導語：如何才能寫好一篇擔保公司的管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

    為了保護投資者的合法權益和上市公司財產安全,防范證券市場風險,現就上市公司為他人提供擔保的有關問題通知如下:

    一、上市公司為他人提供擔保應當遵守《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》和其它相關法律、法規的規定。并按照《中華人民共和國證券法》和《證券交易所股票上市規則》的有關規定披露。

    二、上市公司不得以公司資產為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業或者個人債務提供擔保。

    三、上市公司為他人提供擔保應當遵循平等、自愿、公平、誠信、互利的原則。任何單位和個人不得強令上市公司為他人提供擔保,上市公司對強令其為他人提供擔保的行為有權拒絕。

    四、上市公司為他人提供擔保,應當采用反擔保等必要措施防范風險。

    五、上市公司為他人提供擔保必須經董事會或股東大會批準。董事會應當比照公司章程有關董事會投資權限的規定,行使對外擔保權。超過公司章程規定權限的,董事會應當提出預案,并報股東大會批準。上市公司董事會在決定為他人提供擔保之前(或提交股東大會表決前),應當掌握債務人的資信狀況,對該擔保事項的利益和風險進行充分分析,并在董事會有關公告中詳盡披露。

    股東大會或者董事會對擔保事項做出決議時,與該擔保事項有利害關系的股東或者董事應當回避表決。

    董事會秘書應當詳細記錄有關董事會會議和股東大會的討論和表決情況。有關的董事會、股東大會的決議應當公告。

    六、當出現被擔保人債務到期后十五個工作日內未履行還款義務,或是被擔保人破產、清算、債權人主張擔保人履行擔保義務等情況時,上市公司有義務及時了解被擔保人的債務償還情況,并在知悉后及時披露相關。

    七、上市公司應當完善內部控制制度,未經公司股東大會或者董事會決議通過,董事、經理以及公司的分支機構不得擅自代表公司簽訂擔保合同。

    八、上市公司應當加強擔保合同的管理。為他人擔保,應當訂立書面合同。擔保合同應當按照公司內部管理規定妥善保管,并及時通報監事會、董事會秘書和財務部門。

    九、上市公司為債務人履行擔保義務后,應當采取有效措施向債務人追償,并將追償情況及時披露。

    十、上市公司董事、經理及其它管理人員未按規定程序擅自越權簽訂擔保合同,對上市公司造成損害的,上市公司應當追究當事人的責任。

篇2

關鍵詞：擔保公司 風險控制 構建

隨著最近幾年金融改革的深入，各種小額信貸公司、擔保公司等新型的金融機構不斷地涌現出來，融資渠道越來越廣。雖然擔保公司已經發展了很長一段時間，但是在風險控制上依然存在諸多問題。

一、擔保公司風險控制體系的重要性

擔保公司主要是依靠經營“或有負債”生存和發展，進行風險控制的實質就在于將擔保公司的或有負債風險進行化解，才是擔保公司的一穩健、持續經營的重要基礎。由于“高風險、低收益”的特點，擔保公司的業務經營想要得到持續的經營，就應當將擔保代償賠付盡量減少到最低，以此來提升擔保公司的風險控制能力和內部管理能力。為了擴大擔保規模，就需要建立一套適合自身發展的管理風險控制機制，才能夠將負債風險降至最低。有效地風險控制能力，才能夠提升擔保公司的市場核心競爭力，這對規范的擔保公司風險控制體系尤其重要。

二、擔保公司風險的主要特點

（一）復雜性

在融資市場中，擔保公司是最主要的經濟主體，幾乎是涵蓋了所有的內外部風險；正是因為內外部都可能存在的不確定性因素，就可能對擔保公司的利益行為產生影響，從而呈現出復雜多樣性。如有關利益主體的微小市場變化都有可能經過融資市場產生一種放大效應，同時也放大了風險，而這就是一種客觀的、不可分散的系統性風險。此外，由于擔保公司對于自身客戶的“三查”不到位，沒有進行充足的市場調研、風險管理技術相對落后等因素都可能影響到決策的正確性；并且由于擔保公司的經營管理能力、擔保項目的投資方向、企業管理層的風險偏好等也可能導致效益出現回落現象，影響到資金的正常運轉，出現無力還貸的局面，最終引發非系統性的風險出現。

（二）自擔性

擔保公司的資產主要是以擔保的或有資產的形態存在，對于現金的流入方面則是相對微小的擔保費用。相比保險行業，擔保公司可以根據大數法則的統計方法，將風險損失概率相對精確的計算出來，從而通過保費率覆蓋風險損失率，從而對風險損失以及經營成本進行有效的彌補，最終獲取利潤，將風險分散到客戶之間。對于擔保公司風險的轉移或者是分散的實質決定，擔保公司對于風險只能夠通過組合、識別策略進行選擇性的承擔，將風險盡可能低分散，但是卻不能夠有效規避風險，風險只能夠承擔，如果無法承擔，就只有停止業務或者是申請破產處理。

三、擔保公司風險產生的具體原因

（一）外部風險

1、不具備確定性的地方政府政策。對于擔保公司而言，因為地方政府政策之間的差異，也會存在一定程度的區別，地方性、條條管轄烙印具有鮮明特色。在辦理擔保公司業務時，如果政策方面出現了較大的爭議，政府的各個業務主管部門就會根據自身的立場來給予不同的解決方案，導致在擔保公司處理業務時，會面臨難以處理的問題，結果往往會加大不確定性風險，甚至會導致業務項目的失敗。

2、不健全的法律制度。在大多數地方的主管部門都能夠認識到擔保公司對經濟發展的促進作用，而且也有部分擔保公司建立，但是由于針對擔保體系，國家沒有制定出相應的法律體系，導致擔保公司本身的地位不夠明確，難以界定出其性質。在現實中，就可能導致公司資本籌集出現不穩定性，難以得到商業銀行的認可，面臨經營實施難等方面的困難，最終出現了法律風險。

3、不穩定的外部市場。擔保公司的主要任務是為了對中小經營實體的成長加以支持，打破融資瓶頸。由于中小經營實體本身抵抗風險的能力較弱，加之國際政治、國家宏觀經濟政策調整以及地區經濟產業的變化等，給中小經營實體造成了巨大的打擊，一旦中小經營實體受到了影響，就會加重擔保公司的業務經辦風險。

4、缺少社會信用。對于擔保公司而言，信用風險是公司所面臨的最主要風險，由于國內整體的社會信用體系的不健全，導致信用意識不強，信用方面的法律規定更是罕見。因此，對于擔保公司而言，這樣的環境就相當于一道危險的信譽門檻。

（二）內部風險

1、內部經營制度約束機制的缺失。擔保公司在經營方面主要是依靠良好的信譽和聲望的支撐，而在具體的辦理中，由于各種擔保業務的不確定性，促使管理層需要根據公司的本身，建立一套符合企業內部經營風險的管理制度。由于擔保公司所在的行業屬于新生事物，內部經營管理制度還有待發展。雖然部分老的行業制度可以克服部分的缺失，并且少部分制度也可以根據擔保公司風險失敗的案例來針對性的控制，但是只有等待風險損失遭受了重創之后，才能夠發現隱藏制度。

2、人員道德素質偏低。擔保公司各級管理人員以及業務人員自身的良好業務素質、品德素質是擔保公司經營的良好信譽和聲望的保障。如果擔保公司的內部人員都不遵守行業規定，那么擔保公司自身就可能面臨不可預計的道德風險，在業務經營上也會面臨巨大的損失。

3、擔保業務經辦人員缺乏輪換。由于擔保公司存在部分常年的業務客戶，就可能存在負責具體經辦人員的不輪換風險。雖然業務經辦人員長期與老客戶打交道，有了一定的基礎，對于熟練程度和效率都有很大的促進作用。但是卻可能存在經辦人員思維套路化，對于可能存在的風險缺少應有的警覺性，就算客戶的財務狀況出現了嚴重下滑，本來應當對擔保數額作出一定的壓縮的，但是由于都是老熟悉，也不好撕破臉皮，依然保持數額不減。如果客戶財務狀況進一步惡化，很可能就會給擔保公司帶來巨大的損失。

4、擔保業務量盲目的擴大。第一，擔保公司的主打業務時擔保，企業的強弱可以通過擔保的金額來進行判斷；第二，實收的資本金的存款收益，隨著公司資本金的增加，也會出現一定的增大趨勢；第三，地方政府投入的財政補貼資金，在一定時間段內，法律規定的財政補貼資金也會充當風險準備金，供擔保公司使用，但是不能作為其他的用途。如果已經過了凍結期，擔保公司在以財政補貼資金為應納稅所得額，交納稅后，可用作公司的實收資本。由于擔保行業經營的高度具有不確定性的特點，導致擔保公司過于盲目地追求擴大業務資金量，這樣也會將擔保公司經營風險放大幾倍。

四、擔保公司風險控制機制構建的有效途徑

（一）做好擔保公司內部風險管理體系的完善

1、內控機制與業務制衡機制的完善。通過廉潔、嚴謹的制度，擔保公司可以建立出對內部風險防控的制衡機制建立，對于風險的管理，根據前中后三個階段可以設置出三個部門：擔保業務部門作為開拓業務的部門；風險管理部則是進行審查業務臺規、審核合同文本的部門；綜合管理部則是檔案管理、章證管理部門。部門與部門之間需要按照“審保分離”的原則，明確分工，做好相互之間的制衡。對于項目審批決策程序、代償追償、保后監管等程序也需要加以完善，并且制定出具有針對性的內部管理制度，落實程序規范。

