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論文內容摘要：省際間和區域間的效率狀況存在較大差異。本文基于非參數DEA-Malmquist指數方法，從動態的視角考察了我國各省財政支出效率的變化狀況。實證結果表明，在考察期內的支出效率進步較小，并且主要貢獻源自技術進步。

Malmquist（1953）提出了“Malmquist生產率指數”的概念，使得我們可以在動態條件下，繼續在非參數框架內開展進一步研究。Malmquist指數可以分解為三個部分：技術效率變化、規模效率變化和技術進步。它們分別反映了按照既定的要素投入比例，產出水平的提升或下降程度；生產規模是處于哪個階段，即收益遞增、遞減還是不變階段；前沿面所代表的技術在兩個時期之間的進步或者退步。

目前，將DEA技術與Malmquist指數相結合，從動態角度分析財政支出效率跨期變化情況的成果尚屬空白。本文對此進行嘗試性研究，以期有利于提高我國的財政管理水平，最大程度地實現財政資金的效能。

研究方法

Malmquist指數最早由曼奎斯特（Malmquist，1953）作為一種消費指數提出，它是距離函數的比值（Cavesetal.，1982），利用DEA效率測度可以很容易地表達生產率進步的Malmquist指數。

對具有跨期行為的DMU來說，t+1期的產出和投入與t期不同，至少有三個情況使得t+1期的產出改變：投入改變、技術改變、效率改變。假定規模收益不變（CRS）條件下，有單投入單產出生產函數y=f（k），那么產出增加的源泉分解如圖1所示。

在圖1中，技術改變意味著生產前沿面的改變，因而它代表著生產前沿面由CRS（t）向CRS（t+1）運動，如B點移至C點，D點移至E點；效率提高指在原有技術前提下，采取最優的生產實踐，降低技術無效率和配置無效率情況，它意味著技術向生產前沿面的垂直運動，比如，生產由A點向B點運動；投入改變意味著生產沿著生產前沿面運動，比如，投入增加意味著生產由B點向D點，或C點向E點運動。

假設，同一個DMU在兩個時期進行生產，第期的投入產出組合為（kt，y（kt））用P點表示，在t+1期的投入產出組合（kt+1，y（kt+1））用Q點表示。

CRS（t）與CRS（t+1）分別表示第t期和第t+1期的規模收益不變生產技術，即生產前沿面。通過CCR模型即可求得第t期和第t+1期的效率水平，分別記為θt和θt+1，那么第t期和第t+1期的潛在產出分別為yt（kt）=yt/θt和yt+1（kt+1）=yt+1/θt+1。于是有：

（1）

右邊同時乘除yt（kt+1），經變換有：

（2）

yt（kt+1）的含義是，利用第t期的生產技術，在投入為kt+1情況下的潛在平均產出。上式中，產出yt+1/yt的變動可分為三部分：θt+1/θt表示效率提高；yt+1（kt+1）/yt（kt）表示生產前沿面的變化，即技術進步；表示投入改變對產出的影響。

在（2）式中，技術進步的公式是以第t+1期為基期衡量的，而投入變化是在第t期衡量的。類似地，如果以第t期為基期衡量技術進步，而在第t+1期衡量投入變動，則可以得出一種新的產出增長分解方式。在（1）式右邊同時乘除yt+1（kt），于是有：

（3）

為避免基準的混淆，可取上述兩值的幾何平均數解決矛盾，即

（4）

描述了兩個時期內效率值的相對變化，也就是所謂的“追趕指數”。表示“前沿面生產率指數”，測度了兩個前沿面的相對距離。由于一個前沿面就代表一種生產技術，因此，描述的是兩個時期內技術進步情況。最后的表示投入規模變化對產出的影響。從上面的分析可以看出，測度效率變化的Malmquist指數就是e•t這一部分。如果估計值大于（小于）1，則表示生產率發生進步（惡化）。

實證結果

本文的研究對象覆蓋30個省級地方政府（除外）。本文選取的投入產出指標與劉振亞等人（2009）相同，數據則來自《中國統計年鑒》（2001～2009）、《中國檢察年鑒》（2002～2008）、《中國財政年鑒》（2001~2008）以及各省統計年鑒（2001~2008）。由于最新數據只能從相關年鑒2009版獲取，即某些變量值最多更新至2008年。本文寫作時，《中國財政年鑒（2009）》尚未出版，所以無法獲取2008年度個省預算外財政支出的相關數據。衛生產出統計指標中，嬰兒死亡率與人口預期壽命這兩項指標都只有10年一次的人口普查才公布，因此，本文只能選用2000年公布的新邁數據。

在測度了各省在兩個時期的相對支出效率的基礎上，可進一步得到在規模收益不變（CRS）條件下，各省的投入導向型Malmquist指數及技術效率變化、技術進步變化、純技術效率變化、規模效率變化情況。結果如表1所示。

從縱向的時間維度來看，各省的Malmquist指數平均僅增長了5.6%，說明財政支出效率總體進步較低。效率增長主要歸功于技術水平的變化，技術進步幾乎是前一時期的3倍，說明“十一五”時期表現最好的寧夏比“十五”時期表現最好的安徽更優。考察期內技術效率發生了嚴重退步，效率值僅為原來的38.9%。技術進步率的惡化可以分為兩個部分，其中，規模效率下降了3%，而純技術效率的退步程度為59.9%，對技術效率下降起主要作用。

上述分析表明，財政支出效率的規模效率變化不大，而純技術效率大大退步，進而影響了整個財政支出效率水平的提高。純技術效率只與政府本身有關，因此，政府應當切實提高決策水平，優化資源配置，提升技術效率。

從橫向的區域角度來看，這個階段Malmquist指數由高到低依次是西部地區、東部地區、中部地區。東部和西部都有一定的效率進步，平均增長分別為121.02%和43.35%，而中部的平均增長為-12.86%，產生了效率惡化。從經濟地理上呈現“兩邊高，中間低，中部塌陷”的態勢。技術效率均有退步，從東至西依次下降了47.2%、67.91%和18.61%，而這三個地區的規模效率變化差異不大，分別為0.69%、-7.59%、1.6%。

因此，技術效率惡化的根本原因在于純技術效率的退步，純技術效率變化的顯著差異造成技術進步率存在著較大差異。總體而言，東部和西部省份的純技術效率惡化情況稍好于中部地區。

參考文獻：

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研究型學習與研究型教學是建設研究型大學的重要組成部分。盡管目前研究型教學已經在我國高等教育諸多學科中得到廣泛應用，但目前仍未被應用于財政學課程中。將研究型教學方法引入財政學課程的教學過程中，既能夠幫助學生完成預定的專業學習任務，又能夠培養學生的研究型學習能力。

關鍵詞:

財政學;研究型教學;教學改革

目前我國多所高校提出建設高水平研究型大學的目標。研究型學習與研究型教學是建設研究型大學的重要組成部分。目前，研究型教學已經在我國高等教育諸多學科中得到廣泛應用。然而，通過對現有文獻進行深度梳理后發現，研究型教學目前尚未被應用于財政學課程的教學中。財政是國家治理的基礎和重要支柱。與財政在國家治理體系中的重要位置相對應，財政學作為一個跨經濟學、政治學、公共管理學等學科領域的綜合性學科，是一門重要的專業基礎課程，對于經濟管理類專業的學生來說具有十分重要的意義。在財政學課程中開展研究型教學對于提高該課程的教學質量，提升經濟管理類學生的研究型學習能力具有重要作用。

1研究型教學在我國高等教育各學科中的應用情況

本文在中國知網(CNKI)檢索主題為“研究型教學”的論文，共檢索到論文2420篇(截止到2015年9月)。主題為“研究型教學”的論文最早出現于1996年，此后論文數量逐年增加，年均增長率超過35%，如圖1所示。這一現象說明研究型教學方法在我國課程教學中得到了越來越廣泛的應用。其中，被引頻次最高的論文是張安富于2012年發表的“改革教學方法探索研究型教學”一文。文中提出“應強化研究型教學的意識，轉變教學范式，這是培養學生的創新意識和創新能力，造就創新型人才的關鍵環節”［1］。從檢索結果看，研究型教學方法已被廣泛應用于高等教育、外國語言文學、數學、教育理論與教育管理、物理學、計算機軟件及計算機應用、醫學教育與醫學邊緣學科等學科，如圖2所示。例如，于歆杰等在清華大學電路原理課中進行研究型教學，認為研究型教學強調在教學過程中培養學生的研究能力和研究興趣［2］。

范欽珊等提出在基礎力學課程中實施研究型教學需做到“教學內容重在學術深度、教學過程重在啟發與互動、課外學習重在研究、考試考核方法重在刺激思維鼓勵創新、教育技術的應用重在與課程整合、實驗教學重在自主設計”。李桂娥借鑒劍橋大學研究型教學的經驗，從區域經濟學的學科特點出發，以創新教學理念為指導，以問題為導向，從課堂教學和課外指導兩個方面開展研究型教學［2］。范欽珊等指出清華大學自2001年就開始在“材料力學”“理論力學”“工程力學”等課程教學中進行研究型教學的嘗試［3］，并取得了顯著的成效。陳侃等運用課堂觀察數據進行研究，發現本科課堂上實際體現的研究型教學主要表現為從討論和發表意見的氛圍、鼓勵批判和探索、以問題為中心激發探求欲、結合當下應用實際、介紹研究過程和成果等五個維度。然而，通過對現有文獻進行深度梳理，發現“研究型教學”目前尚未被應用于財政學課程的教學過程中。

2財政學課程教學過程中存在的主要問題

第一，教學手段單一。盡管目前本科財政學課程已采用多媒體方式教學，但是這種方式仍以教師為主，偏重對財政學基本理論知識的系統講授。如果片面地認為使用了多媒體設備，就是進行了教學方法的創新，那么多媒體教學不過是從黑板作為載體的“填鴨式”教學轉化為以計算機為載體的“填鴨式”教學，這樣的方式依舊難以提高學生學習的主動性和積極性。為了提高課堂教學效果，部分教師在財政學課程中運用案例教學法，例如任傳普、鄭潔［4－5］。然而，受限于本科生財政學課程案例教材的缺乏，案例教學效果目前仍難以保證。

第二，教學內容滯后。在當前的財政學課程教學過程中，教師過分強調學科的理論體系，過分強調學生對財政學基本理論的學習與掌握，缺乏對財政學研究前沿進展的跟蹤，缺乏對當前公共財政問題的深入分析與解釋，使得學生對財政學的理解浮在表面，不清楚政府為什么要在不同階段采取不同的財政政策，不理解政府為什么要采取不同的財政政策對經濟和社會進行調控，不能做到理論與實際相結合，無法透過現象探索財政本質，達不到揭示支配這些財政現象的規律的教學目的［6］。

3研究型教學方法在財政學課程中的應用

針對目前研究型教學在我國高等教育各個學科運用的情況以及財政學課程教學過程中存在的問題，將研究型教學方法引入財政學課程中，有助于彌補現有教學方法的不足，提升課程的教學效果，培養學生的研究型學習能力。第一，以研究型教學帶動研究型學習為理念，以推進課程論文寫作和PPT演示為手段，將“自主學習”與“合作學習”相結合，培養學生的獨立研究能力和合作研究能力。在“導論”教學過程中增加中英文文獻的檢索方法、數據搜集方法等內容的講授，并在該章內容結束后列出若干課程論文選題供學生選擇，學生也可以依據自己的研究興趣自行選題，要求學生自己查閱文獻、搜集數據、分析問題，并在課程結束后提交課程論文。根據學生的科研興趣，組建“財政學興趣小組”，由任課教師擔任興趣小組的指導教師，鼓勵學生自由報名參加，吸引部分具有科研潛質的學生參與到興趣小組中來進行研究型學習。圍繞大家共同感興趣的財政問題，利用課余時間，通過QQ、微信等平臺進行互動和交流，開展科研訓練，通過“干中學”提高學生的獨立研究能力。在財政學課程教學過程中開展合作學習，以“收入分配的衡量”為例，按照自然班級將學生分成若干小組，要求每組學生運用所學方法圍繞“在校大學生貧富差距現狀”開展調查研究，并將調研結果制作成PPT在課堂上演示，演示結束后留出一定時間回答同學們的提問，如圖3。

第二，以研究型考核方式檢驗研究型教學和研究型學習的效果，研究型考核方式側重培養學生分析和解決實際財政問題的能力。研究型教學和研究型學習的效果需要研究型考核方式來進行檢驗。課題組將通過課程論文質量、課堂PPT演示效果、期末考試成績三個方面綜合評價學生的學習成績，杜絕死記硬背，鼓勵自由探索、提倡運用所掌握的基本理論知識分析和解決實際的財政問題。課程論文質量主要由任課教師從學習態度、任務量、創新性、內容質量和撰寫質量等五個方面進行綜合評價;課堂PPT演示效果采用德爾菲法，教師評價(權重60%)、學生自評(權重20%)與同學互評(權重20%)相結合的方式進行評價;期末考試成績將降低客觀題的比例，加大主觀題的比例，將客觀題比例控制在20%以內。課堂PPT演示效果的教師評價以PPT演示前的準備情況、PPT演示情況、PPT演示結束后的互動交流情況三方面的考核相結合，合理分配各項權重。學生自評和同學互評均采用課題組設計的量規表進行評價。量規表的設計側重學生提出問題的能力、解決問題的能力、團隊協作能力、表達能力等四大項，每項再設計2～5個二級指標，如圖4。

總之，將研究型教學方法引入財政學課程的教學過程中，既能夠幫助學生完成預定的專業學習任務，又能夠培養學生的研究型學習能力，包括獨立研究能力和團隊研究能力，同時通過課程論文寫作和PPT展示，提升了學生的文字表述能力以及口頭表述能力。

參考文獻:

［1］張安富．改革教學方法探索研究型教學［J］．中國大學教學，2012(1):65－67．

［2］李桂娥．研究型教學在《區域經濟學》教學中的應用［J］．高等教育研究，2010，31(6):90－92．

［3］范欽珊，殷雅俊，陳建平，等．實施研究型教學的創新之路［J］．中國高等教育，2013(5):23－25．

［4］任傳普．案例教學在《財政學》教學改革中的應用［J］．中國城市經濟，2011，(29):177．

［5］鄭潔．案例教學法在財政學課程教學過程中的運用與優化［J］．黑龍江教育學院學報，2012，31(9):53－55．

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關鍵詞：居民消費；通脹預期；可支配收入

中圖分類號：F126.1　文獻標識碼：A　文章編號：1003 4161(2011)04-0106-03

一、研究背景和文獻綜述

十一五初期，我國經濟出現了較大的通貨膨脹壓力，在實施了七年的積極財政政策之后，轉入穩健的財政政策階段。但2008年下半年，全球性經濟危機波及我國，使經濟出現下滑，為穩定經濟增長，中央政府相機抉擇，實施積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策。全球性經濟危機爆發之后，各主要經濟體為擺脫經濟危機，紛紛采取注入流動性的辦法來恢復經濟以及緩解債務危機。因此我國整個十一五期間都面臨控制通脹的艱巨任務。而2011年通貨膨脹形勢依然嚴峻，美國堅持量化寬松政策、歐洲經濟恢復形勢不夠明朗、中東地區局勢不穩，這些帶來的國際流動性過剩、大宗商品價格上漲，都將推動物價總水平進一步上漲。因此預防和治理通貨膨脹工作將面臨更大的挑戰，而預期作用于居民的消費行為，進而成為物價總水平的影響因素之一。所以研究預期對居民消費的影響具有較大的現實政策意義。

