導語：如何才能寫好一篇銀行小額信貸，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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[關鍵詞]小額信貸覆蓋面可持續性

小額信貸作為一種金融制度的創新，自出現以來一直致力于為低收入階層提供金融服務，通過提供金融服務來提高低收入群體的收入，增加就業機會。發展中國家經濟發展的歷史證明小額信貸是緩解貧困、促進就業的有效方式。中國小額信貸的歷史只有十幾年時間，但是發展迅速，在反貧困和發展農村金融等方面取得了令人矚目的成就，實現了重大的經濟和社會效益，但是我國小額信貸還不盡完善，在實施過程中，還存在一些問題。

一、小額信貸的相關概念

從國際流行觀點定義，小額信貸指向低收入群體和微型企業提供的額度較小的持續信貸服務，其基本特征是額度較小、無擔保、無抵押、服務于貧困人口。小額信貸可由正規金融機構及專門的小額信貸機構或組織提供。小額信貸組織按照業務經營的特點，分兩類：商業性和福利性，也稱制度主義和福利主義。前者更強調小額信貸管理和目標設計中的機構可持續性，以印尼的人民銀行為代表；后者則更注重項目對改善貧困人口經濟和社會福利的作用，以孟加拉鄉村銀行為代表。

二、我國小額信貸的現狀及問題

我國小額信貸組織主要分三類，即依靠國際組織援助的非政府形式的小額信貸機構或國內公益組織開辦的小額信貸項目；正規金融機構開辦的小額信貸業務；試點的商業性小額貸款公司。本文主要比較非政府形式的小額信貸機構和試點的小額貸款公司這兩種組織形式。因此在發展小額信貸運作思路上，主要按照獨立的小額信貸機構來設計，而不涉及正規商業銀行開展小額信貸業務的機構組織設計問題。總體上，我國小額信貸現狀存在制度主義與福利主義的矛盾，也就是覆蓋率與可持續發展之間的矛盾。

（一）非政府形式的小額信貸機構覆蓋面廣，但是不能可持續運營

我國的非政府形式的小額信貸機構和國內公益組織的小額信貸項目基本上都屬于福利主義的小額信貸，它們著重強調小額信貸為低收入的貧困人口服務，注重對這些人的收入和福利的改善，不少機構強調以貧困婦女為主要受益群體。在這方面，這些機構的小額信貸確實給貧困人口提供了信貸上的幫助，提高了他們的自立能力和生活水平。在我國，這類小額信貸機構約有300家，但是現在仍然存在的約有100家，能夠經營的約有50家，能夠可持續經營的不足10家。它們不但經營狀況不理想，而且市場份額很小，約10億元人民幣。根據中國人民銀行2003年對非政府形式的小額信貸機構普查數據顯示，非政府形式的小額信貸機構整體上處于虧損狀態，虧損比例超過50%。

（二）試點的商業化的小額貸款公司實現可持續發展，但是覆蓋面難以顧及

小額貸款公司試點的初衷是解決農民特別是貧困地區農民融資難的問題，探索民間資金進入金融領域的新路子。其經營原則是為在農村的自然人和微小企業提供小額度的貸款服務。2005年12月27日，山西平遙晉源泰和日升隆小額貸款有限公司掛牌成立。在經營一年后，小額信貸公司遵循商業化的運作模式，平均貸款利率為20%左右，運轉良好，公司基本都實現自負盈虧，實現了經營性可持續發展。但從05至06年成立的7家貸款公司的貸款方式和貸款對象可以看出，大多數公司的貸款方式依舊采取抵押和擔保形式，貸款條件過于嚴格，單筆貸款額度過大，貸款對象傾向于回報較大的微小企業和經濟能力比較好的農戶，在可持續發展的背后，貧困者真正從中獲益的較少。

三、我國小額信貸的發展之路

（一）小額信貸的雙重目標

小額信貸通過向貧困人口提供金融服務，成為農村扶貧的一種有效工具，但其在本質上是一種金融活動，若只注重社會及扶貧效益，必然導致自身難以生存和持續下去。反之，如果沒有扶貧理念，社會責任感缺失，純商業化的經營會帶來機構的可持續發展，但是不可能真正為貧困人口提供金融服務。在這個意義上，完善的小額信貸機構應以為真正的窮人提供資金支持和追求機構的可持續發展為雙重發展目標，兼顧覆蓋面和可持續性。而且，扶貧和小額信貸的可持續性目標是不矛盾的，二者是相輔相成的。從國際小額信貸的實踐來看，小額信貸可以兼顧消除貧困和持續地擴展金融服務的雙重目標。如孟加拉鄉村銀行和印尼的拉基亞特銀行盡管分別以扶貧和擴大商業銀行持續性為其主要目標，但殊途同歸，最后都實現了扶貧和持續發展的雙重目標。

（二）具體的制度設計建立覆蓋面和可持續并重的小額信貸模式

1．在良好的宏觀政策環境下，提供法律和制度的保障

首先，要完善市場經濟體制。我國從整體上尚未完全建立市場經濟體制，貧困地區的市場機制的發育情況更為緩慢，因此，我國目前尚不存在小額貸款運作的市場載體，小額貸款的扶貧效果在市場機制發育不完善情況下，必定大打折扣。其次，政府應充分肯定小額信貸機構在扶貧和金融創新領域的作用，給予其合法經營權。對于那些有一定規模和實力、經營歷史達到一定年限并具有優良業績的機構，給與一定金融業務的合法經營權，并在中央銀行的指導下，通過行業自律的方式加以監管。

2．具有社會責任感扶貧的目標

首先，確定目標對象，把低收入的貧困人口作為服務對象。這要有一套有效的識別目標群體的作法。對農民的土地、收入和家庭成員的職業狀況進行分析做出基本判斷，區分貧困人口。其次，提供無抵押無擔保的信用貸款，設計符合貧困者需要的信貸產品，建立完善的貸款和還款機制。小額信貸應根據貧困戶的經濟和社會特點，合理設計一套有利于改善對貧困戶的信貸服務，使得貧困戶隨時可以根據自己的情況選擇金融產品。

3．具備可持續發展能力

首先，實施真正意義上的商業化經營。在利率方面，政府應放松對利率的管制，允許小額信貸機構按照合理的市場利率開展經營活動。制定激勵貸款人按時還款又能使信貸機構實現自負盈虧的利率政策。在資金來源方面，除了接受捐助外，還應獲得優惠貸款，當地商業銀行可以直接向小額信貸組織提供貸款。另外，還可借鑒國外經驗，創立一個總部機構或批發式資金形式。其次，完善管理體系，提高自身運營能力。建立有效的運作機構，完善各種規章制度和財務管理體系，提高人員素質，有效運作資金，保證信貸活動正常進行。

總的來說，在我國，不管是非政府形式的小額信貸機構還是試點的小額貸款公司，都有著各自的優點和缺點，我們應該根據其各自的具體情況提出具體的發展戰略，覆蓋面和可持續發展是互相促進的兩個方面，是可以兼容的，非政府形式的小額信貸組織可以在發揮其覆蓋面優勢的同時，多解決可持續發展的問題，而試點的小額貸款公司可以在保持其商業運作的基礎上，多注意其社會責任感的體現，兩種組織形式不一定要按照某種固定的模式發展，可以在側重某方面的同時，適時兼顧另一方面，發揮出組織自身的特色。只有實現覆蓋面和可持續性這兩方面的目標，小額信貸機構才會實現其真正的使命，取得其更廣闊的發展天地。我國正在探索小額貸款的發展之路，但是在探索的過程中，要防止小額信貸產生變異。我國小額信貸機構的組建形式也不能完全照搬國外模式，而應根據我國金融體制環境因地制宜，探索一條真正適合我國國情的小額信貸發展之路。

參考文獻

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關鍵詞：村鎮銀行；小額信貸；江夏區；調研報告；脫農化

中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-02

一、調研背景

近年來，武漢城市圈經濟發展速度較快，小額信貸的需求越來越大；但小額信貸業務發展進程仍然較為緩慢，主要呈現出以下幾個問題：其一，貸款門檻較高，擔保抵押仍然是制約農戶小額信貸的主要因素；其二，小額信貸業務由于信息不對稱，逆向選擇與道德風險問題嚴重，“啄序”行為難以避免（郭興平，2012）；其三，信貸市場供給不足，金融服務業務缺少，市場定位不準確。

村鎮銀行方面，在大部分擁有涉農業務的國有商業銀行將發展重心轉移到城市后，農村地區出現了較大的信貸供給缺口。2010年10月，位于武漢市內的第一家村鎮銀行——江夏民生村鎮銀行掛牌成立。這在一定程度上拓寬了武漢城市圈農村金融的融資渠道，增加了農村金融的活力；但新成立的村鎮銀行并沒有完全彌補信貸市場的供給缺口，很多村鎮銀行缺乏公眾認同，客戶資源稀缺，在經營管理上存在諸多問題。

二、研究方法

（一）問卷法

課題組結合江夏區農村經濟發展的特點，反復通過預調研和反饋來設計和完善問卷。2012年9月至10月，成員走訪了江夏境內鄭店街道辦勞一村等6鄉鎮1林場共計近30余村莊，共派出18批次調研組，參與調研人數達44人次，期間共發放了202份調研問卷，成功回收197份有效問卷。

（二）數理統計

課題組運用數理統計對問卷結果做了基礎的分析，得出問卷中的各問題選項的答案頻率、頻數及問題間的相關性聯系等信息。

（三）訪談法

調研期間，課題組成員同時對江夏民生村鎮銀行、中國農業銀行金口街道辦金水閘支行等幾家銀行進行了走訪，獲得了當地銀行信貸業務的相關信息。

三、調研樣本基本信息

（一）樣本農戶的年齡機構特征

從年齡分布上看，大多數戶主年齡在30歲至60歲間，屬于主要勞動力年齡內人口，其合計比例高達81.22%；其次，30歲以下的農戶有22人，占11.17%；最后就是60歲以上的老齡人，只有15人，占7.16%。另外，30歲以下的農戶主要集中在20歲到30歲區間，其數量較少的原因是大多數該年齡段內的農戶外出務工或者與父母共同生活。

（二）樣本農戶戶主的文化程度

從樣本戶主接受文化教育的程度來看，主要集中在初中階段，共有93人，幾乎占到一半的比例；其次是高中及中專，合計有48人，占比24.36%；再次是小學，占比19.80%；最后是數量極少的大專、本科和文盲，合計有17人，占比8.64%。與以往的相關資料對比，農戶整體上的文化素質有了一定程度的提高。

（三）樣本農戶戶主的專業技能

該地區的農戶戶主有近一半擁有某一領域內的專業技能，主要體現在：個體經營最多，有41戶，占比高達20.81%；其次是司機，有17戶，占到8.63%；再次是手工藝者，占6.09%的比例；泥瓦、養殖、獸醫等行業內的從業人口較少；最后，完全依靠土地生存的農戶有38戶，占比例19.29%。而其他項有大約38.58%的農戶，這部分農戶屬于非土地種植業，主要有鄉村教師、護士等，但比例都非常低，在此不再枚舉。

（四）農戶家庭成員務工及農業收入等情況

受訪者中，有63%的家庭有成員外出務工，主要集中在武漢城市圈；其余沒有家人外出務工的家庭有72戶，占比37%。外出務工的家庭中，外出務工的時間占農業生產時間的比重基本在80%以上，其余大部分也占到了51%-80%以上。與此相對應，務工收入是家庭收入的重要組成部分，具體來看：該比例占到80%以上者有50戶；其次，有41戶的收入比例在51%以上（見表1）。

關于農業收入占家庭收入的比例，有112戶家庭，沒有農業收入；其次，有49戶的農業收入占家庭收入的比重在20%以下；再次，20戶的比重在50%以下；剩余只有少量農戶的農業收入占據家庭總收入的較大比重，其中，9戶比重在50%至80%，7戶在80%以上（見表1）。

