是要兼顧公有制商品經濟形式和非公有制商品經濟形式這兩個方面，并且通過這兩方面間的相互作用及其轉化，實現對二者比重關系的把握和全社會經濟發展趨向的調節。所以，作為商品經濟理論研究，就必須如實地反映這種現狀，并且提出相應的對策。然而過去的研究則不是這樣看問題的。人們通常的看法是:社會主義初級階段的商品經濟~社會主義商品經濟一社會主義有計劃的商品經濟。這里暫且不談第二個等式能否成立，只就第一個等式說，它分明是對上述商品經濟社會結構作了抹煞。其結果，不僅造成社會主義商品經濟概念本身的不準確，而且有意無意地忽視了對各種商品經濟相互滲透、相互斗爭的研究，在實踐中產生了很不好的影響。簡言之，過去商品經濟理論研究上的一大缺陷，是它脫離開現實中商品經濟的復雜結構狀態，孤立地研究所謂社會主義商品經濟。因此，作為對這一缺陷的補正，就是要回到對社會主義初級階段社會中商品經濟總體狀態的研究上來。在范疇上說，就要確立社會主義初級階段的商品經濟這個大概念，明確社會主義商品經濟與非社會主義商品經濟及其各自形式的區別。從而，深入探討社會主義初級階段中，多種商品經濟形式間的相互作用、滲透關系，并堅持在這種作用和滲透中，認識社會主義商品經濟，促使社會主義商品經濟的發展。換句話說，我們就是要從只研究社會主義商品經濟純粹形式，轉變到對處在社會主義初級階段多種商品經濟形式結構中的社會它義商品經濟和它的發展的如實研究。

(二)

過去有計劃商品經濟理論研究的第二個缺陷，是它忽視了對社會主義商品經濟本身作為發展過程的研究。毫無疑問，社會主義商品經濟同樣是一個發展過程。它具有不同的發展階段。從本質上講，社會主義商品經濟的屬性有兩種:第一是公有制經濟;第二是采取商品生產和交換方式進行運行的經濟。叮是，公有制有低級形式和高級形式的不同，可理解為由低級形式向高級形式發展的過程;商品生產、交換方式也有不發達狀態(小商品階段)和發達狀態之別，又可看作是由不發達狀態向發達狀態的轉變過程。所以，不能認為只要是公有制的商品經濟，就是一樣貨色或一種狀態;而必須懂得:處在不同發展階段的社會主義商品經濟，除了都具有作為社會主義商品經濟的一般性外，還分別具有著它作為本階段發展狀態的特殊性。因此，以經濟理論研究說，不’司發展階段的社會主義商品經濟，都必須具有其相應的具體范疇和研究重點。既然如此，從社會主義初級階段的商品經濟發展和經濟體制改革的實際出發，筆者以為有必要對以一「幾二個研究對象作范疇上的區分:

(1)社會主義商品經濟發展的全過程，它是社會主義商品經濟一切階段、狀態的總括;

(2)現實中的社會主義商品經濟，即是現實中尚處在不發達狀態的公有制商品經濟;

(3)真正發達的社會主義商品經濟，也就是通過長期的經濟體制改革最終實現的社會主義商品經濟成熟狀態。

如果說，第一個研究對象，即稱之表現社會主義公有制商品經濟一般特征的社會主義商品經濟，或許不會有多少異議的話，那末，如何看待后兩個對象的區分和其范疇的確定，則尚且是有待探討的課題。這里首先涉及到對所謂社會主義有計劃商品經濟歷史位置的理解問題。如前所述，在現在通行的認識中，社會主義有汁劃的商品經濟，同社會主義商品經濟是劃等號的。然而仔細推敲，這個等式同樣是不成立的。其一，從邏輯形式看，“有計劃商品經濟”是側重于對社會主義商品經濟屬性特征進行概括的范疇，而不是對其實體概括的范疇。這就是說，它實則體現了社會主義商品經濟發展某一階段的特征或某一方面的特征，不能當作對社會主義商品經濟一般意義的表達。其二，從既定(尤其是十共大報告的規定)的意義看，有計劃商品經濟和它的體制，是經濟體制改革聽要達到的日標，自然不能以社一會主義商品經濟一般意義去理解的，更不能當成是現實中的社會主義商品經濟本身。其三，從范疇內涵規定看，有計劃商品經濟要求形成計劃與市場“內在統一”的運行機制，而這種“內在統一”機制，只有在商品經濟高度發達和計劃水平得到很大提高之后才能實現，也就是說，它是社會主義商品經濟高級形態的特征所以。所謂社會仁義有計劃商品經濟，應是指社會主義商品經濟發達階段或經濟體制改革目標形態的范疇。那么現實中的社會主義商品經濟的范疇又應是如何呢?筆者認為可稱為初級階段社會主義商品經濟。黨的十三大報告中指出，社會主義初級階段的劃分，是與我國的特定國情直接相關的。我國是未經過資本主義充分發展而走上社會主義道路的，因而雖然現在已經進入了社會主義社會，仍無法越過“生產力落后、商品經濟不發達”的階段。反過來，以商品經濟本身看，它處在社會主義初級階段，也不能不具有這個“特定階段”的性質。這也就是說，我國現實中的社會主義商品經濟，只是一種很不發達的社會主義商品經濟，或尚處在社會主義商品經濟發展的初期階段。再以實際看，被劃人社會主義商品經濟的，主要是全民所有制商品經濟和集體所有制商品經濟兩種形式。就公有制本身講，它們都還處在比較低級的狀態，存在許多不完善之處。其次，以商品生產和交換方式看，其更具有著草創性。同時，從全社會說，一方面計劃方式，尚沒有從傳統的直接控制中解脫出來，以間接調控為主的計劃機制僅處在發育之中;另一方面，市場體系還很不健全，市場調節很不得力，市場機制的公正性和有效性還無法得到表現。所以，計劃和市場“內在統一”的經濟運行機制還遠遠不能形成，整個經濟的運行依然不得不靠計劃和市場兩種形式、手段的同時作用(“板塊結合，’)，以至時而強調這個多一點，時而強調那個多一點，借以達到二者的互相補充。加之商品經濟發展所需其他條件和素質上的缺陷，現實中的社會主義商品經濟，事實上只處在它自身發展的初期。事實是，過去由于未能把現實中的社會主義商品經濟和它的運行機制，同社會主義有計劃商品經濟及其運行機制作范疇上的區分，因而造成了許多原則性的差錯。比如，我們一方面把社會主義有計劃商品經濟和它的體制確定為改革的目標，另一方面又往往認為我國現實的經濟就是社會主義有計劃商品經濟。同一東西，既作為改革的終點站，又當成起點站，不僅在邏輯關系上講不通，而且造成在設置改革方案時，以理想代替現實，把改革后方能出現的東西(“內在統一”的運行機制)，當成現實中存在的東西。很難設想，這種連起點站和終點站都說不清楚的旅行，會不是一次十分混亂的旅行。因此，作為對過去有計劃商品經濟理論的又一補正，我們即要克服原先忽視對社會主義商品經濟發展的研究之缺陷，準確地劃分社會主義商品經濟發展的不同階段，正確地說明階段之間的相互聯系和范疇界限，從而真正把社會主義商品經濟看作一個發展過程。不錯，過去也沒有誰否認過社會主義商品經濟是發展著的，然而作為理論研究，說商品經濟發展，就一定要通過能夠表現發展過程不同階段范疇的含義區別，和對這些范疇之間關系的分析，具體地體現出這種發展關系，說明商品經濟的歷史運動。

(三)

對社會主義初級階段的商品經濟研究，核心是計劃與市場的關系及其發展過程問題。從總體上說，社會主義初級階段的商品經濟發展中的計劃與市場的關系，包括社會主義商品經濟中計劃與市場的關系和發展、非社會主義商品經濟中的計劃與市場關系和發展，以及社會主義商品經濟同非社會主義商品經濟間計劃與市場的融合或相互作用等問題。其中最重要的是社會主義商品經濟中的計劃與市場關系和發展問題。而從對社會主義商品經濟中的計劃與市場關系和發展的研究說，筆煮以為急需樹立的一個重要觀點是:所謂計劃與市場“板終結合”和計劃與市場的“內在統一”，以及計劃與市場結合的其他一些模式①，雖然它們在作為改革目標的選擇上是相矛盾的，而在商品經濟的實際發展過程中，卻是密切相關的。“板塊結合”和“內在統一”，都是社會主義商品經濟運行機制發展中的特定模式，后者是改革所要實現的目標模式，亦即未來社會主義有計劃商品經濟成熟形態的運行機制，前者則是向改革目標模式過渡中的模式，或現實中尚處在不發達狀態的社會主義商品經濟的運行機制。所以，如果說中國改革在社會主義商品經濟的發展上，將會經歷這樣一個全過程:“產品經濟”弓不發達的社會主義商品經濟分社會主義有計劃商品經濟，那末它所對應的運行機制的轉變過程必將是:計劃與市場對立分計劃與市場獨立存在而配合使用(“板塊結合，’)今計劃與市場“內在統一”。從理論研究本身講，這里的關鍵是要對以下兩點進行重新確認或新的說明。第一，作為社會主義有計劃商品經濟的運行機制，主張計劃與市場的“內在統一”無疑是正確的。黨的十三大報告在提出社會主義有計劃商品經濟是計劃與市場的“內在統一”時，著重明確了三個基本觀念:

(l)社會主義商品經濟同資本主義商品經濟的本質區別，在于所有制不同。社會主義商品經濟的發展離不開市場的發育和完善，利用市場調節決不等于搞資本主義。

(2)必須把計劃工作建立在商品交換和價值規律的基礎上。國家對企業的管理應逐步轉向以間接管理為主。

(3)計劃和市場的作用范圍都是覆蓋全社會的。新的經濟運行機制，總體上來說應當是“國家調節市場，市場引導企業”。

這三點，是對所謂“內在統一”的具體解釋。無庸置疑，中國改革所要實現的社會主義有計劃商品經濟中的“商品經濟”，即是指同現代社會化生產相聯系的發達的商品經濟。而發達商品經濟是以企業作為商品生產或經營者的獨立性和市場調節機制功能的完整性為基本特征的。因為離開這兩條，企業就會失去在商品生產中的競爭活力，整個經濟就不能成為真正發達的商品經濟。所以，要建成有計劃的商品經濟，國家必須放手促使市場機制的發育和成熟，并把它看作是能夠覆蓋全社會的調節機制，必須使計劃工作建立在商品交換和價值鋇律的基礎上，從而最終地實現向以間接管理經濟為主的軌道上轉變。雖然作為全社會經濟計劃目標的統一，到什么時候都不能沒有，雖然保留某些行政的直接控制手段干預經濟，到什么時候或許都是必要的，但以全社會經濟運行機制的整體性能來說，它無論如何都必須完成向間接管理為主的轉變。這正象生產管理者對他的生產流水線，可以規定生產多少產品、生產什么樣規格的產品，也可以對其組合形式作必要的調整，卻決不能破壞流水線內在的規律性，改變其正常運行機制一樣。否則，流水線的功能就不能很好地發揮，或者它不是原來意義的流水線了。發達的商品經濟也就不成其為發達商品經濟本身了。國內、國外，歷史和現實的經驗還表明，把計劃和市場作為兩種各自獨立而“板塊結合”在一起的手段調節經濟，腳踏兩只船，置企業于異向目的(來自計劃的目的性和產生于市場的目的性)的沖擊之中，常常是:一方面宏觀上的計劃與市場間的配合無法形成恰到好處，另一方面，微觀中的企業又不得不處于左右為難、無所適從的情況中，這樣是不能造成一種系統完整的經濟運行機制，以確保國民經濟長期、穩定、協調發展的。這也從反面證明了把“內在統一”作為社會主義有計劃商品經濟中計劃與市場結合目標模式的合理性。十三大報告在提出“國家調節市場，市場引導企業”的運行機制模式后，緊接著講到:“國家運用經濟手段、法律手段和必要的行政手段，調節市場供求關系，創造適宜的經濟和社會環境，以此引導企業正確地進行經營決策。”這就告訴我們，所謂“國家分市場分企業”的模式，實質是說，國家對經濟的調節，應主要地放在創造一個良好的經濟和社會環境上，然后放手企業在宏觀計劃指導下，進行獨立自主的經營，在市場機制作用下開展平等竟爭，從而實現國家計劃、市場功能和企業行為三者間的良性聯動。第二，必須把計劃與市場關系的實際發展過程，同理論上開展對計劃與市場關系發展目標的認識區別開來，更不能用后者否認或取代前者。作為對計劃與市場關系發展的認識，其確切的答案只能有一個。所以，僅就對計劃與市場關系發展目標的研究說，肯定了“內在統一論”，就是對“板塊論”等其他模式的否定。而且，在理論上由認為計劃與市場關系的發展目標是“板塊結合”，到“內在統一”，實現了社會主義有計劃商品經濟作為改革發展目標經濟形態，同其目標運行機制的一致性認識，確是一個不小的進步。但是，以計劃與市場關系的實際發展過程說，它自然地包括了向目標模式轉化中的各種模式的存在。這些模式雖然都與目標模式有一定聯系，卻又都不能同目標模式完全一致，因而說“內在統一”是目標模式，并不等于說它是存在于實際發展過程始終的模式或唯一模式，也無法否認“板塊結合”等模式在向目標模式實際過渡中的合理性。事實是，隨著現實中的社會主義商品經濟的不斷發展，一方面將使市場體系得到建立和完善，發達商品經濟的市場機制趨向成熟，逐步承擔起了對全社會經濟活動的有效調節;另一方面，計劃的水平相應地得到提高，變為主要地在遵循商品經濟法則的前提下，實現對經濟發展的間接控制和宏觀方面的指導，基本上脫離開對經濟活動的直接干涉。這樣，計劃與市場的關系，才會由兩種各自獨立的調節手段“板塊”式結合，轉變為相互依存、相互滲透的“內在統一”式的結合。這將是一個長期而艱難的發展過程。離開這個發展過程而空談所謂“內在統一”，甚至把它說成是現實中的社會主義商品經濟本身的特征，顯然是錯誤的。可見，以社會主義商品經濟發展的全過程看，采取計劃和市場兩種調節手段“板塊結合”，不僅具有它一定的合理性，而且是達到社會主義有計劃商品經濟目標運行機制的一個不可逾越的階段。我們不但不應該把計劃與市場關系發展的目標模式，同向這個目標模式過渡中的模式混為一談，或簡單地對立起來，而且還必須是通過對這兩者間聯系的恰當認識，說明社會主義有計劃商品經濟的實際發展。綜上所述，作為對過去有計劃商品經濟理論研究的又一補正，就在于要明確:同社會主義商品經濟的生成發展相一致，在計劃與市場的結合上，也有一個發展過程。這里的關鍵是應把理論上對經濟運行機制目標模式的認識，同經濟機制的實際發展區別開來，既肯定“內在統一”目標模式是正確的，又承認“板塊結合”在現實發展中是不可避免的，從而變過去對經濟運行機制目標模式合理性的空洞論證，為實事求是地開展向這個合理模式實踐過程的具體研究。