一般經濟學理論認為，通貨膨脹預期會影響人們的消費，它使人們在一段時期內對其支出行為作出調整。Hende on和Quandt(1971)從微觀層面分析了居民消費和儲蓄的權衡取舍關系。認為通貨膨脹預期的增加會使人們的近期消費增加，這是由于通脹預期一般會降低人們的真實利率預期，所以人們在儲蓄與消費之間就會選擇消費。同時DeLong和Summers(1986)也基于凱恩斯主義模型得出了同樣結論，對于價格上漲的預期可以通過真實利率和對財富的再分配影響居民的消費行為。而另一份基于密歇根大學調查研究中心報告和Juster Thomas、PaulWachtel(1972b)的研究則持相反的觀點，認為較高且不確定的通脹預期會增加人們對未來的不確定性，從而導致人們降低他們的真實收入預期，所以使其當期支出減少。Thomas Juster和Paul Waehtei(1972b)運用人戶調查數據，針對通脹預期對消費者支出進行了研究。結果顯示通脹預期確實會影響人們消費的跨期分配，進一步地，較高的通脹預期，會導致非耐用品和勞務消費支出的增加以及耐用品消費支出的減少。Susan Butch和Dine Wemeke(1975)也持同樣觀點，即較高的通脹預期會導致較高的個人儲蓄以及耐用品支出的減少。目前研究我國通脹預期與居民消費行為的論文并不多，與此相關的有李成、馬文濤、王彬(2009)對1995-2008年的數據進行了動態隨機一般均衡模型分析，認為通脹預期偏差沖擊、能夠解釋20％左右的消費波動。

二、模型和數據

由于我國目前處于城鄉二元的經濟結構，城鎮和農村無論是從收入水平、消費水平、市場發達程度、信息獲取能力和傳遞速度有較大差異，所以本論文將建立模型對城鎮和農村消費行為分別進行分析。

其中城鎮(或農村)人均消費支出反映了城鄉居民的消費行為，而人均可支配收入是消費的基礎。真實利率是當期消費的機會成本之一，早期研究也證明了在通脹預期提高的時候，人們會在消費與儲蓄之間進行權衡取舍，所以同時加入真實利率變量。未來通貨膨脹預期指數和未來收入預期指數則是反映未來通脹預期和居民經濟信心的指標。

模型選取十一五期間(2006-2010年)的季度數據，其中被解釋變量為城鎮(或農村)居民季度人均消費性支出，為觀察通脹預期等因素對居民消費行為的影響，運用CPI平減的方法對被解釋變量進行了剔除價格因素。其中，由于公布的月度居民消費價格指數是以上年同月為基數的統計結果，為觀察整個十一五期間的價格變動趨勢，對2007-2010年各月CPI均以2005年同月為基數進行處理。CPI采用國家統計局公布的月度城鎮(或農村)居民消費價格指數，調整后再用月度數據獲得調整后CPI的季度內幾何平均值，作為當季度CPI。城鎮(或農村)居民人均消費支出采用國務院發展研究中心居民生活數據庫中的全國季度統計數據。

解釋變量選取與消費行為相關的真實利率、剔除價格因素后的可支配收入和通貨膨脹預期。其中，真實利率用中國人民銀行公布的三個月定期存款利率，根據每個季度內變化的利率進行平均，求得該季度內平均名義利率，季度內未出現利率變動的，則直接用央行公布的名義利率作為當季名義利率。再減去調整后的季度內通貨膨脹率得到實際利率。

城鎮居民可支配收入直接采用國務院發展研究中心居民生活數據庫統計數據，農村居民可支配數據則采用該數據庫統計的“農民人均現金收入”減“稅費支出”計算得出。兩個指標均進行了CPI平減，以考察真實可支配收入對消費的影響。

通貨膨脹預期采用中國人民銀行公布的季度未來通貨膨脹預期指數。未來通貨膨脹預期指數是消費支出的先行變量，選取該指標在一定程度上避免了通脹預期所反映的通脹水平與消費支出之間的相互影響造成的內生性問題。收入預期采用中國人民銀行公布的季度未來收入預期指數。中國人民銀行公布的季度未來通貨膨脹預期指數和未來收入預期指數在2009年第三季度發生統計表示方法變化，按照新算法對之前的指數進行換算，得到新的表示方法下的統一數據。

三、回歸及假設檢驗

城鎮居民消費行為回歸結果：通過第一次回歸結果我們可以看出，真實利率項系數在統計上不顯著，所以考慮利率項數據變動幅度較小，并且我國居民的理財習慣，比較偏好儲蓄，因此舍棄真實利率變量，重新回歸，結果如下：

城鎮居民消費行為的回歸結果中，擬合優度R2=0.952220，可見變量較好地解釋了城市居民真實消費支出，三個自變量系數在l％的置信水平下顯著。方差膨脹因子XIF，遠遠低于10，所以可以判定解釋變量之間無多重共線性。D.W統計量在該自由度和待估參數個數下可確認無自相關問題。可以最終得出城鎮居民的消費行為的回歸方程為：

城鎮人均消費支出=2077.769+0.498563城鎮人均可支配收入+11.77867未來通貨膨脹預期指數-35.36344未來收入預期收數

該回歸結果表明，城鎮季度人均真實消費受當季度城鎮人均可支配收入、未來通貨膨脹預期和未來收入預期影響。其中城鎮人均可支配收入每上升1元錢，人均消費將增加約0.5元；而當季度居民對未來通脹預期增長1％，城鎮人均消費支出將增加約11.78元；而人們對未來收入預期每降低1％，則會增加當

季度消費約35.36元。

同樣對農村數據進行回歸，結果如下：

回歸結果顯示，真實利率對于農村居民的消費行為的影響也不顯著，所以同樣去掉真實利率變量，由于未來通脹預期指數是我們主要關注的變量，所以予以保留，并考慮到農村信息獲取能力和信息傳遞速度與城鎮的差別，以及農村居民消費選擇較城市更加保守，所以采用滯后一期的未來通脹預期指數來替換當期未來預期通脹指數，即改為觀察農村上一期對本期通脹預期對本期消費的影響。

再次進行回歸，結果如下：

農村消費者行為的回歸結果中，可表明變量解釋了多數農村居民真實消費支出，可支配收入和未來預期指數自變量系數在1％的置信水平顯著，滯后一期未來通脹預期指數在10％的置信水平下顯著。方差膨脹因子VIF，遠低于10，所以可以判定解釋變量之間無多重共線性。D.W統計量在該自由度和待估參數個數下可拒絕自相關假設。所以認定無明顯自相關問題。

可以最終得出農村居民的消費行為的回歸方程為：

農村人均消費支出=2199.641+0.461609農村人均可支出收入+13.77352未來通貨膨脹預期指數-49.54699未來收入預期指數(滯后一期)

該回歸結果表明，農村季度人均真實消費受當季度農村人均可支配收入、滯后一期的未來通貨膨脹預期和未來收入預期影響。其中農村人均可支配收入每上升1元錢，人均消費將增加約0.46元；而當季度居民對未來通脹預期增長1％，農村人均消費支出將增加約13.77元；而人們對未來收入預期每降低1％，則會增加當季度消費約49.54元。

四、結論與政策建議

根據上述回歸結果，分析可知，在我國未來通貨膨脹預期和未來收入預期對消費者的支出行為有較明顯影響。未來通貨膨脹預期的提高和未來收入預期的走低會導致居民增加消費，并且未來收入預期的影響大于通脹預期。其次，城鎮居民當期消費受當期未來通脹預期影響顯著，而農村則可能因為消費決定較為謹慎和保守，而呈現居民當期未來通脹預期對下一期消費影響較為顯著的結果。未來收入預期則對城鄉居民當期消費的影響都比較顯著。而且對比城鄉居民消費可以發現，農村居民的消費行為根據預期進行調整的幅度更大，即農村居民的消費行為更易受到預期的影響。我國農村居民規模較大，因此，總體上，未來通貨膨脹預期的上漲和消費者對經濟的信心走低會導致居民消費總需求的上升，進而對物價總水平形成拉動力量，加速通貨膨脹。因此在預防和治理通貨膨脹的過程中，管理通貨膨脹預期是一個極為重要的工具。

管理通脹預期并不是要使通脹預期減小，而是使之趨于合理，從而防止個人經濟行為的劇烈波動對宏觀經濟產生不良影響。基于上述分析，在我國預防和治理通貨膨脹和管理通脹預期過程中，應注意：

1　完善工資、最低生活保障和養老金等的指數化制度。定期根據物價波動調整構成居民收入的各項，使得居民收入與物價上漲聯動，以及保持真實收入長期平穩，從而降低收入預期對居民消費行為的影響程度，減少其對物價總水平的順周期作用。

2　形成政策聯動體系，同時增加政策的透明度和可信度。市場主體的活動是分散的，苛求公眾時刻保持鎮靜和理性又是不現實的。要管理通脹預期，就要使政府政策達到內在的一致性，讓公眾了解政府政策不存在沖突和相互抵消，使公眾的預期不至于因政策效果的不確定性而失于合理。同時，政府定期公布政策目標、實施進程等信息，為居民提供更多的形勢判斷依據。政策效果也應及時公布，并說明政策效果與目標的差異形成的原因，不斷提高政府政策的可信度。

3　提高農民收入，增強農民的“安全感”。從回歸結果看，農民的消費行為受預期的影響較城市大，這反映了農民生活中更缺乏“安全感”。進一步提高農民收入，使農民建立穩定的收入來源，這樣可以提高農民在通貨膨脹中保持原有生活水平的能力。從而降低農民受通脹預期和收入預期影響而增加的支出。

4　加強貨幣政策的前瞻性，調節通貨膨脹預期。在制定貨幣政策時，要把對未來經濟走勢的分析放在一個更長的時間段內，從而形成前瞻性的貨幣政策，以這樣的貨幣政策對居民的通脹預期進行導向，降低通脹預期與物價上漲的同步性，減小預期對通貨膨脹的推動作用。

篇4

論文關鍵詞：重慶文化產業,影響因素,灰色關聯分析

一、研究意義

作為國家文化體制改革的試點地區，重慶市進行了一系列有益的探索和試驗，其文化產業在過去五年以年均28%的速度快速增長，為同期重慶市GDP增速的兩倍。2008年重慶文化產業增加值達到146.46億元，占全市GDP的2.87%。從重慶文化產業結構可以看出：以新聞出版、廣播電視、圖書出版發行為代表的傳統產業規模日益擴大,與此同時，以數字傳媒、動漫、網絡等為代表的新興文化產業市場份額也有所提升。

現階段對重慶文化產業的學術探討主要集中在定性研究，如對重慶文化產業發展戰略研究、文化產業政策研究、文化產業集群研究等，而對于文化產業發展影響因素的定量分析較少。由于重慶文化產業發展起步晚，數據不甚完整，口徑亦不統一，缺乏使用回歸分析、方差分析、主成分分析等需要的大樣本數據。比較而言，灰色關聯分析方法彌補了采用數理統計方法作系統分析所導致的缺憾，它通過對“小樣本”、“貧信息”不確定性系統的研究實現對系統運行行為、演化規律的正確描述和有效監控。鑒于文化產業客觀條件的制約及灰色系統理論的特點，本文將文化產業和影響其增長的因素視作兩個灰色系統，考察兩者之間的灰映射關系，從而得出影響重慶文化產業發展因素的相關順序，以此對重慶文化產業發展提供相關參考。

二、研究方法

關于產業增長的影響因素，目前尚無經典理論加以詮釋，但中觀層次的產業是宏觀經濟的組成元素，可依循宏觀經濟增長理論來分析文化產業的影響因素。以亞當·斯密為代表的古典經濟增長理論認為經濟增長的主要動力在于勞動分工、資本積累；以哈羅德、多馬、索羅為代表的新古典增長理論，指出在技術水平不變的假設下，資本積累在經濟增長中具有決定作用；以盧卡斯、羅默為代表的新增長理論則認為知識積累和技術進步是經濟增長的關鍵。

結合產業興衰轉化規律，主導產業的形成過程在不同程度上受到市場與政府政策的共同作用和影響，政府對新興產業進行培育、資助、扶持和保護的各項政策，對產業的形成和發展起著重要的推動與導向作用。此外，任何產業的形成都離不開市場需求的拉動，市場空間大小及其市場需求前景，對產業的發展有著直接影響。

綜上所述，本文將從勞動生產力、資金、技術、財政撥款、消費需求、投資、重大項目帶動幾個方面為數據指標分析其對重慶文化產業發展的影響。

三、指標選取及灰色關聯模型構建

灰色關聯分析的基本思想是根據序列曲線幾何形狀的相似程度來判斷其聯系是否緊密。曲線越接近，相應序列之間關聯度就越大，反之就越小。進行灰色管理鏈分析，首先要選準系統行為特征的映射量，本文將重慶文化產業增長和影響其增長的因素視作兩個灰色系統，隨后進一步明確影響系統行為的有效因素，即系統行為特征的數據序列及比較序列，設系統行為序列：

X={x(1),x(2),…,x(n)}

X={x(1),x(2),…,x(n)}

………………………

X={x(1),x(2),…，x(n)}

………………………

X={x(1),x(2),…,x(n)},i=1,2,.....,m

基于文化產業相關評價模型的建立原則及數據的可得性和可量化的原則，采集2005年至2008年的《重慶市統計年鑒》及重慶文化產業統計數據中選取數據，（重慶統計局2009年文化產業數據仍在整理中，本文的研究數據最新截止到2008年。）選取重慶文化產業增加值構成系統特征數列X,人均生產總值X;城鎮居民、農村居民可支配收入和純收入定為X及X城鎮居民家庭人均年文教娛樂文化服務消費為X農村居民家庭平均年文教娛樂用品及服務消費X;文化、體育、娛樂業固定資產投資X;科技經費支出X;文化體育傳媒財政撥款X;公共教育經費財政支出X見表1。