（五）江夏區村鎮銀行的基本發展歷程和現狀

截止2013年7月，江夏區僅設有村鎮銀行一家——江夏民生村鎮銀行。該行是2010年10月中國民生銀行聯合當地8家企事業單位發起成立的，其注冊資本8000萬元。主要信貸業務有：組合貸、聯保貸、高管保證貸、機械設備抵押、知識產權質押貸款等。近3年來，該行的業務范圍進一步增加，存款貸額也有所增加。但該行在各街道辦均沒有開設分行、辦事處、甚至自動銀行機等設施。

四、主要發現

（一）村鎮銀行方面

1.缺少市場推廣活動

村鎮銀行在其所在地的知名度較低，加之“村鎮”二字，以及儲戶不愿意在新成立的銀行辦理業務的傾向，都增加了農戶對其業務能力和資金安全的質疑。調研數據顯示，只有23.9%的農戶了解過村鎮銀行，其中只有8.6%的農戶非常了解或者比較了解其業務；相反，農戶對郵政儲蓄銀行、農村商業銀行、中國農業銀行的了解程度較高。針對此種情況，村鎮銀行可以通過電視、網絡、報紙等農戶接觸銀行信息的主要途徑（見表2）進行其品牌宣傳及業務推廣，從而提升農戶對其了解程度和認可度，促使農戶參與村鎮銀行的信貸及存款業務。

2.村鎮銀行發展過程中存在的結構性問題

村鎮銀行營業網點少，業務辦理成本較高，導致吸儲能力差。在江夏范圍內，江夏民生村鎮銀行是該行在武漢的總行，也是唯的一家營業廳，其他街道辦或者鄉鎮均無支行或業務處。相反，農村商業銀行和郵政儲蓄在各鄉鎮基本上都有自己的營業網點。由于村鎮銀行幾乎沒有分支機構，無法完成通存通兌，農戶接受金融服務時，需要前往縣城營業廳柜臺辦理，交通極其不便，業務辦理成本較高，造成村鎮銀行在市場競爭中處于劣勢地位。

3.小額信貸業務脫農化現象嚴重

村鎮銀行成立的目的是彌補農村地區的金融供給不足，但是部分村鎮銀行卻變成外資銀行及城市商業銀行躲避監管限制，進行市場拓展的工具。同時，由于村鎮銀行遠離農戶所在地，工作人員較少，雙方沒有充分的了解，為規避風險，村鎮銀行貸款中農戶小額貸款較少，農轉非、脫農化現象明顯。調研中，相關工作人員表示，銀行小額信貸業務的客戶中，農戶數量極少，小企業、鄉鎮企業較多，有相當部分是非涉農企業，并且信貸產品大部分是針對小型企業而非個人。

（二）農戶方面

1.社會關系好的農戶貸款需求小，貸款成功率高

該項研究中，我們把社會關系好壞的標準定為農戶家庭中是否有親友在村委會或者地方政府任職。在我們收集的197份問卷中，只有22戶農戶有銀行機構貸款經歷。在這22戶中，其中5戶社會關系好，貸款5次；其余17戶社會關系差，貸款32次。而社會關系好的農戶貸款次數占比13.51%，低于其人口比例23.7%。由此可知，社會關系好的農戶貸款的需求較小。另一方面，5個農戶共申請貸款5次，4次成功貸款；17個農戶共有申請貸款32次，22次成功貸款；其貸款成功率分別是80%和68.8%（見表3）。由此可發現，社會關系好的農戶的貸款成功率高于社會關系差的農戶。

2.農戶信貸需求較大，貸款額度需求較小

總體來看，農戶非常支持小額信貸，有很大的貸款需求。數據顯示，約45.2%的農戶認為小額信貸對改善農業生產的幫助比較大或者非常大，另有37.6%的農戶認為小額信貸對提升生活水平的幫助比較大或者非常大。在農戶對政府和銀行的態度上，六成以上農戶希望政府鼓勵農戶銀行間的信貸業務，也說明農戶對貸款的需求較大。另外，94%的貸款需求在5萬元以內，可見農戶的小額信貸具有明顯的小農經濟特征，即以生存為目的，不是以追逐利益最大化為目的（劉玲玲，2009）。

3.農戶反映貸款門檻較高

在江夏民生村鎮銀行中，基本上所有信貸業務都需要抵押物或者較高的信用評級，對農戶的要求門檻較高。這樣做可以規避小額信貸的道德風險，但卻把大部分農戶拒之門外了，使很多需要貸款的農戶因為沒有規定的抵押物而放棄貸款，轉而尋求親友幫助，形成“內源融資”（張杰，2004）。調查結果顯示，在選擇籌資方式上，八成以上農戶會選擇親朋籌資，只有一成會選擇銀行機構。

參考文獻：

[1]王玲玲，李冠華，郭慧.村鎮銀行發展現狀研究——村鎮銀行貸款“脫農化”調研報告[J].才智，2011（14）：18.

[2]郭興平.村鎮銀行經營管理的現狀、問題及對策——基于兩家村鎮銀行的調研報告[J].銀行家，2012（03）：92-95.

[3]劉玲玲.《中國農村金融發展研究》調研報告綜述[J].甘肅金融，2009（11）：4-7.

[4]何惠珍.發展我國村鎮銀行的SWOT分析[J].學術探索，2013（02）：43-46.

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【關鍵詞】商業銀行 小額信貸 風險管理

1、小額信貸定義

小額信用貸款(MicroCredit)是以個人或家庭為核心的經營類貸款,其主要的服務對象為廣大工商個體戶、小作坊、小業主。貸款的金額一般為10萬元以下,1000元以上。小額信用貸款是微小貸款在技術和實際應用上的延伸。借款人不需要提供擔保。其特征就是債務人無需提供抵押品或第三方擔保僅憑自己的信譽就能取得貸款,并以借款人信用程度作為還款保證的。由于這種貸款方式風險較大,一般要對借款方的經濟效益、經營管理水平、發展前景等情況進行詳細的考察,以降低風險。

2、小額信貸的發展歷程

小額信貸在國際上產生于20世紀60～70年代,最初目的是消除貧困和發展農業生產。資金的發放主要是通過國家的金融機構或合作組織、資金主要用于農業生產和技術的改造,貸款的發放對象主要是男性、貸款發放一般是低息、無息、資金來源是政府的補貼或各種公基金。

目前,世界各國都有小額信貸的實踐,但各國的國情不同,小額信貸的運作方式及發展路徑具有差異性。各國提供小額信貸的機構也具有多樣性,包括國有機構、國有政策性或發展銀行、商業銀行、非政府組織、信用合作社以及非正規的社區團體。國際上幾種有影響的小額信貸模式有:孟加拉的鄉村銀行、泰國的農業和農村合作社銀行、印度尼西亞的人民銀行的小額信貸體系等。

自20世紀90年代初期,小額信貸開始在中國農村進行試點。中國的試點項目主要受到孟加拉模式的影響。而且這些項目主要有非政府組織、社會團體、利用國外資金進行小范圍試驗,大多數是依靠補貼維持下去的。這些依靠補貼的非政府組織的項目很難有效、迅速的推廣他們的經驗。這些項目都沒能在中國達到一定量的積累。一定程度的覆蓋率以及小額信貸機構的可持續發展。

20世紀90年代后期,在較大范圍內推廣小額信貸扶貧轉向為以政府和指定銀行操作,使用國內扶貧資金為主。

3、小額信貸發放的原則

(1)安全性原則,指銀行在經營信貸業務的過程中盡量建設和避免信貸資金遭受風險和損失。

(2)流動性原則,指商業銀行在經營現貸業務時能預定定期限收回貸款資金或者在不發生損失的情況下將信貸迅速轉化為現金的原則。

(3)收益性原則,指通過合理的運用資金,提高信貸資金的使用效益,謀取利潤最大化,力求銀行自身的經濟效益和社會效益的統一。

4、小額信貸的發放原則條件

從目前實際看,小額信用貸款的基本條件是: 一是中國大陸居民;二是有穩定的住址和工作或經營地點;三是有穩定的收入來源; 四是無不良信用記錄,貸款用途不能作為炒股,賭博等行為。

5、小額信貸面臨主要風險及成因分析

小額信貸機構的信貸風險是指小額信貸機構在經營活動中,因不確定因素的單一或綜合影響,使小額信貸機構遭受損失的可能性。小額信貸機構風險的來源是多種多樣的,主要有以下幾個主要方面。

(1)流動性風險。流動性風險是指小額信貸機構沒有足夠的現金來應付到期的資金償還需求和未能滿足客戶的貸款需求或其他即付的現金需求,而使其自身蒙受信譽損失或經濟損失的可能性。該風險會導致小額信貸機構出現財務困難,甚至破產倒閉。

(2)信用風險。信用風險是指因借款人發生違約或借款人信用等級下降,無力按照與小額信貸機構所簽的合同條款全部或部分償還債務,造成貸款逾期、呆滯、呆賬等而產生損失的風險。小額信貸是小額信貸機構的主要業務活動。小額信貸機構面臨的一個主要風險就是貸款對象無力履約的風險。這是小額信貸經營中最直接也是最主要的風險,是導致小額信貸機構虧損甚至倒閉的主要原因。

(3)市場風險。市場風險是指由于金融市場因素(如利率、匯率、信貸資產價格等)的不利波動而導致的信貸資產損失的可能性。它包括信貸資產的利率風險、匯率風險和通貨膨脹風險。

1)利率風險。利率風險是指由于市場利率波動造成小額信貸機構持有資產的資本損失和對其收益產生影響的金融風險。該風險因市場利率的不確定性使小額信貸機構的盈利或內在價值與預期值不一致。

2)匯率風險。匯率風險是指在匯率變動時小額信貸機構面臨的一種損失的可能性。許多小額信貸機構的運營資金來自于國外捐贈、國際機構優惠貸款等國際渠道,由于接受的資金不是本國貨幣,其部分硬通貨貸款組合提供資金的金融機構因匯率波動而面臨損失的風險。

(4)操作風險。操作風險是指由于小額信貸機構信貸管理系統不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯誤而導致信貸資產的損失。操作風險直接與小額信貸機構的信貸管理體制有關,一旦發生,引起的損失可能非常巨大。

最重大的操作風險在于信貸管理內部控制以及公司治理機制的失效。這種失效狀態可能因為失誤、欺騙、未能及時作出反應而導致小額信貸機構信貸資產受到損失。

(5)制度風險

制度風險的存在也是影響小額信貸機構存亡與發展的重要因素,這在中國尤為突出。由于沒有合法的身份地位,民間小額信貸機構隨時面臨著“關門歇業”的可能性。中國的小額信貸雖然發展比較緩慢,但是隨著近三年來政策的拓寬,機構種類、資金渠道不斷豐富,信貸產品、管理模式、監管辦法都有所創新,出現了更多的市場競爭。

6、小額信貸風險的對策研究

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關鍵詞：孟加拉鄉村銀行模式；小額信貸

一、孟加拉鄉村銀行模式及成功經驗

（一） 孟加拉鄉村銀行模式

孟加拉鄉村銀行由喬布拉尤納斯創立于1976年。如今，孟加拉鄉村銀行已是孟加拉國最大的企業之一。到2008年3月，孟加拉鄉村銀行已擁有數十億美元資產，超過2500個分支機構，為8萬多個鄉村提供服務，覆蓋孟加拉國97%的范圍，借款者高達749萬人，其中97%是女性。第一、與傳統商業銀行的一個重要區別就是，孟加拉鄉村銀行不需要抵押或擔保，而是通過社會壓力來解決信用問題。孟加拉鄉村銀行的每個分支機構約覆蓋15～22個村莊，由一個分支機構經理及若干中心經理運營。第二、孟加拉鄉村銀行小額信貸的對象是窮人，主要是貧窮的婦女。對她們提供存款、貸款、保險等金融服務。第三、與傳統商業銀行的資金來源不同，其主要源于國內政府、國際組織以及從鄉村吸納儲蓄。孟加拉鄉村銀行是個不以盈利為主要目的機構。因此，它的利息保持在相對較低的水平。從鄉村吸納儲蓄，利用吸收的存款貸款給鄉村的借款者。第四、孟加拉鄉村銀行自身的組織機構為：總行—分行—支行—營業所。借款人的組織實行會員形式，會員中心—會員小組—會員。在自愿基礎上建立農戶自助組織，30～50人為一個中心，5～10人組成的借款小組。小組同伴的支持和壓力，提供給每個借款者充分的動力去履行貸款條件。小組構成了風險控制的第一道防線，第二道防線是中心經理。他選擇借款人、批準小組成立并監督創收項目。作為風險管理的補充機制，小組成立還必須獲得分支機構經理的批準。第四、每年孟加拉鄉村銀行都會根據貸款償還率、盈利、存款超過貸款、借款者脫貧等五個方面情況，對分支機構進行評價，對表現好的給予談判權利，這有效促進了個分支機構的良性競爭。