篇3

一

首先從自然經濟說起。

什么是自然經濟，并沒有統一的定義。人們對它有各種各樣的理解和表述。是從人與自然、人與人關系所反映的個別勞動與社會勞動的關系出發，從使用價值與交換價值的對立出發，來考察自然經濟的。凡生產是直接用于滿足生產者個人或經濟單位的需要，而不是用于交換的經濟，不論它在人類歷史上以何種形式存在，都可以認為它是自然經濟。物質生產的自給自足，就是這種經濟的本質特征。我國學術界通行的這種理解和表述，體現著自然經濟一般。

自然經濟是一個歷史范疇。由于它本身并不具有特定的社會性質，因而可以同不同性質的社會經濟相聯系，曾經在原始社會，奴隸社會和封建社會中存在。在這幾個不同的社會形態中，自然經濟具有一系列的部分質變。探討自然經濟在封建社會中的地位和作用。首先要探討這個經濟范疇在封建社會具體的歷史內涵。

在封建社會中，封建國家、封建地主、個體農民以至個體手者，都經營有自然經濟性質的生產。如在，封建國家經營有滿足自己需要的官手工業，封建地主經營有“閉門而為生之具以足”，“以贍衣食”的自給性生產等等。然而個體農民(包括自耕農和佃農)是社會的主要生產者，農民家庭是社會基本生產單位，小農經濟是社會經濟的主體。自然經濟在封建社會的變化，都集中通過小農經濟的發展變化而表現出來。

當時的社會經濟中，自然經濟已是與商品經濟相聯系而存在。從農民來看，由于勞動生產率的提高，農民足以把農業、手工業和其他副業結合于家庭內部。農民為了直接取得生產資料和生活資料，特別是衣食等基本生活資料，就要進行自給性生產。他們既從事農業，又從事手工業，并形成通常所說的“男耕女織”的自然經濟結構。

隨著社會生產力和社會分工的發展，生產資料和生活資料日益多樣化。由家庭經營和個體勞動所局限，任何一個農民家庭都不可能滿足自己全部生產資料和生活資料的需要。小農的這種特點，就迫使他們卷入市場交換，從事商品性生產，與其他農民和手工業者交換產品，取得自己不能生產的生產資料和生活資料，以持續自己的生產，維持一家的溫飽。生產使用價值的自給性生產，與生產交換價值的商品性生產，就相輔相成地結合在同一個主體之上，也就是自然經濟與商品經濟結合在同一個主體之上。

當時，自然經濟又與封建剝削制度相聯系。農民不但要養活自己，還要通過繳納封建賦稅或封建地租，養活封建主階級。繳納封建租賦，是農民獲得小塊土地進行生產的先決條件，因此，他們必須把封建租賦同自己直接消費的產品一樣，擺在自給性生產范圍之內，當作使用價值生產出來。自然經濟成為農民既為自己消費需要，又為封建地主消費需要而生產的經濟，就體現著自然經濟與封建經濟的本質聯系。

盡管封建社會自然經濟的內涵和外延都不等同于個體農民的自給性生產，但是，由于個體農民的自給性生產具有極大的廣泛性，整個農民的自給性生產，具有封建國家、封建地主和手工業者所經營的自給性生產所不可比擬的巨大規模，自然經濟就以個體農民的自給性生產為主要存在于封建社會之中。

在自然經濟與商品經濟相結合而存在的條件下，自然經濟作為一種經濟形式，仍然會同其他任何經濟形式一樣，具有體現自己經濟關系的經濟實體。我曾經在《論清代前期農民商品生產的發展》[1] 一文中提出，在封建社會中，由于自然條件和農民自身生產條件的差異，農民啟給性生產與商品性生產的結合程度，是會各不相同的。在整個小農經濟中會形成一個多層次的商品生產結構。這個結構從另一個角度來考察，也就是自給性生產的多層次結構，即農民自然經濟保持程度的多層次結構，其具體構成如下。

第一，自給型生產。這種農民總產品的絕大部分供自己消費和繳納封建租賦，只把自用有余的小部分產品投入交換，以換取其他生產和生活必需品。這里所說的總產品，是指農民所生產的包括農產品、手工業品和其他副業產品在內的全部產品。自用有余的產品，可能是屬于其中的這種或那種產品。

這種農民的生產，不但自給性生產占有顯然的優勢，而且其出售的產品，本來是為了自用而生產的，即不是以社會分工為基礎，以交換為目的而生產的。只是由于投入交換，才具有商品的性質。這是一種具有自然經濟痕跡的、在流通領域里形成的商品，還不是完全意義的商品。

這種農民少量產品的出售，只能補償少量的生產資料或生活資料，不可能更新生產過程的各種要素，生產資料和生活資料主要還是自己生產的，即經濟條件的“絕大部分，還是在本經濟單位中生產的，并直接從本經濟單位的總產品中得到補償和再生產”[2] 。盡管已經有了商品交換，但生產循環仍然是一種自我完成的再生產。所以馬克思把這種農民直接消費其產品的絕大部分，只有少部分進入流通過程的生產，叫做“真正的自然經濟”[3] 。

第二，半自給型生產。這種農民總產品的大部分供自己消費和繳納封建租賦，同時又根據社會需要生產一部分商品，用以交換其他生產和生活必需品。在封建社會中，特別是在封建社會前期，這部分商品還會包括一些是自然生產物的土特產品和奢侈品。盡管它們的再生產過程主要是在自然界實現的，但一經由“任土作貢”的方物，轉化為商人販運貿易的商品，農民的狩獵，采集、捕撈等活動，也就帶有商品生產的性質；這種農民出售的產品，都是以交換為目的而生產的。這是他們與上廣種農民的區別所在。

這種農民已經有了部分商品性生產，他們的生產也就開始納入整個社會生產分工的體系之中。但是，由于自給性生產比重大，商品性生產比重小，其生產要素通過市場實現價值補償和實物替換的部分，并沒有超過自己生產的部分。因此，從整體來看，這種農民的生產，還基本上不是以流通為媒介的再生產，而仍然基本上是自我完成的再生產。所以恩格斯說，這是商品生產“還只是在形成中”[4] 。

第三，交換型生產。這又可分為兩類。一類是有些農民，其總產品除了繳納封建租賦之外，少部分供自己消費，大部分用于交換，以換取其他生產和生活用品。他們從事商品生產，是為了獲取使用價值，以維持一家的溫飽。這是一種在交換價值形式下的使用價值生產，還沒有脫離自給的內核，因此，其商品流通是“為買而賣”。由于商品性生產已居于主要地位，自給性生產已退居次要地位。這類農民已成為或基本上成為小商品生產者。

交換型生產的另一類是，農民商品性生產的比重更大，自給性生產比重更小，甚至已無足輕重。他們從事商品生產，已不僅是為了獲取使用價值，而主要是追求利潤，即交換價值增值，以發財致富。其商品流通是“為賣而買”。這種農民已屬于從小商品生產者向資本主義商品生產者的過渡形態。

上述這四種類型的生產，以具有部分質的差異相區別，存在于整個封建社會階段。按照辯證唯物主義原理，任何事物不僅有質的規定性，而且有量的規定性。事物又常常是包含著多種運動形態和多種矛盾的統一體，使它具有多方面的質。在這種情況下，事物的性質就是由其主要的質所規定的。當其次要的質的量變沒有達到一定的數量界限，它仍然會保持自己的原有性質，而不會轉化為另一事物。自給型農戶和半自給型農戶的自給性生產，超過或大大超過其商品性生產，自然經濟就仍然是其主要的質，商品經濟僅是其次要的質。因此，它們就應當屬于或基本屬于自然經濟范疇，成為封建社會中體現自然經濟關系，即自給自足經濟關系的經濟實體，是自然經濟單位在封建社會中存在的具體形式。

自給自足是對自然經濟本質的一種通俗概括。現象總是以豐富多變的形式表現本質，特別是在事物具有多種質的條件下，現象與本質之間更會出現差別和矛盾。所以完全意義的自給自足，只是存在于原始社會的初期，此后它只是相對地存在于社會經濟生活之中。在事物質變和量變錯綜復雜的運動過程中，如果不區分主要的質和次要的質，如果不把握住決定事物性質的數量界限，而是機械地把完全意義的自給自足作為衡量小農家庭是否是自然經濟的絕對尺度，必將導致對自然經濟過多過早的否定，這無疑是不適當的。

封建社會的農民，已是使用鐵制農具和牛馬畜力，并具有自有經濟和一定獨立性的生產者，他們比原始社會和奴隸社會的生產者，具有更高的生產積極性，具有更優越的生產條件，和更高的勞動生產率。封建社會與原始社會、奴隸社會相比較，生產者產品自給的品種、數量和質量，都是大不相同的。

綜上所述，以個體農民的自給性生產為主要內容，以自給型農戶和半自給型農戶為主要存在形式，以使用鐵制農具和牛馬畜力的小生產方式為生產條件，這就是自然經濟在封建社會具體的歷史內涵。它體現著自然經濟在封建社會的發展變化。二

在封建中，具有強大的地位。但隨著社會生產力和商品經濟的，自然經濟會逐漸削弱，并隨著封建主義向資本主義過渡，會最終為資本主義商品經濟所代替。在封建社會中，封建國家和封建主都經營有使用徭役勞動、奴婢勞動或雇傭勞動的商品生產，還有資本主義萌芽性質的商品生產，但是，最普遍大量的是農業和手中，以生產資料個體私有制和個體勞動為基礎的小商品生產。因此，封建社會的商品經濟，可以說主要是小商品經濟。列寧指出，“在資本主義的發展中有兩個重要關鍵：（1）直接生產者的自然經濟轉化為商品經濟，（2）商品經濟轉化為資本主義經濟。”[5] 封建社會商品經濟的發展過程，主要是農民的自然經濟轉化為商品經濟的過程。這既是商品經濟發展的一個重要關鍵，也是一個漫長的歷史過程。

在封建社會初期，生產力水平和勞動生產率低下，作為一切生產首要條件的糧食生產，還不能在農民滿足自己消費之后，有更多的剩余，從而為從事農業的人和從事手工業的人，為從事食物生產的農民和從事原料生產的農民，提供實行較大分工的可能，因而，自給型農戶這時就必然占有大多數，半自給型、交換型農戶還只是居于少數。