表12005～2008年重慶文化產業發展影響因素數據

年 份

指 標

2003

2004

2005

2006

2007

2008

重慶市文化產業增加值（億元）X

39.80

52.41

66.66

88.57

114.16

146.46

人均生產總值（元）X

8075

9608

10978

12437

14622

17575.1

城鎮居民人均可支配收入（元）X

8093.67

9220.96

10243.99

13715.3

12590.78

14367.55

農村居民人均純收入（元）X

2214.55

2510.41

2809.32

2873.83

3509.29

4126.21

城鎮居民家庭人均年文教娛樂文化服務消費（元）X

1025.99

1200.52

1391.11

1449.49

1237.35

1498.95

農村居民家庭平均年文教娛樂用品及服務消費（元）X

180.28

198.65

249.71

189.73

195.97

211.83

文化、體育、娛樂業固定資產投資占重慶GDP比重X

4.21%

4.53%

6.27%

5.63%

6.11%

7.11%

文化體育傳媒財政撥款占重慶GDP比重X

1.93%

1.98%

2.03%

1.97%

2.57%

3.25%

公共教育經費財政支出占重慶GDP比重X

1.91%

1.87%

1.98%

2.56%

2.95%

3.01%

8個影響因素反映出的問題主要有如下幾方面：

（一）生產力提高、文化需求拉動是文化產業發展的內生根本動力

從表3可知，重慶城鎮居民的可支配收入以及人均生產總值對重慶文化產業的影響最大，分別位居一、二名。這兩者是文化消費需求的根基，而文化消費構成了文化產業生產和再生產的最終環節和源泉，并調節著文化產業資源配置和供給，促使文化產業結構隨著人們需求層次高級化而高級化。產業經濟學中指出，生產力發展和消費能力的提升是新興產業的內生動力，也是根本源泉。重慶文化產業體制改革在經歷體制性“松綁”和政策性推動之后，正在從政府推動向市場推動轉變。

文化消費能力在現實發展中仍然存在諸多不足：首先是文化消費總量不足。2007年，上海居民教育文化娛樂消費支出為2653.67元，北京2007年居民教育文化娛樂消費支出為2383.96元，相比之下浙江為2158.32元，而重慶2007年城鎮居民家庭人均年文教娛樂文化服務消費為12590.78元，相比之下可見其差距。其次是文化消費能力地區差異顯著。城鎮居民的文化消費能力對重慶文化產業影響排位居第五位，而農村居民家庭平均年文教娛樂用品及服務消費更是排位第五。如何解決城鄉收入差距擴大而帶來的“消費斷檔”，這些問題都需要從市場本身尋求內生性增長源泉加以解決。

（二）深化文化體制改革、引導文化投資方向、擴大文化投資規模

資本作為產業發展的基礎，決定著該產業的規模和素質，由表三可以看出：文化、體育、娛樂業固定資產投資占重慶GDP比重對重慶文化產業產生的影響位居第三位。重慶在文化體制改革試點取得一定成果之后，需要繼續穩步推進“轉企改制”改革，形成多元化市場主體，擴大文化產業投融資力度，盡管文化領域的投資關系到國家文化安全問題，但仍應給予其投資空間，這需要政府出臺明確的產業發展與投資政策，吸引社會資本、民資、外資等進入國家鼓勵發展的文化產業領域，鼓勵商貿、房地產、金融等外部行業以多種形式對文化產業進行資本滲透與融合，在發揮資本運營作用的同時，引入國外文化服務業先進理念、文化管理先進模式，形成投資主體多元化、投資方式多樣化、投資機制市場化的文化投融資體制。

目前來看，重慶文化產業的發展主要是政府投資扶持，2010年，在中國國際文博會上，重慶9個政府重大文化產業項目成功簽約，總額近80億元。重慶市政府通過貸款貼息、項目補貼、政府采購、后期獎勵等方式，成為推動重慶文化產業發展。在今后的發展過程中要開拓新的投資主體，2007年，浙江宋城集團作為中國最大的民營旅游投資集團，在杭州舉辦的首屆世界休閑博覽會實現貿易成交137.38億元，協議利用外資10.17億美元，引進內資108.34億元，重慶在文化產業發展過程中也要借鑒各省市投融資成功的運行體制，進一步完善文化產業的投資環境。

（三）從依靠政府政策、投資推動轉變為依靠市場內生動力

隨著文化體制改革在重慶的逐步深入，改革的中心環節和關鍵命題將會逐漸轉向市場宏觀環境。如何給改制后的企業提供一個較為公平的市場競爭環境，進一步規范市場進入退出機制，給予不同所有制性質的企業以國民待遇，通過市場管理文化，將政策性的安排轉化為制度性的建設等等，政府應從文化企業改革中轉變職能，全力培育規范的文化市場環境。

重慶文化體育傳媒財政撥款占重慶GDP的比重對文化產業產生了一定影響，據重慶財政預算執行情況顯示，2009年重慶市文化與傳媒支出19億元，2008年重慶市對廣播電視的財政補貼達到20377萬元，對藝術表演團體補貼總計達7187萬元，重慶市政府對于文化產業的扶持在一定階段是必要的，但是在擴大文化產業供給的前提下也要兼顧需求，兼顧文化產業發展自身規律，重要的問題不是財政是否具備能力，而是能否創新支持產業的體制機制，使得財政資金能夠有效發揮作用。重慶市政府在對文化產業進行財政資金支持的前提下，要對支持方式進行合理設計，要避免文化企業把政府作為“客戶”，開展不良博弈，降低財政資金的效用。

（四）財政資金應重點扶持高端文化產業、促進文化產業與高新技術產業的深度融合

2008年，重慶市政府對于文化體育傳媒財政經費投入為151279萬元，同比增長26.94%，財政撥款的方向和力度會對產業的發展起到引導作用。創新能力是文化產業的根基與靈魂，文化產業同樣會面對產業的整體換代升級，因此重慶財政扶持政策應著重偏向于高端文化產業的培育發展方面，增強深度開發能力、價值增值能力和市場營銷能力。

處在全國網絡游戲產業和休閑游戲的領先位置的深圳，巴政府對文化產業的財政補貼著重放在高端文化產業發展方向，依托IT等高新產業的優勢和動漫游戲產業的發展平臺，以計算機信息處理技術為基礎，加快新媒體產業發展，帶動基于互聯網、無線網絡、數字廣播電視等網絡基礎上眾多產業的轉型和融合，形成軟件服務商、設備提供商、電信運營商、印刷出版者等共同參與發展的良好局面。

（五）為文化產業發展培養高素質人才是產業發展的重要因素

在上述指標排名中，公共教育財政支出在影像文化產業發展因素中位居第六，由于統計資料的限制，教育財政支出不單是指在文化產業方向進行的人才培養，但公共教育支出一定程度上能反映對文化產業人才培養中的投入。文化產業要取得長足的發展需要構筑人才的平臺。結合我國文化產業的發展趨勢，加強與相關高校和研究機構的合作，加大相關文化專業人才的培養力度及投入；在相關高校開設相關專業，提高文化人才隊伍的素質，推動文化產業的快速發展。

參考文獻

1 趙書華,王華強.北京市文化產業關聯分析[J]. 經濟論壇,2008.9

2 鄧聚龍.灰色系統基本方法[M].武漢:華中科技大學出版社,1987.

3 錢韻竹,張磊.城市文化產業發展影響因素實證分析[J].商業時代,2009.11

4 深圳文化藍皮書.改革開放與城市文化發展[M].中國社會科學出版社,2009.2

篇5

關鍵詞：縣域經濟 企業集群 創新

縣域是國民經濟發展最基本的區域，縣域內陸地國土面積占全國陸地國土面積的94.0%，縣域內人口占全國總人口的70.9%，所以，縣域經濟的發展由于關系到“三農”、城鎮化建設等問題而越來越受到關注。百強縣由于經濟總量強大，在縣域經濟中占有舉足輕重的地位。而在歷年全國百強縣評選中，黑龍江省只有肇東一強入選。因此，分析黑龍江省縣域經濟發展落后的原因，選擇促進黑龍江省縣域經濟發展的戰略，具有重要的現實意義。

一、黑龍江省縣域經濟發展現狀

黑龍江省共有68個縣(市、區)，縣域面積占全省總面積的85.7%，人口占全省總人口的65.1%；2007年，全省縣域生產總值為2659.2億元，占全省生產總值的37.6%；縣域進出口總值為114.7億美元，占全省進出口總值的66.3%。這一系列數據說明了縣域經濟的發展對于黑龍江省經濟社會發展的重要戰略意義。

肇東市作為黑龍江省唯一入選全國百強縣的縣市， 2010年，全市實現地區生產總值305.4億元，實現全口徑財政收入20.3億元，城鎮居民年人均可支配收入15180元，農民年人均存收入7898元。與全國縣域經濟百強縣（市）的平均規模相比較，明顯低于平均水平：地區生產總值475.64億元，地方財政一般預算收入29.04億元，城鎮居民人均可支配收入約22170元，農民人均純收入約10560元。

二、黑龍江省縣域創新水平低的根源

1、縣域工業化水平低

縣域工業化是縣域經濟快速發展的必要途徑。經濟百強縣之所以成為最具活力的發展板塊，其重要原因就是工業強縣。黑龍江省農業在縣域經濟中占有較大比重，工業發展相對滯后，基本上是一些勞動密集型產業和加工業。例如黑龍江省農業的發展仍以種植業為主，種植業占農業生產總值比重在 70%以上的農業縣域就有16個，個別縣域該比例在 80%以上，縣域經濟結構的單一性必然降低其抵御自然災害和市場風險的能力，嚴重影響縣域經濟的可持續發展。

2、縣域產業集聚程度差

經濟強縣持續發展的主要動力來源于工業化，除此之外還表現為縣域經濟特色鮮明，產業集聚效應明顯。產業集聚作為促進縣域經濟發展的一種新型組織形式，通過提高產業配套能力，培育具有競爭優勢的產業集群，已經成為提升縣域經濟競爭力的重要途徑。經濟強縣發展的成功經驗表明，縣域通過加強專業化分工與合作，通過發展“一村一品”，“一鎮一業”，開拓了縣域經濟的發展道路。

三、黑龍江省縣域企業集群化創新的戰略

1、農業產業化創新戰略

農業產業化戰略是通過產業化的發展方式，提高農副產品的其附加值，從而帶動縣域經濟發展。山東省縣域是實施農業產業化戰略成功的典型，通過“龍頭企業+農業公司+農業工人”等形式，實行農業集約化經營，從而帶動了縣域經濟的較快發展。黑龍江省農副產品資源豐富，通過實施農業產業化戰略，可以解決小農戶與大市場的矛盾，扭轉過去傳統生產方式帶來的農業大縣與財政窮縣并存的局面。

2、工業化創新戰略

縣域經濟雖然是農村經濟的集中體現，但絕不僅僅是農村經濟，就農業發展農業不能從根本上解決縣域經濟的可持續發展問題。經驗表明，我國的經濟強縣都是工業總產值所占比重較高的縣。2010年，全國百強縣的三次產業構成中，非農產業所占比重超過了90%。多年位居全國百強縣之首的江陰，2010年創造了全國二百分之一的地區生產總值和二百二十分之一的財政收入，成為縣域工業化發展的典范。

3、對外開放創新戰略

縣域經濟是區域經濟，縣域經濟的發展必須突破行政區劃的限制，在更大的區域范圍內配置資源。對外開放的創新戰略就是縣域借助比較優勢，加強招商引資，承接產業轉移，通過外向型經濟推動縣域經濟的發展。例如東部沿海地區的經濟強縣，利用自身的區位優勢、政策優勢、經濟基礎優勢等，通過對外開發貿易，承接國際產業轉移和國內更發達地區的產業轉移，向外淘汰成熟產業，優化了縣域的產業結構和產業鏈結構。

四、結論

黑龍江省縣域經濟經濟20多年的發展，已經形成了一定的特色和品牌，如海倫的綠色品牌、蘿北的石墨產業、東寧的木耳等。但是，要想趕上全國縣域經濟的發展速度，還有許多關鍵問題亟待解決。一是技術創新。提高技術水平，為實現農業產業化、工業化和對外開放奠定基礎，為縣域經濟發展創造機會。二是培育骨干企業。黑龍江省目前縣域內擁有規模以上工業企業1635個，要充分利用好這個重要的工業基礎，培育骨干企業，推進農業產業化經營。三是鼓勵民營經濟。2010年，黑龍江省縣域民營經濟實現增加值1320億元，占全省縣域生產總值的40％。民營經濟作為推動縣域經濟發展的主要力量，要充分激發民營資本的創業熱情。

參考文獻：

[1]中國縣域經濟網. 省略

篇6

[關鍵詞]精品學術期刊數字出版政策支撐體系

[分類號]G237.5

1 引言

作為數量位居世界前列的期刊大國，沒有自己的國際性數字期刊平臺，從而導致優秀智力成果外流是中國期刊的切膚之痛。事實上，期刊數字化轉型是一個復雜的系統工程。在傳統出版業堅守紙質出版陣地、新型數字出版不斷滲透、出版主體日益多元的情況下，政府具有擔任整合現有精品學術期刊出版資源、構筑統一精品期刊品牌、實現數字傳播的責任。因此，中國精品學術期刊數字出版平臺建設迫切呼喚政府主導并出臺相關政策扶持。

2　政府主導中國精品學術期刊數字出版平臺建設的動因剖析

2.1 學術資源帶有準公共產品屬性

準公共產品是指具有有限的非競爭性或有限的非排他性的公共產品。學術資源具有使用上的非競爭性，一部分人對其使用不會影響另一些人對其使用，因而是可以共用的。然而，出于私益，它在消費上卻可能存在著競爭，需要付費消費。學術資源具有受益上的非排他性，即在消費過程中所產生的利益不能為某個人或某些人所專有。對于準公共產品的供給，理論上應采取政府和市場共同分擔的原則。

正是因為學術資源的準公共產品屬性，中國政府承擔了學術資源生產的主要職能，中國學術研究的主體是高等院校和科研院所。據《中國統計年鑒2007》數據，中國現有普通高等院校1 867所，其中中央部委高校111所，地方部門高校1 480所。從科學研究與開發機構基本情況來看，政府資金在科研經費籌集額及研究與實驗發展經費支出中均占絕大部分比重。隨著國家逐年加大對科學研究的支持力度，國家自然科學基金的財政撥款在十年間已經增加了4.87倍。2007年國家自然科學基金的財政撥款約為43.31億，而1998年，這一數字還不到8.87億。

中國科學技術信息研究所提供的數據也顯示：2007年，SCI、EI和ISTP三個系統收錄我國高等學校論文16.63萬篇，占收錄總論文數的84.6％；收錄科研機構論文2.73萬篇，占收錄總論文數的13.9％；2007年SCI國際論文被引用篇數居前20的高校和研究機構均是事業制高校和研究院所。由此可見，在學術資源生產上，中國政府業已承擔了主要責任；在學術資源提供和傳播上，政府也應擔當責任。