（二）孟加拉鄉村銀行成功經驗

1、服務對象針對性強、服務項目多樣化。孟加拉鄉村銀行是一個發行微型貸款的機構，其國內貧困人口占很大比例，以窮人為對象，向他們發行不需要擔保的面額較小的貸款。發行小額信貸人，尤其強調以貧困婦女作為主要貸款對象，是孟加拉國針對國內具體情況，面向鄉村，對制造到零售、包括上門兜售的商業活動提供支持。孟加拉鄉村銀行區別于一般的商業銀行，由于貸款對象是貧困地區的極貧戶，所以，提供免擔保的貸款。但畢竟不是慈善機構，需要正常運作，保證一定的貸款償還率是有必要的。以小額信貸為中心吸收存款、保險、選擇發展項目、提供教育與技術咨詢等多功能綜合業務相繼開展，這一系列針對性的服務有利提高貸款者的還貸意識和能力。

2、貧困農戶雙重受益。這種農戶自助模式使得貧困農戶成為直接的受益人，通過貸款獲取資金，為經濟發展提供原始動力。孟加拉鄉村銀行不需要抵押或擔保，而是通過社會壓力來解決信用問題。小組成員之間緊密的紐帶關系，促使貸款人在獲取貸款后，謹慎使用以確保貸款回報率，增強了成員的責任感。如果中心與合作社的作用發揮得好，在組織貸款運作的同時，還可以為貧困農戶提供信息、技術、銷售等服務，從而實現各種生產要素的有效組合與合理流動。

3、政府支持。孟加拉鄉村銀行已是孟加拉國最大的企業之一，這與孟加拉國政府支持是分不開的。第一是提供資金支持，以較低利息向孟加拉鄉村銀行提供貸款。第二提供法律支持，孟加拉國家法律允許孟加拉鄉村銀行以非政府組織的形式從事金融活動。第三提供政策支持，在稅收方面對孟加拉鄉村銀行大量的優惠政策。第四是組織支持，為支持孟加拉鄉村銀行發展，孟加拉國政府成立了政府小額信貸組織以及政府小額信貸項目、國有商業銀行小額信貸項目等。

（三） 孟加拉鄉村銀行對發展我國農村小額信貸的啟示

1.政府應鼓勵從事農村小額貸款的金融機構。帶動經濟發展，資金是原始動力，我國農村地區發展緩慢，很大部分受農業貸款和鄉鎮企業貸款不足的影響。過去農村的融資渠道由以往的四大銀行、農村信用社等多個渠道，現在基本上只剩農村信用社這一渠道。我國剩余勞動力大部分由農村流向城市，從農業流向非農產業，給城市發展帶來勞動力資源的同時也引發了社會問題，例如進城務工人員的住房、子女教育、留守兒童、留守老人等相關難題。而且地方縣級以下的金融機構數量和業務逐年縮小，農村資金向城市逆向流動，導致城鄉差距越拉越大，導致金融資源貧乏。這必然影響貧困地區農業生產結構的調整，引進農業先進技術和農村基礎設施建設，提高農民收入更加困難。政府政策支持為農村提供農村小額貸款的金融機構，孟加拉鄉村銀行的模式值得借鑒。就兩國經濟發展水平來看，和我國部分農村地區情況類似。

2.農村小額貸款機構應提供多樣化服務。孟加拉鄉村銀行不僅提供存款、貸款等業務還提供保險、選擇發展項目、提供教育與技術咨詢等多功能綜合業務。農村信用社作為我國支農的主要金融機構，它的存在是應該以能否促進農村經濟發展為前提的。有利于農戶增收、農業發展和農村經濟增長的金融需求的滿足，是應當賦予農村信用社的基本功能。例如，實現產權組織形式的多樣化，投資主體多元化，甚至其它戰略投資者愿意進入農村信用社，如商業銀行的入股、收購兼并等。在農村貧困地區，現存的信用社組織形式如果不適合農村經濟發展的需要，也可突破現有的各種形式，進行有益的探索。

3.政府、農村金融機構加大對農民的培訓，培養懂金融懂科學懂技術的新型農民。孟加拉鄉村銀行的目標客戶是那些最貧困的人，特別是貧困婦女，她們對各行業了解后才能結合自身經濟發展水平，尋找適合的投資項目。而我國小額貸款的成功，很大部分在于對農民借貸者的培訓。政府加大對農民培訓投入，提供技術支持，讓他們了解先進的農業科學技術，因地制宜地選擇適合的項目投資。農村金融部門可以提供農民技能培訓貸款、信息咨詢業務等綜合性金融服務項目，提高農民內生性生存能力，在業務方面積極開展小額信貸創新。政府、金融機構兩方面共同作用，從根本上提高農民的脫貧能力。（作者單位：漢族西南財經大學）

參考文獻

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郵儲銀行小額信貸業務的順利開辦，有助于為城鄉居民提供更便捷的融資渠道，引導郵儲資金返還農村，有效緩解農村“貸款難”問題：同時有助于解決微小型企業主、個體戶和農戶在發展中遇到的資金需求問題，使正值有發展前途的小企業和微型企業以及個體戶及時獲得資金支持。緩解其在發展中遇到的資金瓶頸問題。

一、郵政儲蓄銀行小額信貸經營中存在的主要問題

雖然中國郵政儲蓄銀行小額信貸業務取得了顯著的成效，但在小額信貸業務快速發展的同時。一些風險和問題也逐漸暴露出來。這些問題如果不能很好地解決，將會直接影響和制約小額信貸業務的可持續發展，進而影響郵政儲蓄銀行的競爭和生存能力。

(一)小額信貸業務市場營銷工作存在風險

郵儲銀行小額信貸業務起步較晚，要想在短期內開拓市場，其市場營銷工作必須到位。為此，郵儲銀行改變傳統商業銀行被動的貸款經營模式，主動出擊，通過媒體、廣告牌、信貸員發放宣傳單等方式向客戶推薦自己的小額貸款產品，得到很好的營銷效果。但小額信貸輻射面廣、客戶分散、工作量大，管理成本高，造成信貸員在營銷中無法詳盡了解每個客戶的詳細信息：再加上小額信貸的貸款對象大多數缺乏規范的財務資料。只能通過信貸員的實地調查和經驗估算：外加貸款人的非財務信息分析得出結論，這樣使小額信貸的審批有很大的不確定性，很難做好貸后的跟蹤監控。避免貸款逾期及不良貸款的發生。這種粗放式的管理，使郵儲銀行的小額信貸存在很大的信用風險，嚴重影響了信貸資金的使用質量。

(二)小額信貸從業人員數量較少，人員素質總體偏低

郵政儲蓄銀行在組建過程中與中國郵政在資產如何分配、人員如何分配的問題上經過了長期的“拉鋸戰”，但最終分到銀行這邊的營業網點和工作人員在數量上和質量上都較差。特別是員工素質水平總體偏低，大多數員工沒有合格的學歷，正規院校畢業的大專生很少，本科生、研究生更是寥寥無幾，男女員工比例嚴重失調，平均年齡偏大。

這些因素導致郵儲小額信貸業務缺乏高素質的業務骨干，特別是技術性較強的崗位，雖然從事信貸的員工都要經過業務培訓。但效果并不明顯。小額信貸業務盡管比傳統的信貸業務風險相對分散，業務處理上更注重人與人之間的溝通來降低信息不對稱造成的逆向選擇或道德風險，但畢竟還是一項具有風險的業務，要求必須配備相應專業崗位的人員，對于某些崗位勝任力特質來說并不能通過簡單的培養來獲得。

(三)激勵約束機制不健全導致信貸員工作積極性不高

一套完備的激勵體系對小額信貸業務的發展是至關重要的，盡管各地分行出臺了小額信貸業務績效考核辦法。然而這些指導意見、辦法并沒有從戰略目標出發，有的績效考核指標過于簡單，有的考核指標權重又脫離了實際的經濟環境，小額信貸工作勞動強度大，手續復雜，承擔風險高，而獎勵相對較少，導致激勵體系不能完全反映信貸人員的勞動付出，使部分信貸人員缺乏工作熱情，甚至出現了人員流動的現象，直接影響了小額信貸業務的發展。

(四)小額信貸業務辦理環節復雜，工作效率低

郵政儲蓄銀行小額信貸業務一般實行垂直化的管理體系，小額信貸業務流程可劃分為貸前處理、貸中處理、貸后處理三大部分。具體流程如圖所示。

因此，目前一筆小額信貸業務從申請到最終發放至少需要3天左右的時間，但實際工作中一般需要一星期以上客戶才能拿到信貸資金，嚴重影響了小額信貸的工作效率。

二、郵政儲蓄銀行呼市分行小額信貸業務發展對策

(一)樹立科學的風險觀。降低銀行的信用風險

邏輯檢驗是針對小額貸款業務中，客戶無正規可信的財務報表情況下設計的驗證工具。必須經過邏輯驗證的客戶財務信息，才能作為財務依據提供給貸審會。邏輯檢驗的理論基礎是：信息之間有邏輯關聯，我們可以用信息之間的比例驗證客戶提供的信息是否準確。邏輯檢驗得到的數據并不一定完全就是客戶的真實情況，但卻能夠確保它和客戶的真實情況相差不會太遠。例如信貸員需要通過邏輯檢驗來考核客戶口頭信息與書面信息、實際情況的一致性；原始單據、銀行賬單、經營記錄是否相符；聲稱利潤與信貸員估算利潤的比較：經營記錄與存貨盤點的比較；銷售額、淡旺季、市場需求與貸款的時間、額度是否相匹配等等，從不同角度對客戶信息進行交叉檢驗，篩選出那些沒有還款能力或還款意愿不強的風險客戶，保證信貸資金的安全。

(二)積極引進高學歷人才，培訓建立高素質的信貸隊伍

小額信貸面對的是農戶和從事小型商業活動的微型企業主，他們往往缺乏正規的財務報表。信貸員要在實地調查的基礎上確定客戶的信貸資格，并在發放貸款后跟蹤還款情況。這個工作和傳統信貸相比更繁瑣更辛苦，個人的責任更大。因此，信貸員除了要有吃苦耐勞的敬業精神、更好的交流溝通和認真負責的工作態度外，還需要擁有專業的信貸知識，分析和解決問題的能力。為了使信貸員能夠滿足這些要求，郵儲銀行必須積極引進高校人才，增加信貸員數量并經過培訓建立高素質、高技能的信貸隊伍。樹立郵政儲蓄銀行的良好形象，為郵儲銀行大力發展小額信貸業務提供堅強的后盾。

(三)建立和完善員工激勵約束機制

信貸員身處與客戶接觸的第一線，創造了小額信貸機構的絕大部分收入，相比組織的所有者和經營管理者，他們掌握著更為詳盡準確的信息。因此有必要給予有效的激勵，來保證其進一步提高生產率，達到更大產出。高度分權下的信息不對稱，要求對信貸員實施有效的激勵，以此把信貸員的個人目標納入組織目標框架之內，保證信貸員的決策能符合組織利益。