2、科學的建立擔保風險評價體系。在風險評價體系方面，可以參考銀行方面的客戶評價體系，盡量減少人為性誤差的存在，也可以根據客戶群的業務開拓需求以及特色來建立風險評價體系。當然，對于風險的把握也需要將定量與定性、普通評價與特殊評價相互集合。擔保公司應當實施全過程的監督管理；建立模型化的項目評估系統，以此來提升對于擔保項目的風險評估審查；注重管理客戶關系，以此來建立長期的，具有良好穩定性的客戶群體，做好客戶資料的積累與完善；強化內部監督控制力度，避免道德風險的出現。

（二）對于擔保風險進行綜合評價

擔保公司可以通過各種內部控制流程的制定，例如：獨立調查、交叉檢驗、獨立審核等方面的措施來避免出現業務執行上的風險。再以此作為基礎，采取集體審核的方式，對于擔保風險進行綜合化評價，并且提出相應的組織安排來保障擔保執行過程中的關鍵環節以及保后監督。

（三）擔保貸款方式的創新

考慮到擔保公司主要的客戶群體是中小企業，就可以根據客戶互保、分期還款等方式來拓展業務范圍。由于小額貨款客戶還款能力相對欠缺，就可以制定分期還款的措施來降低風險的可能性，這樣不僅可以提前收取到款項，也可以對客戶可能存在的財務問題進行應對處理。對于反擔保缺乏的客戶，互保也是一種有效的措施。

（四）風險預警

建立嚴格的貸后監測制度，對于客戶是否根據貨款合同所規定的使用資金進行持續性跟蹤，這樣也能夠及時地發展當中可能存在的錯誤，提前預警，才能夠采取針對性的措施來應對可能面臨的風險。

（五）考核激勵

制定合理的客戶經理獎罰制度，將其收入與放貸金額 、客戶數量及客戶逾期情況掛鉤，以調動其積極性、主動性和責任心。

（六）信息化手段

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【關鍵詞】 中小企業 商業銀行 擔保公司 合作

近年來，在次貸危機誘發的全球經濟衰退影響下，我國中小企業經營日益困難。2011年，央行多次加息及提高商業銀行存款準備金，直接推動企業融資成本的不斷上升。隨著我國貨幣、信貸政策的逐步趨緊，中小企業融資難問題突出。央行貨幣政策在有效抑制流動性過剩的同時，也加大了企業資金壓力，小企業獲取銀行貸款難度加大。

中小企業作為國民經濟發展的重要組成部分，融資難成為普遍存在的問題，商業銀行之所以對中小企業“惜貸”基于對貸款成本、風險等方面的考慮，信用缺失是關鍵。然而，通過與中小企業擔保機構的合作機制，銀行在提供中小企業貸款中可實現與融資擔保公司的風險共擔，必將提高商業銀行貸款的積極性。所以，作為地方經濟發展主要金融扶持力量的商業銀行與中小企業信用擔保機構合作，能架起商業銀行和地方中小企業之間的融資橋梁，彌補中小企業信用不足的缺陷，增加其獲得商業銀行貸款的機率和額度，實現商業銀行、中小企業、融資擔保公司三者共贏。

一、商業銀行和融資擔保機構的合作危機

深化商業銀行和融資擔保公司合作成為了促進銀擔雙方互利共贏，進一步緩解中小企業融資難問題的重要途徑。但在信貸趨緊的情況下，加上融資擔保公司資本逐利的特性，機構自有資金投資去向會出現異化，偏離融資擔保主業，去追逐高收益、高風險的投資，從而引發系列的合規性問題，導致信用風險、流動性風險的出現。商業性的融資擔保公司以獨立法人、商業化運作、盈利為目的和兼營投資等商業業務為特征，純粹的市場化運作的信用擔保合作行為，融資擔保公司在為商業銀行向中小企業發放貸款提供第三方擔保的過程中，與商業銀行共同分擔貸款的代償風險，沒有任何外在的風險分擔者。因此，融資擔保公司一方面想方設法彌補代償風險所引致的損失，另一方面面對市場對資金需求旺盛的利誘，融資擔保公司會從事高風險投資業務去獲得比主營業務擔保費更高的收益。融資擔保公司一旦投資失利，資金鏈斷裂，將導致各種風險直接轉嫁至商業銀行。為降低銀擔合作可能引發的風險，迫切需要研究的是如何發展商業銀行和融資擔保機構之間健康的合作關系，真正實現銀擔利益共享、風險共擔機制。

二、商業銀行和融資擔保機構的合作困境

1、融資擔保機構存在的問題

（1）擔保能力不足引發經營風險。融資擔保機構的擔保能力不足主要體現在承擔擔保風險的資金量不足，我國融資擔保機構普遍存在注冊資本較低或是注冊資本不實的情況，部分擔保公司通過虛假出資或抽逃資本夸大其擔保能力，由于缺乏最低注冊資本，沒有充足的現金貨幣彌補擔保公司流動性風險帶來的損失，也就是說擔保公司不具備充足的擔保或償債能力。

（2）違規操作資金引發系統風險。由于擔保公司需在商業銀行長期存入保證金，僅僅依賴較低的擔保費收入無法彌補代償損失，擔保公司基于盈利目的，往往會尋求其他的投資途徑去突破生存困境，如從事風險投資、融資租賃、典當等業務，甚至為民間資本提供非法借貸途徑，更為嚴重的是部分擔保公司挪用貸款資金用于境外風險投資，這種種行為都直接削弱擔保公司的擔保能力和代償能力。一旦受國際經濟形勢影響，借款企業經營不善無力償還貸款，擔保公司投資經營失誤導致資金鏈斷裂，引發全面的系統風險，商業銀行成為最終的風險承擔者。

（3）風險轉移機制缺失。擔保機構在為借款企業提供擔保責任的同時，要求企業提供財產抵押、質押或是第三人擔保等反擔保措施以降低擔保風險，但擔保機構面對業務競爭壓力，往往會降低收費標準及對反擔保措施的需求以爭攬客戶資源，事實上提供給擔保公司的反擔保措施如專利權質押、機器設備抵押等變現能力低難以彌補擔保機構的代償損失。同時，再擔保體制不完善，擔保機構也不愿意與再擔保機構分享利益，擔保公司無法轉移風險，減弱擔保公司的風險承受能力。正由于擔保公司缺乏風險轉移機制，需承擔全額擔保的責任，一旦發生代償就有財務虧損或破產的危險。

（4）擔保機構內部管理制度缺失。擔保公司普遍存在缺乏補償機制，內部管理不規范，人員專業水平低，財務報表不真實等現象，而多數擔保公司缺乏規范的擔保保證金制度、集體審核制度、風險內控制度、代償制度和債務追償制度等，使得商業銀行與擔保公司合作帶來相當大的風險隱患。

2、商業銀行與融資擔保機構合作存在的問題

（1）操作風險普遍存在。商業銀行與融資擔保公司的合作過程中，由于擔保公司在其中承擔了全額連帶責任保證擔保，也就是即使借款企業違約，商業銀行也會因擔保公司全額代償而不會遭受損失，于是引發了商業銀行系列的操作風險，貸前調查流于形式，貸后管理不全面深入，資金監控不嚴格細致，以致忽視借款人企業的第一還款來源，缺乏有效押品作為抵押擔保，在一定程度上也助長了某些借款企業與擔保公司合謀騙取銀行貸款，將貸款資金挪用于擔保公司的高風險領域，擔保公司投資失利，借款企業無力償還，貸款資金難以收回，借款企業無抵押資產可供處置回收，最終商業銀行承擔所有損失。

（2）運營風險普遍存在。商業銀行對融資擔保公司管理機制和約束體系不健全，對擔保公司缺少系統的評估體系，僅僅依賴于擔保公司存入商業銀行的基礎保證金及擔保貸款發放本金10%至15%的業務保證金，一旦擔保公司發生系統風險或是多家借款企業同時出現代償需求時，僅靠擔保公司的保證金是遠遠不足以償還借款企業拖欠的銀行貸款本息。

（3）缺乏有效監控手段。商業銀行缺乏對擔保公司規范的管理制度，未建立對擔保公司的評級制度，無有效的手段對其資質、誠信情況、經營情況等方面進行監控。商業銀行間缺少對擔保公司信息共享機制與違約通報機制，即使擔保公司在一家銀行出現代償或是違約行為，其他銀行也無法得知。另外，商業銀行對發放的貸款資金流向也無法進行有效監控，商業銀行無法對跨行匯款進行后續監控，以致商業銀行不能及時發現貸款資金流向異常情況從而宣布貸款提前到期。

（4）缺乏風險防范意識。商業銀行風險防范意思薄弱，主要體現于過分依賴擔保公司，忽視借款企業資信情況、債務承受能力及交易背景的真實性等，弱化銀行本身內控管理執行能力，導致引發系列的操作風險及道德風險的出現。如對貸款逾期不還的借款客戶，過分依賴于擔保公司的代償行為，忽視對借款人及時啟動法律訴訟程序和申請財產保全的最佳時機，以致喪失優先受償權，也給借款企業留下轉移資產逃廢債務的機會。

3、融資擔保信用體系存在的問題

（1）擔保法律法規不完善。我國當前融資擔保依據的法律僅僅有《擔保法》、《融資性擔保公司管理暫行辦法》等，由于擔保行業本身屬于高風險行業，需要大量強制性法律法規規范擔保行為，而在風險控制方面法律存在嚴重缺失;商業銀行與擔保機構法律地位不平等，商業銀行相關的格式合同須擔保機構無條件執行，所有條款都是維護銀行利益。我國有關信用擔保的法律法規在立法層次與效力，法規內容與形式等多方面存在欠缺，對擔保機構的權益保護不足，防范信用擔保風險約束力不強等方面都制約我國信用擔保體系的發展。