2.2 中國優質智力資源外流有愈演愈烈之勢

近年來，中國政府對科學技術研究的投入日益增加，中國研究人員在國際學術界的影響日益擴大。基于獎勵、晉升以及顯示度、影響力等諸因素的考慮，國家鼎立資助的中國頂尖研究者經常選擇在國外期刊上，而國內研究者為了獲得這些研究論文的閱讀權，卻不得不付出高昂的訂閱費。科技部統計了2003-2007年國家投人巨大的中國自然科學基金、國家高技術研究發展計劃(863計劃)、國家重點基礎研究發展計劃(973計劃)、國家科技攻關計劃等國家四大基金／計劃研究的情況，發現向國外的占比呈逐年遞增的態勢，最高占比高達57.77％。

對中國科協898種期刊調查顯示，中國科協期刊有42種在Elsevier，Springer等國外出版商網絡平臺上網，占4.7％。比重雖不大，但含金量很高，大多是國家投巨資打造的我國精品科技期刊，其中有12種期刊在國內無自建網站，從而將期刊內容資源的網絡傳播權拱手轉讓給國外出版商。綜上可見，隨著國內高質量論文在國外期刊發表比例越來越高，越來越多國內優秀期刊選擇搭載甚至完全依賴國外出版商網絡平臺，中國優質智力資源外流有愈演愈烈之勢。

2.3 中國學術界、期刊界亟需有國際影響力的數字期刊中國平臺

當前，國際性的名刊和跨國出版集團大舉進軍中國。他們不僅看好中國潛力巨大的期刊市場，更垂涎中國優秀研究成果和論文，極力吸引中國研究人員將最好的研究成果發表在其期刊上，再將期刊銷售到包括中國在內的世界市場，獲得高額利潤。不僅如此，他們還試圖壟斷全球科技期刊市場，導致全球性期刊提價。2008年初，清華大學、北京大學、南開大學等國內名校被迫接受了Elsevier年均15％的提價方案，Elsevi―er每年在我國高校銷售的數字出版產品已達1800萬美元。

中國學術界、期刊界有識之士已開始深刻反省我國學術界、科技信息界對國外期刊以及網外期刊數寧平臺過度依賴的弊端。反思2008年5月12日四川汶川大地震，在Nature上首發有關汶川地震的研究論文作者不是中國人的缺憾，其中不無“國家保護主義”因素在起作用。我國學術界、科技信息界對國外期刊及其數字平臺的過度依賴，不僅導致優質智力資源流失，而且在科學研究、科學發現首發權上受制于人。隨著中國科學研究實力的增強，中國學術界、期刊界亟需有國際影響力的數字期刊中國平臺。

2.4　歐美日政府以各種途徑扶持學術期刊數字出版

盡管歐美日出版業的市場化程度相當高，但對待學術期刊數字出版，各國幾乎不約而同地采取了政府大力扶持的做法。英國第一代網絡數寧期刊研究項目“BLEND”計劃歷時十年(1982―1991年)，第二代網絡數字期刊研究項目“Quartet”計劃，均由英國國家圖書館資助(英國國家圖書館2007―2008年收入的70％來自政府，達1640萬英鎊)。美國最早的電子期刊試驗是1976年美國國家科學基金會(NSF)主持的“電子信息交換系統”(EIES)項目，其后有關方面進行了一系列的電子期刊試驗。美國“大學特許工程”(TULIP，1991―1996)是Elsevier提出的一個為期五年的電子期刊試驗計劃，與華盛頓大學、麻省理：1：學院等9所重點大學合作，將Elsevier和Pergamon公司出版的43種材料科學與工程方面的50萬負期刊數據，經由因特網傳送到讀者的計算機。TULIP項目便是ElsevierScience Direct數據庫的前身。

日本科學技術振興機構(JST：Japan Science andTechnology Agency)是根據《獨立行政法人科學技術振興機構法》而成立的獨立行政法人單位，隸屬于日本文部科學省，其前身是日本科學技術振興事業團。JST在2005財政年度的預算約為1125億日元(約82億人民幣)。針對日本80％的研究成果都投到西方期刊的現象，JST目前的工作一是建立文獻數據庫，Jominal

rchive是JST創建的J-STAGE期刊回溯文獻倉儲數據庫網站；二是建J-STAGE，為375家科學和技術學會或協會提供一個平臺，讓它們向國際社會展示自己的成果，同時免費提供期刊的編輯軟件。

20世紀90年代后期以來，隨著國際產業結構升級步伐的加快，不少發達國家和地區政府意識到數字內容產業占據著價值鏈的高端，開始著手把發展內容產業作為提升產業結構、提高國際綜合競爭力的主要手段，并制定了一系列相關發展戰略。如：美國制定《因特網免稅法案》；歐盟在2005―2008年為數字出版提供1.63億歐元資金支持；法國為支持數字出版給予信貸扶持等。可見，發達國家為把握信息技術在學術交流中的作用，已將學術期刊數字出版納人國家基礎信息設施建設，政府全力支持學術期刊網絡傳播的完整技術流程，并扶持數字期刊產業發展。

綜上所述，鑒于學術資源的準公共產品屬性、中國優質智力資源外流加速的現實、中國學術界、期刊界的迫切需求、國外政府的示范效應，中國精品學術期刊數字平臺建設成為中國政府義不容辭的責任。

3　政府主導中國精品學術期刊數字出版平臺建設的可能路徑

3.1 以國家四大基金／計劃項目為試點，抓知識創造源頭，把好研究成果的關

國家四大基金／計劃項目代表了中國科學技術研究的最高水平，是中國優質智力資源的發源地。當前，四大基金對科研成果管理的主要形式有：①知識產權保護：按《關于加強與科技有關的知識產權保護和管理工作的若干意見》、《科技成果登記辦法》進行科技成果知識產權申報和成果登記；②成果轉化或轉讓：發生技術轉化、轉移時，按照《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《技術合同認定登記辦法》執行；③參與評獎評優：國家級別的獎項有國家最高科學技術獎、國家自然科學獎、國家技術發明獎、國家科學技術進步獎和中華人民共和國國際科學技術合作獎等，按《國家科學技術獎勵條例實施細則》執行。

綜觀四大基金／計劃對科研成果的管理，重視知識產權、成果轉化及評獎，惟獨或缺對研究成果論文的管理。因此，宜以四大基金項目為試點，抓知識創造源頭，把好研究成果的關。具體措施有：四大基金／計劃宜研究制定相關領域的國內重要期刊目錄，目前僅國家自然科學基金按A類期刊和B類期刊兩個層級給出了國內重要學術期刊目錄，其他三大基金／計劃也應出臺相應的國內重要期刊目錄。在四大基金／計劃項目審批及項目驗收時，不僅注意項目申報書中的數量指標，更要注重的流向，引導基金在所頒布的國內重要期刊上。四大基金／計劃所認定的國內重要期刊自然成為中國精品學術期刊數字平臺的來源期刊。考慮到仍有不少高質量論文會選擇在國外期刊發表，宜在國家層面頒布相關規定，要求國家四大基金資助論文在國外發表前，有義務向中國精品學術期刊數字平臺提交預印本或存檔。

3.2　在試點基礎上逐步推廣，出臺有關國家資助研究論文成果的保護性立法

研究成果論文管理不僅涉及基金資助機構，還遍及廣大高等院校、科研院所；不僅關乎基金資助機制，還影響高等院校、科研院所的人才考評、職稱晉升等諸多方面。其涉及面廣，牽扯因素復雜，需要在跨越部門利益之上，在國家層面立法保護國家資助研究的論文成果，將優秀論文成果導向中國精品學術期刊數字平臺。具體措施有：頒布新法，設立國家資助研究論文呈繳保存制；或在《中華人民共和國科學技術進步法》中增添國家資助研究成果論文管理的相關條款。上述兩條路徑可解決中國精品學術期刊數字平臺的內容資源來源問題。

3.3　借鑒報業經驗，設立精品學術期刊數字出版實驗室

在“十一五”期間，國家已將數字出版技術、數字化出版印刷、復制和發展新媒體列入科技創新和文化出版業發展的重點，出臺了鼓勵創意產業、動漫產業、數字印刷等發展的優惠政策。目前，較之政府對數字報紙出版的關注與扶持，數字期刊領域相對薄弱。新聞出版總署報刊可成立了數字報業實驗室，既解決了重復建設盲目投入問題，又為報業數字化建設起到了引領作用。建議將這種做法引入到精品學術期刊的數字出版建設之中，精品學術期刊數字出版實驗室的設立，主要解決前期投入資金、技術研發、數字出版所需復合型人才培養等問題。

3.4　在內容資源、技術研發、人才、資金等條件成熟時，建立一個中國精品學術期刊數字平臺

政府主導精品學術期刊數字出版的最終成果是建立一個可以共享的中國精品學術期刊數字平臺。該平臺主要具有五大功能：①創建中國精品學術期刊全文數據庫：平臺首先將建立一套科學、合理、公正、嚴格，與國際慣例一致的學術期刊評價體系，對經過該評價體系遴選出的中國精品期刊，建立期刊全文數據庫。②提供學術期刊全數字化出版流程服務：針對目前國內學術期刊大都停留在傳統稿件處理方式、數字版內容滯后于紙質版的現狀，平臺將通過關鍵技術研究，提供入選期刊從稿件處理、排版、編校，到出版、發行的全數字化出版流程服務，實現紙質出版與網絡出版同步進行。③知識深度挖掘和整合：平臺提供一站式檢索服務，采用國際通用的元數據著錄標準，除一般的檢索、下載等必需功能外，提供更為深層次的知識挖掘和整合功能。如開發垂直搜索引擎，對有結構、層次的知識單元進行整合、加工、分析和處理，方便用戶構建各種專業知識體系。④建立原創性學術論文首次發表平臺：原創性學術論文可不依賴于紙質期刊而獨立地在平臺上首次發表，同時不受紙質期刊按固定日期出版的限制而做到“按篇出版”，保證原創性學術成果在第一時間問世。⑤提供政府行政管理平臺：新聞出版行政管理部門可利用平臺，對所轄地區所有期刊實行網上行政管理，包括行政許可事項的網上審批，檢查、審讀數字版樣刊，網上年檢，產業數據統計等功能。

“中國精品期刊數字化平臺”應由政府主導，定位于由國家新聞出版總署直接監管的一個國家級出版工程。平臺的運營可考慮分階段進行：第一階段，作為國家級項目，由政府投資，進行平臺建設，并在建成平臺后進行產業化的前期孵化工作。第二階段，產業化運營，運營模式可參考臺灣的做法。2006年12月，臺北正式組建了一個名為“臺灣數位出版聯盟”的協會，該聯盟集合了期刊出版界、軟硬件技術商、圖書館教育單位、專家學者等各方力量，致力于整合產業集體的資源和共識，建立一個共享的數位出版產業平臺，促進臺灣期刊數字化的整體發展。筆者認為，平臺的運營以政府主導，達成相關利益方聯盟的形式較為可行。

3.5　建立健全政策支撐體系，保障中國精品學術期刊數字平臺的運營

中國精品學術期刊數字平臺的運營需要相關政策體系支撐。政策支撐的目的與歸宿是要協調好學術期刊數字出版產業鏈上的各主體，即作者／研究機構(知識創造)――出版機構(知識生產)――信息服務商／

平臺運營商(知識傳播)――用戶／圖書館(知識利用)的利益關系，發揮政府主導作用。可由路徑是從知識創造一知識傳播一知識產權保護一知識評價四個維度建構中國精品學術期刊數字出版的支撐政策體系，主要包括四大內容：①知識創造政策：梳理各種知識成果產生渠道，明晰知識創造的主體構成，研究各類型基金課題資助機制，比較國內外知識創造激勵政策，出臺吸引優質期刊資源和原創論文資源的導向政策。②知識傳播政策：研究同方、萬方、維普、龍源、臺灣華藝、Elsevier，springer，Blackwell，Highwire Press等數字期刊平臺的傳播模式，出臺有利于精品學術期刊數字出版傳播的扶持政策。③知識產權政策：研究界定作者、期刊、數據庫服務商享有的知識產權，分析國內數字出版的知識產權保護現狀，比較國內外數字出版的版權保護法律與政策，出臺精品學術期刊數字知識產權保護的激勵政策。④知識評價政策：研究我國現行知識評價機制的現狀，分析其利弊，出臺新的更趨科學合理的知識評價促進政策。

4　結論

?作為“整個科學史上最成功的無處不在的科學信息載體”，學術期刊承擔著傳承科學知識、推動人類進步的重任，是“知識傳播網絡”和“國家創新系統”的一個重要組成部分。精品學術期刊數字出版的公益性顯著，應發揮社會主義制度能夠集中力量辦大事的政治優勢，以國家力量支配、整合、挖掘期刊出版資源，創建一個精品學術期刊數字出版平臺，并搭建與精品學術期刊數字化平臺相適應的政策支撐體系。

?政策支撐體系的構建是要協調好學術期刊數字出版鏈上各主體，即作者／研究機構(知識創造)――出版機構(知識生產)――信息服務商／平臺運營商(知識傳播)――用戶／圖書館(知識利用)的利益關系，發揮政府主導作用，以國家立法的最高權力形式頒布或修訂相關法律條規，建立健全知識創造、知識傳播、知識產權保護、知識評價政策體系，保障中國精品學術期刊數字出版平臺的運營。

篇7

一、個人所得稅改革的宏觀經濟效應

（1）更好的組織財政收入。組織收入是稅收的基本功能，這是任何稅種的共性。早期各國個人所得稅幾乎都是為了解決財政困難、籌措戰爭經費而開征的。個人所得稅以個人收益為課稅基礎，收益來源于個人的經濟活動。只要有一定的收入，就可以征收所得稅，而且隨著社會生產力的發展，經濟資源的不斷增加，經濟活動的日益擴大，所得稅也隨之增加。所以，在正常情況下，個人所得稅能夠隨著經濟的發展與國民收入的增加而同步增長。實踐證明，個人所得稅組織收入的功能在世界各國日益得到增強。(見表2--1)

表（2---1）DECD國家個人所得稅占稅收收入的比重

國別個人所得稅比重社會保險稅比重廣義個人所得稅比重

美國40．522．462．9

英國27．516．744．2

澳大利亞43．3043．3

加拿大37．813．451．2

法國17．433．951．3

日本18．834．653．4

意大利25．026．851．8

瑞士31．822．254．0

盧森堡18．822．441．2

西班牙20．830．050．8

平均（未加權）28．1722．2450．41

資料來源：OECDinfigures,2001Edition,P38-39

從表2--1可知，在這10個OECD國家的稅收結構中，個人所得稅平均比重為28.17%,社會保險稅平均比重為22.24%。如果把社會保險稅也加在一起，廣義個人所得稅的平均比重達50.4196。可見，個人所得稅(尤其是廣義個人所得稅)己成為這些國家政府的一大稅收來源。

（2）經濟調節。個人所得稅作為經濟的“內在穩定器”之一，它的作用可以描述為：當經濟衰退時，收入水平下降，有些人的收入降到免稅的范圍之內，有些人的收入降到較低稅率檔次，即出現累進稅率下的“累退下滑”效應。反之，當經濟過熱時，收入水平上升，有些人可支配收入超出了免稅范圍，需要納稅，有些收入上升到較高的稅率檔次，需要交納更多的稅，即出現累進稅率下的“累進爬升”效應。由于消費需求取決于個人可支配收入，所以在經濟衰退時，納稅負擔自動減少，也就緩和了消費需求的下降;而在經濟過熱時，納稅負擔自動增加，也就制約了消費需求的上升。