因此，要根據業務發展的需要。研究制定綜合性考核制度和指標體系，特別是對基層人員的考核要綜合考慮資金、效益、業務量、客戶數量和質量等指標。同時，要在等級管理制度的基礎上，給予物質獎勵和用工制度激勵。比如在用工制度上，可以讓業績突出的勞務工信貸員優先轉正成為合同工，讓優秀的信貸人員更好地為銀行盡職工作。

(四)提升小額信貸產品價值，不斷創新設計新的信貸方法

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本文分析了農村小額貸款風險發生的原因，提出改進的對策建議：要健全農村合作銀行內部管理機制；要落實信貸審批責任；要加強貸款后的檢查督促制度；提高信貸員整體素質；實施信貸公布制度。

【關鍵詞】

農村；合作銀行；小額信貸；風險成因；防范對策

隨著橫山縣城的深入開發，橫山的資金需求越來越大，農村信用合作銀行成了需要資金周轉的首選對象，因此很多不良貸款由此產生，縣法院受理的金融糾紛案件一年比一年多，呈大幅上升的趨勢，這些案件主要集中在農戶的小額貸款方面。筆者對以往發生的小額貸款案件進行了深入調查，分析了其中存在的問題，并針對性的提出了相應的解決對策。

一、小額貸款過程中存在的問題分析

一是信用合作銀行在發放借款時候不認真審查當事人的基本情況，有些貸款農戶不具備還款的條件，卻得到了貸款資格，提高了貸款回收的風險。

二是在發放貸款時，業務人員存在審核不嚴的情況，不把貸款人的身份與真實的有效證件進行比對，部分冒用他人名字的農戶得以蒙混過關，并與銀行簽訂了貸款或保證合同，致使貸款無法收回。

三是銀行對于貸款回收的監督機制仍有待完善，貸款發放后的管理流于形式，對于到期的貸款催收力度不足，導致要走法律程序去收，結果走入程序后才發現貸款人和擔保人均已難覓蹤跡，便成為不良貸款。

四是部分信貸人員職業素質和責任感有待提高，有時為了逃避責任，在已核查出借款人使用他人名字時，吃點回扣便不聲張，等到走入法律程序后卻聲稱借款人和保證人難覓足跡，向執法部門要求以公告方式送達相關法律文書。

五是在借款人和保證人收到相關法律文書后，信貸人員卻阻止其出庭，并指使借款人和保證人聲明合同上非本人的簽字與他毫無關系，在借款人未出庭的情況下，致使審判人員對于案件的真實性難以考證，形成錯案，借款最終無法收回。

二、小額貸款存在風險的主要原因

1、自然和市場的綜合因素

小額貸款者主要是農民和農民個體戶，為擴大種植和養殖的規模，向銀行提出貸款申請，種植和養殖業雖然利潤大、見效快，但也是高風險的弱質產業，一般的農民文化水平都較低，不懂得科學管理辦法，主要靠天吃飯，受自然災害和市場銷售的影響很大，存在著較大的自然及市場風險。主要表現在：（1）自然災害，刮風下雨，病蟲害等使產品成色不好，銷售受阻；（2）農業減產，收不回成本，直接影響了農民的還款能力。上述不確定的風險因素，加之貸款人的涵蓋范圍較廣，一旦出現狀況，農戶的貸款就難以償還，自然和市場的綜合因素便轉變為貸款風險。

2、調查信息不準確

目前農民所獲得的貸款主要靠當地的村民和村支書的擔保和資信評估，對于進行小額貸款前，一般會由村委和其他農戶組成的信用評級小組，對農戶進行信用評級，由于組內成員大都是當地農戶，不可避免的會存在一些人情問題，致使評估帶有強烈的主觀性，并存在一定缺陷，使得需貸款的農戶信用度都相對較高，也有一部分信貸人員在進行貸款發放時，聽取村組干部對所要貸款農戶的片面說法就將錢款放給農戶，對農戶的真實狀況缺乏必要的了解，使得農村信用合作銀行的貸款風險一直難以降低。

3、信貸員缺乏必要的責任心

農村信用合作銀行在為農民辦理貸款時，有時不能嚴格執行銀行的內部管理規定，農戶只要提供其身份證明和印章就能夠獲得所要辦理的貸款。雖然表面上看起來履行的手續不存在什么問題，但實際上如果農戶將貸款證轉賣或借給別人，或是被他人惡意盜用就會產生不良問題。

在農戶辦理擔保貸款時，往往由于特殊原因，農戶不能到現場親自辦理，簽字的筆跡或是手印等都非本人所有，在此情況下，若出現問題，則為職責的區分帶來一定困難。如果這些貸款超過還款期限，很容易由于不能履行責任并產生貸款風險。

4、內部管理監督機制存在問題

實施貸款審查制度是貸款發放的重要一環，必須要嚴格審查，如果審查不嚴，將會出現以下問題：（1）農戶貸款數額不大、涉及人員較多、地域分布也較為分散，其從事的行業也較為復雜，而銀行信貸工作人員人員數量明顯不足，不能定期對農戶的進行跟蹤催收。（2）有些工作人員在意識上只重視企業忽視農戶，單純認為農戶只要人跑不了，貸款就不會爛掉，所以對農戶貸款即使到期也不進行跟蹤催收，（3）由于監管部門對農戶貸款風險認識不足，使得信貸員忽視對農戶貸款風險的發生，對貸款逾期的農戶也不聞不問，導致農戶貸款不良比率逐年上升。

5、信貸人員素質不高

農村合作銀行有些信貸工作人員會利用職務之便，鉆空子，在貸款時吃、拿、卡、要，甚至有人進行自批自用貸款，更有甚者，用自己手里農戶的身份證件假冒貸款，增大了信貸風險。

6、農戶缺乏必要的信用觀念

有些農戶缺乏必要的信用意識，這使得農戶貸款風險在不斷加大。現在的很多鄉鎮企業效益普遍不好，多數面臨著改制的問題，在改制的過程中，信用合作銀行明明知道該企業已經資不抵債了，仍然往出放貸款，再加上有些農戶信用意識不強，甚至存在鉆空子的思想，使得農村信用合作銀行的貸款存在很大風險。

7、有人貸款后舉家外出

現在農民外出打工的人越來越多，他們在農閑時間貸款后，舉家外出找工，更換通訊工具，致使貸款到期通知單無法按期送簽。有的農戶逃到外地打工，被信用銀行的人找到后還以各種理由拒絕還款，認為只要貸款拿到手，不還他們也不敢怎么樣。

三、農戶小額貸款風險的防范措施

1、健全農村合作銀行內部管理機制

一個單位，只有建立了有效的內部監督管理機制，才能預防各類問題的發生，農村信用合作銀行，要想如期收回貸款，首先就是要規范員工的行為，制訂單位的獎罰制度。其次是要將合作銀行的信貸人員的工資與貸款農戶的貸款回收情況相掛鉤，對農戶進行合理有效的評價，并將評價結果進行公示，以使得整個銀行的工作人員都能夠較為明確，使得工作責任能夠明確到位，督促其清收。同時，把評級結果公布于村公務欄中，接受來自群眾的監督。再次，在發放過程中，要直接發放給農戶，不得將款項轉交給村干部或農戶代表。在放款的過程中要嚴格比對身份證件和本人的真實性，以防出現騙貸、頂貸的現象。

2、落實信貸審批責任

研究各類回收貸款困難的案件發現，所有出現不按時還款的原因，大多是在放款的過程中出現審批不嚴格的情況。因此，需要建立一支原則性強、執行力度大的信貸審批委員會，有效貫徹和落實貸款審批制度，提高審批力度，使信貸審批工作規范化，通過實施不同等級的審批權限，將信貸審批責任分級到人，杜絕審貸工作審而不力。要將信貸員的責任強化到位，落實到位，并強化鄉鎮合作銀行主任的責任，對貸款審批加強審查，有效貫徹和落實貸款手續，拒絕出現代辦、代操作問題，確保貸款真實可靠，手續符合規定，確保貸款的安全性。

3、加強貸款后的檢查督促制度

要保障放貸后貸款能夠順利返還，還需要加強檢查工作。建立科學合理的貸后監督和檢查制度，并做到切實執行和監督檢查，將檢查職責責任到人，建立一定的責任目標和管理目標，并通過建立健全考核機制加強貸后的管理。

4、提高信貸員整體素質

部分不良貸款產生的原因主要是農村合作銀行某些員工自身素質不高導致的。因此，農村合作銀行首先需要培養工作人員的工作業務素質和能力，建立一支素質強、工作能力可信賴的工作隊伍，防止由于個別工作人員的道德失誤所造成的信貸風險。并制定科學合理的審查制定和工作規范，并做好嚴格執行和有效監督和審查，建立健全考核機制，將責任落實到位，獎懲落到實處，切實杜絕各種惡意串通騙取貸款、違規貸款、人情貸款等不良行為。對故意違反規定的事件，嚴懲不貸，追究相關人員的責任，實行問責任，同時追究貸款第一責任人的責任，從而使得農村合作銀行的不良資產降到最低。

5、實施信貸公布制度

對于貸款到期卻不進行主動還貸的農戶要進行公示，將有錢故意不還、有意逃避的農戶公布于眾，在嚴重情況下可以通過法律手段，使其受到來自社會的監督以及經濟及法律的制裁，達過治理一個，以儆效尤，教育大眾的目的。對信用良好的貸款戶，可以進行信用累計，在日后的貸款中給予一定的優惠措施，以此激發廣大農戶主動還款的意識，培養農戶定期還款的習慣，從而降低貸款的風險。

【參考文獻】

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關鍵詞：農村小額信貸；可持續發展；農村經濟

小額信貸的可持續發展是指小額信貸機構的可持續性，即如何保證小額信貸機構根據自身業務的經營來實現生存與發展，其最本質的要求是保證小額信貸機構的生存。保證小額信貸機構的生存要求小額信貸機構自身有一種內生機制，能夠保證其在小額信貸過程中實現收入大于成本，從而小額信貸機構能夠存在和發展，而不是依靠機構的外部力量，如政府的補貼、捐助者的資金注入，來維持小額信貸機構的生存與發展。可以說，開展小額信貸業務的盈利性是小額信貸機構生存與發展的前提或基礎。

一、我國農村小額信貸現狀分析

目前，為我國農村地區提供小額信貸的金融機構主要有銀行類和非銀行類的兩種，銀行類小額貸款機構主要有：中國農業銀行、農村信用合作社、中國郵政儲蓄銀行、各類村鎮銀行；非銀行類的機構有：小額貸款公司、政策類的小額貸款。其中，小額貸款公司“只貸不存”，我國銀監會和中國人民銀行定義的小額貸款公司為：是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立的經營小額貸款業務、不吸收公眾存款的有限責任公司或股份有限公司。各類小額信貸機構存在的問題主要有：

（一） 傳統銀行類金融機構作用有限

雖然銀監會和中國人民銀行大力倡導大中型銀行應大力支持中小企業融資，各銀行也在積極應對，但是服務中小企業的深度仍然不夠。以浙江為例，浙江有銀行曾推出“信貸工廠”模式，銀行對于中小企業平均的貸款額度在1000萬元左右，仍然是對中小企業中的中型企業支持的多，而貸款在500萬元以下的小企業或100萬元以內的微小型企業支持的相對較少。2007年《銀行家》研究中心課題組的調研結果也顯示，在農村微小企業信貸市場，農村信用社是主要供給者，但其信貸供給方式與農戶信貸需求產生的各種要素不配套，農村信用社業務仍有進一步創新的空間，中國農業銀行在農村地區的作用是政策性金融組織，開展小額信貸的時間并不長，各方面經驗和力度還不夠，而中國郵政儲蓄銀行在農村地區主要是在吸收存款，再通過網點和機構將存款轉移出去，在農村地區進行貸款的額度和規模很小。這些都說明，現有正規金融機構的作用未得到有效發揮。