這時在市場上，特別是在市場上交換的產品，既有半自給型、交換型農戶和手工業者商品性生產的產品，又有自給型農戶自用有余的產品。這時自給型農戶自用有余的產品，已不是偶然的、間或存在的剩余品，而已是普遍的、不斷反復出現的剩余品。廣大自給型農戶把這種剩余品投入交換，就會使它在整個市場交易量中占有巨大的比重。前面已經說過，自給型農戶自用有余的產品，不是基于社會分工而生產的。生產的社會分工是商品經濟的基礎。因此，這時的商品經濟還不具有完備的社會分工的基礎。

歐洲的封建社會就有過這樣的階段，馬克思說過，“曾經有這樣一個時期，例如中世紀，當時交換的只是剩余品，即生產超過消費的過剩品”[6] ，（馬克思所說的中世紀，一般是指歐洲的9-14世紀）在，《孟子》所說的，農民“男有余粟，女有余布”、“紛紛然與百工交易”的階段，是否屬于這樣的時期，有待于經濟史學者的考證。

盡管剩余品的生產還不是交換價值的生產，但是，農民出售剩余品，就已“具有一種以流通、以設定交換價值為目的的趨勢”[7] ，經常有大量剩余品投入交換，就會促進農業和手工業的發展，并且促使它們朝著交換價值生產的方向發展，推動自給型農戶逐漸轉化為半自給型農戶和交換型農戶，從而使整個市場逐步從以使用價值生產為基礎，轉向以交換價值生產為基礎。這是封建社會經濟發展的一個長期趨勢。

半自給型農戶由于根據社會需要生產一部分商品，它們的生產就開始納入整個社會分工體系之中。在封建社會的某一個階段中，如果半自給型農戶在整個農戶中占有多數，它們投入交換的商品，在整個市場交易中占很大的比重，這時商品經濟的社會分工的基礎，也就是交換價值生產的基礎，就會進一步完備。

在封建社會中，各種生產力因素經過長期積累，會出現一系列發展變化。勞動人口和耕地面積的不斷增加，擴大了農業的生產規模；生產工具的改進和系列化，提高了農業勞動的效率；水利設施、陸路和水路的發展，改善了農業生產的勞動條件；自然資源的開發，豐富了農業生產的勞動對象；耕作技術和生產經驗的積累，提高了農業勞動者的素質。到封建社會后期的一定階段，農業生產、特別是糧食生產會加快自己的發展步伐，為商品生產的發展，提供比較充分的農業基礎。

在上述條件之下，商品生產就會得到較快的發展。通過自給型、半自給型農戶逐漸向交換型農戶轉化，會出現大量主要生產糧食和其他食物的農民，主要生產原料作物的農民，和“以種地為副業，而以工業勞動為主業”[8] 的農民。通過農民家庭手工業以一定規模與農業分離，會使許多農民轉化為手工業者，并逐漸形成從事各種原料加工的獨立手工業部門。

這種交換型農戶和農村手工業者，與自給型、半自給型農戶不同，他們要出售自己的大部分以至全部產品，必須在市場上補償他們的大部分以至全部生產要素，甚至包括種子和口糧。他們的生產已經是完全或基本上建立在流通的基礎之上，成為“以流通為媒介的再生產，也就是，以產品的出售，以產品轉化為貨幣和再由貨幣轉化為產品的生產要素為媒介的再生產。”[9] 他們的這種商品經濟性質的生產循環，與自給型、半自給型農戶自然經濟性質的生產循環，就具有質的差異。

封建社會的農民和手工業者，都有可能在封建租賦之外，還能“生產出一個超過必要生活資料的余額”[10] ，也就是在封建租賦以外的剩余產品。這是一個變量，在封建租賦既定的條件下，就決定于農民和手工業者生產成果的大小。交換型農戶和獨立手工業者是最有能力生產這種剩余產品的個體生產者。這種剩余產品都是要投入交換的，因此，這種農民和手工業者又是具有最大市場量的個體生產者。

交換型農戶和農村手工業者如果不從事自給性生產，“生產專業化即社會分工的完成”[11] ，他們就已經成為典型的小商品生產者。列寧在討論農民的自然經濟轉化為商品經濟的時候，就是以這種小商品生產者為準繩的。他說，“單獨的個別的生產者專門從事一種生產部門的生產”，“是商品經濟的必備條件”[12] 。這種典型的小商品生產者確實是存在的，如城市獨立手工業者。列寧在此加以強調，是徹底性的需要。但是，“概念和現象的統一是一個本質上無止境的過程”[13] ，在封建社會的實際經濟生活中，特別是在商品經濟剛在發展的時候，大量出現的不是典型的小商品生產者，而是不完全脫離自給性生產的交換型農戶和農村手工業者，即具有一定程度專業分工的小商品生產者。

出現這種情況，有各種各樣的具體原因。在封建社會中，最大量的是生產糧食的農民。他們的商品性生產不論如何發展，也不會脫離糧食的自給性生產，這是毫無疑義的。

農民的商品性生產從一開始出現，就“已經包含著社會生產無政府狀態的萌芽”[14] 。在交換型農戶中，商品性生產已占主要地位，如果市場條件發生變動，它的產品的價值不能實現，其生產和生活就會出現危機。保留一定的自給性生產，特別是糧食的自給性生產，就可以緩解危機，就可以多一分生存保障。所以不論是生產原料的交換型農戶，還是生產其他食物的交換型農戶，都可能保持一部分糧食或其他食物的自給性生產。

特別值得提出的農村手工業者。在封建社會后期，由于農業生產和農民商品生產的發展，廣大農民的需求增多，會引起農村手工業一定程度的發展。西方學者把西歐各國出現的這種發展叫做前工業化階段。這種農村手工業產品的銷售對象，主要不是封建剝削者，而主要是廣大勞動群眾，就必然要求成本低，價格廉，生產就必須接近原料產地。這種大眾化的產品，質量不必精細，生產技術容易掌握，因之這種手工業必然首先從農村中發展起來。農民從農業轉向手工業只能是逐步進行的，在這個轉軌過程中，必然有許多農民保持著一定的糧食和原料作物的生產。就是在經過一段時間的發展之后，基于上述應付市場變動的原因，農村手工業者也會自然地保有一定糧食或者原料的自給性生產。當然最根本的原因還是農業生產力的不夠發展，沒有充足的穩定的糧食供應，農民和農村手工業者也無法切斷自己的自然經濟臍帶。

這種保留有一定自給性生產的交換型農戶和農村手工業戶，同獨立的小商品生產者一樣，都已屬于商品經濟范疇，都同樣是封建社會中體現商品經濟關系的經濟實體，與屬于自然經濟范疇的自給型、半自給型農戶是不相同的。所以馬克思把“以種地為副業，而以工業勞動為主業”的農民，叫做“新的小農階級”[15] 。根據這一原則，那些生產糧食、原料和其他食物的交換型農戶，也同樣可以視為新的小農階級。

自然經濟既是歷史范疇，又是地域范疇。在封建社會的一定歷史階段，自然經濟不會在全國各個地區以同一水平存在，商品經濟也不會在各地以相同水平同步發展。它們的發展變化，同任何社會經濟的發展變化一樣，總是在不平衡的運動中實現的。各個地區由于氣候、交通、土壤和資源等自然條件的差異，經過人們長期開發，又會出現社會分工發展程度的差異，即出現各種類型農戶的不同比例配置，從而自然地形成自然經濟強大、比較強大和比較薄弱的各類地區，也就是商品經濟不發達、比較發達和發達的各類地區。在商品經濟發達的地區中，還會形成具有不同專業分工的地區，有的是農業中的商品性生產超過自給性生產，成為糧食作物或原料作物的專業性生產地區；或者是手工業中的商品性生產超過農業中的商品性生產，成為手工業品專業生產地區。因此，在封建社會后期的一定階段，由于交換型農戶和農村手工業者的大量出現，由于各種專業分工地區的形成，商品經濟就會具有更為完備的社會分工的基礎。

總之，任何封建國家在不同的歷史時期內，都會通過各種類型農戶的不同比例配置，通過地區間經濟發展不平衡的形式，保持著不同的自然經濟水平，也就是具有不同的商品經濟水平。在任何一個封建國家中，我們都不可能獲得各種類型農戶比例配置的數據，也不可能獲得自給性生產產值和商品性生產產值的精確數據，但是，我們仍然可以推斷，在封建社會一定的歷史時期中，自給性生產具有強大的地位，商品經濟發達地區，商品性生產的產值則可能大于自給性生產的產值。但是，就是在封建社會后期，以至封建社會后期的商品經濟發達地區，交換型農戶和農村手工業者無論多么發展，也不會導致自然經濟的消失。這種歷史連續性甚至可以延至資本主義機器大工業已經興起的。在十九世紀后半期，德國的機器大工業已經興起。許多雇傭工人或者是自己擁有土地和菜園，或者是通過租佃擁有土地和菜園，以從事自給性生產。他們的這種“園藝業和耕作業相結合”的自然經濟，“曾經是保證工人階級物質狀況可以過得去而且有些地方是過得相當不錯的基礎”[16] 。

為生產力發展水平所決定，終封建社會之世，自然經濟還會始終存在，商品經濟也不能得到充分地普遍化發展。這都有待于資本主義，特別是資本主義機器大工業的發展。只有資本主義，才能“把一切以生產者本人勞動為基礎或只把多余產品當作商品出售的商品生產形式盡行破壞。它首先使商品生產普遍化，然后使一切商品生產逐步轉化為資本主義的商品生產”[17] 。因為“只有當雇傭勞動成為商品生產的基礎時，商品生產才強加于整個社會。”[18] 這是馬克思西歐歷史發展所得到的結論。人類社會從原始社會相對純粹的自然經濟，經過奴隸社會、封建社會自然經濟與商品經濟在對立統一中消長，然后轉變為資本主義社會相對純粹的商品經濟，這正是歷史辯證法的生動體現。三

商品同經濟一樣，它本身并不具有特定的性質，因而可以同不同性質的社會經濟相聯系。封建社會的商品經濟，資本主義社會的商品經濟，以至社會主義社會的商品經濟，其性質都是各不相同的。就是在封建社會，商品經濟在總的量變過程中，也會出現階斷性的部分質變。

在封建社會的各個階段。隨著社會生產力的不斷，由各種類型農戶不同比例配置所形成的商品經濟，既會具有不同的社會分工發展水平，又會保留有不同程度的自然經濟痕跡，因而呈現出部分質的差異。試以封建社會前期的商品經濟與封建社會后期的商品經濟作點粗略比較。

首先，從市場看。在封建社會前期，由于農民生產的自給性水平還很高，農民和農民之間、農民和手者之間的商品交易量一般不是很大。那種生產者自用有余產品余缺調劑的交換，那種生產者必要產品同特殊需要發生關系時品種調劑的交換，會占有一定的以至很大的比重。這兩種交換都具有使用價值生產的自然經濟痕跡。因之，農村市場主要是農民與農民之間、農民與手工業者之間的直接交換，假手于商人的情況不是很多。加以有限的市場交易量要分散在廣大農村，市場因之是狹小的，一般不能擺脫小范圍的地域局限，只能在廣大農村形成以墟集貿易為主體，以市鎮貿易為補充的“地方小市場的網”。[19] 這種農村市場一般只有保證供給與需求的經濟功能。對于農民來說，就是能滿足他們購買生產資料和生活資料，銷售農副產品和家庭手工業品的需要。

通過商品交換，實現供給與需求的平衡，不但是個體農民再生產的必要條件，也是社會再生產的必要條件。一定地區，如一縣一州，必需有自己的產品，能與其他地區以其所有，易其所無，實現供給與需求的平衡，才能使社會再生產得以順利進行。這就會形成一定的地區間的販運貿易。因此，某些農村市鎮，特別是商品生產比較發達地區的農村市鎮，除了具有保證供給與需求的經濟功能之外，又會具有集散商品的經濟功能，使它成為農村外銷商品販運貿易的起點，農村輸入商品販運貿易的終點。在這種農村市場上，農民之間、農民和手工業者之間互通有無的直接交換就會縮小，而以商人為媒介的商品流通就會擴大。

到封建社會后期，在商品經濟不發達的地區，大體還會保持封建社會前期農村市場的那種狀況。但在其他地區，由于糧食作物、原料作物和手工業品的商品生產有了較大的發展，農村市場就會發生變化。如果說在封建社會前期，商業資本主要是以自己的運動，使農民的產品發展為商品；在封建社會后期商品經濟比較發達的地區，特別是在商品經濟發達地區，卻是農民和手工業者已經生產出來的商品以自己的運動形成商業。農民和手工業者已無法自己在當地銷售全部產品，也無法互相提供足夠的生產資料和生活資料，只能要求商業資本為他們的產品實現價值，并為他們的再生產實現各種生產要素的補償。因之，這里的農村市場已由主要是生產者之間的直接交換，轉變為主要以商人為媒介的交換。并且會突破地方小市場的格局，形成一系列商業市鎮和手工業市鎮，建立起長途運轉的商品流通渠道，形成跨越地區以至跨越國界的市場。在商品經濟發達地區，還會在生活資料市場之外，形成各種生產要素市場。在生產分工發展的基礎上，形成雇工市場；在農民和手工業者生產借貸增多的基礎上，從傳統的高利貸資本中出現市場，從而構成以商品市場為主體的農村市場體系[20] 。這種具有多功能（包括保證供求和集散商品的經濟功能）的、以市鎮貿易為主體、以墟集貿易為補充的農村市場，就為農民擴大再生產、發展商品生產提供更有利的條件。