（3）調節收入分配。個人所得稅的收入分配功能。市場經濟是有效的資源配置方式，但由于在分配上的按照要素察賦的質量和多少進行分配往往會造成收入分配的巨大差距，從而影響社會協調和穩定，進而損害效率。個人所得稅是調節收入分配，促進公平的重要工具。個人所得稅調節收入分配主要是通過累進稅率進行的，累進稅率下隨著個人收入的增加個人所適用的邊際稅率不斷提高，從而低收入者適用較低的稅率征稅(或免稅)，而對高收入者按較高的稅率征稅。這有利于改變個人收入分配結構，縮小高收入者和低收入者之間的收入差距。在一定范圍之內，累進稅率幅度越大，個人所得稅的再分配功能就越強，但超過一定限度，高的累進稅一方面會引致人的逃稅動機，從而損傷效率和公平;另一方面會抑制人們的勞動、投資等經濟活動的積極性，損害效率，最終也不利于公平。除了個人所得稅累進機制外，征稅方式也可促進公平分配，如對主要為低收入者收入類型的所得(如工薪所得)采用較主要為高收入者收入類型的所得(如資本所得)高的稅率，也有助于縮小高收入者和低收入者之間的收入差距。在費用扣除上，高收入者和低收入者使用同樣的標準定額扣除，從而收入較低者的平均稅率低于高收入者的平均稅率，也有助于促進收入分配的公平。

二、個人所得稅改革的微觀經濟效應

個人所得稅對微觀經濟主體的影響主要體現在以下三個方面:

（1）個人所得稅對勞動供給的影響。個人所得稅對勞動供給和工作努力的影響被認為是導致“市場變形”最嚴重的領域。在征收個人所得稅的情況下，人們工作意愿將受到影響。如果用工作與休閑的時間比值大小來衡量，那么，在累進稅情況下，這個比值較在比例稅的情況下為小，而在同樣是累進稅時，高累進稅率將更多地減少這一比值。由于征收個人所得稅，減少了人們的稅后可支配收入，從而促使納稅人為了維持既定的收入水平而減少休閑，增加工作時間，產生“收入效應”；同時，由于課稅，降低了休閑相對于勞動的價格，使對勞動和休閑兩者的選擇發生變化，從而引起納稅人以休閑代替勞動，產生“替代效應”。

（2）個人所得稅對投資的影響。個人所得稅對家庭投資的影響可以從“收入效應一”和“替代效應”兩方面來說明，即對投資收益課稅后會減少納稅人的投資收益率，從而對其投資行為產生兩種效應:一是由于投資收益率的下降，抑制了投資的積極性，使納稅人增加消費，此為“替代效應”;二是由于投資收益率的下降，減少了納稅人的實際可支配收入，為了保持原來的收益水平，納稅人不得不增加投資，此為“收入效應”。正如個人所得稅對勞動供給的影響一樣，個人所得稅對投資的影響也取決于兩種效應的大小。

（3）個人所得稅對儲蓄的影響。西方經濟學認為，影響個人儲蓄行為有兩個經濟方面的原因，而個人所得稅的作用正是通過對這兩方面的影響而反映出來的。

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論文關鍵詞：智力資本,區域可持續發展能力,福建省,因子分析

知識經濟與可持續發展是對人類社會進程和人類未來發展的生動刻畫。知識經濟是推動人類社會實現可持續發展的重要動力，知識經濟也只有納入可持續發展的范疇，并且用可持續發展的原則加以規范，才能沿著健康的軌道發展。智力資本是知識經濟的基礎和核心要素，智力資本在經濟發展中起著關鍵作用，能夠挖掘新經濟時代的經濟增長點。結合我國經濟發展的現實階段，通過剖析智力資本與區域可持續發展能力的內在關系，進而提出通過智力資本促進區域經濟可持續發展的路徑，為區域經濟的可持續發展提供理論依據具有重要的戰略意義。

一．智力資本與區域可持續發展能力的指標體系設計

區域智力資本是指在特定的行政區域和制度框架內，通過人的智力運作，對知識、技能、經驗、知識產權、有價信息等進行整合，并在有效環境的支撐下，促進知識的價值創造，實現價值增值所形成的資本形態。雖然關于智力資本的分類有二要素(Roos,1998)、三要素(Edvinsson,1997)和五要素(Bassi,1999)之說，但Edvinsson智力資本三要素觀點得到廣泛認同，即智力資本包括人力資本、結構資本和關系資本三個要素，學界稱為“H-S-C”范式。國內學者借鑒國外研究成果對區域智力資本的內涵、構成、測度指標等方面開展了一系列研究，從構成來看，陳鈺芬將區域智力資本分解為人力資本、關系資本、過程資本、創新資本等四個要素；趙坤、孫銳將其劃分為人力資本、技術資本、顧客資本和市場資本四類；而李平，王學軍、陳武則遵循了H-S-C范式。這些分類方式雖然結合了區域的特征，但與宏觀區域的范疇與本質并不完全匹配。結合上述定義，本文從人力資本、內部資本和外部資本的角度將智力資本分為：人力資本、創新資本和環境資本。區域人力資本主要包含教育水平、醫療衛生、社會保障等三個方面；創新資本不僅包括創新性的產出，如技術專利、創意思想、流程、程序、商譽、商標以及論文、著作和研究報告等，還包括創新資金投入與創新人員。環境資本主要包括開放資本、文化資本、制度資本與關系資本等形式，用環境資本來概括更能夠體現智力資本的本質內涵與宏觀范疇。區域可持續發展關鍵在于實現人口、經濟、社會、環境與資源的協調發展，因此著重從資源環境承載力、經濟發展能力和社會穩定能力進行考察。根據以上關于人力資本、創新資本、環境資本以及區域可持續發展能力概念的界定，構建出評價指標體系如表1和表2所示。

表1智力資本三維結構要素評價指標體系單位：%

表2區域可持續發展能力（S）指標體系單位：%

資源環境承載力 S1

經濟發展能力S2

社會穩定能力S3

S11人均農作物播種面積(hm/人)

S12能源生產總量與消費總量之比

S13環境保護資金占財政投入的比重

S14工業廢水排放達標率

S15工業固體廢物綜合利用率

S21糧食單產(公斤/畝)

S22非農產業產值比重

S23億元產值消耗能源(萬噸標準煤)

S24 GDP增長率

S25人均社會消費品零售總額(元)

S31農村基尼系數（無量綱）

S32城鎮居民人均可支配收入(元)

S33農民居民人均純收入(元)

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一、幾種主要的學術腐敗現象

近年來，隨著新聞媒體的不斷披露，大學學術腐敗引發社會對大學學術秩序的廣泛關注。然而，要從根本上消除大學學術腐敗，僅有關注是不夠的。目前，我們迫切需要對學術腐敗進行整體的現象梳理，分析其制度誘因，分門別類地采取措施。

⒈學術造假。學術造假是指剽竊、抄襲、占有他人研究成果，或者偽造、修改研究數據的行為。僅一年，就有西安交大六教授舉報該校一名長江學者造假、江西井岡山大學教師鐘華和劉濤國際學術期刊造假、武漢理工大學副校長博士論文抄襲等諸多事件被披露。在這一系列事件面前，人們既感慨于六名老教授的堅持，更震驚于造假還敢申報國家大獎的“勇氣”，驚詫于兩個年輕學者一年炮制70多篇sci論文的“荒唐”。12月17日，武漢大學信息管理學院沈陽副教授將自己的研究成果公布于眾，描述了學術造假的整體狀況：據估算，的銷售額高達數億元。

⒉無償占有研究生的勞動。中南大學信息物理工程學院教授陳真誠涉嫌慫恿研究生抄襲他人論文的事件披露后，人們看到了某些導師和研究生之間關系的“冰山一角”。有些導師指派研究生到自己的公司里工作，以“研究”為名，無償占用學生勞動，擠占了他們的學習和研究時間。以前只在研究生中傳播的“故事”，開始在社會中擴散。

⒊科研經費使用不當。為了提高科學技術水平，我國政府多年實施“科教興國”戰略，大學科研的整體水平和科研條件都發生了質的變化，但暴露的問題也很多。項目負責人違規使用經費、橫向課題收支缺乏規范，敗壞學校聲譽，借協作科研之名，將科研經費違規劃撥關聯機構和自己的公司……這些問題的廣泛存在，不僅對大學的社會形象帶來嚴重影響，而且一直困擾著中國大學科研的效率和水平。教育部、財政部聯合的《關于進一步加強高校科研經費管理的若干意見》文件中所列舉的問題都是近年來被社會廣泛批評的學術腐敗現象。

其實，在上述調查所列的幾種學術腐敗中，性質并不相同，有些行為通過加強紀律約束和監管就可以大大減少。而有些學術腐敗涉及范圍很廣，甚至動搖了學術研究的根基，約束和監管的成本很高，持續性效果也不會好，因而必須從制度機理上加以研究和改造。

二、通行的觀點及其局限

學術腐敗使人們開始注意到大學自身管理中存在的嚴重問題。現在，人們普遍認識到，不管是行政化還是大學自不足，或者是學校內部的晉升和科研等管理問題，都意味著需要重新考慮大學的整體制度設計。不解決這個問題，中國創新的基礎就不堅實。但是，人們對于大學學術腐敗問題范圍和誘因的看法并不一致，自然對于如何解決這些問題也存在著很大的分歧。

許多人認為大學學術腐敗是大學師德建設沒有做好，只重視專業水平，未強調“人類靈魂工程師”的職業特性，因而導致大學學術風氣偏離了“學高為師、德高為范”的軌跡。大學教師整體知識水平高于一般社會成員，因而也應具有更高的自律水平。但是，大學教師也是人，也有人性的弱點。關鍵還是要建立合理的制度，激勵大學教師選擇符合社會要求的行為，而不能指望哪個群體的道德自覺。

還有一些人認為是大學現行業績激勵制度存在缺陷。大學教師的晉升、獎金發放都與發表的論文數緊密掛鉤，致使教師

把的數量作為頭等大事。這種觀點將誘因找到了，但是，如果因此取消晉升、獎勵與掛鉤，又勢必造成缺乏激勵，干好干壞一個樣，同樣也會影響大學的創造力。國際學術界普遍實行用衡量學術成就的方法，也有“要么發表要么死掉”的戲言，但沒有哪個國家像中國那樣全力以赴，以一種讓任何西方國家都難以想像的速度增加“科學生產力”。因此，“問題—對策”式的措施，難以系統地解決當前大學學術研究中存在的問題，誘因作用機制還需要更加細致地加以研究。三、大學科研管理的“他山之石”

在國際范圍內，美國聯邦政府以其對科研的巨額資助聞名于世。從“星球大戰”計劃，到人類基因組研究，再到教師專業發展標準的制定，都是美國聯邦政府科研資助下的產物。在美國的一流大學中，以斯坦福大學為例，科研是它最大的收入來源，科研收入占其總收入的40%。而其中，美國聯邦政府又是科研項目的主要資助者。可以說，美國聯邦政府的科研資助對美國一流大學的科研活動起著不可替代的支持作用。

實際上，除巨額的資助令其他國家羨慕外，美國聯邦政府對其委托給大學的科研項目的管理方式也為提升科研質量提供了關鍵性的制度基礎。美國聯邦政府并不直接管理大學（西點軍校除外），對大學也沒有直接撥款。在這種條件下，美國聯邦政府的科研制度中有哪些要點支撐了管理的有效性？

1、統一的科研委托行為

目前，美國聯邦政府有14個內閣機構，100個以上的各類委員會。它們都可以在本部門的預算中設計科研項目預算，分年度向預算管理辦公室（omb）提出申請，經omb匯總提請國會批準后，這些聯邦政府機構就可以委托大學或其他科研機構進行研究活動了。在這個過程中，各個聯邦機構都必須遵守對高等教育機構、醫院和其他非營利組織間協議的管理規定，統一經費撥付的程序和協議格式，保證了眾多聯邦機構按照一致的程序和要求管理他們和大學間的科研項目。

規范、統一的科研委托行為，還意味著大學間平等、獨立的競爭地位。美國聯邦政府的委托項目對所有大學開放，不管是公立大學還是私立大學，只要有能力承擔科研項目都可以獲得政府的資助。從事實上看，聯邦機構科研項目資助主要集中在幾十所研究型大學身上，但是，他們獲得項目資助不是因為他們擁有什么“頭銜”，而是這些著名大學有能力完成這些項目，這和我國大學熱衷于不斷“升級”以便從政府那里獲得各種各樣“身份”，進入政府劃定的各種各樣的“重點圈子”的做法形成了鮮明的對比。

大學治理的核心議題在于選擇合適的制度來保證大學理念與目標的實現。大學治理包括一系列問題：從外部而言，涉及到政府與大學的關系；從內部而言，涉及到大學的內部權力結構、大學各職能之間的關系等等。美國聯邦政府在資助科研項目時，承認大學在科學研究中的不可替代的作用，于是，聯邦機構委托大學從事科研活動，就是按照支出目的，而不是按照物品或者服務的性質進行劃分的成本核算方式，充分尊重了大學內部各種關系。

2、尊重大學的經濟利益

在美國研究型大學中，科研是大學最重要的收入。而且，是真正的收入，不是賬面上的數字。美國聯邦機構委托項目包括兩類成本：人員成本和大學設施和管理成本。科研項目一經批準，相應比例的人員成本就進入大學的收入賬戶，成為大學從聯邦科研項目中獲得的人員成本補償收入；除人員經費補償外，大學為聯邦科研項目的完成還提供了不可明確分割的服務成本，如圖書館和辦公室設施，以及科研管理人員提供的服務，因此，大學要收取一定比例的費用。設施和管理費的收取比例，由大學和聯邦機構的委托方討價還價。最后，所有向聯邦機構提起的科研項目申請書都要經大學科研預算辦公室、倫理審查辦公室審核后，由學校科研管理部門送出，保證該大學所有的科研項目不存在有悖于大學理念的倫理問題，保證大學向聯邦機構提出的成本補償要求是嚴肅的和基于精確計算的。

在這樣的成本原則下，大學教師可以獨立地完成科研項目的研究，但是其科研行為是作為雇員的行為。大學作為機構與聯邦機構洽談合作事宜，簽訂合作協議，科研項目組只是一個按照功能臨時架構的科研組織，從而完全尊重了大學的經濟利益。

