導語：如何才能寫好一篇審計培訓個人總結，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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在局領導的正確領導和各位同事大力的支持下，我順利的完成了2018年度的各項工作,現將本人2018年主要工作總結如下：  

一、主要工作內容

1、完成年底審計工作。在2018年我局組織開展的村級財務審計工作中，我參與了五個鄉鎮的22個行政村的審計工作。在審計過程中，我認真整理了各種審計資料，并對審計對象的財務數據進行了匯總整理。為審計工作報告的撰寫提供了依據。在審計過程中，我始終堅持事實事求是、客觀公正的原則，維護了審計人員的獨立性。

2、開展清產核資工作。先后在永正上官莊和榆林子鎮小寺院頭村通過翻閱村級會計賬簿，對村、組固定資產進行實地盤點、填寫清產核資報表等實地參與清產核資工作的各個環節，學習和強化了業務知識。并多次下到鄉鎮、村組對清產核資工作進行了業務培訓和指導。在縣級驗收過程中，認真梳理和匯總了驗收過程中出現的問題，順利完成了清產核資縣級驗收工作。

3、積極參與精準扶貧幫扶的工作。多次走訪幫扶對象，了解和掌握幫扶對象的實際情況，認真制定和填寫了“一戶一策“提升方案，并根據精準扶貧工作要求對提升方案進行了定期運轉。幫助貧困戶李小強、李海龍打掃衛生、清洗衣物為貧困戶解決實際困難。

4、參與我局舉辦的“2018年度農村財務人員財政支農培訓”工作。培訓期間，積極配合其他同事搞好培訓期間的各項后勤服務工作，確保了培訓工作的順利進行。培訓工作結束后，加班加點完成財政支農培訓工作在財政支農遠程培訓網站的數據上傳等工作。

二、 存在不足

一是業務知識學習雖有一定的進步，但還沒有深度和廣度。二是需要進一步提高自己的工作能力。三是工作中不夠大膽，總是在不斷學習的過程中改變工作方法，而不能在創新中去實踐，去推廣。

三、 今后努力方向

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（一）向各類媒體報送信息少

部分審計人員對信息宣傳工作態度消極，不愿意花時間寫信息，認為審計部門做好審計項目最重要，信息宣傳工作可有可無，辦公室工作人員負責即可。辦公室工作人員少，沒有參加具體審計項目，對許多業務性較強的信息無法下筆，遺漏了許多好素材，每月上報信息多為機關黨建、廉政建設方面的內容，向各類媒體報送信息整體偏少。

（二）各類信息質量不高

少數審計人員在被動的狀態下寫信息，抱著“我寫作水平差，不會寫”“每天這么忙，沒有時間寫信息”的心理，所寫信息不僅虎頭蛇尾，內容也十分空洞。這類信息不但無法在各類媒體登載，對本人提高信息寫作水平、總結經驗也毫無幫助。如此惡性循環，信息質量永遠無法提高。

（三）信息內容缺乏創新意識

部分審計人員有心寫信息，但無心動腦筋。無論是工作動態類信息，還是經驗交流等類型信息，總是墨守成規，或東拼西湊，內容毫無新意。這類信息缺乏自主創新意識，只有少部分能被各類媒體登載，更多的還是石沉大海，審稿人不感興趣，撰稿人自身也記不住所寫內容。

（一）審計任務日益繁重

隨著審計地位日益重要，審計任務也隨著加重。審計人員上班時間都處于緊張忙碌的狀態，下班后繼續加班加點工作也是常態。更多的時候，為了確保審計質量，大家走村入戶下田，搜集各類資料，心思都在審計項目上，很難靜下心寫信息。

（二）信息宣傳專職人員少

部分業務科室審計人員對信息宣傳工作存在抵觸心理，這導致信息宣傳任務大部分落在了辦公室人員手中。辦公室作為單位的綜合服務部門，肩負著上傳下達、下情上報、后勤服務、整理資料等任務，每天工作內容不僅雜碎，還不起眼。辦公室人員不多，經常為各類瑣事加班加點，與審計任務重的業務科室人員一樣，有時仍難以靜心寫信息。