（2）信用管理體系不健全。我國缺乏權威的評級機構及評級指標體系，商業銀行和融資擔保機構各自的評級系統信息不共享，不僅無法有效防范風險，而且影響合作效率;人民銀行的征信系統不對擔保機構開放，導致擔保機構缺乏對企業審查的信息支持;銀行同業之間缺乏黑名單系統使違規操作的擔保機構無法進入擔保行業經營;中小企業信用缺失，提供虛假財務信息、逃廢銀行債務現象普遍存在，但我國無嚴格的失信嚴懲機制，使商業銀行和擔保機構無從把握企業的信用程度，做到有效控制風險。

（3）外部監管手段不足。在我國未建立系統的外部監管手段，對融資擔保機構整個信用擔保業務過程進行全面監督，外部監管不足是造成擔保行業整體風險難以控制的主要原因。如擔保機構在為企業提供擔保時，大多數會違規向企業客戶收取10%甚至更高的反擔保資金，由于缺乏有效的監督手段，這些資金往往被擔保公司挪用為擔保公司存放在銀行的保證金，用于擔保機構不斷擴大在保總額，最終超過其風險承受能力;又如未有系統的監管工具對擔保機構的日常資金進行監控以防止違規挪用資金行為的出現等。

三、商業銀行和融資擔保機構的發展對策

1、加強法制建設及政府監督力度

建立關于規范中小企業融資擔保機構專門的法律法規，明確融資擔保機構的法律地位、服務對象、支撐體系以及運作規則，建立規范的行業標準和程序。出臺扶持商業銀行與融資擔保機構合作的相關法規，明確商業銀行對信用擔保體系的支持作用和雙方分擔信貸風險的責任和義務。

政府部門應明確擔保行業的主管和監管部門，提高擔保機構的準入門檻、規范擔保機構的經營行為，嚴格監管擔保機構資本金、擔保保證金及風險撥備情況，實時監控擔保機構與商業銀行的合作風險，定期對擔保機構進行風險評估，嚴厲打擊擔保機構虛假注資、抽逃資本、挪用貸款資金等違法違規行為。

2、建立風險分擔和資金補償機制

構建銀行與擔保機構之間的風險共擔機制，貸款銀行分擔一定比例的擔保貸款風險使商業銀行與擔保機構所承擔的義務得到均衡，強化對商業銀行的風險約束，有利于雙方共同發展。

建立多層次再擔保體系，設立全國性的信用再擔保機構，以政府為主體對擔保機構開展強制再擔保業務，分散擔保機構風險，增強擔保機構抗風險能力，充分發揮擔保機構的擔保杠桿能力。

建立財政資金補償機制，政府每年在財政預算內劃撥一定資金作為經營合法合規擔保機構的補償資金，對符合條件的融資擔保機構給予稅收政策扶持，這對調動融資擔保機構可持續健康發展起到一定積極作用。

3、建立信用擔保風險管理機制

信用擔保機構的主要業務風險是因擔保企業不能償還銀行貸款而發生代償所造成損失的可能性，建立風險準備金機制就是將未來的償付風險分散到現在經營的各個階段，通過計提風險準備金的方式可以提高擔保機構的抗風險能力，同時也可以降低因擔保機構破產后轉嫁給商業銀行的貸款損失風險。

商業銀行應對擔保機構建立嚴格的準入制度、風險審查制度以及風險預警機制，根據擔保機構的在保業務不良率以及對中小企業的融資規模，嚴格控制擔保機構擔保貸款的投放比例;擔保機構應建立科學的擔保風險內控制度，全面評估被擔保企業的風險承受能力，及時采取防范風險措施。

4、完善信用擔保和行業監管體系

建立權威、專業和規范的中小企業資信調查及信用評估體系，發揮市場對中小企業信用狀況的激勵和約束作用，建立中小企業征信數據庫系統，建立統一的數據共享平臺，以便商業銀行與融資擔保機構及時全面了解企業情況，幫助其有效識別和防范風險。

建立全國性的擔保行業自律組織，完善融資擔保機構內部運作與管理機制，擔保機構應建立各項內部制度，完善風險監控機制，健全財務管理制度和提高從業人員素質培訓力度。行業自律組織定期聘請專業的評級機構通過對擔保機構的業務情況、內控管理、績效考核、合規經營等方面進行全面評估，為政府扶持提供依據。

【參考文獻】

篇4

近年來，為緩解中小企業融資難、擔保難等問題，國臺辦出臺了一系列關于進一步促進中小企業發展的若干意見，隨之融資擔保機構如雨后春筍，迅猛發展，一度為緩解中小企業融資難，推動了中小企業發展做了巨大貢獻。然而伴隨融資性擔保業務的不斷增長，融資性擔保業務風險也日漸顯露，個別融資性擔保公司出現問題，拖延代償，影響銀行信貸資產安全。如何有效化解農村中小金融機構融資擔保貸款業務風險，又有效地推動融資性擔保機構融資擔保職能，筆者認為：應該將融資性擔保機構納入銀行日常風險管理，切實做好融資性擔保業務風險防控工作，有效提升融資擔保貸款業務質量。

一、融資擔保機構擔保貸款業務風險現狀

（一）監管主體不明晰，致使擔保公司違規操作。擔保機構的管理目前還未有明確的法律認可的部門，導致擔保機構處于一種“多頭監管”狀態,財政部門、發改委、經貿委、人民銀行、勞動部等都有權管理擔保機構,分頭監管導致缺乏統一規范的制度規定,存在監管真空。一旦和中小金融企業簽約成功，部分擔保機構就開始違規經營，超額擔保，更有甚者惡意抽逃保證金，給中小金融企業擔保貸款帶來巨大經營風險。

（二）擔保機構體系建設不規范，擔保機構良莠不齊。由于擔保體系尚待完善，缺少擔保機構的退出機制，擔保機構幾年來有增無減，特別是營銷能力較小農村中小金融機構，更把開拓市場的主要任務交給了融資性擔保機構，致使擔保機構過度擔保，加上擔保機構缺乏專業管理，人才匱乏，導致大量到期貸款逾期，風險暴露。

（三）過度依賴擔保機構，貸后管理缺失。由于農村中小金融機構缺少信貸人員，一定程度上依賴融資性擔保公司的信貸管理，把自己的命運系在擔保機構的褲腰帶上，對于經融資擔保機構調查的貸款很少進行貸后管理，致使一些客戶改變貸款用途，資金流向國家限制性行業，更有甚者一些擔保公司和貸款戶存在關聯關系，合伙騙取信用社貸款，如果沒有進行貸后檢查很難發現其中存在的問題，隨著貸款到期風險才逐漸暴露。

（四）融資性擔保機構法律體系建設不完善，監管問責制度缺失。融資性擔保機構相關的地方性法規和規范性文件較多，但是法律性文件較少，由于法律層次較低，效力有限，難以對融資性擔保機構進行全面的調整和規范，同時由于行業的多頭管理，現實中的無人監管，導致中小金融機構與擔保機構合作的業務快速膨脹及風險的聚集和暴露，同時對于融資性擔保機構的人員準入、日常經營、風險管理、市場退出都缺乏有效的法律條文，致使部分問題擔保機構得不到及時退出和有效的風險補償，給與之合作的農村中小金融機構帶來不必要的經營風險。

二、融資性擔保機構擔保貸款業務風險防控

（一）要規范融資性擔保機構管理，合規操作。農村中小金融機構要嚴格按照《中國銀監會合作部關于中小金融機構融資擔保貸款業務風險提示的通知》（銀監合【2012】20號）文件要求，做好融資擔保貸款公司資質考核，在市場準入、合作及后續管理上持續評價融資擔保公司的資質、擔保能力與信貸管理水平。做到：第一，堅決摒棄對擔保機構代償“兜底”的依賴心理，嚴格把好信貸準入關，要嚴格審查借款人的第一還款來源，嚴禁在借款人第一還款來源不足的情況下以融資性擔保機構擔保方式覆蓋風險敞口。第二，嚴控單戶比例及總量，嚴格執行貸款集中度管理，合理分散風險，擔保貸款要發放流動資金，期限控制在1年（含）以內，嚴禁發放中長期貸款。第三，加強保證金管理，建立動態保證金管理制度，放款前擔保機構必須在貸款機構存入足額保證金，不得在保證金不足的情況下發放貸款，特別是要對保證金專戶管理，簽好有權代扣協議，以保證扣劃無爭議。

（二）加強融資性擔保公司的動態管理，建立退出機制。一是擔保機構出現擔保逾期后，要立即停止新增貸款業務，逾期超過1個月還存在不能代償的立即取消擔保機構準入資格。二是擔保機構存在抽逃和挪用資本金、經營許可證被取消、資信等級下降、保證金余額不足且不能即刻補足、超比例進行擔保及出現重大法律糾紛的，要立即取消準入資格。三是對取消準入資格的擔保機構要立即停止合作，凍結擔保額度，進行清收整頓直至全部收回。凡是存在上述現象的要通報當地監管部門，并在全轄其他中小金融機構通報，讓不符合條件的融資性擔保機構徹底退出。