但是，生產者之間余缺調劑、品種調劑的交換仍然會存在，甚至會有一個較大的絕對值。只是在商品成交總量中，其比重已大大縮小了。

其次，從販運貿易看。在封建社會中，通常存在著從農村流向城市，供封建剝削階級和其他城市人口消費的，以農副土特產品和奢侈品為主要的販運貿易。同時，由于農民和手工業者需求的多樣性，他們也必需與外地區的農民和手工業者互通有無，也會形成一定規模的販運貿易。因此，販運貿易就成為當時的重要商業活動。

在封建社會前期，販運貿易的商品，除了手工業者的產品之外，主要是由自給型、半自給型農戶所提供的。它們每家每戶投入交換的商品固然有限，但千家萬戶的投入，也會成為龐大的商品堆積，可以形成繁榮的販運貿易。它們出售一些農產品或者家庭手工業品，雖然標志著農業和手工業結合的自然經濟結構開始分解，但它們還主要從事農業，它們的手工業和其他副業還從屬于農業，基本上沒有專業分工。沒有生產的專業分工，也就不能有充分的地區分工。自然條件的差異性和由它所帶來的自然產品的多樣性，是形成社會分工的自然基礎。這種地區的販運貿易，更多地是建立在這種具有自然分工性質的基礎之上，而不是建立在專業分工的基礎之上。比如糧食這種重要的販運貿易的商品，它所形成的主要是“以年之豐歉，或糴之使來，或糶之使去”的地區間豐歉調劑市場。這種地區間糴來糶出的市場，就不是由地區分工所引起的。自然經濟正是這樣的販運貿易中保留著自己的痕跡。

在封建社會后期，農產品和農村手工業品流向城市的販運貿易，在繼續發展的同時，地區間特別是糧食作物區、原料作物區與手工業品產區之間的販運貿易，會有明顯的發展。如果說，前者是地區間的一種縱向聯系，后者則是地區間的一種橫向聯系。前者主要是體現農民、手工業者和封建剝削階級之間的交換關系，販運貿易的商品主要是生活資料，后者則主要體現農民與農民之間、農民與手工業者之間的交換關系，販運貿易的商品既有生活資料，又有生產資料，說明它已大體是建立在一定的專業分工的基礎之上。糧食作物區、原料作物區和手工業品產區之間出現大規模、長距離的販運貿易，正是封建社會后期商品經濟的重要發展。

再次，從城市市場看，在封建社會中，城市市場主要是封建官吏、封建地主及其仆從、軍隊等以自己的收入，與農民和手工業者的產品相交換。他們的收入都是封建租賦的轉化形態，即農民和手工業者的剩余產品。數量巨大的剩余產品集中在數量有限的城市中投入交換，就會出現繁榮的城市市場。封建賦稅和封建地租主要是采取實物形式。它們是由農民和手工業者作為使用價值生產出來的，只是因為投入交換才成為商品。這種商品可以說只有商品的流通方式，而沒有商品的生產方式。這就使城市市場既建立在交換價值生產之上，又建立在使用價值生產之上。因之城市市場并不具備完全的商品生產的基礎，也就不是完全意義的商品經濟。盡管實物租賦會逐漸向貨幣租賦轉化，使城市市場的商品生產的基礎有所發展，但這種轉變是一個漫長的過程。因此，商品生產基礎的不夠完全，是封建社會城市市場的共同特征。

在封建社會前期，由于城鄉商品生產不夠發展，城鄉生產者之間的商品交換就不夠發達。盡管城市中有比較發達的手工業，但其產品主要供城市人口消費，并不流向農村，與農民的產品相交換。因此，城市市場規模的大小，主要決定于投入市場的封建租賦價值量的大小。封建租賦在城市市場形成上具有決定性的作用，就使城市市場保有較多的自然經濟痕跡。

到封建社會后期，由于地區間販運貿易的發展，有些上述那種消費性城市可能發展為具有販運貿易的中轉市場，或者形成新的中轉貿易城市。由于有些手工業在發展中逐漸向城市轉移，有些上述那種消費性城市可能發展為手工業基地，或者形成新的手工業城市。有的城市甚至可以三者兼而有之。隨著城市經濟功能的發展，在這些城市市場的商品成交總量中，封建剝削者以封建租賦與農民和手工業者的產品相交換所形成的交易量，其比重必然會縮小。農民之間、農民和手工業者之間商品交換所形成交易量（包括體現在販運貿易中中轉的部分），其比重必然會擴大，后者甚至可以超過前者。封建租賦在城市市場形成上的作用，無疑已大大下降。當然，封建租賦投入這種城市市場還會有一定的數量，加以還會有許多消費性城市存在，就是在封建社會后期，封建租賦在城市市場形成上的作用仍然是不可忽視的。總之，在城市市場，以至在整個國內市場上，封建租賦所形成的市場交易量，在封建社會前期和后期，是會各不相同的。它在整個市場交易中所占比重較大，市場促進生產和分解自然經濟的作用就越小，反之就越大。

在封建社會中，由于各個時期的各個地區、各個部門商品經濟發展水平不同，許多經濟現象總是交錯地存在，難以劃一。上述只是一種很粗略的概括。但大致可以看出，封建社會前期的商品經濟，與封建社會后期的商品經濟相比較，已具有不同的生產基礎，不同的流通方式（包括不同的市場結構），不同的流通規模（包括不同的商品結構），不同的社會作用。特別是商品經濟發達地區的形成，不但會為本地區經濟的進一步發展開辟道路，而且會通過與其他地區的經濟聯系，擴大和深化社會分工，推動其他地區商品經濟的發展，為資本主義商品經濟的發生發展提供歷史前提。封建社會的商品經濟正是通過這種不同層次的發展，即部分質的變化，逐步排除自然經濟的制約和痕跡，逐步趨向完善。

封建社會經濟發展的進程表明，封建經濟是自然經濟和商品經濟的結合。它們以怎樣的廣度和深度相結合，會反映出自然經濟歷史地位變化的階段性，會反映出商品經濟發展的階段性，也會反映出封建經濟的成熟和發展。生產對于任何社會經濟都具有基礎的作用。自然經濟與商品經濟的發展變化，都是基于其生產基礎的具體變動而來，考察封建社會的自然經濟及其歷史地位，考察封建社會的商品經濟及其發展水平，首先應當對它們生產基礎的發展變化，作出正確的估量。不論在什么生產基礎上生產出來的商品，一經在市場上出現，都不會改變它作為商品的性質，這無疑是正確的。但是，決不能因此而忽視對它們不同的生產基礎作具體的分析。否則，就容易夸大商品經濟的發展水平，把封建社會前期的商品經濟與封建社會后期的商品經濟同等起來，把發達地區的商品經濟與不發達地區的商品經濟等同起來，從而模糊對自然經濟歷史地位的認識。這就不能在自然經濟與商品經濟的中，更好地貫徹辯證唯物主義的論。四

商品所以能適應生產力的不同水平，在各種經濟形態中存在，最根本的原因就是它產生的基礎是社會分工。一切分工都是社會生產力發展的結果，而分工的發展又會促進社會生產力的提高和生產的社會化、專業化。在封建社會中，社會生產力總是在不斷發展的。商品經濟既是封建經濟（包括領主制經濟和地主制經濟）存在和發展的前提條件，而封建經濟又可以容納小商品經濟有較高程度的發展，甚至可以容納以工場手為代表的商品經濟有一定程度的發展。因之，在封建社會中，商品經濟的一定發展是不可避免的。在封建地主制下比在封建領主制下，在統一的封建國家中比在分裂的封建國家中，還會得到更多的發展。

廣大農民商品性生產的發展，就把市場機制引入千家萬戶的生產領域，擴大價值發生作用的范圍，推動他們改善工具，提高技術，較好地發揮人力、物力和土地資源的經濟效益，這對于發揮各個地區條件的優勢，擴大農業基礎，調整農業結構，增加社會積累，都會起良好的作用。

在商品經濟發展的條件下，不但農民商品經濟的個體比自然經濟的個體，具有較高的發展生產的活力和能量，也會使整個社會經濟含有市場機制，可以較靈活地較有效率地進行，從而有利于滿足消費，促進生產，加強地區間、民族間的經濟聯系，推動整個社會經濟的發展。對于封建大國說來，也會為封建國家處理集中的與分散的經濟的矛盾，為征收賦稅、加強國民經濟管理，提供有利的條件。在封建社會中，只要有商品經濟的發展，就會有社會經濟的發展，也會有社會生活水平的相對提高。總之，封建生產方式如果能允許商品經濟發展，就說明它還具有生命力，還沒有達到它的終點。這是判斷封建生產方式價值的一個重要標志。

在封建社會中，對立統一的自然經濟與商品經濟是互相制約、互相排斥的。自然經濟天然地排斥社會分工，排斥商品經濟，從而限制社會生產力的發展。同時，不管自然經濟多么強大，商品經濟卻具有導向性，具有主導作用，它總是通過不斷分解自然經濟，引導社會經濟向前發展。這都是人所共知的道理，無庸贅述。但是，在一定的歷史條件下，在一定的生產力水平下，它們又是相輔相成，互相補充的。對立物相互補充的這種深刻的辯證關系，充分地體現在社會經濟過程之中。

在封建社會中，個體農民既與商品經濟相聯系，又與自然經濟相聯系。他們總是通過二者的相互補充，使自己的生產得以完全。在自給型農戶和半自給型農戶中，是商品交換對于自給性生產起補充作用；在交換型農戶中，是自給性生產對于商品性生產起補充作用。二者相互補充，就使小農家庭的再生產得以順利地運行，使小農家庭生產與消費的平衡得以順利地實現。

在封建社會中，個體農民和手工業者既都是互相分離、互相獨立的，各自通過自身的循環持續自己的生產。但是，他們又是互相聯系，互相依存的，因為他們需要別的農民和手工業者供給生產資料和生活資料，又需要別的農民和手工業者購買他們的產品。地主家庭有的是生產單位，而更多的是消費單位。作為生產單位，它必須與農民和手工業者交換生產資料和生活資料；就是作為消費單位，也必須以封建租賦與農民和手工業者交換消費品。因此，在封建社會中，就必須以商品交換為紐帶，把農民、手工業者和地主家庭聯系起來，才能形成整個社會再生產過程，使整個封建經濟成為一種一定程度的以流通為媒介的再生產。

要使這種復雜的社會再生產過程得以順利實現，社會生產兩大部類和各個生產部門之間就必須保持一定的比例關系。在封建社會，社會生產的技術構成低，不論是進行簡單再生產還是擴大再生產，主要是靠投入勞動力，而不是主要靠追加生產資料。而且農民不但要養活自己，還要不經過交換無償地養活封建剝削者，因此，第二部類生活資料的生產必然要大于第一部類生產資料的生產，而擴大再生產更需要生活資料特別是糧食的優先增長。生活資料特別是糧食的這種比例關系，主要是由農民的自然經濟來保證的。

封建社會的自然經濟，如前所述，是農民既要為自己的消費需要，又要為封建地主的消費需要而生產的經濟，因而農民在生產過程中，必然要把生活資料、特別是糧食與衣著等基本生活資料的生產，擺在優先的地位，以安排好農業、手工業和其他副業的關系；以至要在自己的小塊土地上，種植各種食物，以便在一些作物遭受自然災害時，好指靠另一些作物，即所謂“種谷必雜五種，以備災害”。在糧食總供給不足與總需求發生矛盾時，農民就會去開墾荒地，開發山區，以至圍湖圍海造田，以解決自己生活的需要。所以在封建社會中，糧食盡管是具有最大市場量的商品，卻又總是商品率最低的重要農作物。

農民的這種遵循自給自足目標運行的經濟活動，就會使全社會勞動力與土地這兩種最重要的資源的分配，首先保證了糧食與衣著等基本生活資料的生產，從而保證了封建經濟順利運行所必需的最基本的比例關系。如果說，封建經濟因為有了商品經濟，可以更靈活地運轉，更具有生命力；而又因為有了自然經濟，才能保證它順利進行，保證它可以穩定地發展。

自然經濟這種基于人類生存本能需要的經濟，在封建社會的發展，保證了廣大農民和手工業者的繁衍，保證了管理者與被管理者、腦力勞動者與體力勞動者的分工，從而促進了封建國家、和文化的發展。盡管在封建社會后期，由于生產力的發展，農民和手工業者在封建租賦之外，還可以生產出另外的剩余產品，擴大了封建政治和封建文化藝術發展的物質基礎，但是，從整個封建社會來看，強大的封建國家和繁榮的文化藝術，始終主要是建立在作為使用價值生產的封建租賦基礎之上的。