（三）缺少信息宣傳激勵機制

國家在規范津補貼發放后，審計機關無法自行發放信息宣傳獎金。基層審計機關工資水平低，工作任務繁重，部分審計人員渴望在信息宣傳方面有激勵機制。尤其一些雜志、報刊刊登信息都有一定報酬，而單位卻無法給撰稿人發信息獎，這導致少數審計人員心里不平衡，認為寫不寫一個樣，大大降低了寫信息的積極性。

（一）完善信息宣傳考核制度

制定信息宣傳工作制度，完善信息宣傳量化考核任務表，把任務細化到每一個人身上，嚴格執行并落實。考核實行動態評估、結果公開、獎懲分明機制，一月一督查、兩月一結賬、年終大總結。對超額完成信息宣傳任務的，局機關給予政治、物質、精神上獎勵；對沒有完成任務的，局機關扣除考核獎，并在全局通報批評。

（二）加大信息宣傳培訓力度

多組織人員參加信息宣傳方面的培訓，進一步加強審計人員寫作水平，從而推動信息宣傳工作邁上新臺階。同時，對初進審計部門的新人，開設新人專題學習班，除了組織新人進行業務知識培訓，還適當進行信息宣傳培訓，讓審計新人明白信息宣傳工作的重要性，在今后工作中，養成邊審計、邊抽空寫信息的習慣，這樣既能推動信息宣傳工作發展，又能讓自身在總結中收獲更多經驗。

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內部控制環境是組織內部控制的前提和基礎，其優劣決定了組織內部控制的適當性、合法性和有效性。道德風尚、行為規范、激勵機制與紀律約束等要素組成了人民銀行內部控制環境，內控環境審計要審的是一整套行為規范、獎懲辦法和相關的業務流程，核心內容是理念與行為間的傳導與反傳導所產生的效應，是對管理模式所醞釀的氛圍予以提煉，主要圍繞：（1）員工行為規范的健全與執行。行為產生的可能性，是否有規范與之一一對應，是否堅持“有規可依、有規必依、執規必嚴、違規必究”的原則。（2）員工作業遵循性。從差錯率，工作效率和業績考核指標等，分析員工的忠誠與職業道德價值觀。（3）權力和責任的劃分。從年齡、知識結構的互補性，從業務流程、崗位和人員的制衡與分離，對現有人員能力和權限進行分析。（4）組織結構。從決策層、管理層與作業層的信息傳遞與反饋過程與環節，分析組織內控構架和管理權限的集中程度，分析信息的真實、可靠。（5）人力資源與培訓。從培訓層次、培訓內容、培訓率、培訓方式，分析后續教育情況。從激勵與考核機制的健全性與可行性，分析競爭機制的公平、公開和公正性。（6）組織管理理念。從組織和職能部門的年初工作計劃、作業分解，去捕捉管理理念、核心價值觀，分析職能部門的業務目標是否支持其使命并與組織目標保持一致。

二、環境審計流程

環境審計流程包括業務計劃、目標確定、業務方案、業務實施和監督發展。業務計劃依據年初工作計劃而定，信息資源及復雜程度決定人員、時間的分配，審前調查確定內審目標、獲取評價標準、擬定業務方案。審計實施可采用現場審計、非現場審計和控制自我評估法三種方式。現場審計通過審閱資料，現場觀察，問卷調查、咨詢和座談；非現場審計通過指定報送資料，運用質詢、咨詢和評價方法；控制自我評估法通過問卷調查開展崗位自評、職能部門綜評、專題分析和管理分析。上述三種方式可單獨使用或靈活結合，各方式得出的問題與建議，業經審核環節，及時向被審部門反饋，出具審計報告。對審計發現與建議作出整改時間限制，分析整改反饋，實施后續監督。在組織結構、人員、業務穩定的情況下，不經常開展獨立環境審計工作，將其納入常規審計或內控評審范疇。

三、環境審計需求

環境審計依賴大量的信息資料。建立非現場審計資料報送制度,明確資料類別、時間和方式，建立非現場資料分析庫；充分考慮環境審計與常規審計、履職審計和內部控制評審的內在關系，從中過濾信息，避免重復勞動；充分考慮職能部門監督檢查、分管領導監督檢查、上級監督檢查，利用已有的檢查結果。