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關鍵詞:擔保公司;規范發展;公司治理;監督管理

中圖分類號:F832.39 文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)02-0075-04

在當前的經濟金融形勢和融資渠道格局下,通過規范發展擔保公司破解中小企業融資難題至關重要。而相關法律政策和監管體系的不完善使國內擔保公司長期深陷發展困境,存在擔保公司違規擔保、涉足高利貸等違規經營問題。這些問題的出現不僅僅是信用環境不健全、監督缺失等外部環境引起的,更大程度上是整個擔保行業尚未形成明確的營運模式,擔保公司自身定位和發展方向不清晰等內部因素所致。日前國務院下發的《國務院辦公廳關于進一步明確融資擔保業務監督職責的通知》(以下簡稱“《通知》”)雖在一定程度上有助于解決當前擔保公司面臨的監管缺失問題,卻不能從根本上解決上述問題。[1]從長遠角度來看,擔保公司能否健康持續發展取決于自身的“內功”和“內因”,內外并舉才是解決當前擔保公司發展困境的治本之策。本文在這一背景下從五個方面分析了影響擔保公司發展的因素并提出了相應的對策建議。

一、建立全方位監督體系,強化內外部監督

有力的準入監督和持續的業務監督是確保擔保行業規范、有序運作的前提和基礎。目前擔保公司面臨的發展困境很大程度上緣自監管缺失情況下擔保公司的違規違法經營,出現挪用保證金、違規擔保、涉足高利貸等情況。監管缺失是指監督職能分散于多個機構,缺乏一個主要的對口監管機構,從而形成“多頭監管”導致的監管缺失格局。目前,對擔保公司的監管涉及工商、經貿、商務、公安、財政、人民銀行、銀監會以及各地的金融服務辦公室等多個部門,每個部門都承擔了一定的監管職能,但缺乏系統性、針對性和有效性。規范和完善對擔保公司的內外部監督是促進擔保行業規范健康發展的當務之急,而《通知》的出臺有利于解決這一問題。需注意的一點是,《通知》明確由地方政府確定相應的部門負責擔保公司的設立審批、關閉和日常監督,但由于地方政府承擔著促進和扶持擔保公司發展,解決中小企業融資難題的職責,不可避免與其將要承擔的審批和監督職能產生利益沖突。為了解決中小企業貸款難,地方政府很可能會放松對擔保公司的準入審批,且目前地方政府缺乏一個較為獨立和專業的部門承擔這一職能。因此,《通知》的下發及擔保業務監管部際聯席會議制度的建立難以從根本上解決目前擔保公司的監管混亂、缺乏系統性和有效性等問題。

鑒于擔保公司從事的業務與商業銀行的信貸業務具有高度的關聯性和一致性,將擔保公司納入銀監會監管范疇應是解決擔保公司監管問題的根本之策。但由于目前仍不能將擔保公司納入銀監會監督體系,政府轉而采取監管部際聯席會議制度以及將審批監督權下放給地方政府。解決擔保公司監管的系統性、針對性、有效性問題關鍵在于明確現有各相關部門的職能,建立多層次、組合式監督。具體而言,針對擔保公司容易出現問題的主業變更、違規開展業務、與銀行合作問題、關聯交易以及公司治理等領域,充分發揮各相關機構如地方金融服務(或工作)辦公室、工商局、銀監會、股東等的相應監督管理職能,建立起“準入監督+工商監督+業務合作監督+股東監督+自律監督”的系統性、全方位監督體系。

一是準入監督。根據《通知》的要求,監管部際聯席會議(銀監會牽頭)負責研究制定促進擔保公司發展的政策措施及監督管理制度,地方政府需要指定相應的部門負責審批和日常監督。針對目前的現狀,聯系會議應盡快制定出臺《擔保管理辦法》、《擔保公司監督管理辦法》等制度,明確并規范擔保公司的準入條件、業務范圍以及審批流程等事項。地方政府應選擇對金融行業較為熟悉的部門負責擔保公司的設立審批,把好準入關,重點審查主要股東的資質,使擔保公司有個較高的起點;并在日常監督方面加強與當地銀監局合作,切實承擔擔保業務的監管職責。

二是工商監督。充分發揮工商局登記及年檢管理對擔保公司的監督約束作用。對于擔保公司主業蛻變,轉而從事中介業務、高利貸、非法廣告等違規行為,通過工商局營業執照年檢進行規范,對于超范圍經營者,吊銷擔保業營業執照。

三是業務合作監督。針對擔保公司主要通過與銀行合作開展業務的特點,延伸銀監會對商業銀行的業務監督,明確銀監會可以對與商業銀行開展合作的擔保公司的相關業務進行監督檢查,重點檢查經常出現“通過關聯交易騙取貸款”、“非法吸收存款”、“發放‘過橋’貸款”、“抽離資本金”等行為的擔保公司。對于違反《中國銀行業監督管理法》規定,變相吸收存款、發放貸款等行為,依法取消其與商業銀行開展合作的資格并追究法律責任。與此同時,督促商業銀行加強對擔保公司的合作監督,通過對擔保公司實施評級,從準入點控制擔保公司與銀行合作中可能出現的風險。

四是股東監督。充分發揮擔保公司股東的內部監督,對于擔保公司違反公司章程,將資金違規投向金融高風險領域、主業蛻變、抽離資本金、關聯交易、責任準備金提取不足等問題,通過完善公司治理,加強股東通過董事會向經營管理層的監督約束,并建立完善的制度體系,督促經營管理層依法、合規經營。

五是自律監督。建立地方性擔保行業自律組織,加強擔保公司在業務經營方面的行業自律,通過建立行業黑名單、實施經濟處罰以及將違規經營情況通報工商局、主要負責監督機構等措施規范擔保公司的業務活動。

二、明確所有權與經營權,完善公司治理

公司治理的完善是確保企業穩健經營、實現可持續發展的基礎。公司治理是股東大會、董事會、監事會及高級管理層之間相互制衡的一套組織架構及運行機制,公司治理的核心和本質是實現所有權、經營權和監督權的相互分離,相互制約,從而確保企業在風險可控下有效運轉。無論是政府財政出資的擔保公司,還是民營資本出資的擔保公司都存在所有權與經營權混淆,監督權缺位,公司治理缺失或形同虛設等問題。尤其是財政出資的擔保公司,該類公司總經理通常由政府任命或政府官員兼任,對其的考核仍采取對行政官員考核的做法,至于擔保公經營效率則與個人績效無關,從而造成擔保公司的高管層缺乏動力和積極性。此外,財政出資人對擔保公司還存在“行政干預”與“監督缺失”并存的現象。出于地方利益考慮,在某些情況下干預擔保公司正常的業務開展,使擔保公司承擔大量風險。由于國有企業普遍存在“所有者缺位”問題,財政出資人對擔保公司帶來經濟利益的約束與激勵不敏感,因而對擔保公司的合規性、資本增值等缺乏應有的監督,從而造成擔保公司內部必要的權力制衡和監督職能的喪失。

相對于財政擔保公司,民營擔保公司所有權清晰,激勵機制不存在太大問題。但由于所有權、經營權合二為一,缺乏必要的制約和監督,民營擔保公司在利益的驅動下更容易出現違規違法行為。即使是已成功引入外資的擔保公司,由于公司治理架構的不完善使外資股東缺乏行使監督職能的平臺,而現有董事會、監事會人員安排不合理也使外資股東代表的意見對決策沒有太大影響力。鑒于此,擔保企業必須將公司治理建設擺在首要位置,監管機構也應把公司治理監督納入監管范疇,指導和督促擔保公司加強公司治理建設。

三、堅持風險為本理念,提高風險管理能力

專業擔保機構經營存在著風險,且承擔風險連帶責任,風險為本的經營理念應是擔保公司經營管理中的首要理念。鑒于此,相關主管部門高度重視擔保公司的風險管理問題。2001年財政部出臺了《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》,[2]初步明確了擔保公司的業務范圍和風險撥備提取標準。2006年國務院辦公廳轉發發改委等部門出臺的《關于加強中小企業信用擔保體系建設意見的通知》,[3]要求擔保機構建立風險補償機制,抵御擔保業經營風險。但由于經濟上行周期的擔保公司普遍缺乏風險意識,并沒建立起完善的風險管理體系和內部控制體系,在經營過程中容易忽略風險管理,挪用客戶保證金、套取銀行貸款、直接發放貸款、為高利貸提供擔保、長期不計提撥備等高風險行為時有發生,這正是目前擔保公司陷入發展困境的直接原因。

因此,擔保公司必須堅持風險為本的理念,在風險管理上做到風險管理理念普及、風險控制流程清晰、風險管理體系健全、風險管理人才專業;做到風險識別、風險控制、風險撥備到位,并建立一系列規范的內控制度;建立健全風險識別、風險計量、風險監測以及風險控制等風險管理流程,實現全程、全覆蓋的全面風險管理;建立與銀行貸款流程相匹配的貸款“三查”、客戶信用等級評定等制度,以規范的制度、精細的管理防控風險,提高風險管控能力。與此同時,擔保機構還須做實撥備,按規定提取各項風險準備,夯實風險抵抗能力。

四、規范公司業務范圍,依法合規經營

擔保公司面臨的風險與金融機構開展貸款業務的風險相似,其應與正規金融機構一樣納入統一監管。目前我國擔保公司在監督管理上與正規金融機構不同,其相應的監管職能分散于多個部門,缺乏系統的外部監督,即使是日前下發的《通知》也未能從根本上解決這一問題。《通知》規定建立的擔保業務監管部際聯席會議由銀監會牽頭,但聯席會議只負責相關政策制度的制定,并不負責監管。銀監會是最專業、最有能力承擔擔保公司監管職能的部門,而《通知》卻將擔保公司的設立審批和日常監管職能交由各地政府確定部門負責。由于缺乏明確規定,必然造成不同地方選擇不同部門行使對擔保公司監督職能的混亂割據,為擔保公司的違規經營留下埋單。部分擔保公司在“寬松”的經營和監管環境下,出現了片面追求利潤最大化、違規經營等問題。