（二） 新型小額信貸機構面臨重重問題

小額貸款公司、村鎮銀行、農村資金互助社是銀監會、中國人民銀行試點推出的新型小額信貸機構。三類機構中，各方面發展最好的是小額貸款公司，但也存在很大的問題，最主要的問題有兩個：一是資金來源非常少，因為銀監會和央行規定小額貸款公司“只貸不存”，其資源來源主要是自資本，險些以外的運營資金很少，隨著業務的開展，資金需求量增加，后續資金保障不足，影響業務的拓展；另一方面是利率受限。由于小額信貸額度小，而在農村地區進行信貸行為其成本和風險較高，增加了經營成本，所以要采取較高的利率，但目前政策規定其貸款利率不得超過銀行同期基準利率的4倍，使得小額貸款公司的自主定價能力和盈利水平受到限制。并且，由于業務開展有不允許跨區經營的規定，小額貸款公司只能在小的區域內擴展，其發展壯大受到影響。近幾年村鎮銀行也有了很大的發展，但其可持續發展受到約束，銀監會和央行規定的存貸比的上限是75%并且其從業人員的素質及創新能力有限，這些都限制了村鎮銀行的可持續發展。同樣村鎮銀行雖然可以吸收存款，但是吸儲能力有限，其他的籌資渠道又受政策制約，比如不能加入全國銀行間同業拆借市場、對中央銀行進行再貼現，這些貨幣政策工具使用的限制影響到這個新型機構的可持續發展。

二、阻礙我國小額信貸發展的因素分析

影響小額信貸機構可持續性的因素從大類上劃分，可分為外部因素和內部因素。從外部因素看，主要包括：機構和運營的合法地位；政府政策的寬緊程度和支持程度，如利率政策、規范要求、報告制度、監管制度等；獲取信貸或其他資金的難易；當地政府對項目的態度和行為；當地其他項目對本項目的影響；通貨膨脹率的影響。影響機構可持續性的內部岡素，主要有利率、規模、還貸率（貸款質量）、管理效率、清償力（現金流動能力）等，其中實行商業利率原則是小額信貸機構可持續發展（經營收入能覆蓋運營成本）的最基本的要求。影響收入的因素很多，而利率水平的升降與收入水平變化的相關度最高。

（一）在政策方面，監管責任不明確削弱執行力，對于非銀行類金融機構來說，誰來監管意味著監管的缺位，監管的缺位限制了非銀行類金融機構在開展小額信貸業務上的拓展和可持續發展。小額信貸行業法律和制度建設的空白反映在對小額貸款公司的業務范圍、經營區域、監管體制等方面的制度設計上，并直接導致當前小額貸款公司的經營困境；利率管制造成效率低下，利率控制使大部分小額信貸經營機構收取的利率不能補償操作費用，從而不可能達到可持續發展。多年的實踐也證明不少公益性小額信貸組織實施的利率高于或遠高于銀行基準利率，而這過高的市場利率并沒有減弱民眾對小額信貸的旺盛需求；資金來源的持續性無法保證，不僅僅非銀行金融機構在經營農戶小額信貸上面臨資金實力問題，正規金融機構即使能夠吸收存款也面臨這個問題。

（二）在經營方面，業務拓展與管理之間存在矛盾，基層網點信貸人員普遍緊缺，極易使貸前和調查貸后管理形同虛設，信貸人員憑主觀想法或經驗來決定信貸情況的現象較為普遍。這樣一來，致使農村地區信貸資金不能有效地發揮資源配置的作用，真正需要小額信貸款項的農戶有可能得不到這項服務；農村信用環境缺失，有些農戶信用觀念淡薄，賴債、甩債、逃債等失信行為還比較嚴重。

（三）在操作方面，小額信貸具體操作上，由于農業銀行、農村信用社、小額信貸公司、村鎮銀行、郵政儲蓄銀行以及其他的民間組織都開展小額貸款業務，致使小額信貸供給機構呈現多元化的趨勢。而我國現行的制度下，對農村小額信貸各個經營機構的市場定位并沒有一個明確的劃分，容易造成搶奪客戶資源的無序競爭。各個小額信貸經營機構也缺乏相關的約束制度來防止經營的重復性，容易造成資源的浪費，每個機構都派出相關信貸人員做相應的貸前調查，也會造成人力資源的浪費。

三、我國農村小額信貸可持續發展的對策建議

（一）充分發揮現有金融機構的作用。

國際上成功小額信貸的經驗證明，大的銀行是可以發放小額信貸的，比如孟加拉格萊珉銀行、印尼人民銀行等。因此，在我國除了增加小額貸款公司、村鎮銀行等新型小額信貸供應機構外，也應該從更好地利用現有的金融機構入手。一方面，鼓勵現有金融機構開展小額貸款業務，在制度上通過設立專門的小額信貸部，使小額信貸業務的開展變為常規化，在操作中通過靈活授權、重視一線信貸員的作用、適當的員激勵等，改變原有的大企業貸款模式。另一方面，大中型銀行可多方面加強與小額貸款公司等新型機構的合作，銀行為這些機構提供資金，這些機構為銀行推薦小額貸款優質客戶，既可解決小額貸款公司的資金不足問題。又保證了銀行小額貸款業務的客戶質量和來源，銀行也還可向這些客戶營銷銀行卡、網上銀行等產品，拓寬金融產品營銷渠道。

（二）積極發揮財政資金的支持作用

小額信貸的發展。離小開政府財政資金的支持。政府財政資金的運用要做到用在“刀刃”上，落到實處，既要充分發揮杠桿作用，又要避免鼓勵道德風險。建議：一是對涉及小額信貸的商業銀行等正規金融機構，通過制定考核標準對其“支農支小”行為進行獎勵，提高其發放小額貸款的積極性；二是對小額貸款公司等新型機構，給予財政補貼和稅收優惠，降低其運營成本，以維持穩定經營；三是針對農村地區的農業災害和農產品市場風險等集中風險，建立小額信貸集體風險緩沖基金，以應對可能產生的大面積償債危機；四是要實現貨幣政策、財政政策和產業政策等的緊密結合，最大限度地發揮各類政策的實施效果。

（三） 完善農戶信用評價制度，建立信用檔案。

根據農戶以往借貸記錄、家庭收入、借貸項目的規模等方面，對農村居民的信用進行評級，建立信用檔案對于信用等級較高的農村居民，可以給予相對較好的信貸政策，如增加貸款的額度，延長還款的期限，而對信用較差的農村居民，則要謹慎對待，要減少貸款的額度和規模，必要時取消信貸資格，為農村地區小額信貸的發展提供良好的保障。

（四）以市場為導向，滿足農戶需求。

不同農村居民，其信貸的需求會有所不同，有農業生產、養殖、購買機械等多樣化的需求，小額信貸面對這種情況，要進行靈活的制度設計，滿足農戶不同的信貸需要。同時實現利率市場化，這一方面可以吸收農村居民的閑置資金，增加金融機構資金來源，另一方面可以使小額信貸利率與市場一致，降低信貸用戶的利息壓力。

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關鍵詞：扶貧貸款；國際經驗

中圖分類號：F830.5文獻標識碼：A文章編號：1006-1428（2006）08-0050-04

一、小額信貸的起源和發展

小額信貸是信貸機構向低收入階層和弱勢群體（主要是低收入客戶和個體經營者）提供一種可持續發展的金融服務方式，也是扶貧的重要手段。小額信貸在上世紀70年端于孟加拉國，是滿足窮人信貸需求的一種信貸方式，貸款對象僅限于窮人，額度很小，無需抵押。自創立以來，小額信貸受到了窮人的熱烈歡迎，迅速推廣到亞洲、非洲和拉丁美洲的許多發展中國家，成為一種非常有效的扶貧方式。小額信貸發展演化經歷了四個發展階段：從70年代的農戶小額貸款發展到80年代微型企業的小額貸款，進一步發展到90年代追求商業可持續發展和貸款覆蓋率為目標的小額貸款，目前，多元化模式的小額信貸正逐步融入金融體系。

小額信貸的迅速發展反映了對過去金融扶貧方式存在問題的反思。以往，貧困人口被視為不具信用，同時考慮到較高的操作成本及貸款風險，商業銀行一般不愿意對低收入階層提供貸款服務。為彌補這種對貧困人口金融服務的空缺，發展中國家的政府及國際發展機構協助建立了專門的政策性金融機構，并通過其發放大量低息的農業、扶貧貸款。由于指導思想、政策和項目執行機構存在問題，加上對吸收存款沒有予以應有的重視，這類金融機構的扶貧效果往往不如人意。

小額信貸的產生改變了原來由政府發給貧困戶補貼信貸的模式，引入市場機制，由金融機構按市場運作。和傳統的政府貼息貸款項目相比，小額信貸已顯示出巨大的優勢：第一，高還款率。成功小額信貸項目的平均還款率在90％以上；第二，高入戶率。小額貸款能保證100％的貸款最終達到農戶手中；第三，貸款對象是弱勢群體，是對現有金融服務體系的補充和完善；第四，市場化運作；第五，重視針對貧困婦女的服務。

小額信貸作為一種有效的扶貧手段已在世界上愈來愈多的國家實踐。數以千計的小額信貸項目力圖把金融服務推進到那些以往得不到此類服務的貧民階層中去。在世界各地實行的小額信貸模式有多種，其中比較著名的有孟加拉的格萊明鄉村銀行(GRAMEEN BANK)，印尼的人民銀行小額信貸部(BRI-UD)，及玻利維亞的陽光銀行(BANCOSOL)。從事小額信貸業務的機構包括正式的金融機構、非政府組織、社區組織、以及政府機構和國際組織。從發展金融市場來看，低收入階層、微型企業為擴展金融服務提供了很大的潛在市場。如果能找到比較好的降低經營成本，減少金融風險的方法，小額信貸機構就可以把金融服務推廣到窮人中的一部分，并能維持其本身的正常經營及利潤。從微型企業的發展來看，小額信貸可以為企業發展提供一部分初始資金，并為企業的發展提供長期的金融服務。從扶貧來看，存款服務可以幫助窮人增加儲蓄，從而克服資金不足及生活中可能遇到的突發事件。當窮人的基本生活得到一定的保障后，貸款服務則可以幫助他們發展生產，從而最終擺脫貧困。

二、多元化的小額信貸發展模式

小額信貸發源于非正規金融組織。小額信貸項目發展與銀行有兩種方式的聯系：第一種類型是由于小額信貸項目的開展，從小規模的項目逐步成為獨立機構，進而發展成為正規的金融機構，例如孟加拉“格萊明鄉村銀行”和玻利維亞的“陽光銀行”。第二種類型為正規的國有銀行引入小額信貸項目，逐步服務于大量中低收入客戶，實現正規金融機構中設立專門的小額信貸部門，并按市場機制運作，可以盈利。如印尼人民銀行小額信貸部，歐洲復興開發銀行在東歐的試點；改革后的蒙古農業銀行等。目前，世界各國的小額信貸模式千差萬別，以各種方式存在，包括非政府組織、合作組織和正規金融機構等。

1.非政府組織模式：格萊明鄉村銀行模式是一種非政府組織從事小額信貸的例子。格萊明鄉村銀行創建于1974年，80年代在政府支持下轉化為一個獨立的銀行，但其實質上仍為非政府組織。到2003年末，格萊明已經擁有1195個營業所、1.2萬名員工，并覆蓋了312萬貧困農戶，存款余額2.27億美元，貸款余額2.74億美元，基本貸款年利率20%，貸款回收率99.06%，凈利潤1100萬美元。值得一提的是：格萊明為擺脫依賴補貼的負面形象自1998年起不再接受政府和國際機構援助資金的注入，還針對客戶需求和同行競爭壓力，開始發放額度較大的中小型企業貸款。格萊明以小組為基礎的農戶組織，要求同一社區內社會經濟地位相近的貧困者在自愿的基礎上組成貸款小組，相互幫助選擇項目，相互監督項目實施，相互承擔還貸責任；在小組基礎上建立中心，作為進行貸款交易和技術培訓的場所；無抵押的、短期的小額信貸，但要求農戶分期還款，定期參加中心活動。對于遵守銀行紀律、在項目成功基礎上按時還款的農戶，實行連續放款政策。經營機構本身實行商業化管理，特別是以工作量核定為中心的成本核算。