環境審計依賴內審人員的職業判斷。主動了解組織內部控制過程，在確認和咨詢服務中，獲取職能部門的定性和定量評價指標；主動了解職能部門的業務流程、風險偏好，獲取環境審計應具備的知識、技能和能力,理解、描述客觀環境，對影響環境的內外因素作出判斷。

環境審計依賴最佳實務、內審人員的預期。開展審計項目綜合分析工作，總結、提煉內審實務，開展內審實務分析比對，學習、培訓、推廣實務，提高內審人員的專業勝任能力。建立結果溝能制度，執行個人客觀判斷、小組匯評、內審機構負責人審核的評審流程，使內審人員的個人預期統一到整體水平上。

環境審計依賴良好的人際關系。建立監督報告制度，維護內審部門與決策層、管理層和人員間相互聯系與交往的平臺，取得維護內審獨立性、客觀性的支撐點和配合面。通過定期會議或不定期會晤，提高年度內審工作計劃、項目計劃和審計內容的透明度；通過審前征詢意見，提高內審確認和咨詢服務水平。

環境審計依賴后續監督。環境審計報告是對人員、作業流程及組織整體層面上的客觀、敬業、忠誠、奉獻、勤懇，勝任所作出的分析與評價，“務虛”份額占比較大。針對環境審計發現和建議的建設性、重要性和情況反饋，監督組織和職能部門學習、宣傳、教育、培訓和激勵等日常管理機制的健全和完善，監督運作效果，開展后續審計和跟蹤檢查活動。

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針對國際國內普遍認為審計風險包括重大錯報風險和檢查風險的觀點局限性，結合風險的多樣性、潛化性、集群性和可控性等特征，采用列舉法、歸納總結法、判斷推理法等，概要描述了審計風險的含義，分別重大錯報和審計檢查等兩個層面，歸集了審計風險要素群，并提出有效規避風險的具體措施，以期降低審計風險，提高審計質量。

關鍵詞：

獨立審計；風險要素；規避措施

一、獨立審計風險要素的歸集

（一）審計風險的涵義。我國審計準則規定，審計風險是指財務報表存在重大錯報，而注冊會計師審計后發表不恰當審計意見可能性，但不包括獨立審計錯誤地認為財務報表含有重大錯報的風險。

（二）審計風險要素群的歸集。（1）重大錯報風險要素群。在中國審計文化背景下，重大錯報風險不宜用固有風險和控制風險來抽象概括和籠統表達。它是由被審單位內部控制制度風險、技術風險、個人責任風險、執業道德風險和領導授意風險等多要素共同構成的風險集群。1）內部控制制度風險。企業經濟運行中，內部控制制度體系結構復雜，落實工作量大，執行中頻繁出現認識不統一、政策不配套、越權管理和以權代制等現象。無制度管理和制度“不作為”現象極為普遍，內部控制失靈，其會計政策落實、會計崗位分工負責及會計人員職業操守必然大打折扣，報表重大錯報在所難免。2）技術風險。不論老會計和新會計，都會存在因工作疏忽和技術差錯造成報表重大錯報的可能性。老會計崗位經驗豐富，實操熟練，但往往工作拖拉，職業態度消極，缺乏知識更新，執行會計準則及稅收法規政策能力欠缺；新會計理論基礎扎實，工作學習熱情高，愿意接受新挑戰，但經驗成熟度低。可見，會計人員核算中總會出現這樣那樣的差錯、疏忽和遺漏，一旦成為操作習慣性，問題就會集腋成裘，反映在會計報表上就是重大錯報。3）個人責任風險。國內企業會計崗都實行固定職務工薪，不予工作數量和質量掛鉤，即工作好壞和承擔業務多寡都不會影響工資水平。（2）檢查風險要素群。上述重大錯報風險的諸多要素同樣適用于檢查風險，只不過要素的存在對象從企業轉換到了獨立審計行業上。1）簽約風險。是審計的基礎風險，是指事務所及授權CPA在簽訂業務約定書過程中，因關鍵要約含混不清或有疏漏而履行后產生責任危害的可能性。2）個人修養風險。獨立審計人員的素質與修養參差不齊，學歷、專業知識方面差距巨大。而且個人修養與審計報告的撰寫密切相關，個人修養不高很可能導致撰寫審計報告中因用詞不當和語法修辭錯誤，使委托人曲解、誤解而影響了審計報告應用效果。3）審計報告風險。由于審計報告是審計成果的最終體現，所以審計報告的撰寫尤為重要。審計報告是審計成果的最終體現，直接反應審計程序、手段、取證事實等的過程及查驗結果。因此，獨立審計的執業風險，都集中體現在審計報告撰寫及應用上。