擔保公司要堅持以合規經營為前提,首先要注重業務范圍的合規。目前,部分擔保公司因擔保主業利潤率低,轉而介入高風險的高利貸和民間擔保行業。據新華社每日電訊記者披露:南通市有78家擔保公司,其中有70%不做信用擔保業務,而是靠變相吸收存款、發放貸款搞“錢莊”生意,為民間融資擔保牟利。[4]其為擔保公司帶來高額回報的同時也造成了風險的大量累積。因此,擔保公司需嚴格按照《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》第九條規定的業務范圍開展業務,有關主管機關應盡快出臺更規范的“擔保公司管理辦法”,以法規的形式進一步明確擔保公司的業務范圍。其次,注重資金管理的合規。在資金管理方面,加強保證金的管理和監管,避免保證金流向房市、股市等高風險領域。再次,加強與合作金融機構之間的行為合規管理。一方面,嚴格按照合作協議辦事,關注銀行客戶經理潛在的道德風險,避免商業銀行客戶經理的個人違規違法行為出現;另一方面,嚴格按照風險控制流程辦事,不一味追求業務量,為了拓展業務而放松風險審核標準。有關監管機構和行業自律組織應促使擔保公司樹立合規理念,加強對擔保公司的高管層的培訓和合規監督,并探索在擔保公司設立獨立的合規部門,從組織架構和管理流程上確保擔保公司合規經營。

五、警惕不當關聯交易,有效預防潛在風險

關聯交易是指具有關聯關系主體(關聯方)之間的交易,是公司運作中經常出現的,易于發生不公平結果的交易。目前擔保公司發生關聯交易的對象主要是股東單位和同屬相同控制人控制的企業,如同一企業向多家擔保公司入股或關聯企業湊足注冊資金成立擔保公司為自己向銀行貸款提供擔保。個別擔保公司利用復雜的關聯關系,用銀行貸款轉為客戶保證金,利用杠桿原理,放大擔保公司擔保貸款額度,使銀行和擔保公司都面臨了較大風險。由于關聯關系的復雜性,銀行在識別擔保公司的關聯交易時面臨很大困難,主要是對潛在風險認識不清,導致有時銀行對擔保公司的不當關聯交易的審查也會流于形式。

新《公司法》第21條第1款明確規定,“公司的控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員不得利用其關聯關系損害公司利益”。這一強制性規定,對不當關聯交易給予了禁止,其充分衡量了關聯交易可能存在的合理性與危害性,特別是在我國當前不當關聯交易日漸增多的情況下做出的一種切合實際的制度選擇。因此,從控制風險、健康發展的角度考慮,擔保公司應在內部建立關聯交易管理制度,從金額、比例、擔保手續、風險控制上規范關聯交易行為,避免為關聯公司套用銀行信用等不當交易行為的發生。從外部來說,監管機構應將關聯交易作為重點監督檢查領域,對檢查出存在不當關聯交易的擔保公司給予相應處罰,并可建立黑名單制度向商業銀行,限制其與銀行開展業務合作,從而促使擔保公司進行自我約束。對于屢查屢犯、情節嚴重的可停止其擔保業務資格。因此,相應的主管機關應從制度上明確擔保公司關聯交易的界定、內部管理要求、外部監督檢查以及對不當關聯交易行為的處罰措施等內容,為監管機構形式監督管理職能提供制度依據。

綜上所述,目前擔保公司發展陷入困境的原因,既有外部經營環境、信用環境以及監督環境不健全等因素,又有擔保行業和擔保公司自身營運模式缺乏、管理機制不完善、發展方向不清等內部因素。《通知》的出臺并沒有解決當前擔保公司面臨的一系列問題,特別是擔保公司監管問題。擔保公司應內外并舉才可規范健康地發展。■

參考文獻:

[1]國務院辦公廳.國務院辦公廳關于進一步明確融資性擔保業務監管職責的通知([2009]7號)[Z].2009-02-03.

[2]財政部財金.中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法(財政部財金[2001]77號)[Z].2001-03-26

篇6

【關鍵詞】 融資性擔保公司 溫州 困境 發展

2011年開始爆發的由溫州老板“跑路”的溫州金融危機，是由溫州金融市場的無序管理誘發的，尤其是民間金融資本。其中大量的擔保性公司掛羊頭賣狗肉，一方面高息吸納社會資金，另一方面以更高的利息貸出去，推動著虛擬財富的滾動。當虛擬的泡沫最后崩潰時，大量的老板跑路，金融危機開始爆發了。雖然此次金融危機的發生是經濟發展詬病的一個體現，但是擔保公司也成為眾人矚目的罪魁禍首的代名詞。

盡管列入金改試驗區的溫州金融改革的內容并沒有明確到擔保行業，但浙江省對這一行業出臺了不少的政策性文件來整頓和肅清這一行業，融資性擔保行業的發展引起了不同的爭議，甚至有不贊同發展融資性擔保公司的聲音。但是從世界各國的經驗來看，融資性擔保公司的存在是市場風險進一步分散的結果，其存在具有合理性和經濟效益，在緩解中小企業融資難、支持中小企業發展并促進地方經濟發展發揮著不可替代的特殊功能。此外，根據調查，溫州金融危機發生的一個加速性因素在于銀行貸款的互保鏈。由于企業之間的互保鏈形成了一副多米若骨牌效益。而融資性擔保公司能促進解開企業互保鏈帶來的困局，形成有效的疏導途徑。

一、融資性擔保公司發展的困境

融資性擔保行業的可持續發展凸顯出了一些主要問題，比如缺乏有效的管理機制和發展模式，目前整體素質和經營水平參差不齊，運行機制不夠完善，外部經營環境不夠優化，發揮促進中小企業融資的空間有待提升。

根據溫州2012年上半年度的統計數據，溫州市共有37家，其中民營商業性36家，國有政策性1家。注冊資金21.5億，擔保余額68億，擔保筆數20648戶，代償總額8856萬。金融危機對融資性擔保行業受到的沖擊非常大，部分公司呈歇業或半歇業狀態。尤其是后危機的影響和實體經濟的發展受困，對擔保公司帶來的影響會更嚴重，面臨著更大的挑戰。整個行業發展存在各種約束性的因素。

1、行業發展環境存在不良的因素

（1）公眾認識和認可度偏差。非法集資觸發的金融危機的影響，社會認識存在偏差，社會輿論把非法集資、高利貸和擔保公司聯系在一起，導致融資性擔保公司被誤解甚至被誤傷。

（2）實體經濟發展的滯緩。溫州的實體經濟總體上屬于勞動力密集型行業，中小企業成本大幅提高導致利潤空間壓縮，產生流動性風險，加上企業之間的互保鏈的牽連，中小企業的流動性風險急劇加大甚至破產。這些風險的傳遞，擔保公司首當其沖，導致擔保公司的風險加劇，于是造成擔保公司主動收縮業務，很多合法合規的業務也出現萎縮。

（3）整個行業缺乏整體發展規劃設計，缺乏操作性強監管機制。雖然目前政府部門出臺了一些有關擔保公司的行業政策，初步建立了行業規范發展和審慎監管制度框架，但是融資性擔保行業缺乏總體的規劃和布局，以及沒有明細的監管政策和監管測試體系，如何關注擔保業務快速增長所帶來的潛在信用風險、部分機構業務過度集中所隱含的信用風險及部分機構成為新的融資平臺的風險等。如何監控行業的營業規范性、風險管控能力和資信實力等方面有待進一步的完善。

2、擔保的配套服務不足

（1）順位抵押不暢。全國部分城市都在開展不動產的二次順位抵押，但是很多地方的房管部門一直對二次抵押不支持，即使抵押權與房管部門沒有任何利益利害關系，比如溫州就是個例證。在溫州，除中安擔保公司外，擔保公司的二次順位抵押都實現不了。二次抵押的不順暢，導致擔保風險分散機制受阻，不利于擔保行業的發展。

（2）不能共享征信系統。目前擔保公司不能共享人民銀行的征信系統，不利于有效地識別風險，導致擔保公司的信用識別成本和時間增加，影響擔保業的發展。

（3）資質認可造成一些擔保業務無法開展。比如訴訟擔保，即使擔保公司的注冊資本金符合訴訟擔保，但是也無法跨越法院的門檻，得不到法院的資格認可。

（4）缺乏再擔保公司的再擔保。由于沒有再擔保公司，而絕大部分的擔保公司是民營的商業性質，一方面容易造成銀行的歧視，另一方面融資性擔保公司的風險少了一道風險分散的有力渠道，加大了融資性擔保公司的系統性風險。

3、行業本身的商業可持續水平弱

（1）整體資信水平低，資金規模偏小、擔保實力弱，無法實現規模效益。截止到2012年上半年度，溫州市37家融資性擔保公司注冊資本金共3721.5億，平均注冊資金只有0.58億。規模小、散使得絕大部分公司綜合實力弱，綜合實力弱造成業務品種單一，擔保機構在業務構成缺乏彈性的選擇空間，較高的行業集中度或客戶集中度容易影響融資性擔保公司經營的穩健性，當經濟周期、產業結構等發生重大變化時，極易引發擔保公司的代償風險，系統性風險非常大。

（2）缺乏風險補償機制。一方面，絕大部分的融資性擔保公司在銀擔合作中承擔全額擔保，缺乏與銀行的風險分擔或利益共享機制。另一方面，融資性擔保公司的反擔保措施對風險補償有限。一些反擔保措施的變現力弱、可執行性不強、執行成本高，造成反擔保風險分散能力差。