3、尊重大學與教師的聘任關系

人員成本是否可以納入科研成本，一直是我國大學教師和財政部門爭論的焦點，也是大學科研經費使用中的一個敏感話題。我國科研經費一般只允許承擔5％的人員經費，而且不得用于研究者本人。大學教師認為，科研項目主要成本是大學教師投入的人力和智力成本，科研經費不允許包括人員成本簡直匪夷所思。財政部門的理由同樣充分，國家已經支付了你的工資，為什么還要支付人員成本？那樣不意味著一個人拿兩份、甚至更多份的工資嗎？大學教師和財政部門的要求無法平衡，于是，大學教師只能在做科研項目預算時，把經常性費用放大，甚至購買不必要的設備。最終，大學科研經費預算出現了非常滑稽的現象，即委托部門給多少經費額度，科研項目就能夠預算多少經費，這從根本上影響了科研經費管理的嚴肅性。

美國的做法是，人員成本可以按照實際投入該項目的時間包括在科研成本中。表面上看，這可是中國大學教師在從事科研活動時夢寐以求的，但是，該成本原則背后的人事制度卻是大多數人沒有看到的。在美國，大學教師是大學的雇員，在聘用之初，大學和教師就根據各自的實力開始了討價還價的過程。教師一旦簽訂全日制聘用合同，就把所有工作時間都給了大學。教師申請科研項目時，首先要根據科研項目的大小，估計自己需要投入的工作時間。例如，如果教師估計需要將1/3的工作時間用于該研究，則1/3乘以該教師的年薪，就構成了該項目的人員成本。一旦項目獲得了批準，則該人員成本進入學校的收入賬戶，大學就免除該教師1/3的教學時間，但他的薪金還是聘任合同約定的水平；如果該教師在一年內沒有任何科研項目，則他的工作時間就必須由教學和社會服務時間填滿。所以，在美國大學，各學院院長的主要管理責任，就是為所有的員工找到足夠的工作量，否則，就意味著學院雇傭了超過需要的教師，需要裁員。

以上人員成本計算方法，尊重了大學和教師之間的聘用關系。無論聯邦政府還是州政府，都不能支配大學教師，包括公立大學教師的勞動。大學教師的時間屬于大學，政府要委托大學教師從事科研和其他活動，必須補償相應的人員成本給大學，大學才能免除

大學教師相應部分的崗位責任；成本原則保證了大學與其教師聘用合同的嚴肅性，保證了大學通過時間管理將教師組織起來。4、尊重大學教學、科研統一的特點

和獨立設置的研究機構不同，大學的科研活動離不開教學。于是，聯邦政府認可研究生的獎學金包含在科研成本中。如果一個科研項目需要一個全日制的博士后，兩個半日制的博士和一個全日制的碩士，那么，該博士后的工資、兩個博士的半獎和一個碩士的全獎就可以包含在科研項目的經費中。

承認研究生是大學科研不可或缺的力量，并在財務制度上落實這種理念，給美國大學研究生培養質量提供了堅實的保證。大學教師在招收研究生和博士后的時候，提供的獎學金和博士后工資是由科研項目承擔的，所以，需要哪一類的研究生，他們入學后從事什么研究，教授早在申請項目時就已經心中有數，絕不會亂開人情口子，否則，到時候自己的科研項目沒有合適的人完成，豈不是拿自己的學術信譽開玩笑？制度決定了教授要嚴格挑選合適的研究生，這時，教授順利完成科研項目的動機就與政府提高研究生培養質量的動機實現了“激勵相容”。

四、美國大學科研管理帶來的啟示

在我國，提高大學科研質量，改善大學學術管理，是與大學“去行政化”，尊重大學自聯系在一起的。這種策略提出了改革方向，但缺乏明確的“路線圖”。實際上，大學自也是一種經濟制度安排，否則，這種自就缺乏堅實的制度基礎。

1、科研委托要尊重大學獨立的經濟利益

在我國，大學校長們經常懷疑科研經費的性質。從理論上說，大學教師獲得的科研經費是大學的科研收入，但實際上，除了扣除給大學的5%—7％的管理費外，大學根本沒有對這些科研經費的支配權。如果大學再對教師的科研項目進行獎勵的話，那對大學來說，科研項目申請純粹就是“賠本賺吆喝”了。而在我國，大學和教師的關系，就像自由市場的管理者和各個經營戶之間的關系，管理者所面對的資金往來，并不屬于市場所有，而是代替經營戶進行財務管理。大學不是靠組織架構聯系在一起的，在許多時候不得不靠職稱、榮譽制度和內部資金將大學教師組織在一起，加劇了行政化的傾向。政府委托大學教師的項目，就像政府和商戶間的協約，市場管理部門本身并不能介入，全不顧大學與教師之間聘任關系的嚴肅性，有時基于項目管理需要，政府還提出和大學管理不一致的要求，更加削弱了大學的整體性。

2、科研委托要尊重大學與教師間的聘任關系

我國雖然也實行崗位聘任制度，但還是不完整的聘任制。大學教師一旦受聘，大學就能夠從政府那里獲得一個編制帶來的工資，“編制”就是獲得政府經費的身份，即使教師什么都不干，只要有這個編制，就有了基本工資。所以，財政部門才有了“已經支付工資，為何還要支付科研勞務費”的疑問。實際上，政府在委托大學教師從事科研時，是以大學教師是國家雇員的身份進行委托的，把大學和教師間的聘用關系拋在一邊，用從屬關系代替了科研、教學規律。

為了激勵教師從事教學、科研和社會服務工作，教師每從事一份工作，就在基本工資基礎上加一份相應的經費。因此，身份制度加上績效，就組成了一份“下保底，上不封頂”的結構工資制。結構工資制激勵教師從事盡可能多的工作。上更多的課，就可以有更多的課時費；承擔更多的課題，就能夠獲得更多的科研經費；擔任更多的社會職務，就可以獲得更多的職務補貼。然而，人的時間畢竟是有限的，在不完整的聘任制度下，大學教師的選擇往往是用數量代替質量，這就是低水平重復的科研活動背后的激勵機制。

3、科研投入要體現大學教學、科研統一的特征

我國大學教師都非常羨慕美國研究生，尤其是博士研究生的培養質量，也有多篇文章介紹美國研究型大學科研與教學統一的教學模式，但如果沒有相應的財政制度去體現“教學、科研統一”的理念，則它只能停留在理念層面上，難以落實到實踐活動中。為了提高我國研究生培養質量，我國政府也曾經意向性地提出沒有科研項目的教師不允許招收博士生，要求科研項目承擔部分博士后和博士培養經費。該規定在大學教師群體中引起強烈反響，很多教師堅持科研項目預算中沒有研究生培養經費，抵制這種招生規定。其實，該規定只是從形式上吸收了美國大學科研項目承擔研究生獎學金的規定，卻沒有發現背后相應的預算規則。中國的研究生培養是由政府給指標、政府給經費，大學教師只是政府培養，其中，必然產生“委托—”成本。研究生不滿于給導師干活，導師不滿于為研究生提供經費，研究生不滿于導師沒有精心設計的培養方案，導師不滿于學生的學術素養。這都是“委托—”成本的具體體現。

美國聯邦科研成本核算方法沒有在大學的原有秩序之外，以項目的方式附加自己的科研活動規則，而是充分尊重大學的獨立利益、尊重學者與大學間的關系、學者與研究生間的關系，這種圍繞科研目的區分成本的方法，尊重了大學自主管理學校事務的權利和大學進行科研活動的獨特性。聯邦機構委托項目在財務制度上體現了大學教學和科研并存的理念，體現了大學教學、科研統一的特點。

五、主要結論

從文本上看，美國聯邦政府的科研管理制度并不復雜，也很容易理解，但是，它實際蘊含著美國聯邦政府建立機構間、機構和個人間關系時所遵從的原則。崗位制度是美國大學治理中的基本制度，而在我國，身份哲學在不經意間就成為制度的組成部分。和其崗位制度相對應的，是美國聯邦政府處理經濟關系時“事權決定財權”的財政基本原則。大學提供了什么服務，就獲得什么收入，不是因為公立大學的身份、不是依賴“985”頭銜獲得的特殊權力。通過做事獲得政府資助，對于培養大學的獨立精神、自律氣質，都有著促進作用。只有這樣，大學才能夠得益于科研，形成自由研究基礎上的有機管理，而不至于因科研項目，將大學教師變成大學這個自由市場上的一個個“個體戶”；大學教師才能夠做到研究和研究生培養相結合，而不會出現研究生培養中的各種“糾結”。

對于治理大學學術腐敗問題，不同領域的學者提出了各自的解決之道。倫理學家看到的是學術道德的喪失，加強學術道德建設是他們的“處方”；政治學家看到了大學自的缺失，呼吁限制行政對大學權力的侵犯；法學家則提出政府與大學間要簽訂“”，保證大學的獨立地位。從制度建設的角度看，將大學科研、教學和社會服務功能整合起來，通過大學會計準則，建立明確清晰的規則，各行其道，卻又有機統一，才是長遠的解決之道。

篇10

論文關鍵詞：2010年第一季度我國宏觀經濟與財政政策分析報告—“方錐體”經濟格局下的人民幣匯率與財政政策“傘形調控”

2010年第一季度，世界經濟在復蘇的軌道上加速運行。美國經濟的各項總量、結構指標和先行指標都出現明顯好轉，勞動生產率大幅度提升，失業率也開始緩慢下降；歐元區經濟則在主權債務危機的擾動下奮力前行，宏觀經濟增長和勞動生產率逐步提升，通貨膨脹保持在低位運行；日本經濟復蘇的勢頭強勁，自2008年第2季度以來首現正增長，勞動生產率和就業狀態都出現明顯改善，通貨緊縮的風險得到了有效控制。我國宏觀經濟進入高速恢復期，相較于2009年第一季度的“谷底”，經濟增長出現了補償性反彈，增速高達11.9%，但經濟內部的結構性矛盾凸顯，經濟穩定增長、發展模式轉變和通貨膨脹預期控制的復合性困難增加。世界經濟初步形成了以美國為頂端，以中、歐、日為支柱的“方錐體”格局，人民幣匯率問題成為新格局下各方利益調整的糾結點。隨著宏觀經濟形勢的穩定，財政政策需要從總量擴張、快速拉動的方向上回調，強調中長期調控，重視政策效益畢業論文怎么寫，借助市場力量的戰略性調控框架應得到重視和實踐。

一、世界經濟“方錐體”格局的形成與人民幣匯率問題

隨著國際經濟的加速復蘇，后危機時期的世界經濟格局也逐步清晰。美國作為全球經濟、技術和國際機制協調的第一大國仍然是新格局的主導國，中國、歐盟、日本成為新格局的重要支柱，世界經濟由傳統的美、歐、日“大三角”轉化為4個相互聯接、相互影響的“大三角”。新格局下，國際經濟政策的角力由單純的國與國互動轉變為集團間利益的調整，由單純的實力對決轉化為國際機制與國家利益的協調，人民幣匯率問題在這一格局下被放大和扭曲，成為國際金融危機恢復期各方利益的糾結點。

（一）世界經濟“方錐體”格局的基本形態和內在機制

盡管國際金融危機對發達國家的金融和經濟帶來了重大打擊，但從經濟規模、技術能力和國際經濟規則和機制的控制能力看，美國、歐盟和日本仍然是全球經濟最重要的驅動力量（見表1所示）。中國經濟率先渡過危機的“拐點”，為國際經濟形勢的穩定和國際貿易秩序的有效恢復提供了重要支撐，并隨著自身經濟實力的快速上升，成為后危機時期世界經濟新格局的重要一環。

表1 2009年世界主要經濟體的經濟規模統計 單位：億美元

國家

經濟規模

國家

經濟規模

國家

經濟規模

美國

142587

日本

50730

中國

49093

德國

33576

法國

26798

英國

21980

意大利

20900

巴西

14820

西班牙

14661

加拿大

13190

印度

12430

俄羅斯

12282

澳大利亞

9200

墨西哥

8663

韓國

8003

荷蘭

7942

土耳其

5935

印尼

5419

在上述環境下，美國利率政策的效果需要進一步確定。在美聯儲加息的情況下，國內資本市場的投資受到抑制，但歐洲美元市場受到高利率的激勵而進一步加大美元資本回流美國的規模，國內資本供給總體上不會出現大的變動，加息也不會導致美國國內的資本短缺或對投資形成明顯抑制。當美聯儲選擇降息的時候畢業論文怎么寫，國內資本市場被激活，資本供給量上升，但歐洲美元市場的資本受到負激勵，大量的外部資本退出美國，所以總體上美國國內的資本存量和投資形成規模并不會有大的變化。但需要說明的是，由于金融危機期間，美聯儲已經執行了年利率不到1%的超低利率政策，在后危機時期，美聯儲進一步降息的空間極為有限。根據這一分析，我們可以得到如表3所示的美國貨幣政策結構：

表3 美國貨幣政策結構分析表

政策結構

政策效果

對宏觀經濟指標的影響

采用的可能性

加息+升值

對總投資影響不大；阻礙出口；對消費影響不大

對就業、經濟增長無明顯抑制；有利于控制通脹

中等

加息+貶值

對總投資影響不大；刺激出口；對消費產生一定抑制

對經濟增長、就業有激勵作用；不利于控制通脹

高

降息+升值

對總投資影響不大；阻礙出口；對消費產生激勵

對經濟增長、就業有促進作用；有利于控制通貨膨脹

較高

降息+貶值

對總投資影響不大；阻礙出口；對消費影響不大

對經濟增長、就業有促進作用；易導致急速上升的通脹

較低

3．人民幣升值帶來的風險與作用應進行全面而客觀的評價

在“方錐體”國際經濟新格局的壓力下，盡管我國始終堅持人民幣匯率政策的獨立性，堅持應以人民幣匯率形成機制完善為前提畢業論文怎么寫，應符合市場對人民幣匯率的要求而不是行政控制或者屈從于外來壓力等基本立場。但面對空前的國際壓力，對假定人民幣匯率升值后產生的經濟影響進行必要的全面而客觀的評價，提供有效的預警和調整安排也具有重要的意義。

人民幣匯率升值的直接影響和最大的風險是出口受阻和國際儲備縮水核心期刊。在國際金融危機的恢復期，出口對于保持中國經濟整體復蘇環境的穩定和推動新興產業的形成與發展具有重要的意義。考慮到人民幣升值對進口商品價格的抑制作用、出口商品成本的抬升作用和我國的加工貿易占一半以上的貿易方式，預計10%的人民幣匯率升值對出口產業形成的總體價格上升效果約為4%，在國內供給剛性和國際需求彈性較大的市場格局下，價格上升效果將基本上由中國的出口企業承擔，企業外部經濟環境的穩定和自身利潤空間受到了明顯擠壓。如果考慮到我國出口商品和企業的結構特點，勞動密集型商品出口企業受到人民幣匯率升值的影響更大，以人民幣匯率升值10%進行測定，傳遞到勞動密集型商品出口企業的價格上升壓力超過8%，這一壓力遠遠超過紡織品、服裝、箱包等產業4—5%的凈利潤水平。因為出口受阻，我國良好的經濟復蘇環境將遭到損害，勞動密集型企業大量的減產、停工也將明顯加劇我國的就業壓力。我國擁有全世界規模最大的外匯儲備，2010年3月末，這一規模達到24471億美元，其中美國國債約8700億美元，僅以美國國債作為分析基礎，人民幣對美元升值10%，外匯儲備約縮水5350億人民幣，約相當于2009年我國GDP的1.6%和財政收入的7.8%，是央行自有資本金的20倍。