二、獨立審計風險的規避措施

（一）充分關注被審單位經營狀況。獨立審計在簽訂業務約定書之前，要對被審單位的組織結構、中高層領導的品行和能力，員工的個人素養，等多項公司的性質充分了解，并加以識別和評估，以確定是否能夠具備簽約的條件

（二）認真制定審計方案，實施嚴格的審計程序。高質量的審計計劃是防控審計風險的基礎，嚴格執行審計程序是有效防范審計風險的關鍵。因此在日常工作中，注冊會計師需要對被審計單位的特點和審計項目作充分了解，從審計的角度，審計重點，審計程序，審計方法，認真開展多層次，多角度的審計方案。

（三）建立質量監控機制和專業指導培訓機制。為了有效的保證了獨立審計審計的質量，會計師事務所應當建立和完善質量控制體系和專業指導機制，將該機制應用到每個部門，每個注冊會計師和審計人員身上。同時，可以聘請專業的獨立審計理論和實踐的教師，并組織開展對審計人員的培訓指導工作，使他們的專業知識和工作能力得以提升。在注冊會計師遇到問題的時候，可以咨詢教師，聽取指導意見和工作建議。這樣一來，在有效地提高了審計質量的基礎上，可切實有效的降低審計風險。

（四）建立審計報告復核制度。審計報告是審計工作的最終環節，也是所有審計結果呈現的載體，審計報告的重要性不言而喻。在實務中，有許多會計師事務所和注冊會計師在撰寫審計報告時，過度依靠模板，往往因為一時的粗心大意造成重大損失。所以，要建立審計報告復核制度，將審計報告的質量提高，從而很好的預防審計風險。

參考文獻：

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根據區政府辦《關于印發〈區政府系統“能力建設年”活動實施方案的〉通知》（沙政辦發20__35號）文件的安排，為了進一步提高審計機關執行力，進一步強化審計機關及工作人員的執行落實意識、崗位責任意識、能力席位意識、達到執行能力有提升、本職工作上水平、服務群眾見成效的目的。從20__年5月開始在局機關開展能力建設年活動，結合我局實際情況，制定本實施方案。

一、指導思想

開展“能力建設活動年”活動，要全面貫徹黨的十七大精神，深入學習實踐科學發展觀。在“能力建設年”活動中，按照“確責、履責、問責”的要求，從提高科學發展能力、應急和謀遠能力、創造性工作能力、統籌協調能力、團結和諧能力、廉潔從政能力、化常為專能力、服務基層和企業能力等八個方面加強審計機關干部能力建設。努力構建勤政廉政善政、求實務實落實的政府執行文化，為實現“保增長、爭速度、調結構、強素質、擴內需、增動力、重民生、促和諧”目標提供政府執行能力和行政效能保證。

二、參加對象

能力建設活動年活動對象為局機關全體在職干部。

三、方法步驟

能力建設年活動時間從20__年5月開始，到20__年12月底結束。

（一）確責明標（5月至6月上旬）

1、學習動員。結合深入開展學習實踐科學發展觀活動，制定本局“能力建設年”活動的具體實施方案，及時召開全體干部動員大會，成立領導小組及工作專班。抓好《公務員法》、《行政機關公務員處罰條例》的學習。