（3）管理水平差距大、風險管控能力有待提升。融資性擔保公司是個資本集聚且風險值極高的行業，融資性擔保經營的是信用，管理的是風險，承擔的是責任，其核心是風險控制，需要既能開創業務又需要規避風險的綜合型人才隊伍。這就必然要求需要具備長期的行業經驗的法律財務金融企業管理等方面構成的專業風險管控團隊。

溫州是個人才非常短缺的地方，引進人才和留住人才的成本很高。目前融資性擔保機構大多數從業人員是由從事過金融工作或企業管理工作的人員擔任業務骨干。這樣的人才構成滿足不了該行業發展的需要，沒有形成一套科學的風險甄別與分析評估機制，風險識別和控制弱。有些擔保公司缺乏必要的管理制度和風險控制機制，在提供擔保時，往往依賴于銀行的調查結果，沒有形成獨立的調查和決策機制，沒有形成風險的雙重防控體系。

（4）資本結構和組織結構不完善，部分公司仍存在違規經營。很多融資性擔保機構的股東都是自然人股東，組織結構不完善。目前個別融資性擔保公司存在抽逃資金。主要原因是其主營業務收益率低下，主要因素之一是放大倍數不高，根據行業普遍經驗，擔保公司的放大陪數至少大于5倍，才有盈利的空間。據測算，溫州擔保行業的平均擔保放大倍數是3倍，擔保收費平均標準是0.25%，假定不扣除任何成本費用，由此推算的收入利潤率0.75%是很低的。當融資性擔保公司沒有達到股東預期盈利時，就非常容易造成偏離主業。

（5）新業務新產品開拓有待加強、擔保能力有待進一步釋放。擔保公司的主業務品種單一，集中在傳統的擔保業務，創新能力不足。除信用貸款、質押貸款外，工程貸款、保全擔保、履約擔保等品種有待開拓。

4、銀擔合作地位不對等

銀行和擔保公司的地位不對等，突出表現在風險分享機制失衡。國際通行做法是實行比例擔保，銀行的風險損失可以采取委托擔保機構追收方式。但是在國內銀行對融資性擔保公司設置的門檻高，在銀擔合作中處于絕對的強勢，合作條件基本上由銀行主導，擔保公司全額承擔風險，不利于風險的合理分散，也弱化了銀行對企業的考察和評估功能，容易造成銀行不盡責任的審核，銀行甚至會轉移不良資產，把償債能力有問題的企業推薦給擔保公司。全額擔保會造成風險分散機制失衡，加劇擔保公司的代償風險，擴大系統性風險。

二、融資性擔保行業的發展

一方面，擔保行業應以市場主導，通過自身的完善，提高發展能力。另一方面，處在發展初期的融資性擔保行業的可持續發展需要政府部門的有效扶持、指導和服務。主管部門有必要加強行業規劃發展建設，通過清理規范，正確引導融資性擔保公司的發展方向，加強行業合規性和穩健性，完善該行業的可持續發展機制。

1、擔保公司要完善自身的風險管理和控制體系

（1）加快專業的人才隊伍建設。這一行業涉及面廣，風險大。需要法律、財會、金融等專業風險管理人才。沒有專業的團隊支撐，融資性擔保公司的發展是無法可持續的。

（2）建立科學的內部風險管理體系。從戰略的層面出發，完善一整套科學的規章制度并認真貫徹落實下去，建立限額審批、審保分離、內部稽核和報告制度，包括貸前調查、貸中審查和貸后檢查，健全管理責任制和風險準備金制等內部控制體系，在求穩的基礎上求發展。

（3）必要的兼并重組，形成規模經濟和規模實力。目前在銀擔合作的關系中，擔保公司處于弱勢的根本原因就在于擔保公司自身實力不夠。因此，可以通過合并重組，提升實力，提高銀擔合作的談判地位，爭取更多的有利條件。

（4）創新擔保風險控制和補償方式。可以對反擔保資源進行創新性的組合，突破傳統的擔保業務，開拓新的業務源。

2、政府部門要開展有效的監督和正確的引導

（1）轉變支持方式。政府財政每年都有大筆的資金支出，用來獎勵業績好的擔保公司。建議政府改變原來的直接優惠政策變更到間接引導上來。可以有以下幾種途徑：一是建立再擔保公司，完善補償機制。一方面解決了銀行對民營擔保公司性質上的歧視。另一方面也降低了擔保公司的風險。二是鼓勵銀行與擔保公司的合作，推行互信互惠、風險共擔的合作機制。一方面可以把財政資金的存款與銀行對擔保公司的支持相掛鉤。另一方面建立由政府牽頭召開的銀擔聯席會，定期召開，溝通信息、共同商討、解決問題。

（2）健全風險管控機制。首先，要明確科學的考核體系，明確關鍵的監督指標。目前的主管部門的管理大都停留在表面上，雖然定期收集本區域融資性擔保行業的匯總情況，但并沒有形成分析報告，沒能對行業的風險預測和管控提供實質性的把握和掌控。其次，加強行業監管，形成定期的行業風險評估報告。既有助于融資性擔保行業的健康發展，同時也可以為中國經濟的發展提供可靠的統計資料。因為融資性擔保公司主要擔保對象是中小企業，通過它們的信息可以折射出中國經濟發展的狀況，實現監管資源的有效匹配。

（注：本文系溫州市哲學社會規劃課題（課題號12WSK090）階段成果。）

【參考文獻】

[1] 財政部金融司：加強監督管理促進融資性擔保行業健康發展[J].中國財政，2010（9）.

[2] 浙江省融資性擔保公司管理試行辦法[Z].2011.

[3] 溫州市人民政府辦公室：關于加大支持融資性擔保行業發展的實施意見（溫政辦〔2012〕75號）[Z].2012.

[4] 河南省融資性擔保公司發展狀況調研報告[EB/OL].，2012.

篇7

關鍵詞：擔保；企業；內部控制；對策

一、擔保企業內部控制的必要性分析

1　內部控制的基本概念

內部會計控制是擔保公司內部控制的核心，它是指為提高會計信息質量、保護資產安全、完整，確保有關法律、法規和規章制度的貫徹執行而制定實施的一系列控制方法、措施和程序，是能夠保證擔保業務的記錄正確，會計信息真實、完整、及時反映的系統和制度。它涵蓋了擔保公司內部涉及會計工作的各項業務及相關崗位。內部控制在實踐中逐步產生、發展和完善起來的。

2　對于擔保企業的意義

擔保公司是在長期以來中小企業融資難的大背景下出現的，它在企業與銀行間架起了橋梁，為企業獲得銀行貸款拓寬了渠道。隨著新公司法的實施，個人有限責任公司已經成為合法機構，這預示著擔保行業的業務量將持續增加。在這一背景下，該類機構能否通過改善其信用風險管理流程來控制自身的風險，實現風險和收益之間的平衡，將直接決定自身的績效水平和未來發展態勢。研究內部控制，對于改善我國擔保機構內部控制現狀，保證會計信息的質量，保證客戶的合法權益以及保證金融市場的有效運行有著非常重要的意義。防范和控制風險是擔保公司安身立命之本。擔保公司的內部控制是一個相當復雜的管理系統工程。

二、擔保企業內部控制的現狀

1，過度依賴低效率的反擔保措施

為了防范和化解風險，擔保公司需要對申請擔保的企業的風險水平進行有效的判斷。在實際擔保業務操作過程中，擔保公司往往把落實反擔保措施作為擔保發放的前提條件。只有企業能夠提供一定價值以上的抵押物，擔保公司才會受理該項業務，且根據其抵押物的價值確定擔保額度。事實上，相對于銀行而言，擔保機構顯然屬于“弱勢群體”，反擔保措施并未起到實質上的作用。這是因為，擔保公司所能得到的反擔保抵質押物不是沒有明晰的產權權屬證書，就是屬于根本賣不起價的固定資產，即使企業擁有優質的可抵質押資產，也早已被銀行“抓走了”。所以，通過反擔保措施建立起的安全防線是非常不穩固的。此外，對反擔保措施的這種過高要求還會使得一部分具有潛力的優秀中小企業被拒之門外，造成擔保公司潛力客戶的流失，并且無法從根本上解決中小企業融資難的問題，也不能促進擔保公司自身的良性發展。

2　風險識別和處理能力亟待提升

直至目前，許多公司尚未建立起有效的企業信用風險識別系統，或者雖已建立，但相對粗糙，尚不具備針對不同行業、不同類型企業進行風險識別的細分。這直接導致大多數擔保公司不能有效進行項目初審，錯誤地接受了風險較大的客戶，也有可能拒絕潛在的優質客戶。這樣一來，項目初審成為形同虛設的環節，沒有起到識別風險的第一道關卡的作用。

3　重業務承接，輕保后監管

對于擔保公司而言，事前的調查固然很重要，但事后的跟蹤監管更為重要，因為企業的形勢總是在不斷的變化之中。如果我們對已辦理不能進行有效的事后跟蹤監管，待企業風險已經產生了，再去想補救措施，就為時已晚。因此，筆者以為，任何擔保公司都必須把保后監管工作當成一項重要的事項來抓，要有專人負責，且將每次監管發現的問題及時上報公司領導，及時研究對策。誠然，擔保公司實際所面臨的風險遠不止這些，這具體應與各地的經濟發展狀況、行業本身情況、普遍的誠信水平以及擔保公司自身的實際情況等結合起來進行判斷。