2.正規金融機構模式：印尼人民銀行小額信貸部（BRI―UD）和泰國(BAAC)是正規金融機構從事小額信貸的模式。印尼人民銀行小額信貸部下設地區人民銀行、基層銀行和獨立營業中心。獨立營業中心是基本經營單位，獨立核算，可以自主決定貸款規模、期限和抵押，執行貸款發放與回收。機構內部建立激勵機制。獨立營業中心實行獨立核算，每年經營利潤的10%在第二年分配給員工。實行商業貸款利率以覆蓋成本（年利率32%）；如果借款者在6個月內都按時還款，銀行將每月返回本金的5%作為獎勵；儲蓄利率根據存款額確定，存款越多，利率越高。這種政策使BRI吸收了印尼農村約3300萬農戶手中的小額游資，儲蓄成為其主要的貸款本金來源。嚴格分離銀行的社會服務職能和盈利職能。銀行不承擔對農戶的培訓、教育等義務。BRI-UD高利率和鼓勵儲蓄的政策，使金融機構實現了財務上的可持續性。

3.金融機構和非政府組織緊密聯系模式：印度國有開發銀行―印度農業和農村發展銀行（NABARD）是將非正規農戶互助組（SHG）與正規金融業務結合起來從事小額信貸的模式。該模式開始于1991年，NABARD通過其員工和合作伙伴（亦稱互助促進機構，指基層商業銀行/信用社/農戶合作組織/準政府機構）對由15-20名婦女組成的農戶互助組進行社會動員和建組培訓工作，農戶互助組內部先進行儲蓄和貸款活動（俗稱輪轉基金，類似國內的“會”），NABARD驗收后直接或通過基層商業銀行間接向農戶互助組發放貸款。NABARD對提供社會中介和金融中介服務的合作伙伴提供能力建設和員工培訓支持，并對基層商業銀行提供的小額貸款提供再貸款支持。在2002-2003財政年度，NABARD共向26萬新成立的農戶互助組提供約1.6億美元的新增貸款。截至2003年3月，NABARD已累計對國內1160萬貧困家庭提供貸款，覆蓋全國近20%的貧困家庭。

4.社區合作銀行模式和村銀行模式：社區合作銀行（又稱信用聯盟）是完全由社員管理、自助式的金融機構。它由特定的群體或機構組織管理。合作銀行是一個民主的、不以盈利為目的的金融合作社。由所有社員擁有并管理，每個社員有一票的投票權來選舉合作社的負責人。

村銀行是國際社區資助基金會（FINCA）開創的一種提供小額信貸的組織形式，它采用經濟民主化的方式運作，提供市場利率的貸款是其主要業務。村銀行與社區合作銀行的區別在于村銀行不是一人一票，可以一人多票。村銀行小組就是由10-50人組成的互助小組，小組成員每周或每兩周開一次會，小組會為自己提供三種基本服務：（1）提供小額自我就業貸款來開辦或擴大自己的生意；（2）提供一種儲蓄激勵和一種積累儲蓄的方法；（3）建立一個提供互助幫助并鼓勵自立的以社區為基礎的系統。村銀行小組的成員相互擔保彼此的貸款并在組織內部采用民主集中制的原則。

5.國家級小額信貸批發基金模式：孟加拉國批發式小額信貸機構PKSF獨具特色，是一個成功的自主性批發小額信貸機構，受到了國際小額信貸產業界的廣泛關注和推崇。為了集中管理國內外捐助機構和政府的扶貧資金，并推動小額信貸機構的持續發展，孟加拉政府于1990年設立了農村就業支持基金會（PKSF），該基金會注冊為非盈利性股份制公司，注冊資金1.7億美元，由國內外贈款和國際金融組織貸款組成，其董事會成員由7名獨立的社會知名人士組成，主席和其中2名成員由政府推薦，另外4名成員由15人組成的理事會推選（格萊明鄉村銀行總裁尤諾斯教授就是董事之一）。PKSF僅對符合其標準的合作機構提供能力建設和免于擔保的小額信貸批發業務。截至2003年底，PKSF已接納189家合作機構，通過他們為213萬貧困農戶提供了1.65億美元的小額貸款。PKSF通過現場調查，審計和提交會計報表對合作機構實行監督，并幫助其制定長期發展規劃。PKSF這一國家級小額信貸批發基金的設立，促進了小額信貸行業標準和最佳實踐的推廣，推動小額信貸機構的良性競爭和可持續發展，也大幅度減少了國際和國內用于小額信貸扶貧資金的設計成本。正是由于存在一個有效競爭的小額信貸市場，PKSF的合作機構才能不斷創新，提高效率，PKSF自身的持續發展也得到相應保證。

三、小額信貸成功的經驗

成功的商業可持續小額信貸機構應同時具備兩個條件：一是項目具有可持續性，二是項目有一定的覆蓋率。所謂可持續性是指小額信貸從信貸操作中取得的收入能夠抵補其操作費用、資金成本、貸款損失、通貨膨脹帶來的資產價值的減少，同時還能夠有項目擴展的盈余資金。所謂覆蓋率就是項目服務于特定的人群比例。

事實上，只有那種符合客戶需要的，根據他們的特點所設計的金融業務才能持續。金融機構的持續發展只有通過金融創新才能實現，也就是要建立減少金融風險、降低操作成本的制度，確保高的貸款償還率；同時貸款利率能補償成本和風險。成功的小額信貸機構已經進行了一系列的金融創新來持續地擴展為窮人服務的金融市場。大部分的小額信貸機構利用各種風險管理工具的組合來降低貸款的風險：小的貸款規模,通常起始于50美元；短的貸款期限,大抵適合于3-12個月的周期；獎勵按時還款以將來有權使用更高的額度；必需的存款保證金,與借款數額成比例；定期的小組會議;逾期還款處罰，例如收費，拒絕給予更高的貸款額度；培訓借款者金融和商業經營方面的技能；反映風險因素的利率。在評估貸款申請時,根據申請人的資產，或申請項目預計的現金流，或申請人的信用。就放款的方法，有對個人放款，對小組放款，或在村級建立代辦機構或二級信用機構。就金融產品而言，提供比較靈活的滿足借款人需要和存款人需要的產品。

缺乏正式的抵押品，如土地和房屋，這是貧困戶獲得正規金融機構貸款的主要障礙。小額信貸是以非傳統的方式處理抵押擔保和風險方面的關鍵問題。當商業銀行放貸時，借款人通常需要提供抵押品。窮人沒有有價值的抵押品，這使得他們被排除在商業信貸市場之外。小額信貸機構依靠抵押品的替代形式進行貸款。社會擔保是最常見的替代方式，并且被用于村銀行模式和小組聯保型借貸。通常對抵押的替代為組成連帶小組。建立小組并承擔本小組成員還款責任是給成員貸款的條件，小組成員相互擔保各自的貸款。這種方法的實現能使成員之間相互監督和連帶責任的作用。小組往往有5-8個人。逐步增加貸款額是抵押的另一種替代。在下一貸款周期能獲得更多貸款的保證，有利于鼓勵還貸。此外，以低收入階層為目標群體的小額信貸項目多采用直接擔保形式或小組聯保和直接擔保相結合的形式。采取靈活多樣的動產抵押形式也是一些小額信貸機構采取的辦法。

四、中國小額信貸發展存在的問題及改進方向

從二十世紀九十年代初開始，為了幫助中國政府解決扶貧貼息貸款到戶率低和還款率低的問題，一些國際機構和國內非政府組織開始探索引入小額信貸，以使貧困農戶更容易獲得金融服務。隨后，越來越多的國際多邊和雙邊援助機構對小額信貸產生興趣并投入可觀的資金開展試點項目。政府扶貧部門也逐漸認識到小額信貸在扶貧中的有效作用，把部分扶貧資金以小額信貸的方式投放給貧困農戶。目前，我國從事小額信貸主要有以下機構：國際發展機構和非政府組織資助的小額信貸項目、政府主導的小額信貸扶貧項目（一般由農行、扶貧辦及扶貧社操作）和農村信用社的小額信貸業務。非政府組織、政府主導的小額信貸扶貧項目均是單一項目型模式，資金主要依靠外部供給，不具備持續性。小額信貸從業人員多為兼職，小額信貸經營沒有組織機構的保證。在管理機制上無法創新，只是在形式上照搬了國際上的做法。

隨著小額信貸在中國多年試驗，客觀上提出了中國如何建立可持續性的小額信貸的體系問題。農村信用社在經歷了壘大戶的挫折以后，重新進行了市場定位，把小額信貸作為業務發展的重點，但信用社的小額信貸仍有許多地方需借鑒國際最佳實踐。

政府主導的小額信貸扶貧項目和農村信用社的小額信貸業務都是補貼型的小額信貸，與國際小額信貸的方向是背道而馳的。如果金融機構不是自發開展小額信貸，也就無法創新。此外，農村信用社從事小額信貸已開始對一些操作相對規范的國外非政府組織的小額信貸構成競爭的壓力。由于農村信用社可得到中央銀行的貼息支農再貸款，成本較低，貸款利率也遠低于國外非政府組織資助的小額信貸，在一些地區出現了農戶借農村信用社的小額信貸還國外非政府組織資助小額信貸等現象。

當前，農村資金大量外流和農村金融市場的壟斷格局是農村金融中的兩個突出問題。在農村發展不吸收存款的小額信用貸款，不但有助于創造一個有效競爭的農村金融市場，同時還有利于緩解農村資金外流，解決農民和微型企業貸款難的問題。試點小額信貸組織是整體農村金融改革中的重要組成部分，必將對推動其他農村金融改革起促進作用，尤其有利于促進完善信用社的治理結構。

推動我國小額信貸的發展必須走多元化的小額信貸發展模式，既要促進不吸收存款的小額信貸組織的發展，又要鼓勵金融機構開展小額信貸業務。同時政府應制訂適合小額信貸機構生存發展的政策環境等等。

參考文獻：

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［3］Park，Albert，and Changqing Ren(2000).“Microfinance with Chinese Characteristics.”World Development 29(1)39-62

篇9

關鍵詞：小額信貸機構；財務可持續性；雙重目標

中圖分類號：F830.51 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）13-0149-04

中國的小額信貸是從1993年中國社會科學研究院引入的鄉村銀行的模式上發展起來的。隨后中國進行了一系列小額信貸的試驗，對扶貧起到了一定作用，但這些小額信貸機構在可持續發展方面還有很多不盡人意的地方。如今，越來越多的學者開始關注國際小額信貸機構可持續發展現狀。同樣，在中國這樣的特殊國情下，如何建立一個可持續發展的小額信貸機構也是一個亟待解決的問題。目前一些小額信貸機構發展定位不清，導致其難以實現可持續發展。特別是同三農緊密聯系的農村小額信貸常常出現不升反降的局面，更突顯出解決三農問題時舉步維艱。如果小額信貸機構發展良好，將會給貧困人群帶來巨大收益。研究小額信貸機構的可持續發展問題能夠開拓農村金融理論創新研究，并有效地解決三農和中小企業融資難的問題。然而，由于數據原因，目前關于中國小額信貸機構的實證研究很少，我們很難清晰地看出中國小額信貸機構是否存在雙重目標沖突問題，以及哪些因素可以促進小額信貸機構的可持續發展。因此，在國際小額信貸機構可持續研究的基礎上，分析中國小額信貸機構財務可持續性的主要影響因素以及雙重目標問題對指引中國小額信貸機構可持續發展有著重要作用。

一、國際小額信貸機構財務可持續性的影響因素分析體系

國外學者關于小額信貸機構財務可持續性的影響因素方面的研究很多，本文根據對前期國外文獻的總結后得出了如下分析方法。

（一）研究方法

國外學者在小額信貸機構的財務可持續性影響因素的分析中采用的方法有很多種，如多元線性回歸模型、主成分分析法、數據包絡分析法等。本文對國外相關文獻進行總結后發現，大多數學者利用多元線性回歸模型研究了國際小額信貸機構財務可持續性的主要影響因素（Francisco Olivares-Polanco，2005；A H Makame，V.Murinde，2006；Anthony Kyereboath-Coleman，Kofi A.Osei，2008；Ben Soltane Bassem，2009；Ahmad Nawaz，2010）。