但另一方面，人民幣匯率升值會在加強通貨膨脹控制，優化國內經濟結構方面提供一定的推動力量。主要國際大宗商品的進口近年來快速增加，國內產業對進口的依賴性也顯著提升，石油、鐵礦石、銅等重要的資源能源的進口占總消費的比重都達到或超過了50%，輸入性通貨膨脹已經是影響中國宏觀經濟形勢穩定的重要因素。隨著全球經濟的復蘇，國際大宗商品價格的上升勢頭明顯，據統計，進入3月份后，世界能源價格同比上漲53.1%，金屬及礦產品價格上漲60.6%，農產品上漲18%，銅上漲99%，鋁上漲65.1%，北海布倫特原油上漲69.2%，輸入性通貨膨脹壓力再次增大，而人民幣升值將直接限制國際大宗商品價格上漲對國內經濟增長和通貨膨脹預期的沖擊畢業論文怎么寫，維護經濟復蘇環境的穩定，防范“工資物價螺旋上升”風險的形成。此外，人民幣匯率升值還將在克服國內深層次經濟問題、促進國內經濟結構優化等方面提供幫助，人民幣匯率的適當、適時、適度的升值將有助于解決長期以來貿易品和非貿易品關系的失衡問題，進而調整制造業和服務業的結構性失衡，優化產業結構；有助于解決要素收入分配失當，勞動要素收入增長緩慢的問題；有助于解決金融業發展緩慢，并形成嚴重資產泡沫的問題；有助于解決國際價格體系的失序，特別是在資源價格改革調整中的滯步不前的問題等等。

總之，人民幣匯率問題的焦點不在于匯率水平的高與低，人民幣匯率的形成機制、運轉市場和國際經濟環境是人民幣匯率問題的關鍵所在。在危機恢復期，人民幣匯率問題更需要在保持宏觀經濟形勢穩定的前提下，以加強機制和市場建設為中心，適時、適度、適當的推動調整，并以中日歐“大三角”為主要平臺，綜合協調各方面的關系，為人民幣匯率問題的解決爭取良好的國際環境。

二、快速復蘇與穩定向好的中國經濟

2010年第一季度，我國宏觀經濟形勢穩定向好，經濟復蘇進程加速，主要經濟總量指標和結構指標都出現了不同程度的改善，推動經濟發展方式轉變的良好局面初步形成。房地產價格過快上漲和通貨膨脹預期仍是經濟增長的重要隱憂，也是宏觀調控的重點和難點，在應對國際金融危機一攬子計劃中應加以重視和調整。

（一）總體經濟形勢持續向好，通貨膨脹預期控制難度加大

一季度，我國共實現國內生產總值80577億元，按可比價格計算，同比增長11.9%，連續第4個季度保持了經濟增速上升（見圖8），經濟復蘇的形勢進一步穩定，經濟呈現出較快增長的良好局面。

資料來源：國家統計局。

國民經濟結構總體保持穩定，但在應對國際金融危機一攬子計劃的推動下，第二產業的增速明顯高于第一和第三產業。第一產業增加值為5139億元，較去年同期增長3.8%，占GDP的比重下降為6.4%；第二產業增加值為39072億元，較去年同期增長14.5%，占GDP的比重上升為48.5%；第三產業增加值為36366億元，較去年同期增長10.2%，占GDP的比重為45.1%（見圖9）。在工業的區域結構中畢業論文怎么寫，中部地區成為增速最快的地區，達到23.1%，而東部和西部地區則分別達到18.3%和20.2%，地區結構適當優化。在輕重工業的結構上，重工業的增速為22.1%，明顯快于輕工業14.1%的水平，連續第10個月保持這一態勢，反應了后危機時期我國經濟結構的調整加快。在微觀指標上，工業企業的產銷銜接狀況良好，產銷率達到97.5%，比上年同期提高0.5個百分點。工業企業利潤達到6908億元，增速達到102.6%，企業利潤水平迅速提升，主要集中在重工業領域，包括：鋼鐵行業利潤同比增長33.8倍，電力行業利潤增長15.4倍，有色金屬冶煉及壓延加工業利潤增長9.7倍，化纖行業利潤增長8.9倍，石油開采業利潤增長2.9倍，電子行業利潤增長2.3倍，交通運輸設備制造業利潤增長2.1倍，化工行業利潤增長1.1倍。值得注意的是企業應收賬款、存貨和管理費用的變化：2010年1-2月，工業企業的應收賬款達到49409億元，同比增長24.8%；存貨達到52984億元，同比增長21.5%；管理費用達到3223億元，同比增長21.5%核心期刊。上述三個指標均較2009年同期有明顯的增長，初步判斷為企業研發活動增加，主動市場開拓行動增長和中間產品產出上升相關，不會影響經濟復蘇的微觀基礎。

資料來源：國家統計局。

物價水平上漲較快，通貨膨脹預期的控制難度加大。一季度，CPI同比上升2.2%，PPI同比上漲5.2%，物價水平上漲較快。其中，城市上漲2.1%，農村上漲2.4%。在商品構成上，食品上漲5.1%，煙酒及用品上漲1.6%，醫療保健和個人用品上漲2.4%畢業論文怎么寫，居住上漲2.9%；衣著下降0.9%，家庭設備用品及維修服務下降0.9%，交通和通信下降0.1%，娛樂教育文化用品及服務下降0.1%。CPI的總體形勢不容樂觀。在原材料、燃料、動力購進價格同比上漲9.9%的壓力下，PPI表現為快速提升，輸入性通貨膨脹壓力增大，考慮到我國工業企業利潤主要向資源、能源等基礎產業集中的情況，一般制造業無力消化過多的成本上升壓力，通貨膨脹預期將向消費品領域傳遞。輸入性通脹和糧油等必需品價格的結構性快速上漲是推動物價水平提升的主因，通貨膨脹預期的控制難度顯著增加。

資料來源：國家統計局。

（二）市場銷售規模平穩擴大，消費結構快速改善

一季度，社會消費品零售總額36374億元，同比增長17.9%，比上年同期加快2.9個百分點。按經營單位所在地分，城鎮消費品零售額累計30571億元，同比增長18.4%；鄉村消費品零售額累計5803億元，增長15.4%。在國家政策的刺激和支持下，消費結構取得明顯改善，汽車類增長39.8%，家具類增長37.6%，家用電器和音像器材類增長29.6%。在消費結構提升的支持下，上述產業的投資也得以擴張，并成為支撐中國經濟順利實現復蘇的重要動力。

（三）投資仍是推動經濟增長的首要動力，房地產投資持續快速增長

一季度，全社會固定資產投資35320億元，同比增長25.6%，比上年同期回落3.2個百分點。其中，城鎮固定資產投資29793億元，增長26.4%，回落2.2個百分點；農村固定資產投資5528億元，增長21.0%，回落8.4個百分點。在城鎮固定資產投資中，第一產業投資增長9.7%，第二產業投資增長22.4%，第三產業投資增長30.0%，產業投資結構與國家產業政策的要求基本一致。分地區看，東部地區投資增長24.4%，中部地區增長26.2%畢業論文怎么寫，西部地區增長30.0%，區域投資結構進一步改善。此外，存貨投資也出現了相應的擴大，增速高達21.5%，與固定資產投資一起成為推動經濟復蘇的首要力量。值得注意的是，在房價位于歷史高位，且持續快速上漲的情況下，房地產開發投資達到6594億元，增長35.1%，比上年同期加快31個百分點。房地產投資過快增長一方面抑制了經濟發展方式和經濟結構的轉型，另一方面累積了大量的流動性，增大了維護宏觀經濟穩定的難度，提升了資本市場運行和金融體系穩定的風險。在房地產泡沫完全形成并破裂前，借助有利時機，通過緊縮性的貨幣政策和財政政策對其進行結構性調整的安排尤為必要核心期刊。

（四）對外貿易出現逆差，外商直接投資平穩增長，國際儲備管理難度加大

一季度，進出口總額6178.5億美元，同比增長44.1%。其中，出口3161.7億美元，增長28.7%；進口3016.8億美元，增長64.6%，順差144.9億美元，比上年同期減少479億美元；其中，3月份貿易逆差72.4億美元。根據國際大宗商品的價格走勢和我國今年“拓市場、調結構、促平衡”的貿易發展戰略，我們在宏觀政策層面上要做好面對年度國際收支逆差的準備。表4是課題組根據商品價格指數的變化與進口數量需求的增長而預測的2010年3—12月的進口情況。

表4 2010年3月至年末主要進口商品規模的預測值 單位:億美元

商品名稱

大豆

原油

成品油

初級形狀塑料

鋼材

未鍛造銅及銅材

進口額

202.3

251.4

245.2

473.2

180.1

430.1

商品名稱

自動數據設備

自動數據設備零件

電視收音機無線電

集成電路

汽車

合計

進口額

294.8

242.2

75.3

1641

274.9

6573.2

我國國際儲備的增速減緩，但規模仍然龐大畢業論文怎么寫，仍居全球第一位。3月末，我國外匯儲備總規模為24471億美元，同比增長不到1%。由于美元貶值預期強烈和外匯儲備的幣種結構的原因，我國外匯儲備管理的難度明顯加大，目前應盡力做好三項工作，第一，適度調整幣種結構；第二，調整持有的美國債券期限結構；第三，適度加大對中投等主權財富投資基金的注資，以調整股權資產在整個外匯儲備中的比重。

資料來源；國家統計局。

（五）居民收入穩步增長，但勞動要素收入的比重偏低，就業形勢仍然嚴峻

一季度，城鎮居民家庭人均總收入5787元。其中，城鎮居民人均可支配收入5308元，同比增長9.8%，扣除價格因素，實際增長7.5%。在城鎮居民家庭人均總收入中，工資性收入同比增長9.7%，轉移性收入增長13.3%，經營凈收入增長7.5%，財產性收入增長17.0%。農村居民人均現金收入1814元，增長11.8%，扣除價格因素，實際增長9.2%。其中，工資性收入增長16.3%，家庭經營收入增長7.6%，財產性收入增長15.6%，轉移性收入增長13.8%。從勞動要素收入占國民收入的比重來看，仍然處于低位，直接影響了消費擴張和人民生活水平的提高，下一步應著力提高勞動者的收入水平，以推動經濟發展方式的轉變。我國城鎮登記失業人口數量仍保持在900萬人以上，登記失業率約為4.3%，但就今年大學生的畢業人數和新增勞動力的規模來看，整體就業形式仍然嚴峻，調查失業率遠遠高于登記失業率的水平。我國仍應繼續堅持就業促進政策，保障就業培訓和就業指導投入，采取適當措施畢業論文怎么寫，切實完成新增900萬人就業的目標。

（六）貨幣供應量增速回落，新增信貸規模減少，結構性調控逐步增強

3月末，廣義貨幣供應量（M2）余額65.0萬億元，同比增長22.5%，比上年末回落5.2個百分點；狹義貨幣供應量（M1）余額22.9萬億元，增長29.9%，回落2.4個百分點；流通中貨幣（M0）余額3.9萬億元，增長15.8%，加快4.0個百分點。金融機構人民幣各項貸款余額42.6萬億元，比年初增加2.6萬億元，同比少增2.0萬億元；人民幣各項存款余額63.8萬億元，比年初增加4.0萬億元，同比少增1.6萬億元。為抑制房地產價格過快上漲，貨幣當局開始啟動結構性政策調控市場，包括對第二套以上住房的差別利率政策和不同比率的首付款要求等措施，目前，調控效果初步顯現核心期刊。

三、支出波動與超收壓力并存的財政環境

2010年第一季度，國家財政收入保持快速增長，除增值稅外，其他主要稅種的增速均明顯超過同期的GDP增速，預計在全年經濟形勢穩定的情況下，我國將形成規模較大的超收壓力。在財政支出執行上，科學技術、教育、國土資源氣象等事務和商業服務業支出增長較快，支出結構與保持經濟穩定增長，推進經濟發展方式轉變的協調度明顯提高。但在社會保障和就業、農林水事務和糧油儲備等管理事務上的支出還未有效展開，加之西南地區旱災、玉樹地震、世博會和亞運會保障等因素的存在，預計今年的財政支出的波動性大大提高。

（一）快速增長的財政收入

一季度，全國財政收入達19627.07億元，比去年同期增加4985.02億元，增長34%。其中，中央本級收入9928.24億元，同比增長37.6%；地方本級收入9698.83億元，同比增長30.6%。財政收入中的稅收收入17702.55億元，同比增長35.9%；非稅收入1924.52億元，同比增長18.9%。稅收收入占財政總收入的比重達90.2%。

形成財政收入的主要稅收來源包括：國內增值稅5084.15億元，同比增長11.3%；國內消費稅1711.02億元，同比增長69.4%；營業稅2953.73億元畢業論文怎么寫，同比增長41.2%；企業所得稅2490.59億元，同比增長16.1%；個人所得稅1488.12億元，同比增長21.3%；進口貨物增值稅、消費稅2476億元，同比增長56.3%；關稅482.53億元，同比增長48.9%；車輛購置稅381.6億元，同比增長60.2%。除增值稅外，其他主要稅種的收入增幅均明顯超過同期GDP的增速，預計全年稅收收入將出現較大規模的超收。

考慮到去年同期經濟下滑，財政收入大幅度減收的情況，為更好的判斷財政收入形勢，采用環比和與2008年同期情況進行比較。一季度全國財政收入，與去年第三、四季度收入平均值相比，環比增長13.8%；與2008年一季度收入相比，增長22.9%（其中中央財政收入增長13.3%），折算到兩年中年均增長10.9%（其中中央財政收入增長6.5%），是一種恢復性增長。從完成預算進度看，一季度全國財政收入完成全年預算的26.5%，略高于25%的序時進度。

在財政收入的變化趨勢上，考慮到去年財政收入“前低后高”的形勢和通貨膨脹、煙草消費稅改革等因素的影響，在宏觀經濟形勢基本穩定的情況下，今年5月份后財政收入增幅將相應回落，全年收入增幅將呈“前高后低”走勢。

（二）波動與調整中的財政支出

一季度，全國財政支出14329.96億元，比去年同期增加1519.04億元，增長11.9%。其中，中央本級支出2818.34億元，同比增長15.1%；地方本級支出11511.62億元，同比增長11.1%。