4　過度依賴項目經理的經驗和職業判斷，容易導致操作風險

由于成立時間較短，大部分擔保公司尚未積累起充分的中小企業信用信息數據，少數相對成立較早、項目較多的公司雖積累了一定的歷史數據，但針對這些歷史數據及評價結果的統計分析及驗證工作尚未進行。鑒于“評級打分”法易于操作的特點，目前多數擔保公司在實務操作中采用這一方法對企業進行信用評價。該方法實質上是一種專家分析方法，是一種基于主觀判斷的方法，難以量化和標準化，擔保公司所宜稱的定性和定t相結合的分析方法實質上更多的體現為定性的判斷。這種方法難以對多個客戶的信用狀況進行縱向和橫向比較。只有在對歷史數據進行統計分析與驗證的基礎上，逐步完善信用評級方法并建立統一的評價指標體系，才能夠規范項目經理的分析內容與評價標準，從而增強項目風險分析結果的可信度與可。

三、擔保企業改進內部控制的舉措

1　建立健全組織規劃控制

擔保公司應建立規范的法人治理結構和規范的領導體制與決策程序，注意控制擔保決策中可能出現的潛在風險。要合理設置內部機構，建立一套科學的規章和管理制度，規范業務操作程序。內部組織機構之間要建立相互制衡機制，同時具有良好的外部約束和相互牽制機制。要根據業務經營的程序進行崗位設置，要重點防范道德風險，要建立監事會和內部審計機構并保持其權限的獨立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時性，加強信息反饋系統的建設。

2　提高人員素質，加強人力資源管理

擔保業是高風險行業，人力資源要素的數量和質量狀況以及人力資源所具有的忠誠、向心力和創造力是擔保公司興旺發達的活力和強大推動力所在。因此，應建立嚴格的招聘程序，保證應聘人員符合招聘要求；制定員工工作規范，用以引導考核員工行為；定期對員工進行培訓，幫助其提高業務素質，更好地完成規定的任務；加強和考核獎懲力度；對重要崗位員工應建立職業信用保險機制，如簽訂信用承諾書，保薦人推薦或辦理商業信用保險，工作崗位輪換，可以定期或不定期進行工作崗位輪換，通過輪換及時發現存在的錯弊情況。同時也可以挖掘職工的潛在能力；提高工資與福利待遇，加強員工之間的溝通，增強凝聚力。

3　落實內部控制關鍵點

內部控制流程應針對擔保處理過程中的關鍵控制點，落實到決策、執行、監督，反饋等各個環節。主要包括以下控制措施：明確會計崗位職責劃分，嚴禁需要相互監督的崗位由一人獨自操作全過程；獨立建賬，獨立核算，擔保會計核算獨立于公司會計核算；建立憑證制度，正確記載經濟業務，明確經濟責任，建立賬務組織和賬務處理體系，正確設置會計賬簿，有效控制會計記賬程序；建立復核制度，防止會計差錯的產生；建立嚴格的成本控制和業績考核制度；制訂完善的會計檔案保管和財務交接箭；度等等。此外，還應明確授權的責任和建立經濟業務授權審批的程序。對于擔保業務而言，主要存在以下四個關鍵的審批要點：一是在擔保業務發生之前，擔保業務經過審批；二是非經正當審批，不得簽訂擔保合同；三是擔保責任、擔保標準、擔保條件等必須經過審核批準；四是為被擔保企業履行債務支付墊付款項必須經過審批。

4　推行崗位不兼容制度，適當的職責分離

適當的職責分離是現代企業內部會計控制的重要方式之一，對于不相容職務應分別由不同的職員擔任，這些職員之間就形成了內部牽制。舞弊行為只有在幾個職員相互勾結的前提下才可能得逞，如果職員各盡其職，舞弊的可能性將會很小。擔保業務應適當分離的職務主要包括：一是受理擔保業務申請的人員不能同時是負責最后核準擔保業務的人員，擔保標準和條件必須同時獲得業務管理部門，專門追蹤和分析被擔保企業信用情況的部門(如會計部門下的擔保業務小組)的批準；二是負責調查了解被擔保企業經營與財務狀況的人員必須同審批擔保業務的人員分離，三是擬訂擔保合同人員不能同時擔任擔保合同的復核工作，四是擔保責任的記賬人員不能同時成為擔保合同的核實人員；五是擔保合同的訂立人員不能同時負責履行擔保責任墊付款項的支付工作；六是審核履行擔保責任墊付款項的人員應同付款的人員分離，七是記錄墊付款項的人員不能同時擔任付款業務；八是審核履行擔保責任、支付墊付款項的人員必須同負責從被擔保企業收回墊付款項的人員分離，以保證擔保業務按照政策規定的標準、條件等進行。

篇8

一、融資擔保公司財務風險概述

財務風險主要是指企業公司在日常的財務活動開展過程中，受到內外各種環境因素的影響，造成了企業財務管理整體目標與預期計劃之間出現了較大的差異，甚至是出現了嚴重的經濟損失。企業公司只要在市場環境下經營，就勢必會存在著財務風險問題，對于融資擔保公司而言，按照擔保公司財務管理中資金運作流程的不同，所面臨的財務風險主要分為籌資風險、投資風險、資金回收風險以及收益分配風險等幾種不同的形式；按照不同財務風險類型的成因，又可以將融資擔保公司的財務風險分為政策變化造成的財務風險、法律因素帶來的財務風險、市場變化造成的財務風險以及內部經營管理風險等幾種類型。相比其他企業而言，融資擔保公司的財務風險除了具有普遍的客觀性、全面性、不確定性、共存性以及激勵性以外，由于融資擔保公司主要是以向借貸機構擔保企業債務償還能力，因此財務風險還具有明顯的隱蔽性、爆發性、高風險性以及風險分擔困難的特點。

二、融資擔保公司財務風險成因分析

從外部以及內部兩方面系統分析造成融資擔保公司財務風險出現的原因，其成因如下：

(一)外部因素造成的財務風險

融資擔保公司受到外部因素影響出現的財務風險主要是源自于所受保企業的風險，在擔保過程中，由于具有連帶清償責任，因此所擔保公司如果由于經營困難出現了違約，就必須由擔保公司償債，因而帶來巨大的財務風險問題。外部因素造成的財務風險問題，產生的根源來自于擔保公司財務風險識別管理不當，對于受保公司的財務報表真實性審核不全面，抵押物價值評估不當或者是業務操作不規范等造成的。

(二)內部因素造成的財務風險

內部因素造成的擔保公司財務風險問題，主要是融資擔保公司自身財務管理等造成的。如果融資擔保公司為了實現自身規模擴展，不合理的對外籌集資金用于投資，或者是挪用客戶資金造成資金鏈斷裂等，一旦資金回收困難，則很容易出現財務風險問題。

三、融資擔保公司財務風險防范措施研究

(一)強化對受保企業財務風險傳遞的防范

作為融資擔保公司而言，防范財務風險，重要的工作就是應該在源頭控制源自于受保企業的財務風險問題傳遞。首先，應該加強對受保公司的前期調查，尤其是對受保公司財務狀況的審查以及財務風險問題的整體評價分析，對于會計報表應該全面審視是否存在粉飾報表的問題，并加強對受保公司資產負債表以及利潤表的全面分析，在對受保公司的經營狀況以及盈利能力進行全面分析以后進行決策。其次，在確定擔保以后，應該加強對受保公司的財務風險控制，尤其是對受保公司的資金流向進行跟蹤，并定期與受保公司進行業務咨詢，及時發現財務工問題并進行提醒作出風險預警，以控制財務風險問題的發生。

(二)提高融資擔保公司的風險識別評價與控制能力

風險控制管理的基本流程就是風險識別、評價與控制。因此，融資擔保公司應該強化對風險的識別評價與控制能力。在風險的識別評價方面，重點是關注自身代償能力情況與經營效率狀況，以控制風險為基礎來開展業務，并通過對公司自身的財務指標分析，發現經營管理中潛在的風險問題。在風險的應對上，可以通過合理安排擔保項目或者是擔保期限實現風險分散，可以采用內部補償或者是外部補償進行風險補償，也可以通過反擔保、與銀行共擔風險、建立再擔保體系等方式進行風險的轉移，通過這些措施提高融資擔保公司對財務風險的應對控制能力，避免由于財務風險問題造成過大的經濟損失。

(三)加強對融資擔保公司的財務風險監管

對于融資擔保公司的財務風險防范，除了采取主動的防范管理措施以外，還應該加強對財務風險的監管，通過強化內部控制與內部審計來規避風險問題。在內部控制管理過程中，應該重點加強對業務流程的規范化管理，并加強對投資項目的跟蹤管理，確保各項業務工作運作都在標準規范的框架范圍內。同時借助內部審計管理，對融資擔保公司全面開展管理審計、項目審計以及風險控制審計，督促公司內部自覺強化對風險的識別、分析與控制，進而降低財務風險發生的可能性。

四、結束語

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一、指導思想和任務目標

(一)指導思想。深入貫徹落實科學發展觀，堅持審慎監管、規范整頓、促進發展的原則，全面落實政策措施，大力培育市場主體，建立健全管理體制，依法維護行業秩序，切實化解業務風險，促進融資性擔保行業健康發展。

(二)任務目標。通過規范整頓，要達到以下要求：

1、確保國務院和省政府關于融資性擔保業務監管和行業發展的各項政策措施得到全面落實，為融資性擔保業健康發展創造良好環境；

2、確保融資性擔保公司資本實力和競爭力得到明顯增強，進一步完善多層次、多元化的融資性擔保體系；

3、確保融資性擔保公司經營行為得到規范，促進其納入健康發展軌道；

4、確保運行規范、監管有效的管理體系初步建立，不斷完善監管長效機制。

二、規范整頓的范圍、內容和方法步驟

(一)規范整頓的范圍。《省融資性擔保公司管理暫行辦法》出臺前經工商行政管理部門注冊登記的實際從事融資性擔保業務的公司。

(二)規范整頓的內容

1、市場準入規范整頓。主要包括融資性擔保公司注冊資本金是否達到規定的要求，是否有虛假注資和抽逃資金行為，公司組織機構、內部控制和風險管理制度是否健全等。

2、業務范圍規范整頓。主要包括融資性擔保公司是否實際從事融資性擔保業務，是否有偏離主業現象及從事非法借貸、非法集資等違法行為，擔保資金運用是否隱藏重大風險。

3、經營行為規范整頓。主要包括融資性擔保公司的業務是否規范操作，準備金提取、風險集中度和投資是否達到規定要求，是否有不正當競爭和暴力追債等行為。

4、高管和從業人員隊伍規范整頓。主要包括融資性擔保機構的董事、監事和高級管理人員是否具備規定的資格條件，是否有嚴重違法違規行為，從業人員是否具備規定的資格條件等。