但是，自然經濟的這種基本歷史作用，又必須依靠商品經濟才能得以充分實現。在封建社會中，封建皇室和封建地主在獲取大量實物封建租賦之后，除了直接消費一部分之外，他們的生活和享受也依賴于出售這種剩余產品。同時，他們又必須把大量的封建租賦，通過商業渠道轉化為商品，轉化為各級官吏，文人學士、仆役和軍隊的收入，并且進一步轉化為多種多樣的消費品和奢侈品，通過市場以實現社會總產品的最終分配，從而保證封建政治和文化藝術事業的發展。

總之，封建經濟是自然經濟與商品經濟的結合。它們既互相排斥，又互相補充。如果我們只強調其中的一面，把封建經濟簡單地看成是自然經濟，就是一種片面性；如果只強調其中的另一面，把封建經濟簡單地看成是商品經濟，就會是另一種片面性。這都是不可取的。

[1] 《經濟史》1986年，第1期。

[2] 《資本論》第3卷，第896頁。

[3] 《資本論》第3卷，第886頁。

[4] 《馬克思恩格斯選集》第3卷，第313頁。

[5] 《列寧全集》第1卷，第77頁。

[6] 《馬克思恩格斯全集》第4卷，第79頁。

[7] 《馬克思恩格斯全集》第46卷，第210頁。

[8] 《資本論》第1卷，第816-817頁。

[9] 《資本論》第2卷，第226頁。

[10] 《資本論》第3卷，第893頁。

[11] 《列寧全集》第1卷，第83、77頁。

[12] 《列寧全集》第1卷，第83、77頁。

[13] 《馬克思恩格斯選集》第4卷，第517頁。

[14] 《馬克思恩格斯選集》第3卷，第441頁。

[15] 《資本論》第1卷，第816-817頁。

[16] 《馬克思恩格斯選集》第2卷，第464頁。

[17] 《資本論》第2卷，第43-44頁。

[18] 《資本論》第1卷，第644頁。

篇4

一、城市志要反映商品經濟的發展。城市是商品經濟的產物，推動社會主義商品經濟的發展，是城市的主要功能，也是城市志應反映的基本規律。城市是歷史的范疇，也是生產力發展社會勞動分工，工商業勞動和農業勞動的分工，是商品生產和商品交換的基地，還是城市形成和發展的條件。任何城市，不管它最初的成因是什么，都是商品經濟發生、發展的場所，城市就是一個大市場。城市總是從交通比較方便的地點形成，最初是一般商品的集散地，同時還是商賈和手工業者集中活動的場所。我國資本主義萌芽和帝國主義的入侵，迫使我國城市商品經濟被動的發展。許多交通和貿易比較發達的城市都形成了近代工業最集中的地方。商品經濟的發展又促進了金融、保險、信托、交通、通訊和科學技術、文化教育、城市基礎設施，以及大量服務行業的發展。這一切必然引起人口的集中，逐步形成了中心城市，并帶動了廣大范圍的城市經濟的發展。城市內部，城市和廣大區域的聯系，都是以商品的生產、流通、分配和消費的運動過程為紐帶的。

幾千年來，在不同的社會形態下城市經歷了漫長的過程，這與城市的發展是不可分的。城市由簡單形態發展到極其復雜的現代形態，本質上是隨著商品經濟的發展而變化的。因此，城市志要從歷史的范疇內考察和記述商品經濟的發展和變化，以反映它的規律性，為當展社會主義的市場經濟提供歷史與現狀的可靠依據。

在半封建半殖民地形態下的商品經濟是逐漸發展的，它屬于資本主義性質，屬于半殖民地的買辦性質，是建立在農民與工人、破產與貧困基礎之上的。社會主義市場經濟在生產資料公有制基礎上實行高度集中的計劃經濟和產品分配體制，不但消滅了剝削，而且避免了資本主義社會生產的無政府狀態和周期性危機。從而大大促進了商品經濟的發展，顯示了計劃經濟與市場調節相結合的優越性，這也是社會主義市場經濟優越于資本主義經濟的根本標志之一。但是，長期以來，經濟體制缺乏應有的靈活性，特別是忽視商品經濟和價值規律的運用，各種管理體制的僵化，限制和束縛了商品經濟的發展。這是制約我國經濟現代化和人民消費水平提高的主要因素。由此得出一個結論：商品經濟的充分發展，是社會經濟發展的不可逾越的階段，是實現我國經濟現代化的必要條件。因此，城市志的功能之一，就是要記述和反映在各個不同的歷史時期，商品經濟發展的狀況，商品在生產、流通、分配和消費的各個領域內的運動狀況，以及城市作為集散地和紐帶中的地位作用。

二、城市志要反映城市開放的曲折道路。開放是發揮城市功能的前提條件，是發展商品經濟的內在要求，城市志應側重于記述城市開放內容上。幾千年來，封閉、分割，是自然經濟的自給自足封建城堡特征，但被資本主義、帝國主義的大炮轟開后，我國沿海沿江的城市經濟就同國際市場聯系起來，城市就成了開放型的。作為一個城市，從行政建制說，按法律規定它有自己的行政區域，但從商品經濟的要求說，它是沒有界限的，應該是對內對外開放的，它的商品可以打入任何一個地區和國家。這是城市的主要功能，也是商品交換的地方，這種功能決定了它不能封閉，只能對內對外開放。例如：我國沿海城市與青海經濟發展對比相差50年。所以，開放才有竟爭、才有進步、才有發展。封閉只能使城市桎梏、窒息。

長期以來的僵化體制違反商品經濟和社會發展的內在要求，形成了“條條”和“塊塊”的分割，“點”（城市）與“面”（區域）的分割，國內市場與國際市場的分割，使城市變成了一個相對封閉的，又是高度集中的狹隘的小系統，因而阻礙了社會的進步。改革則做到了條塊結合、點面結合、內外結合，充分發揮城市開放性的功能。因此，我們應當抓住改革開放這個千載難逢的好機會，解放思想，拓寬眼界，解決城市改革中出現的新問題，把我們的城市改變為開放型的、多功能的、現代化的經濟中心。

城市志應以記述本市區域為主，同時突破它的局限性，以充分反映中心城市對內對外開放的功能。從點看面，既看城市反映輻射面的大小和吸引力的強弱，又從商業、交通、科學技術、文化教育等各方面來反映同廣大城鄉的聯系，還要看對經濟區的輻射力、吸引力的影響深遠。從內看外，即從國內資源、國內市場同國外資源、國外市場的聯系上，從國內科學文化和國外科學文化的交流上，反映城市在對外開放中的功能。

三、城市的功能是多方面的、復雜的，綜合性的，因此，社會化的要求越高，城市志所記述的社會化程度的變化過程應越全面。城市功能是多方面的，它不僅是工業生產的基礎，而且應當是貿易中心、金融中心、交通樞紐、信息中心，有些城市還是科學、教育中心。所以城市改革的重要任務，就是要把城市的多種功能發揮出來，從而推動社會主義商品經濟的發展。

各種類型的城市都有自己的特點和優勢，因而也具有獨特的功能。例如：北京是全國政治中心，廣州是海港城市，西安是古都，就如青海省海西州的格爾木市已成為青海省西部的經濟中心、交通樞紐、物資集散地及鹽化、石油工業為主的高原城市，上述比較結果顯示出它們都各具特色。因此，城市志應充分反映這種特色和優勢。但是，由于它們之間都具有共性，決定了商品經濟的發展，生產力水平的提高和社會勞動分工越細，城市社會生活的內容就越復雜，城市功能也逐漸由比較簡單趨向復雜化，由單一功能向多功能發展。而勞動分工越細，對專業化和社會化的要求程度就越高。各個城市在各自的發展中，都面對著由于忽視城市的專業分工和社會化所帶來的種種矛盾，各種比例關系不協調，包袱沉重，條塊分割、城鄉分割、內外分割。城市這個塊塊內部又為若干條條所分割，企業和事業單位形成“小而全”、“大而全”，各自自成體系。這是歷史上沒有解決，而且各方面的發展還受其制約的現實弊端。城市志記述時不僅要突破區域的界限，而且應突破行業和部門的界限，著眼于記述城市專業化和社會化的發展過程結果。

城市社會化和商品經濟是同步發展的，改革促使現代商品經濟的進一步發展，也促使專業化、社會化的進程加快，城市越來越成為高度分工、又密切協作的經濟和社會的大系統。所以，城市志在內容上應從城市的這一特點出發記述，反映出它的現代性和科學性。主要表現在：一是社會專業分工越細，新興產業和新技術的開發都有單獨條目。如保險業、旅游業；生活資料、商品、金融、技術、運輸、勞務市場等；各種所有制成份、多種經營方式的并行發展，產業結構的變化；電子計算機、光導纖維通訊等新技術的開發與應用；經濟技術開發區的建設；對外開放口岸和城市基礎設施的增設等等。二是在專業化分工基礎上的協作和聯合是形成新的生產力的必由之路，應充分記述。這種協作和聯合的發展是由點到線、到面，由近及遠、由市內到跨省、市，由簡單到復雜，由單個行業到跨行業，由單一經濟成份到多種經濟成份，由松散到緊密，互相滲透、互相交叉發展的。這種以橫向聯合為主的新型實體現已大批興起，方興未艾，這個大趨勢標志著社會化向高程度發展。如：工農貿結合、技工貿結合，教學、科研、設計、生產、經營結合的聯合體；企業群體，以龍頭產品為主的跨行業、跨城鄉、跨城市的聯合體、企業集團；城市群體，中心城市和周圍城鎮的聯合體，大流域的城市聯合；國際間的聯合，在資金、技術、人才上的聯合，三資企業和外商獨資業的開設等等。三是城市各產業、各部門、各行業既是各有細密的專業分工，又是在為協作而互相聯系、影響和制約，并互相服務。因此，城市志在記述每個部門和行業時，都必須考慮到它自身的功能、目標，及同相關行業和整個社會的影響：是促進還是制約，是利于生產力和社會的發展，還是限制和束縛了它的發展。

四、城市的發展是我國現代化的標志，又是現代化的依托，城市志在記述時應反映現代化的歷史發展的趨勢。我國進入近代社會是從城市的現代化開始的，圍繞全面建設小康社會的總目標，城市在現代化建設中起著主導作用。盡管我國城市現代化的起步較晚，進程較緩慢，底子薄。但是相對地說城市是沿著現代化的軌道發展的。城市志應重點從以下幾個方面來記述反映：1.生產由體力勞動密集向智力勞動的轉化，逐步向智力密集發展。這就要充分反映勞動者文化技術素質的變化，設備技術的逐步現代化，科學技術的廣泛應用，管理水平的提高。2.城市功能由單一功能向多樣化、綜合化的發展。3.城市專業化和社會化程度的提高。4.城市基礎設施的建設逐步向現代化發展。5.城市建設由無政府盲目發展向有規劃、有目標的現代化方向發展。6.城市管理信息化、科學化的發展。7.城市物質文明和精神文明建設同步進行，勞動人民政治和經濟地位的變化及提高，生活水平和環境質量的提高等等。

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關鍵詞：民商法；法制體系；法律制度；市場經濟

可以說民商法是目前我國市場經濟經濟發展的一個先驅條件，而民商法在我國市場經濟主體間流轉過程中勢必要起到規范性的作用，規范交易過程中的方式方法，是經濟市場發展中必不可少的重要組成部分。為使法律條款逐步改善，不失過去條款中經典的部分，也要汲取國際上先進的思想，二者結合不斷創新，從而來完善我國民商法制度發展和研究，也是提高我國法律建設的重要手段。

1 民商法學基本概念

1.1 什么是民商法

民商法包括民法和商法。民法是基本法，商法是特別法。民法注重交易過程中存在保障性的安全，商法注重交易過程中的迭代效率。民法主要包括物權法、債權法、人身權法、侵權行為法、知識產權法、婚姻家庭法、、繼承法等；商法，包括商主體法和商行為法在內的，主要涵蓋公司法、企業法、保險法、票據法、破產法、海商法等范疇。

1.2 民法與商法的關系

民法與商法都屬于私法范疇，二者密切關聯，共同為調整商品經濟而存在。在應用商法的一切準則中也保持著與民法相輔相成的關系。民法與商法差異性的比較，主要表現在如下幾個層面.