（二）變量選取

國外學者選取的主要變量包括盈利能力指標、小額信貸機構的特征指標和社會目標變量。其中，盈利能力指標為被解釋變量，其余指標為解釋變量。

盈利能力指標：資產回報率（ROA）和經營自給率（OSS）是衡量小額信貸機構盈利能力的主要指標，反映了小額信貸機構能否在不接收外界補貼的情況下實現盈利。其中，資產回報率=稅后凈利潤/平均總資產，經營自給率=營業收入/（營業費用+財務成本+貸款損失準備）。這兩個指標數值越高，表明小額信貸機構的財務績效越好。

小額信貸機構的特征指標：小額信貸機構經營的年限、員工成本率、信貸方式。其中，信貸方式分為個人信貸和小組信貸兩種。小額信貸機構通常不會只采取一種借貸方式，而是兩種信貸方式并存，因此為了反映信貸方式對小額信貸機構盈利能力產生的影響，國外學者通常選取個人信貸方式的貸款額占總貸款額的百分比這一變量來替代。Ahmad Nawaz（2010）的研究結果表明小額信貸機構的年限越長，財務績效水平就越好。同樣，個人信貸所占比例越高，小額信貸機構的盈利能力越強。

社會目標變量：（1）小額信貸的深度。小額信貸的深度通常選取的兩個變量為：1）人均小額貸款額與小額信貸機構所在地區的人均GDP之比，這一比率越高，表明小額信貸的深度越淺，小額信貸機構的社會績效越差。2）女性借款人數占總借款人數的比例，這一比例越高，表明小額信貸機構的社會績效越好。（2）小額信貸的寬度。小額信貸的寬度通常選取的變量為借款客戶的總人數，客戶數量越多表明小額信貸的服務面越廣。

因此，利用國外學者建立的影響因素分析體系，在選取了研究變量之后，利用具有代表性的小額信貸機構的數據構造面板數據，采用多元線性回歸模型，就可以得出小額信貸機構財務可持續性的主要影響因素。

二、中國小額信貸機構可持續發展的實證分析——以重慶農村商業銀行為例

小額信貸機構與一般的扶貧救濟項目不同，小額信貸機構的可持續發展不僅包括擴大窮困人群覆蓋面的社會目標，還包括實現盈利能力的財務目標。因此，研究小額信貸機構可持續發展的情況，找到小額信貸機構均衡發展的合理方式，對中國農村地區的經濟發展起著重要作用。然而，中國小額信貸機構的種類較多，其中，農村信用社是中國小額貸款（尤其是涉農貸款）的主力軍。然而目前中國農村信用社的財務數據大多并未向公眾披露，無法對農村信用社進行深入的研究分析。而且，隨著農村信用社轉型改革的不斷推進，越來越多符合條件的農村信用社轉型為農村商業銀行。農村商業銀行采用商業化經營的手段，為所在地區的農民和小企業主提供金融服務。農村商業銀行與農村信用社不同的是，農村商業銀行充分明確了以盈利為目的。這樣的經營理念會讓人們質疑農村商業銀行是否存在使命漂移的問題，農村商業銀行是否面臨著雙重目標沖突的問題。因此，研究農村商業銀行的可持續發展問題有重要的現實意義。

重慶農村商業銀行的前身是重慶農村信用社，至今已有將近六十二年的歷史了。2008年6月29日，重慶農村商業銀行掛牌成立。2010年12月16日，重慶農村商業銀行在香港聯交所主板成功掛牌上市，融資132億港幣，是2010年全球第二大銀行IPO，成為中國第一家上市的農村商業銀行。作為一家上市企業，重慶農村商業在數據披露方面較為詳盡，考慮到數據的可獲得性，本文選取重慶農村商業銀行為研究對象，研究重慶農村商業銀行財務可持續性的主要因素，及其是否面臨著財務目標與社會目標沖突的問題。

（一）重慶農村商業銀行財務可持續性主要影響因素的實證分析

本文將采用國外學者通常利用的多元線性回歸模型研究重慶農村商業銀行財務可持續性的影響因素。但由于數據有限，此部分的實證分析無法完全按照國外學者選取的研究變量進行分析。因此，本文依據可以獲得的數據對研究變量做了相應的修改。

1.模型構建

2.變量解釋及定義

本文模型中的變量的選取方式參照國外學者的相關文獻，并根據現有數據和實際情況進行了篩選。

盈利能力指標：本文選取了變量ROA，以ROA為被解釋變量，研究該指標與解釋變量之間的關系。由于重慶農村商業銀行貸款準備金的數據不全，因此本文省略了變量OSS。

小額信貸機構特征指標：本文選擇了員工成本率和儲蓄資產比率這兩個變量。由于本文只有重慶農村商業銀行一個研究對象，因此，小額信貸機構的經營年限這一變量無法納入本模型的研究。同時，由于重慶農村商業銀行年報中未披露不同信貸方式的貸款額，本文也無法選取該指標。最后，本文根據中國的現狀，加入了儲蓄資產比率變量。中國小額信貸領域面臨的一個嚴重問題是資金供不應求，小額信貸機構資金短缺，無法滿足廣大農戶的資金需求，而提高儲蓄額有助于解決機構資金短缺的問題。本文試圖將儲蓄資產比率引入模型，研究儲蓄對中國小額信貸機構財務可持續性的影響。

社會目標變量：由于無法獲得重慶農村商業銀行借款客戶中農戶和中小企業的具體數量，因此，本文將人均貸款額替換為貸款相對規模這一變量。研究農戶貸款相對規模和中小企業貸款相對規模對重慶農村商業銀行盈利能力的影響。

因此，本文選取了資產回報率、員工成本率、儲蓄資產比率、中小企業貸款相對規模和農戶貸款相對規模這5個變量（如表1所示）。我們預期這些指標會影響重慶農村商業銀行的財務績效水平。這些指標包括了資產負債表、利潤表、經營效率等方面的信息。表2顯示了所選指標的描述性統計。

3.回歸結果及穩健性檢驗

由上述結果可以看出，PCt，SAVt，ELt，FLt的T值大于2，說明在5%的顯著性水平下β1，β2，β3，β4都顯著不等于0。員工成本率、儲蓄資產比率、中小企業貸款相對規模、農戶貸款相對規模都顯著影響重慶農村商業銀行的財務可持續性。其中，中小企業貸款相對規模和農戶貸款相對規模與資產回報率呈正相關的關系，員工成本率和儲蓄資產比率與資產回報率呈負相關的關系。降低員工成本率和儲蓄資產比率能夠提高重慶農村商業銀行的盈利能力。然而，重慶農村商業銀行也要根據實際情況進行調整，為了提高資產回報率而一味降低員工成本率和儲蓄資產比率也不是明智之舉。農村商業銀行要保證一定的儲蓄量，以便有更多的資金發放貸款。同時，員工成本代表了企業花費在員工身上的資金，它能夠用于提高員工的綜合素質和員工工作的積極性，保證貸款質量，有利于企業的長期發展。

（二）重慶農村商業銀行雙重目標間的關系

農村商業銀行是中國小額信貸機構的組成部分，因此重慶農村商業銀行也面臨著財務目標和社會目標相權衡的問題。在上述回歸分析中，資產回報率代表重慶農村商業銀行的財務目標，中小企業貸款相對規模和農戶貸款相對規模代表其社會目標。根據回歸結果，中小企業貸款相對規模和農戶貸款相對規模與資產回報率呈正相關的關系，表明重慶農村商業銀行并不存在財務目標與社會目標沖突的問題。下頁圖1描述了重慶農村商業銀行資產回報率、中小企業貸款相對規模和農戶貸款相對規模之間的關系。下頁圖2描述了重慶農村商業銀行不良貸款率的走勢。下頁圖1表明資產回報率與中小企業貸款相對規模和農戶貸款相對規模的變化趨勢是一致的。而且從下頁圖2可以看出，重慶農村商業銀行經過不斷提高經營管理能力，不良貸款率逐年下降。因此，提高重慶農村商業銀行的中小企業貸款相對規模和農戶貸款相對規模有助于改善其財務績效水平。重慶農村商業銀行能夠在擴大窮困人群和中小企業覆蓋面的同時保持自身的財務可持續性。

然而，重慶農村商業銀行僅僅是中國農村商業銀行中的一家企業。重慶農村商業銀行不存在雙重目標沖突的問題并不代表中國所有的農村商業銀行都沒有這一問題，更不能代表中國小額信貸機構的整體水平。因此，研究中國小額信貸機構的整體情況需要對更多小額信貸機構的數據進行分析。

三、結論

通過以上分析可以看出，重慶農村商業銀行的員工成本率和儲蓄資產比率與資產回報率的關系暫時仍無法確定。同時，重慶農村商業銀行不存在雙重目標沖突問題，中小企業貸款相對規模和農戶貸款相對規模與資產回報率變化趨勢一致，重慶農村商業銀行能夠兼顧財務目標和社會目標，利用自身的經營優勢，在擴大窮困人群覆蓋面的同時保持良好的財務績效水平。本文的研究仍存在一些不足之處，在實證分析部分僅以重慶農村商業銀行為例，分析了其可持續發展的主要影響因素及發展現狀。這部分的分析結果不能代表中國小額信貸機構的整體情況，本文旨在為今后分析更多小額信貸機構的可持續發展情況提供一個理論框架。因此，在后續的研究中，我們要加入更多具有代表性的小額信貸機構為研究對象。

參考文獻：

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篇10

關鍵詞：小額信貸；大連銀行；信貸風險；風險管理

一、大連小額信貸業務風險管理現狀

大連是東北地區金融發展較快的城市之一，很多金融機構都聚集于此，最近幾年大連市的小額信貸業務發展比較快，在2011～2017年期間，大連市共有7，000多戶企業獲得小額貸款，大連市的小額信貸相關的機構多達70多家，總共發放貸款680億元，累計發放貸款49，045筆，小額貸款的快速發展也帶動著大連市的經濟發展。小額信貸業務的發展為很多小微企業帶來了資金，使得一些因為資金問題瀕臨倒閉的小微企業重新開始正常運營起來，增加了大連市的整體經濟效益，也降低了大連的失業率。

（一）大連小額信貸業務風險管理現狀

1、信用環境不完善。大連地區對于小額信貸業務的需求量很大，抵押門檻低、貸款程序簡單是小額信貸的特點之一，對于信貸客戶的抵押物要求很低，小額信貸業務也經常會因此出現信用風險、客戶不還款、抵押物難以償還貸款等。在大連地區有很多小企業或是個體戶進行創業，在創業的前期進行小額信貸，企業在發展好的情況下會如期償還一些本金和利息，但是一旦企業的經營遇到困難，產生資金鏈斷裂等現象的時候，企業借貸的資金就難以償還給銀行了。還有一些貸款公司，由于其正規性存在一定的問題，業務員和客戶聯合進行騙貸，業務員利用職務便利為貸款客戶提供方便，貸款客戶在填寫資料的過程中提供虛假地址、虛假信息等，這樣一旦客戶拒絕還款資金就難以追討回來。如，大連某小額信貸公司業務員張某民，伙同其朋友李某，騙取該公司信貸資金11.7萬元，在騙貸的過程中張某民利用自身的便利條件，幫助李某進行包裝，偽造假的房本、身份證、電話號碼、行車證等信息，利用虛假信息進行騙貸，最終被公司發現。2、企業商戶存在違約行為較高。小額信貸客戶違約的行為，目前在大連地區頻發。小額信貸業務主要針對的是中小企業，中小企業自身資金實力弱，企業對于資金數額需求不大，這些小企業首先沒有固定資產或固定資產價值低，并且在資金鏈斷裂以后無法再籌集到大量的資金，很多中小企業都會違約。尤其是在目前階段，大量企業面臨破產倒閉，股市行情一路下跌，銀行放款率低，同時受到世界金融的影響，國內的資金流動性很差，很多大連地方企業都相繼破產倒閉，其中絕大部分都是中小企業，目前大連地區的小額信貸業務違約度很高，銀行不良貸款率大幅度提高。以大連農商行為例，2017年不良貸款率達4.95%，大連地區其他商業銀行不良貸款率也大幅提升。