增長較快的項目主要是：地震災后恢復重建支出同比增加64.41億元，增長67.2%；科學技術支出同比增加143.91億元，增長66.6%；交通運輸支出同比增加263.8億元，增長52%（主要是用車輛購置稅收入安排的用于公路建設等支出增加較多）；國土資源氣象等事務支出同比增加42.8億元，增長38.9%；商業服務業等事務支出同比增加39.83億元，增長38.1%；城鄉社區事務支出同比增加146.75億元，增長18.8%；教育支出同比增加316.02億元，增長17.1%。

在執行中社會保障與就業支出、醫療衛生支出、環境保護支出、農林水事務、糧油物資儲備等管理事務、金融監管等支出進度仍然偏慢，預期第二季度上述支出將快速增長。此外，西南地區旱災和玉樹地震的救援與災后重建，上海世博會和廣州亞運會的保障仍將是擾動支出的重要因素畢業論文怎么寫，我國財政支出的波動性大大增強。

四、“內需發展”與“低碳經濟”取向下的財政政策“傘形調控”

在國際金融危機的恢復期，我國既面臨著嚴峻的國際經濟環境，也面臨著復雜的國內經濟形勢和復合的經濟社會發展目標。在這一階段，我們應綜合分析國內外經濟因素的內在關系，大膽創新，突破關鍵，把握重點，在后危機時期的國際經濟競爭中搶占先機。

（一）國際金融危機恢復期的經濟發展目標與宏觀調控的“傘形”框架

國際金融危機恢復期的宏觀經濟發展目標是一個復合體，既要實現經濟的穩定較快增長，還要適時推動經濟發展方式轉變，既要應對通貨膨脹預期的干擾，還要防止資產價格大起大落給經濟社會穩定帶來的沖擊和損害。面對這種環境，現行的政策研究絕大部分強調要全范圍、大規模的調動政府的所有政策資源予以一一有針對性的克服和調整，但實際上，這種政策調整背后的是政府將耗費巨額的政策成本、運用繁雜而彼此干擾的政策措施、深層次的扭曲市場機制和規律才能逐步達到目標，政策的理論意義和操作效果并不突出核心期刊。為更好的解決這一問題，課題組深入分析宏觀經濟目標之間的內在聯系，利用目標間的互相促進、互相抑制、互相扭結、彼此抵銷的特點，將其進行必要的簡化，即以“內需發展”和“低碳經濟”為突破口，借助市場機制、凝聚政策力量，推動國民經濟的穩定有序發展。這種宏觀調控的政策框架我們稱之“傘形調控”（見圖12）。

在圖12中，首先將現行的4個政策目標簡化為兩個政策重心，即將通貨膨脹預期控制、經濟增長、經濟發展方式轉變、資產價格與市場管理四個目標簡化為內需發展與低碳經濟兩項關鍵“突破口”。其中內需發展強調消費升級、城市化、經濟結構調整、要素收入分配、良好的公共產品和服務等因素，是后危機時期我國經濟長期穩定發展的重要模式和載體；低碳經濟強調生產和生活方式的改變，強調技術創新、產業組織創新、市場機制創新和思想體系創新，是后危機時期我國經濟實現自我揚棄和趕超的關鍵動力和支撐點。但需要強調的是，內需發展和低碳經濟并不完全包括現行經濟發展4個目標的所有指標，與“突破口”不兼容或是存在較大差異的指標變量將在這一時期被擱置、被轉化或被調整。主要的指標調整情況如表5所示：

表5 傘形框架下的發展目標與“突破口”間的指標處置

發展目標

構成指標

指標性質

處置結果

經濟增長

投資

符合內需發展，有利于低碳經濟

政策調控的核心指標

消費

符合內需發展，有利于低碳經濟

政策調控的核心指標

出口

部分有利于低碳經濟

非核心指標，須轉化

經濟發展方式

城市化

符合內需發展，有利于低碳經濟

核心操作指標

經濟結構

符合內需發展，有利于低碳經濟

核心操作指標

要素收入分配

符合內需發展，有利于低碳經濟

核心操作指標

公共服務均等化

符合內需發展，有利于低碳經濟

核心操作指標

通貨膨脹預期

輸入性通脹

符合內需發展，有利于低碳經濟

核心操作指標

結構性通脹

部分符合內需發展

非核心指標，可擱置

貨幣性通脹

符合內需發展畢業論文怎么寫，不利于低碳經濟

核心操作指標，須調整

資產價格與市場

去泡沫化

符合內需發展，有利于低碳經濟

核心操作指標

風險可控

符合內需發展，有利于低碳經濟

核心操作指標

貨幣政策的政策資源包括利率、貨幣供應量和信貸指導等措施，總體調控原則是提高結構性調整的技術和效果。首先，在貨幣供應量上，考慮我國正處于危機恢復期，前期刺激政策進行的大規模投資仍需要后續的資金投入和實體經濟復蘇帶來的越來越多的資金需求，因此貨幣供應量的投放仍應保持適度寬松的態勢，年初規劃的相關貨幣供應計劃總體上是適當的。其次，在信貸指導上要防范兩方面的傾向并做好資金使用的有序引導，即既要防范信貸過分依賴房地產、能源、資源等少數產業，或在接受地方政府投資引導時，缺少必要的審慎和獨立性；又要防止銀行面對經濟復蘇中的局部風險而突然轉向“惜貸”。在投資的使用方向上主要應鼓勵投向新能源、新材料、新能源汽車、物聯網等低碳經濟產業，以推進低碳經濟的發展；或者加大對城市化、現代服務業、消費信貸等內需發展領域投入。再次，利率政策則應以支持經濟復蘇和防范資產泡沫作為調控的雙重目標。從我國房地產等資產價格的變動情況看，當前應通過加息的方式以遏制房地產價格的過快上漲，以及由此而產生的宏觀財政、金融和產業發展風險，這個要求在當前是迫切和強烈的；而在支撐經濟復蘇的重要動力——投資方向畢業論文怎么寫，則希望利率政策保持穩定，暫緩加息進程，形成了調控中的“兩難”。在操作上，利率政策應逐步加大結構性調控的力度，對投資性住房實施較高的利率水平，而對于保障性住房則堅持市場利率的平穩；對國家引導和支持的新興高技術產業、現代服務業、新能源產業等低碳經濟發展模式的支撐產業等實行優惠或較低的市場利率，而對于已經存在嚴重產能過剩、重復投資和有害于環境保護的產業則應適用高利率，以限制其無序擴張。此外，面對調控中的“兩難”，利率政策還應積極借助財政政策和匯率政策調控的支持，通過政策間的松緊搭配消除“兩難”的阻礙和影響。

匯率政策應以構建完善的匯率形成機制為基礎，適時、適度的適應市場變化并且獨立、中性、規范的調整人民幣匯率水平，形成人民幣完整的有管理的浮動匯率制。根據表5，我們把出口指標作為須調整指標從當前經濟復蘇的核心指標中去除了，那么影響匯率政策轉向逐步擴大匯率浮動幅度，使匯率形成機制更加市場化的軌道（目前來看，這個軌道的方向是人民幣升值，下文簡稱“升值軌道”）的主要障礙是外匯儲備的風險問題。在調控中，應注重完善外匯市場，加強外匯儲備管理，包括：繼續擴大允許非金融機構入市的范圍，豐富以遠期、掉期等衍生產品為基礎的避險手段，加快銀行間外匯市場發展；逐步釋放市場需求，實行以市場供求定價；大力推動金融市場建設和金融工具創新，不斷改進外匯管理，引導企業居民提高匯率風險管理能力；繼續擴大實施“藏匯于民”的政策，適度引導和擴大資本流出，同時加大反洗錢工作的力度，特別是對國際熱錢流入我國房地產和股票市場進行必要的限制；通過界定適度儲備規模，創新富余儲備管理機制，建立外匯儲備的安全預警機制來加強對外匯儲備的管理核心期刊。此外，還應重視“升值軌道”對當前利率政策調控“兩難”的支持，即在浮動匯率制下，調整利率對國際收支產生的影響，可以通過匯率調整來進行反向平衡，從而增加利率政策的有效性。更進一步的說，我國可在加息的利率政策外搭配以適度的匯率升值手段，從而在加強輸入性通貨膨脹控制的同時畢業論文怎么寫，有序支持經濟結構調整和投資適度擴張。而在具體調控方案的安排上，可考慮實施“先升值，再加息”的方案。

在圖14中，匯率政策率先進入“升值軌道”，從而導致外匯市場上人民幣的供給不足，貨幣發行量獲得了外匯市場的支撐而穩步擴張，經濟的均衡點自A點調整為B點。在過程中，經濟增長得到了有效支撐，投資獲得了額外的貨幣供給的支持，而實際利率的下行趨勢，為我國實施加息政策預留了必要的空間和緩沖帶，從而在支持內需發展和低碳經濟的同時，有效維護了我國宏觀經濟形勢的穩定有序。

（三）“傘形調控”下的財政政策調整方案

當前，財政政策調控的總體方案是要進一步加強和改善宏觀調控，保持宏觀經濟政策的連續性、穩定性；繼續實施積極的財政政策，充分發揮財政政策在穩定經濟增長，特別是優化結構、協調發展等方面的積極作用；并根據經濟運行情況的發展變化，及時完善相關政策措施，提高政策的針對性和靈活性，把握好政策的重點、力度和節奏，增強經濟發展的穩定性、協調性和可持續性。圖15框架性的描述了我國財政政策目前的政策運行環境和搭配方案。

根據圖15，在財政政策擴張的同時，隨著匯率政策和貨幣政策的相應調整，我國經濟均衡自C點過渡到D點，國內產出明顯擴張，實際利率和實際匯率變動并不顯著，輸入性通脹得到了有效控制，投資需求獲得了財政投入的有效支撐，經濟結構調整和消費升級獲得了外緊內松的良好環境，回旋的余地大大增加，內需發展和低碳經濟的總體環境得到了優化和改善。因此，“傘形調控”下的財政政策是符合當前宏觀經濟發展、產業振興和創新要求的政策模式，其具體構成措施應包括：

1．支持“內需發展”財政政策措施

以城鎮化為方向，加大鼓勵城鎮化發展的財政投入和優惠措施安排。城鎮化對于我國內需發展有著重要的意義。據中國社科院世經政所的測算，若城鎮化率提升10%，在不考慮收入水平變動和資本品價格上漲的情況下，將新增消費需求4860億元和投資需求10萬億元，若以動態的方式考查畢業論文怎么寫，上述的效果將更加明顯。財政政策應加大統籌城鄉區域發展力度，促進小城鎮協調發展，為人口、商品和產業聚集提供良好的公共基礎設施和其他公共服務，并提供可行的稅費等優惠措施安排。

以消費升級為重點，帶動消費需求和國內投資的擴張。消費升級是指引導消費者從一般性必需品的消費轉向耐用消費品和高質量的生活必需品，在消費升級的激勵下，居民的總體消費水平上升，并帶動耐用消費品和高品質的生活必需品的需求上升，產生了對投資的穩定性激勵，從而帶動國內投資的有序擴張。我們應堅持完善覆蓋全國城鄉的流通體系建設，堅持實施家電下鄉，汽車、摩托車下鄉等優惠政策，堅持家電以舊換新等耐用消費品品質提升政策，此外，還將加大對消費信貸的扶持力度，結合民族文化傳統和資金風險控制要求，鼓勵傳統金融機構進入消費信貸領域，或支持新型消費信貸型金融機構的發展。

以現代服務業為重點，支持經濟結構調整全面實施。我國服務業占國民經濟的比重要顯著低于發達國家，而且隨著經濟發展水平的不斷提升，對服務經濟的要求也將不斷提高。在內需發展上，現代服務業既是國內投資的新興熱點，也是擴大國內消費的重點。根據中國社科院世經政所的統計，服務業每新增100單位的產出，將有70單位以上用于消費，而工業、農業用于消費的產出則只有40—50左右的水平。此外，金融服務、交通運輸、郵電通訊等服務產業一直是社會資本未能有效進入的領域，下一步應逐步加大開放力度，既提供新興的投資空間，又提升產業競爭和效率。財政應借助市場手段加大對現代服務業發展的支持力度，積極推進增值稅擴圍等稅制調整，避免對現代服務業的發展形成重復征稅或其他稅收歧視。

以要素收入分配為重點，不斷增加勞動者勞動報酬核心期刊。近年來，隨著房地產等資本品的價格快速上升，勞動者勞動報酬占國民收入的比重出現了持續下降的情形。這種情況，既與我國按勞分配為主體的要素收入分配改革的基本要求相背離，也導致了國內有效需求不足，消費增長不快、資產泡沫增加和勞動者素質提升緩慢。當前畢業論文怎么寫，應采用積極的財稅政策手段，提高勞動報酬在要素收入分配中的比重，并加大對收入差距的調整力度，壯大社會中產階層的規模和力量，為提升消費水平和擴大新興產品的投資提供良好的環境。

加大公共產品的提供能力，促進基本公共服務的均等化。當前要更加注重保障和改善民生，進一步優化財政支出結構，把更多財政資源用于加強經濟社會發展薄弱環節、用于改善民生和發展社會事業，特別是要支持解決教育、就業、社會保障、醫療衛生、保障性住房建設、環境保護等方面涉及群眾切身利益的問題，更有力地支持革命老區、民族地區、邊疆地區、貧困地區發展經濟和改善民生，切實推動經濟社會協調發展。

以控制資產價格過快上漲為重點，防范資產泡沫對宏觀經濟穩定的影響。當前，我國房地產等資產價格上升過快，既影響了房地產行業的正常發展，也導致了國內投資取向的畸形化，新興的高新技術產業和新能源產業難以得到有效的社會投資，而不斷高企的房價在消耗過多的社會資源的同時，還吹生了具有全局性風險的資產泡沫。我們應加大對房地產領域的財稅調控力度，一方面加大保障性住房的建設，滿足社會公眾的基本居住性需求；另一方面，積極研究推出以房地產保有環節為征稅對象的財產稅制度，限制交易環節的土地出讓收入，使地方財政與土地收益的關系長期化、規范化。

2．支持“低碳經濟”的財稅政策

加大對新能源、新材料、新能源汽車等新興低碳產業的支持力度。包括鼓勵市場主體進行能效投資、節能技術研發、新能源投資的財政補貼，預算撥款，稅收減免，以及貸款貼息等鼓勵措施。

積極引導低碳消費模式和生活方式，抑制高碳產業發展或促使其加大技術研發力度，減低碳排放的增速和規模。如包括提高能源使用成本，鼓勵節能降耗，控制溫室氣體排放的能源稅、碳稅等政策措施。

作者單位：閆坤 中國社會科學院研究員、博士生導師

張鵬 財政部科研所副研究員、經濟學博士

參考文獻：

1．國家統計局，《中國經濟景氣月報》

2．海關總署，《中華人民共和國海關統計》

3．中國人民銀行數據庫（pbc.gov.cn/diaochatongji/tongjishuju/）

4．中經網數據庫（cei.gov.cn/）

5．國家統計局數據庫（stats.gov.cn/tjsj/）

6．財政部，2010年3月財政收支情況[EB/OL]，2010-4-22；