首先，在社會經濟下所服務的主體范疇不同，其中，在資本主義商品經濟發展過程中不斷積累經驗產生了商法規范，商法是必須和市場經濟的基礎為依附關系，隨著生產的社會化要求程度提高對商法的要求也在提高。民法是在商品經濟發展中演變出來的，關于與日常生活過程中社會個體間交易安全性，在生活過程中不斷提升的需求逐步產生出來，因此商品經濟的發展是民法產生的必然因素，在商品經濟的不斷完善發展而適應。隨著商業演變現代商法除了最初維護商人特殊利益的法律外，逐步形成一套完整的商I組織和商事活動法律規范，在未來經濟迅猛發展的趨勢下，為把市場主體和保障交易安全，民商法不斷適應市場經濟發展的需求中處于不可替代的地位。

其次，在商品經濟環境下的價值體現不同，也就是價值方向上的差異性。商法專注的價值目標更直接，在社會生產效率提升的幅度倍數增加為方向，追求最大化，顯著的功利性質，經濟學領域更突顯，商法更多的事服務于從事商業運營的商人主體，商人本身的特性決定了其以營利為導向的目的決心，商法保障的是安全性和執行效率，因此注定目標的專注。民法呢，側重與精神層面，服務主體自身獨立特性和受遵守程度更明顯，相比商法來說道德性是他的特性，倫理色彩濃厚，民法更專注交易過程中的公平行為，以及個體財產在交易已轉后的歸屬關系，強烈的人格獨立性和個體權益更受關注，是以嚴肅性為本的私法。

再者，服務個體對象的差異性。商法關注的是個體間的商業關系，民法則關心民事關系。商事關注與利益最大化，因而以營業活動為根本出發點，在營業活動過程中的社會化關系，這些主體都具備經營性單位這樣的抽象概念，呈現出在社會經濟活動中等價有償行為基本要求。商事同時又是對社會關系定的具體存在的生產經營的概括，它的具體特性和深層次特性非常明顯，以經濟效益為目標的本質。民事關注個體間的平等關系，社會關系的總體，在從事各項民事活動中逐漸形成的范圍，除了具備同商事的有償社會關系之外，還包括了財產關系、人事關系、等價有償等經濟關系。不同國家的民法在社會關系中反應的法律基本屬性是相同的，其中對財產關系的關注更具有一定的抽象性，他與不同社會條件中體現出來的生產關系不會存在特有內容。

1.3 民商法的功能與作用

民商法的本質是作用于社會市場經濟的法律，它是以主體平等為本源的基礎上，民商法是在社會經濟發展中的產物，關注于服務主體在商品交換過程中的行為保護，應用法律工具對國家人民經濟利益進行安全性的保障，進而規范性這些經濟交易的過程，堅守以整體社會的經濟利益為重要核心，同時協助行政法和民事法，解決他們無法涉及到的社會經濟問題。是管理國家經濟的法律，為使國家經濟平穩運行、安全保障、主體公平的發展起到必不可少的作用。

2 民商法學的發展現狀

2.1 民商法學的發展歷程

在建國初期，在國民經濟迅猛增長的時期，勢必需要一種規范化來權衡和保障運行，經濟發展帶動社會發展，個體間的交易量增加，急需一種制度來保護交易個體和交易本身的安全，民商法的不健全已經成為瓶頸效應，只有不斷完善和適應社會發展才能直接或間接的保護利益本身，民事關系和商事關系行為準則。我國民商法學不斷發展人大法學院功不可沒，在人大法學院的帶領下不斷進步和完善，是發展市場經濟和穩定國民安居樂業至關重要的保障，只有在健全的民商法學的前提下才能穩步向前發展。先后創建了民法學專業，和商法學專業，為社會提供大量人才，為完善民商法這塊的空缺提供了最基礎的資源輸入。

篇6

【關鍵詞】民法；商法；關系；模式

中圖分類號：D92 文獻標識碼：A 文章編號：1006-0278（2014）03-129-01

在法學理論界，民法與商法間的關系一直存在爭論，從本質上來說是民法與商法關系究竟是民商合一還是民商分立的分歧。從學術角度來講，民商合一是指商法為單獨形成法律部門，作為民法的特別法出現；民商分立是指民法和商法相互獨立、自成獨立體系的法律部門。

一、民法與商法的關系探究

（一）民法和商法的內在聯系

廣義的商法包含保險法、海商法、公司法等商事交易活動的法律以及對商行為、商主體進行規范的商法典，狹義商法只是指商法典和附屬制度。民法與商法共同調整著商品經濟的關系，所以二者聯系密切，如商法大量采用了民法的部分規范、制度和原則，而商法的規范和制度以不斷被民法吸收利用。但是各國的商品經濟的發展不斷產生變化，尤其是當中國涌入大量的跨國公司以及交易所等一系列較為發達的經濟現象時，簡單的商品經濟中的民法進行調整則出現瓶頸，必須用商法對其調整，換言之，商法調整的是高度發達商品經濟的要求以及規律。

（二）民法與商法的區別

從歷史的角度出發，商法是為擺脫現有的法律知識對商業活動過度控制而產生發展的，在歷史上商法的發展即是一種自主的發展，有其深刻的政治和經濟原因，顯然這一自主發展模式與民法的發展模式存在區別。與傳統的民法比較，商法具有獨特的性質特征：

其一，商法具有營利性質。常見的私法行為是為了實現個別的營利，但是企業本質是進行連續穩定的營利活動，商法范圍內，企業活動是有償的，追求高于一般水平的利益報酬，如日本的商法中有這樣規定：在一定經營范圍內商人為他人做出某一行為有權享有報酬權，在范圍內商人還想有為他人墊付款項而獲得的利息權利，其中商行為規定的是6分的年利率，日本民法中規定的是5分的法定年利率。

其二，商法推崇快速簡易。企業是以盈利為目的，企業經營行為存在團體性質以及反復性質，要求實現快速簡便締結契約。在商法規定中包含各種制度以及規則，如商行為的要約及、商行為中瑕疵通知以及買主驗貨義務、企業票據的交換規定等，目的在于簡化行為。民法則要求將民法行為落實到細節，要求堅持完善細節，穩中求勝。

其三，市場經濟下特有的產物。作為商品經濟發展下的產物，民法是社會成員在進行生活交往過程中應需要而形成的，其隨著商品經濟的產生、發展而產生和不斷完善，商法是在市場經濟前提下，在資本主義商品市場內，伴隨社會化程度的加深而不斷發展。現代意義上的商法成為了對商事活動以及商事組織進行規范的法律制度，而不單單是維護商人利益的一種法律。

二、民商立法模式研究

學術界一直對民法、商法的關系存在爭論，民商立法模式的研究實質上是民商法之間的關系歸屬以及協調關系，即對民商合一以及民商分立兩大論題的研究。民商合一是指商法作為依附民法的特別法，而不單獨存在和存在；民商分立是指商法、民法互相獨立，各成獨立的法律體系。

（一）民商合一立法模式

現行的《意大利民法典》作為民商合一的典型法典代表，這一立法模式在傳統法律前提下加入了商法中的經濟法規、保險法規以及公司法規，內含票據法、訴訟法、競爭法等多項法規內容，內容繁多，體系龐雜，雖然作為是統一的民法典，但是其中商法的制度規范仍作為獨立章節出現，這時的商法和民法尚未完全水融。民商合一的法典中還存在完全和不完全合一的兩種法規制度。如瑞士將大部分商法內容融入到民法中去，是民商完全合一法典。又如臺灣地區的民法將票據、保險、公司等商法內容單獨立法，是為民商未完全合一法典。從現實立法的角度出發，民商合一存在明顯弊端，所謂合一，只是單純否認商法的獨立形式，民法典無法完全做到將商法規范納入其中。

（二）民商分立立法模式

民商分立立法模式指商法與民法各成體系，實行分開立法，對各自范圍內的商事關系和民事關系進行調整。主張民商分立陣營中，存在不同于以往的對民商關系的觀點，部分觀點認為商法、民法是完全獨立的部門，商法獨立存在而非作為民法的獨特法存在，此二者在價值取向、性質、調整的對象上存在根本差別，另一觀點則認為，雖然商法、民法存在特別法、一般法的區別，但仍然必須在民法之外單獨設立商法規范。

篇7

由于改革的不斷深入，商品經濟迅猛發展起來，隨之也使青少年學生的思想受到了沖擊，概念上產成紊亂。以學校為例，很多學生家長從商，錢掙多了，家庭富裕了，優越的生活條件對一些學生產生了不良影響。在他們的思想中，國家、集體觀念淡薄了，學習目的模糊，逐漸產生了好逸惡勞的心理，不好好學習，成績越來越低，逐漸產生了厭學思想，總是想著念書不如跟家長蹲市場，做買賣。在他們的思想中，認為錢主宰一切，只要能掙錢，不管有沒有學問，有了錢一切事情都能辦得了。這些問題的出現，引起人們的思考，在新的條件下對學生的思想品德教育已刻不容緩，思想政治課教學的改革是加強思想品德教育的重要一環，作為思想品德教育的常規手段，是對學生進行思想教育可靠的保證。應如何從適應商品經濟需要出發，培養學生良好的思想品德素質呢？

一、結合思想政治課對學生進行理想教育

理想，是培養學生對美好未來的向往和追求，是人生奮斗的有實現可能的目標。它具有非凡的魅力，人們贊美它，向往它，追求它，因為他給人們帶來希望和力量，使人們對未來充滿信心和希望。在浩瀚的人生中，理想決定著一個人努力的方向，大的理想決定著一個人的存在價值。在當前改革開放的形式下，樹立遠大的理想是開拓進取，變革現實，戰勝邪惡、抵制腐朽思想侵蝕的精神支柱。所以強化理想教育，將理想教育與政治課教學融為一體、置于一身，成為政治課教學的重要課題。

在進行思想教育中，舉辦各種形式的報告會、講座、展覽，以英雄為榜樣，使學生認識到我們先烈不惜犧牲一切，不是錢的動力，而是他們對祖國、對人民的無限熱愛。那么多的科學家不被金錢的誘惑，拒絕重金聘請，毅然從外國歸來參加社會主義建設，這是多么高尚的情操啊！金錢的誘惑力，只能在意志薄弱、心理不健康的人身上起作用，而當代的青少年應如何對待金錢和事業的關系，怎樣選擇暫時的優裕生活和長遠的理想的現實，在學生中引起反響。他們基本上能確定地認清了學習目的，對自己的理想抉擇也有了方向。

二、商品經濟意識的培養

意識是行為的先導。培養學生良好的商品經濟意識，為將來參與商品經濟發展與競爭做準備一個地區規范較大的市場，它應該是該地區經濟發展的基地。有意識地組織學生去參觀，從服裝、餐飲、百貨、建材等市場，學生看到市場的繁榮景象，了解了鄉鎮企業和個體經濟的狀況，然后組織學生對家鄉的市場進行調查，從歷史上看這個僅占一隅之地的小市場到現在的規模諾大的大市場；從十幾年前的小草房到現在青磚大瓦房和一棟棟拔地而起的五、六層住宅樓，學生都會深感市場經濟的發展使家鄉發生了翻天覆地的變化。學生根據從工商部門得出各種數據，確信未來社會將是市場經濟更加繁榮發展的時代。

市場經濟的大潮中需要勇敢的競爭者，怯懦自卑只能是時代的棄兒。我們應該讓學生認識到在市場經濟運行機制中，各行各業都存在競爭，優勝劣汰。要參與競爭，就要有實力。所以從青少年時期就要練習與同學競爭，與自我競爭，不斷自我完善。當然也要強調社會主義的競爭與資本主義競爭本質區別。

學生將來要參與市場經濟競爭，培養他們的質量意識和良好的信譽觀念是當務之急。組織學生參加工商部門舉辦的打擊偽劣假冒商品現場會。會上，工商部門領導介紹當前市場偽劣假冒商品大量出現的現實，不法商販銷售偽劣，假冒商品給人們造成的危害，將使學生認識到質量在市場經濟發展中是競爭者成功失敗的關鍵。更主要的是這些不良風氣是缺乏社會公德和違法行為，使學生懂得以質量求生存，以信譽求發展的經上準則。結合思想政治課教學進行強化教育，開展“怎樣提高學習質量”的討論會，教育學生要提高商品質量必須提高人的素質，具備一定的知識水平，必須提高學習質量。

要競爭就要拼搏進取。在商品經濟的大潮中，注定要有惡浪險灘，這就需要競爭者具有堅韌不拔的意志，不甘居中游，更不甘落后，要進取就要拼搏，在逆境時要拼搏，在順境時也要拼搏，防止松口氣的盲目樂觀和驕傲自滿情緒。榜樣的力量是無窮的，利用他們的事跡對學生進行教育，能起到良好的效果。

三、適應市場經濟的發展，加強學生思想素質教育

市場經濟是現代經濟的綜合體現，涉及社會各行各業和千家萬戶，是現代社會、科技、文化、生活形態的反映。因此，這對人才的需求是多規格、多層次的。此外，在市場經濟中，要想立于不敗之地，必須不斷創新，必須適應激烈的競爭，必須依靠信譽和質量，才能創出效益，才能在優勝劣汰中生存。因此市場經濟對人才的需求又是高素質、高智能的，這要求德、智、體、美、勞以及個性特長、心理品質全面協調發展的社會主義建設者和接班人。