(三)規范整頓的方法步驟。從年9月起，至年3月31日結束。分三個階段進行：

1、調查摸底和自查整改階段(9月30日前)。市金融辦負責，會同相關部門摸清全市融資性擔保公司數量、分布、業務開展、風險狀況以及存在的問題。在此基礎上按照上級的要求認真抓好落實。融資性擔保公司按照要求進行自查自糾，規范整頓辦公室組織對融資性擔保公司分類排隊，區別情況，采取保留、重組、解散、撤銷、破產等方式進行分別處置。

2、規范完善階段(10月-年2月)。按照先易后難、優勝劣汰的原則，對在規定期限內達到規定要求的融資性擔保公司，及時組織上報并重新確認，上報省金融辦審核審批并頒發經營許可證。

3、檢查驗收階段(年2月-3月)。規范整頓結束后，市金融辦及時進行總結，按規定向省金融辦提交規范整頓報告，并接受省統一組織的檢查驗收。

三、保障措施

融資性擔保公司規范整頓工作政策性強、涉及面廣、敏感度高、工作難度大，關系到維護正常經濟金融秩序和社會穩定的大局，需要相關部門、單位高度重視，切實加強組織領導，嚴格落實監管責任，確保規范整頓工作取得實效。

(一)加強組織領導。成立由市政府分管領導任組長，市金融辦、銀監辦主要負責人，財政局、公安局、企業發展局、工商局、人民銀行等單位分管領導任成員的規范整頓融資性擔保公司工作領導小組，負責對全市融資性擔保公司規范整頓工作的統一領導和組織協調。領導小組下設辦公室，辦公室設在市金融辦，負責規范整頓工作的日常組織協調。

(二)明確監管職責。按照國務院和《省融資性擔保公司管理暫行辦法》的要求，市金融辦為我市融資性擔保業務監管部門。金融辦要認真履行監管職責，明確監管責任，全力推進融資性擔保公司審慎監管。

(三)加強協作配合。在市政府的統一領導下，各有關部門、單位要認真履行職責，相互配合，提高把握政策、實施監管的能力，共同做好融資性擔保公司規范整頓工作。各部門、單位具體職責是：

1、金融辦。充分發揮牽頭協調作用，具體負責融資性擔保公司調查摸底、方案制定及重新確認的有關工作，督促引導企業自查整改，加強日常監管，并主動配合有關部門開展工作。

2、銀監辦。配合金融辦做好規范整頓各項工作，發現融資性擔保公司從事非法集資或者高息攬儲、放高利貸等非法金融活動，要及時向市政府報告，并配合有關部門做好風險處置工作。

3、財政局。加強融資性擔保公司的財務監督，做好對政府出資的融資性擔保公司的監督管理工作。

4、公安局。對融資性擔保公司涉嫌違法犯罪的，要加大打擊力度，對性質惡劣、影響重大的案件要及時果斷處置。

5、企業發展局。配合做好融資性擔保公司的調查摸底和甄別確認工作。

6、工商局。負責提供全市已辦理注冊登記的融資性擔保公司的詳細資料；對融資性擔保公司涉嫌虛假出資、抽逃出資和不正當競爭等違法違規行為，要加大依法查處力度，并負責做好重新確認后的變更登記工作。

篇10

【關鍵詞】 縣級 財政 農村金融

興化位于江蘇省中部里下河腹地，是典型的農業大市，現有耕地180萬畝，人口156萬人，行政區劃調整后轄29個鎮、5個鄉、一個省級開發區，是全國著名的商品糧、水產品生產與集散基地，同時為省級“不銹鋼特鋼制品出口基地”和“脫水蔬菜出口基地”。2011年興化市實現財政總收入66.56億元，其中一般預算收入25.56億元。2012年1月至6月份實現財政總收入36.97億元，同比增長9%，其中公共財政預算收入15.73億元，同比增長9.5%。

一、當前農村金融現狀及存在的問題

興化市目前有銀行業金融機構10家，農村小額貸款公司8家，擔保機構16家。截至2012年6月末，全市金融機構本外幣各項存款余額409.49億元，比年初增加60.85億元，同比多增加22.61億元，余額比年初增長17.45%，存款總量突破400億元大關；本外幣各項貸款余額262.66億元，比年初增加30.16億元，同比多增加12.86億元，余額比年初增長12.97％。

1、農村金融機構信貸支農服務面臨的困難

（1）農業生產經營項目收益低、風險高，放貸機構存在顧慮。由于農業屬于弱質產業，農業生產回報率低，而且受自然災害等不確定因素的影響，農業生產的抗風險能力較弱，加上農業政策保險機制尚未完善，農村生產得不到保障。這就使得農村金融機構對農業貸款發放存在顧慮，農村生產資金的需求得不到滿足。

（2）農戶貸款額小、分散，成本較高，信貸人員缺乏放貸動力。農戶貸款具有額度小、手續繁、客戶量大面廣的特點，信貸人員需投入較大的精力，放貸成本加大。興化市農村金融機構積極推行“陽光信貸”，采取建立農戶信用檔案，集中授信的方式，既提高了放貸效率，同時也減輕了信貸人員勞動強度，降低了貸款成本，但農村金融機構普遍建立了信貸業務考核機制，實行信貸人員績效工資與貸款發放量掛鉤，不少信貸人員將眼光瞄準額度大的企業貸款，對于發放額度小的農戶貸款自然缺乏動力支持。

（3）農村企業財務管理不夠規范，加大了銀行審貸難度。目前，雖然大部分農村企業組織形式為有限責任公司，真正按公司制規范操作的為數不多，其多數股東為家庭成員，實質為一人公司。因而不少企業財務管理及財務信息披露不規范，對外報送的賬表有多種數據。農村金融機構無法通過報表對中小企業的經營及財務狀況及時作出準確評價，從而增加了農村金融機構對企業的放貸顧慮。甚至少數企業無專門會計人員，無賬無表或做假賬，農村金融機構無法準確把握其資產、負債、成本、效益等情況，貸款額度很難把握。

（4）缺少擔保抵押，貸款難以發放。農村金融機構出于防范信貸風險考慮，必然要求企業提供有效的抵押、擔保。可是，不少企業尚處初步發展階段，自有資產有限，缺少可抵押的固定資產。同時，信用擔保機構對大部分農村企業認同度不高，使得農村企業無法獲得有效的擔保途徑，銀行貸款難以得到落實。

（5）農村信用環境不佳，銀行存在畏懼心理。近年來，隨著農村信用體系建設不斷推進，農村信用環境有所改善，但少數企業和農戶信用觀念依然淡薄，誠信意識不強，逃債行為時有發生，無疑加大了貸款風險，挫傷了農村金融機構放貸的積極性。

2、擔保機構存在的問題

（1）與銀行合作關系未能有效提升。具體表現在與協作銀行的風險分攤比例、擔保貸款的利率優惠以及與貸款配套銀行收取的各種費用減免等，這些因素將導致擔保機構所擔保的貸款質量偏低，承擔風險過大，收益偏低。

（2）擔保機構抗風險能力不強。由于擔保公司普遍缺乏健全的風險防范體系，同時又尚未接入人行征信系統，無法調閱被擔保人的征信報告，難以對擔保項目進行有效評估和審查。經濟效益好的企業不需要擔保公司擔保，銀行就可以貸款；需要提供擔保的企業大多是新成立、經濟效益一般的企業。部分企業信用觀念淡薄，誠信度低，企業財務管理不規范，缺乏健全的財務制度，大大增加了擔保公司的風險。

（3）擔保機構專業人才匱乏。擔保行業屬于新興的特殊行業，所需的專業人才不僅要具備企業管理、財務會計等知識，還應具備一定的金融知識和熟悉金融政策法規。據相關部門統計，興化市擔保行業現有從業人員中從事過金融工作的人員數量比例嚴重偏低。

（4）擔保業務收益偏低。擔保公司屬于低收益高風險，擔保手續費費率每年僅為擔保金額的1.8%左右，導致興化市正常開展擔保業務的14家擔保公司凈資產收益率最高3.74%，最低僅為-1.24%，平均僅為0.81%，其中有兩家虧損，大大低于其他行業收益水平。個別擔保公司為了彌補收益上的不足，甚至出現超范圍經營現象。

（5）政府缺乏有效監管。國家針對擔保機構實行登記備案管理制度，但相關管理部門缺乏行使監管職能的有效手段。個別擔保機構存在違規超范圍經營、抽逃注冊資本、內部管理制度混亂、風險控制措施不到位等現象。

另外，還存在一些其他問題，如針對涉農保險機構的優惠措施不多。目前除農業保險保費的營業稅優惠外，無其他優惠措施，保險機構開展農業保險的積極性不高。而且，由于縣級財政不寬裕，農村金融機構獲得的財政支持以中央級、省級為主，而從本級財政獲得的支持較少。

二、當前縣級金融機構享受的財政政策