（二）大連銀行小額信貸業務風險特點

1、復雜性。在對大連銀行小額信貸的調查分析中，發現小額信貸業務具有一定的復雜性，風險的發生主體不是單一的，是具有不確定性的，風險不僅僅只存在于企業的違約之中。首先，在業務發展的過程中，銀行可能是風險發生的主體，由于大連銀行的征信、調查、跟蹤等工作沒有做好，在信貸源頭上沒有預防好，成為之后風險發生的根源；其次，一些貸款公司，在和銀行建立信貸合作關系以后，企業內部管理松懈，容易產生騙貸等現象，這個時候貸款公司就成為了風險發生的源頭；最后，就是來自于貸款申請人本身，本身的風險還分為市場利率變化風險、道德性風險和政策漏洞風險等。2、分散性。小額信貸在借貸的過程中具有一定的分散性，小額信貸貸款金額非常少，借貸的對象范圍比較廣，像農民、個體商戶、個人借貸、小微企業等這些都屬于小額信貸服務的范圍，廣泛的服務范圍也帶來了一定的分散性。例如大連銀行這種地方性商業銀行，是當地小微企業以及農民貸款的主要銀行，也是其主要的資金來源。在這種發展情況下，大連銀行的信貸風險也變得具有一定的分散性，不利于集中風險管理，容易產生風險。

二、大連銀行小額信貸業務風險管理存在的問題

（一）信貸風險內控機制不完善。

目前，大連銀行在小額信貸業務中遇到的問題主要是風險內控機制不完善，防范意識比較差，防范的手段比較落后。首先，從監控的及時情況來看，具有一定的滯后性，不能夠做到時時監控資金流向以及用途，不能夠實時掌握借款人的資金情況，在借款人產生重大財務危機的時候采取催收貸款，往往資金的收回率不高，為銀行帶來重大的損失；其次，借貸前的調查體系也不完善，對于這些小型的客戶來講，很多客戶的征信信息存在一定的缺失，經常逾期或是拒還貸款，銀行應該對貸款人的真實情況進行詳細的調查，但是目前大連銀行在進行調查的過程中，沒有進行嚴格的調查，只是簡單地通過網絡征信等數據對其進行評估，無法識別一些會包裝的客戶，還有一些企業偽造財務報表、營業收入等信息，騙取銀行貸款。

（二）人員專業性程度低。

小額信貸業務雖然發展的較快，但是小額信貸業務的風險卻比較高，信貸風險的發生，分為內外兩個部分，外部主要就是相關監管部門的監管力度和監管政策，而內部則是人員專業性、防范體系等，其中人員的專業性程度對于小額信貸風險的控制影響比較大。在很多小額信貸違約風險中可以發現，業務人員工作疏忽導致數據統計出錯、銀行內部人員與貸款人員聯合騙貸等現象，這些問題的發生都充分地反映出大連小額信貸業務人員存在專業性程度低的問題。大連銀行在人員的招聘過程中要求相對比較寬松，很多員工都是大學剛畢業就進入到銀行工作，工作經驗比較少，會導致專業性程度低。再有就是權力和責任不明確，一個貸款業務涉及多個員工，在問題追責的時候無法確認主要責任人，業務員之間相互推諉責任。

（三）信貸風險管理理念落后。

商業銀行的信貸業務本身就是屬于銀行的高風險業務，尤其是小額信貸潛在風險更高。近年來大連銀行的不良貸款率在逐年的上漲，不良貸款率的上漲充分說明了在信貸業務的風險管理中還存在一定的管理問題，不僅僅是管理體系的問題，還存在管理理念等問題，這是信貸業務風險預防的根本。大連銀行很重視小額信貸風險的管理和防范，經常會召開關于信貸風險防范的會議，經常舉行小額信貸風險交流會，交流相關的經驗，但是在制度執行中卻沒有很好的落實。大連銀行在小額貸款的過程中，制定的相關制度主要是針對業務來進行懲處的，對于風險管理的治理制度很少，像貸款業務完不成和完成的好都有相關的懲罰和獎勵，但是對于風險問題的發生，銀行沒有制定明確的制度對其進行懲處，對于風險防范好的員工沒有相關的獎勵措施；其次，信貸風險管理理念落后。目前，大連銀行主要的風險管理都是集中在風險發生以后，在客戶拒還貸款以后銀行開始增派人員對其進行催收，將其信息錄入征信黑名單，給其打電話進行貸款催收，但對于貸款之前的信息真實度調查缺乏重視，風險預防體系不完善，在這種情況下小額信貸業務在發展中風險難以有效防范。

三、大連銀行小額信貸業務風險管理優化對策

（一）完善信貸風險內部控制機制

1、加強個人信貸業務的征信力度。大連銀行要管理好小額信貸業務的風險，必須完善內部控制機制，內部控制機制是風險發生的可控因素也是管理風險的源頭。只有將小額信貸業務內部控制機制完善好，才能夠最大限度地降低小額信貸的風險。首先，大連銀行應該在征信力度上進行加強，征信數據是征信體系的根本，加強征信力度的根本在于加強征信數據的有效性、及時更新征信數據、擴充征信數據庫，不能夠收錄單一的數據，應該進行多方面數據收集，這樣才能夠更全面地分析一個客戶的信譽度，另外還應該提高數據庫的質量，保證數據的準確性。并且建立數據糾錯機制，在征信數據出現問題的時候及時發現，及時修改；其次，在對小額信貸業務征信調查的過程中，大連銀行不應該只是單純的以數據為依據，還應該委派相關的調查人員進行實地的調查和走訪，并且分為暗訪和明訪，明訪主要是看看客戶提供的地址等信息是否真實有效，暗訪的作用是為了防止出現人為包裝、欺詐貸款的行為。2、健全內部信貸風險識別和評估體系。小額信貸業務相比較于正常的信貸業務，小額信貸業務的抵押物價值低，像大連銀行小額信貸業務抵押物門檻特別低，對于一些個人貸款，銀行只是對其名下的財產進行核對和對其工資流水進行查驗即可為其進行貸款業務。像一些中小企業，也是地方性商業銀行的主要貸款對象，貸款業務是銀行的主營業務，這些地方性的小企業也是商業銀行小額貸款的主要客戶，在對其營業收入和企業財務進行了解以后就可以為其放貸，但是關于廠區的固定資產現值等問題沒有進行有效的調查。解決這些問題，首先應該建立風險識別體系，風險識別主要是通過數據分析等相關的信息技術手段進行分析，在信貸風險發生前準確的鎖定，及時的解決，避免銀行產生風險和損失；其次就是要建立好評估體系，雖然小額貸款業務對于客戶抵押物的要求和門檻比較低，但是對其抵押物產品的真實價值缺乏有效的評估，評估還要針對一些貸款的企業，對其企業價值、企業固定資產等財產進行有效的評估，根據評估數據為其提供相對應的貸款資金，評估體系對于小額貸款來講能夠減少銀行的損失。

（二）提高員工專業性水平

1、加強信貸風險防范意識。大連銀行在進行小額信貸業務的過程中，主要的執行者是銀行職員，銀行職員的專業素質對于貸款風險具有一定的影響，合理地進行權責分配才能夠更好地提高銀行員工信貸風險防范意識。首先，需要制定風險懲罰措施，根據銀行所受到的損失來定懲罰強度，懲罰要具有針對性，針對貸款的各個環節來進行懲罰，只有這樣才能夠做到每一個員工在每一個環節都能夠認真地對待工作，降低風險發生的概率，使員工時刻警惕風險的發生，增強信貸風險防范意識；其次，應該建立好獎勵措施，對于及時發現風險的員工應該給予相應的獎勵，不僅僅針對相關崗位的員工，獎勵應該針對整個銀行內部，這樣能夠調動銀行員工的積極性，加強全員防范信貸風險的意識；最后，應該定期實行小額信貸業務風險防范講座，將員工組織起來，相互之間進行探討，加深對小額信貸風險的認識，并且在討論中創新出更多具體防范風險的措施，在增強防范意識的同時也能夠增加企業的凝聚力。2、強化員工的專業能力。大連銀行在進行小額信貸過程中人員專業素質不高、專業性不強、缺乏風險防范意識，大連銀行應該針對該問題為員工提供統一的培訓和管理。首先，銀行應該為員工提供大量的學習機會，經驗豐富的老員工應該主動進行分享；其次，應該與外國商業銀行建立合作關系，相互進行學習，學習國外銀行的管理理念和管理方式。應該提高信貸員工的專業素養，想要及時地發現和判斷信貸風險，需要具備大量的知識和豐富的信貸工作經驗，需要全面的知識儲備，不僅僅是金融方面的知識，還有會計知識、企業管理知識等，所以銀行應該加強員工的學習能力，培養具有全面發展性的員工。

（三）提高現代風險管理理念

1、創新風險管理模式。目前，大連銀行的小額信貸業務管理模式存在一定的滯后性，延用的是傳統的信貸管理方式，大連銀行想要提高貸款收繳效率，就必須創新風險管理模式。首先，應該從根本上來強化風險的管理，加強風險管理的意識，銀行應該針對風險管理中存在的問題多進行總結，完善貸款前、貸款中和貸款后流程中各個環節的風險監管體系，針對細微的問題要做到及時了解，及時發現和及時解決；其次，在風險管理創新的過程中，大連銀行應該從自身的實際情況出發，結合各家銀行風險管理的優點，制定出一套屬于自己銀行發展的管理體系和管理制度；最后，在管理的過程中，以往都是主要約束銀行內部的人員，現在應該對和銀行合作的貸款公司進行相應的約束，銀行應該明確貸款公司的責任，在出現騙貸、拒還等情況時貸款公司應該承擔什么樣的責任，根據貸款金額的大小實施懲罰。在大連地區很多個體對于資金的需求也是巨大的，但是由于其自身的條件有限，無法在銀行直接獲得貸款資格，所以會通過貸款公司來獲取貸款資金，所以銀行應該在管理自身的過程中加強對貸款公司的約束。除此之外，銀行還應該在建立內部數據系統的同時，建立外部數據系統，對客戶進行綜合性的衡量。2、學習國內外先進的管理理念。大連銀行應該學習西方先進的管理技術和管理理念，首先，在進行信貸風險管理的過程中，大連銀行應該注重對資金的管理，雖然將資金借貸給客戶，但是銀行應該為其開立一個特殊的賬戶，將資金單獨地劃入賬戶之中，該賬戶的資金只能刷卡消費或是轉賬，這樣能夠解決一些企業或個人在借貸完資金以后，將資金用于炒股、賭博等高風險投資上，能夠有效地監督資金流向，及時地預測和預防風險的發生；其次，在小額信貸業務的辦理過程中，大連銀行應該要求客戶提供貸款抵押物，并且按照貸款資金的大小，對抵押物的實際價值進行不同的要求，例如數額較低的貸款，銀行規定抵押物的實際價值，不能夠低于貸款金額的百分之多少，如果貸款數額大一點，可以適當地增加抵押物實際價值占貸款的百分比，這樣銀行不權能降低管理風險還能減少損失。

四、結論

大連銀行屬于地方性商業銀行，在地方性商業銀行中小額信貸業務的競爭十分激烈，因為國有商業銀行所面臨的市場是全國市場，但是地方性商業銀行所能夠面臨的市場具有一定的局限性，其主要任務也是為了服務地方經濟發展。小額信貸業務的發展對地方經濟具有巨大的促進作用，但是同時小額信貸業務所產生的風險也是很難把控的，大連銀行應該在小額信貸業務的風險管理中制定出完善的策略，使大連銀行的小額信貸業務發展得更好，防范風險的能力更強。

主要參考文獻：

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