通過思想政治課教學手段，使學生對市場經濟意識逐步明朗起來，要使他們認識到沒有文化的人是不能參與市場經濟活動的，并要引導學生辨別美丑，分清是非，樹立正確的思想，培養良好的品德。

思想政治課教學不能只是講一些抽象理論知識，要聯系實際教學。就是要聯系國家政治生活中的一些實際問題，聯系學生思想中的認識問題進行思想教育，用所學理論解除學生認識中的疑惑。這樣，課堂教學才不至于枯燥無味，才能調動學生學習的積極性，達到既教好理論知識，又轉變學生思想的目的。

適應市場經濟的發展，加強學生的思想素質教育是一項偉大的工程，還需要探索和實踐，不斷總結經驗，為培養和造就社會主義市場需要的新一代人才作出應有的貢獻。

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商法即是解決商人之間經濟關系的法律，在商人經商活動中經常會產生一些糾紛問題，商人為了保護自己的利益而不得不采用通行的慣例來解決商人之間的貿易糾紛，而商人之間的這種慣例也最終發展成為了商法。商法起源于中世紀的歐洲，它以調整商事關系為主要對象，以保護商品交易者的權益為主要目的，包括商品經濟之間的交易規范、理賠、成立公司、票據等一系列的商事關系。傳統的商法是站在商人的角度來看待商業問題的，其具有一定的非公正性和狹隘性，它主要是以商人主義為立場的，保護特定階級的利益的法典。而現代商法主要以法國的商法典為形成標志，它擺脫了特定的階級立場，強調從商業行為觀念為立法依據，直接將商法與民事法相區分了出來，成為了獨立于民法的法律體系。商法的形成是源于商業活動的實踐基礎的，而并非由民事法分離。在中世紀歐洲商法典形成的的時期，民事法已經形成了較為完善的法律體系，但是商法并不起源于古羅馬民事法典。鑒于商法在歐洲資本主義商業貿易中的重要地位與作用，西方社會將商法當成是一種獨立的、完整的法律體系，去解決、處理商業貿易中的基本問題，維護資本主義的正常統治。我們的社會是商品經濟社會，無論是哪一個社會階段都存在商品經濟關系，因而商法也是一個不斷變化發展的法律體系，它是維護生產關系正常化、秩序化的規范，但它也必須去適應生產力的發展要求，否則商法也將成為阻礙社會發展的法律。在我國社會主義市場經濟中，商業貿易仍然是按照市場規律以及國際慣例來運行的，但是從我國的國家性質出發，商法應該是調整、規范社會主義經濟發展中商事主體的商事行為，保護合法的商業行為，從而促進社會主義市場經濟的正常運轉。

對于民法與商法關系的爭論

民法與商法的關系在法理界一直存在著不同的爭論，無論是在實踐環節還是理論環節，民商二法之間的關系一直眾說紛紜。有人主張民商分立，有人主張民商合一，還有的人說商法應從屬于民法，這些爭論對于國家法律的嚴謹性和立法的科學性具有一定的誤導性。在我國，民法與商法在學術上是相互獨立的法律體系，二者之間自成一個體系，我國社會主義民商法體系與一般法系國家雖有著許多的不同，但是，法律的基本特征即公平性已得到貫徹和體現。民法與商法兩者都是社會主義法典的組成部分，并且涉及到我國社會大眾生活生產的各個方面，與人民的切身利益直接相關。社會主義仍然是商品經濟社會的一個階段，社會大眾之間除了民事上的關系，還存在商品經濟上的關系，這個過程一直會伴隨著人類的各個階段。國家在立法方面也早已將民法與商法分別進行了立法，區分民事關系與商品經濟關系，不過二者之間雖然是相互獨立的法律體系，但是在現實上和本質上卻又互相的依存。商品經濟的執行對象是以人為基本單位的，人與人之間的關系應該被歸于民事法律之中，但是卻又涉及到人與人之間的商品經濟關系，從這一點中我們可以看出民法與商法的立法對象在一定程度上具有共同的地方，這也是為什么民法與商法之間的關系一直存在爭論的主要原因所在。關于民法與商法之間的關系爭論主要存在于大陸法系國家之中，一般普通法系的國家并沒有民事法的法律概念，因而也就沒有民商法律之爭。這些爭論匯集起來主要在于一點，即商法從屬于民法，是民法的特別法。其主要表現在如下幾個方面：

1．商法的執法對象為從事商品經濟的自然人，從屬于民法的適用范圍民法的出現要早于商法典的出現時間，先有人與人之間發生商品經濟關系，然后才形成商人與商人之間的潛在規范，民事法的執法對象為所有的社會自然人，包括人與自身財產、權利、商貿關系等方面，而商法的執法對象主要為商品經濟中的商事主體以及商事行為，其對象仍然要以人為主，因而也必須遵從民法的基本原則，作為民法的特別法來處理民法中人與商事行為的關系。

2．法典直接規定在西方的一些民商法典中，經常會有明確的規定其法律條款的適用范圍，例如日本商法典第一條：本法無特別規定的……適用于民法。這表明商法是從屬于民法的一個特別法律，而民法則是一般法，其適用范圍包含商法。

3．商法是適用于商人之間的私法，是民法的補充法律這種觀點一般產生于一些學者之中，他們認為商法僅僅適用于商人之間，為約束商事行為而制定的，是關于商事的特別法。而民法則是所有自然人與自身相關的權利之間的關系，它是對商品經濟所有者的法律關系所作的規定，它完全覆蓋商法的行為主體，商法僅是民法的補充、變更或者替代法律。

從科學角度看民法與商法之間的關系

民法與商法都是我國社會主義法律體系的基本法律，為約束社會不同對象之間的公平關系而存在的共同規范條約，二者同屬于私法體系。從法律上來講，民法與商法都有著共同的目標，都為調整社會主義市場經濟關系為對象，而商法的基本原則在民法中都可以發現其存在的痕跡，這體現出了民法的兼容并包特性。我們判斷商法是否都具獨立的特性，其主要的依據在于商法是否能夠獨立地發揮作用并且不斷完善、發展，而不需要依照民法獨立存在。商法與民法的關系主要體現在如下方面：

1．民法與商法的差異（1）價值取向上的差異性。民法與商法雖然都屬于社會主義法律體系，但是二者卻從屬于不同的法律部門，二者之間在適用對象與內容之間存在著明顯的差異。而民法與商法在價值取向上的不同也是區分民商法的重要因素，其主要表現在：民法在執行過程中最基本的法律原則為公平原則，追求法律主體之間的公平性，在處理不同的民事糾紛時，若存在與其他基本原則相悖逆的地方，民法會優先選擇公平性的原則。公平原則是所有法律法典的基本原則，但是在追求公平原則時，不同法律之間其追求的程度也不盡相同。商法在執行過程中雖然也必須遵循公平的原則，但是其最高價值價值取向則是效益，其原則是效益優先、兼顧公平，可見二者在價值取向上還存在著不同的追求。（2）民法與商法之間產生的經濟基礎存在差異。民法與商法都是生產關系的調整手段，并且隨著社會生產關系的發展而不斷自我調整、完善。在其產生基礎上，民法是隨著商品經濟的產生而出現的，商品經濟的基本特征便是社會分工以及商品交換，同時具有私有權和財產歸屬權。此時社會自然人才能與他人發生商品經濟關系，或者與自己私有財產之間的歸屬關系。而商法產生的基礎則是市場經濟，市場是商品進行交換的主要場所，也是調節資源供需的主要方式，商法則以市場經濟中的商事行為與商人之間的貿易關系為主要調整對象。

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高一思想政治必修（1）《經濟生活》第一框“揭開貨幣的神秘面紗”是整個經濟生活的起點，也是教學的重點和難點。上好本框的內容非常關鍵，能為后面的教學打下堅實的基礎，作為教師，應該對此有一個清醒的認識。教材指出“購買商品需要貨幣，商品和貨幣似乎是一對孿生兄弟，其實，貨幣的出現要比商品晚得多。貨幣既不是神創造的，也不是圣賢發明的，而是商品交換發展到一定階段的產物。”這里既講到商品和貨幣的區別，又分析了商品和貨幣的聯系，既點出了貨幣神秘面紗的現象，也要求我們由此揭示貨幣的本質。我認為，上好本框題的內容，必須處理好商品和貨幣中的幾對關系，才能真正透過現象，把握事物的本質。

一、正確把握商品使用價值和價值的關系

商品的使用價值，是指商品能夠滿足人們某種需要的屬性，即商品的有用性。正因為商品有某種或多種效用，才被人們用來交換，以滿足人們的種種需要，離開了使用價值，商品就無從談起。所以說，任何商品都有使用價值，使用價值是一種物品能夠成為商品的前提和基礎，是商品的基本屬性之一。商品的價值，是指凝結在商品中的無差別的人類勞動，即勞動形成價值。不同的商品之所以能夠以一定的比例進行交換，說明它們之間存在著某種共同的東西，有著商品交換雙方公認的交換依據和尺度，這個依據和尺度不可能是使用價值，（因為不同質的東西，無法進行量得比較，）這個共同的東西，只能夠是都耗費、凝結了一定量的一般性人類勞動，都消耗了勞動者一定的體力和腦力，即都有一定的價值。從而，為商品交換提供了參照標準，即商品價值量的大小。

由此可見，商品是使用價值和價值的統一體，使用價值和價值是商品的基本屬性。使用價值是價值的物質承擔者。離開了使用價值和價值，商品就既不會產生，也無法存在。使用價值是商品的自然屬性，體現了人與物、人與自然的關系；價值則是商品的社會屬性、本質屬性、特有屬性、公有屬性，體現了人與人這間交換勞動的社會關系。商品生產者要獲得價值，必須讓渡使用價值，消費者要獲得價值，就必須支付價值。

二、正確把握貨幣基本職能之間的關系

貨幣是從商品中分離出來的固定地充當一般等價物的商品。所謂貨幣的基本職能，就是貨幣在經濟生活中所起到的基本作用。價值尺度和流通手段是貨幣的基本職能，是貨幣與生俱來的功能，是貨幣最基本的作用，價值尺度和流通手段的統一才是貨幣。貨幣是商品交換長期發展的產物，它直接起源于商品交換領域，又極大地促進了商品交換和商品經濟的發展。對于任何一次具體的商品交換過程來看，首先要明確交換的基礎和依據，即確定商品價值的大小，于是貨幣就充當了衡量商品價值大小的工具，具備了價值尺度這一基本職能。在交換雙方就商品價值大小達成共識的基礎上，再通過貨幣這個中介進行交換，使商品交換得以順利進行，由此產生了貨幣的又一基本職能，即流通手段。可以說，流通手段這一職能是建立在價值尺度的基礎之上的，價值尺度職能的行使為流通手段職能的執行創造了前提條件，而流通手段職能則是價值尺度職能的目的和歸宿，兩者同時具備，共同構成貨幣的兩種基本職能，共同擔當貨幣的兩項基本歷史使命。

貨幣之所以能夠執行價值尺度職能，是因為貨幣本身有價值，因而能夠衡量一切商品的價值。貨幣在執行價值尺度職能時，并不需要現實的貨幣，只需要觀念上的貨幣或者想象中的貨幣；而貨幣在執行流通手段職能時，必須用現實的貨幣，不能用觀念上的貨幣。

三、正確處理貨幣基本職能與貨幣一般職能的關系

價值尺度和流通手段是貨幣與身俱來的，是貨幣的基本職能。貯藏手段、支付手段、世界貨幣都是隨著商品經濟的發展而逐步形成、派生出來的。價值尺度和流通手段是產生其他職能的基礎。價值尺度的職能使商品具有價格，這樣商品才能出賣，貨幣才能充當交換的媒介，成為流通手段。具備了這兩種職能，貨幣才能成為一般等價物。貨幣退出流通領域，貯藏起來，就執行了貯藏手段的職能。隨著商品流通的發展，商品的讓渡同價格的實現在時空上出現了分離，產生了延期付款的現象。在賒銷賒購過程中，貨幣被用來償還債務。后來，它又被用來支付地租、利息、稅款、工資等，貨幣執行支付手段的職能。在世界市場上發揮作用的貨幣，就是世界貨幣。能夠充當世界貨幣的，必須是有價值的貨幣商品，如黃金、白銀等貨幣商品。所以，如果沒有價值尺度和流通手段的職能，貨幣就不可能充當一般等價物，就不可能具有貯藏手段、支付手段得職能，因而，也就不會出現世界貨幣這一職能。

四、正確處理商品基本屬性與貨幣基本職能的關系

貨幣的兩個基本職能與商品的兩個基本屬性有著密切的關系，貨幣的兩個基本職能來源于商品的兩個基本屬性。貨幣是從商品中分離出來的固定地充當一般等價物的商品。既然是商品也就一定有使用價值，即能夠滿足人們生活中的某種或某些需要。貨幣的職能就是指貨幣在經濟生活中所起的作用，也就是貨幣的使用價值；所謂貨幣的基本職能就，就是貨幣所起到的基本作用。同時，既然是商品，就具有一定的價值，故能夠用來衡量其他商品價值的大小，能夠充當價值尺度。所以，貨幣的兩個基本職能與商品的兩個基本屬性會死統一的。

五、正確處理貨幣的本質與貨幣的職能的關系

貨幣的本質決定貨幣的兩個基本職能，貨幣的兩個基本職能是貨幣的本質的集中表現。貨幣的本質就是一般等價物，即從商品中分離出來的，可以直接和其他一切商品相交換并表現其他一切商品價值的商品。因為貨幣是可以表現其他一切商品價值的商品，就使它具有價值尺度的基本職能；又因為貨幣可以直接和其他一切商品相交換，又使它具有流通手段的基本職能。正因為貨幣具有價值尺度和流通手段這兩大基本職能，貨幣才成為商品“王國”中的“國王”成為商品經濟中人們競相追逐的目標。

六、正確把握通貨膨脹和物價上漲的關系

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魏晉南北朝自然經濟的強化是不爭的事實，但對其演變的軌跡則有不同的看法。魏晉封建論者認為戰國秦漢是商品生產和流通十分繁榮的商品貨幣經濟時代，或交換經濟時代，并強調這種商品經濟是與奴隸制生產相聯系的。漢魏之際的變化是從商品貨幣經濟到自然經濟的變化，它成為封建制形成的一個重要標志。[1] 我們認為，戰國秦漢商品經濟盡管相當發達，但仍然沒有脫離自然經濟的范疇，它的基礎是封建地主制下的小農經濟；漢魏之際的變化是自然經濟范疇內和封建制范疇內的變化。為了把這個問題搞清楚，我們的眼光不應停留在人口增長還是耗損，城市繁榮還是蕭條，錢幣通行還是廢棄等現象上，還應該深入考察當時基本經濟單位的經濟構成及其變化。

一、 戰國秦漢農民和地主的經濟構成

戰國秦漢社會的基本經濟單位有農民，有地主，他們經營的內容和規模有很大的區別，但其經濟構成基本上都是自然經濟（主要指自給性生產）與商品經濟（主要指商品性生產和商業活動）的結合。

戰國秦漢主要生產者是個體小農，這是史學界公認的。戰國秦漢小農比之戰國以前的小農，與市場發生較多的聯系，按孟子的說法，他們“紛紛然與百工交易”（《孟子滕文公上》）E┟裥枰謔諧∩瞎郝蛞恍┧竊偕匭氳納柿蝦蛻鈄柿希饕褪恰豆蘢印匪檔摹榜珩曛逐Α焙禿捍芳諧3L岬降摹盃瑯V質場薄N耍┟癖匭胂蚴諧√峁┫嚶Φ納唐罰謁塹募彝ゾ彌校丫艘徊糠治私換歡械納煌保筆迸┮道投室煙岣叩健懊袷呈參逯取鋇乃劍┟褚燦鋅贍芟蟶緇崽峁┫嗟筆康氖S嗖貳T謖庵智榭魷攏喲呵镎焦士跡魷至肆街智八從械耐懷魷窒螅閡皇橋寮小！豆蘢?#8226;乘馬》說“聚必有市”，東漢王符《潛夫論浮侈》說：“天下百郡千縣，市邑萬數。”都是指的農村集市。二是商人插足小農再生產過程。他們利用小農經濟力量薄弱、農業生產周期長、自然災害各地交替頻繁發生等特點所導致的地區間、年度間、季節間的豐歉不均、余缺不均，從事賤買貴賣活動。又因此有政府平糴政策的出臺。小農經濟的這種變化，為戰國秦漢商品經濟的繁榮提供了最廣闊的基礎。不過，戰國秦漢的小農經濟仍然是以自給性生產為基礎的，在總體上仍然屬于自然經濟的范疇。其主要表現形式就是耕織結合，春秋戰國之際以來它一再為人們所稱引和強調。《尉繚子治本》說：“夫在蕓耨，妻在機杼，民無二事，則有儲蓄。……春夏夫出于南畝，秋冬女練［于］布帛，則民不困。”就是這種耕織結合的典型描述。商鞅變法規定“戳力本業，耕織致粟帛多者復其身”，第一次明確把耕織作為農民的本業。漢代皇帝的詔書多“農桑”并提，地方官吏也把耕織結合作為勸農的基本模式。不從事家庭紡織而買衣穿的農家是存在的，但不能夸大其數量[2] 。戰國秦漢農民也有從事專業化商品生產的，不過并不多見。

戰國秦漢的地主經濟也是自然經濟與商品經濟的結合，不過按不同情況各有側重，從而可以區分為不同類型。記載比較具體的有大家熟知的西漢末年樊重的田莊。史稱樊重“世善農稼，好貨殖”，是一個擁有“田土三百余頃”、“貲至巨萬”的大地主，他的經營以“陂渠灌注”的大田農業為主，包括畜牧業、漁業、桑麻、果樹、經濟林木、手工業、商業等項目，還放高利貸。他雖然也從事貨殖活動，但經營活動的立足點是自我滿足各種需要，如“嘗欲作器物，先種梓漆，時人嗤之，然積以歲月，皆得其用”，以致能夠做到“閉門成市”。[3] 這種類型，我們姑稱之為“田莊型”。崔寔《四民月令》描述的地主田莊，也屬于這種類型，但時代已經比較晚。這些記載反映的都是較大地主的情況，中小地主生產規模不會有這么大，經營項目也不會有這么多，但恐怕多數以自給性生產為主，可以劃歸這一類型。另一些地主從事大規模商品生產。如《西京雜記》卷四載陳廣漢資業：有米二囷，分別為七百四十九石和六百九十七石；有諸蔗二十五區，可收一千五百三十六枚；蹲鴟三十七畝，可收六百七十三石；千牛產二百犢；萬雞將五萬雛；另有羊豕鵝鴨、果蓏肴蔌無算。這些產品應該主要是為出賣贏利而生產的，但從產品種類的繁多并以糧食為大宗看，其中必然包含了自給性生產，或者竟是以自給性生產為基礎的。這種類型，我們姑稱之為“貨殖型”。《史記貨殖列傳》列舉了不少以“千畝”、“千石”、“千足”計算單位的大規模商品性農牧林漁生產項目，其經營者應該就是“貨殖型”的地主。不過這是為了計算“富比王侯” 收入可“與千戶侯等”的假設數字，并不能認為它是普遍存在的形態，也不能認為都是純粹專業化的商品經營。其實，即使是《史記》《漢書》的《貨殖列傳》中所記載的大商人和工商業家，也不是經營單一的項目，而是同時經營多種項目，并往往多兼營農業。如春秋戰國之際著名商人范蠡，在輔越滅吳后至齊，“耕于海隅，苦身戮力，父子治產”，“致產數十萬”。后至陶，“要約父子耕畜，廢居，候時轉物，逐什一之利。居無何，則訾累巨萬”（《史記越世家》）。故《鹽鐵論水旱》云：“陶朱為生，本末異徑，一家數事，而治生之道乃備。”又如入漢以后“以鐵冶為業”的宛孔氏，“大鼓鑄（冶鐵業），規陂池（灌溉農業），連車騎，游諸侯，通商賈之利（長途運銷的商業）”（《史記貨殖列傳》）。經營酒業、剪刀業等工商業的“長安宿豪大猾東市賈萬”等，也同時是“兼并役使”的豪強地主（《漢書王尊傳》）。對這類貨殖家，司馬遷以“以末致財，用本守之”（即以經營工商業發財致富，又以兼營農業作為其支撐和保障）來總括之，說明他們也是以某種自給性生產為依托的。[4] 由此可見，所謂“貨殖型”和“田莊型”的區分只有相對的意義。

魏晉封建論者認為戰國秦漢的商品性農業和手工業，都是與奴隸制生產相聯系的，是很可商榷的。漢代的確存在使用奴隸從事農業的事例，但如前所述，王莽、荀悅等人關于漢代豪強地主普遍采取租佃制的描述，不是舉幾個例子所能否定的。而且魏晉封建論者所舉的例子中并沒有使用奴隸從事專業化商品性農業生產的具體證據。漢代“豪人”常兼有地主和商人的雙重身分，而“豪人”以“役使”依附性人口為主，當然也應該包括主要從事商品性經營的地主在內。這并不是單純的推測，而是有據可查的。東漢末年的李衡曾“密遣客十人，于武陵龍陽汎洲上作宅，種甘橘千株。臨死，敕兒曰：‘汝母惡吾治家，故窮如是。然吾州里有千頭木奴，不責汝衣食，歲上一匹絹，亦可足用耳。’……吳末，衡甘橘成，歲得絹數千匹，家道殷足。”這就是大史公所說“江陵千樹橘”、“收入與千戶侯等”的一例，應屬“貨殖型”商品經營，而他所使用的勞動力是依附農——“客”。[5] 李衡的行為并非自出心裁，在他同時和以前應該存在類似的經營模式。如東漢末年東海郡的糜竺，“祖世貨殖，僮客萬人，貲產鉅億”，后來他還送給劉備“奴客二千”[6] 。“僮客”即“奴客”，可以理解為僮奴和客兩種身份的人，也可以理解為身份類似僮奴的客。無論如何，糜竺家族是使用依附性的“客”從事“貨殖”活動的，這正可與李衡遣客植橘相印證。如果說，這些例子時代太晚，不能算數，那么，好吧，讓我們回頭再來看看寧成的例子吧。寧成經營土地是當作買賣來做的，所以他說：“賈不至千萬，安可比人乎！”他是地主、商人一身而二任焉，屬于從事商品生產和流通的”貨殖型”地主，他“致產數千金”的家當亦足以與漢代最著名的貨殖家媲美。如前所述，他這種貨殖型經濟是建立在租佃制的基礎之上的，其出售的商品相當一部分當是來自租谷，或是從租谷轉化而來的。[7] 至于商品性手工業中的生產者，使用奴隸可能較多，也未必都是奴隸，甚至主要不是奴隸。例如，在深山窮澤從事鹽鐵生產的“豪民”，主要依靠“役利細民”，而不是使用奴隸[8] 。這些事實說明，那種認為漢代從事商品生產和流通的貨殖家都是利用奴隸勞動的觀點，是站不住腳的。從上述材料我們還可以看出，漢魏的依附性佃農，主人是可以直接遣使他們從事某種勞動的，并不等同于后世經濟上完全獨立的佃農，但由于書闕有間，已難考其詳了。

總之，戰國秦漢時代，無論農民還是地主，其經濟構成都是自然經濟與商品經濟的結合。從總體上看，主要從事自給生產的農民數量最多，是社會的基本的生產者；在地主中，也以從事自給性生產為主的“田莊型”地主為多；即使是“貨殖型”地主，也往往要在一定程度依托于自給性生產。因此，這個社會盡管商品經濟有長足的發展，仍然屬于自然經濟占主導地位的社會。在這個社會中，存在著許多與近代市場經濟相悖的經濟觀念和經濟行為，價值規律雖然在經濟生活中起著一定的作用，以至在一定范圍內出現某種類似平均利潤率的傾向，但是，廣大農民和很多地主，都不是根據價值規律來行事的，價值規律并沒有成為社會資源配置的基礎。這個問題牽涉廣泛的方面，限于篇幅，不可能在這里展開。

對于魏晉南北朝時期經濟的研究，人們注意到在長期戰亂中人口的的耗減，耕地的荒蕪，城市的蕭條，錢幣的廢棄等等事實，作了不少很好的論述，但是，對于作為基本經濟單位的農民和地主的經濟構成的探討仍然不夠。我們打算對此作一些粗略的考察。這一時期自然經濟的強化已是公認的事實，需要討論的，主要是農民和地主經濟中商品經濟成分是否已經消失？ 注釋

[1] 唐長孺：《魏晉南北朝隋唐史三論》；何茲全：《自然經濟和依附關系——使中國中古社會和前后社會區別的兩大特征》，天津會議論文。

[2] 參閱拙著：《從〈管子〉看小農經濟與市場》，載《中國經濟史研究》1995年第3期；《對戰國秦漢小農耕織結合程度的估計》，載《中國社會經濟史研究》1996年第4期。

[3] 《后漢書樊宏傳》，《水經注》卷29《比水注》。

[4] 參閱耕播：《戰國秦漢工商業家兼營農業小考》，《中國經濟史研究》1996年第2期。

[5] 《三國志》卷48《吳書孫休傳》注引《襄陽記》。

[6] 《三國志》卷38《蜀書糜竺傳》。