2、明確崗位職責。結合區審計工作實際，明確部門和內設機構的職能，重點明確全體干部各自的工作職責，擬定崗位職位說明書。

3、建立履責體系。重點圍繞全區年度審計工作計劃，結合年度審計工作重點，將年度計劃分解下達到各科室落實到人，明確工作時限和要求。層層簽訂目標責任書，形成一級抓一級、層層抓落實的履責體系。

（二）提升能力（6月中旬開始，貫穿活動至終）

1、明確崗位職責，制定能力席位。結合“三定“工作，明確局及內設機構的職能，重點明確干部崗位工作職責，擬定崗位職位說明書。以崗位職責為基礎，以能力匹配為原則，以思想水平、綜合素質、專業能力為基本內容，開展能力席位標準討論，按照一般干部對本職工作要做到應知應會、科（股）級干部對本職工作要成為行家里手、領導班子成員對本職工作要成為專家權威的基本要求，分層分類明確每個崗位的能力席位標準。

2、開展自查自糾，進行能力反思。對照崗位職責和能力標準，結合工作實際，廣泛開展審計案例討論交流，通過自查、互查、上下征求意見等方式，找準單位和個人在履行崗位職責中存在的突出問題；對照“八種能力”和能力席位標準，進行能力反思，深刻查找能力不足，形成單位和個人能力提升的工作計劃。

3、立足崗位鍛煉，提升履職能力。立足本職工作，堅持干中學、干中練，有效開展審計項目評優和審計案例交流，把日常審計工作作為提高履職履責能力的重要途徑和手段。抓好傳幫帶，積極推行以完成中心工作、緊急任務為目的的團隊建設，著力提高團隊的執行能力。

4、強化學習培訓，提高能力建設。強化學習型機關建設，突出學習制度建設。加強干部培訓工作的整體規劃，建立健全領導班子集體學習制度。結合工作中的熱點難點問題，聘請專家學者進行輔導，開展形式多樣、切( ）實有效的內部培訓。重點圍繞辦事、辦文、辦會，在“學、寫、講、干”等方面開展公務員基本能力培訓。倡導終身學習，提倡在線學習，鼓勵公務員參加“周末課堂”學習培訓，提升素質，提高能力，強化學習型機關建設。

三、建章立制（8月下旬至12月下旬）

1、完善管理制度。結合崗位職責和工作任務，制定按年度或項目的考核辦法，完善責任追究和獎懲措施，健全行政問責制度，重點項目督辦制度等。完善電子政務建設，確保區委、區政府政令暢通。推行決策責任追究制、接待和政務公開制度，優化工作流程，完善工作規范，用管理制度鞏固和規范能力建設。

2、總結評估。根據全區安排，對全局能力建設活動進行總結評估，報送公務員考核材料和總結 報告。同時做好檔案收集和迎檢工作。

四、具體要求

（一）加強組織領導，落實推進措施。成立局“能力建設年”活動領導小組及成立工作專班，負責活動的組織領導和具體實施工作。

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近年來，我省各級教育行政部門、各高等院校的內部審計工作立足教育事業改革發展，緊緊圍繞我省教育的中心任務，按照實踐“*”，全面落實科學發展觀，服務教育改革發展，服務“兩個率先”的總體要求，以“維護經濟秩序、加強科學管理、促進和諧發展”為審計工作出發點，在教育事業發展中防范風險、確保資金安全、規范內部管理和促進提高效益等方面充分發揮了教育審計工作的監督服務作用。為了進一步激勵廣大內審工作人員再接再厲，總結創新，再創佳績，我廳決定在全省教育系統中開展內審工作先進集體和先進個人評選工作。現將有關事項通知如下：

一、評選范圍

這次評選的范圍為20*年至20*年期間，全省各市、縣（市、區）教育局、各高等院校的內部審計機構和審計工作人員。

二、評選表彰名額

計劃在全省教育系統表彰教育審計工作先進集體50個，先進個人80名。具體推薦名額分配見附件一。

三、評選條件

（一）先進集體評選條件：

1、內部審計工作的領導體制健全，單位主要負責人能全面履行教育部17號令規定的領導審計工作職責；

2、機構的設置和人員的配備符合教育部第17號令的規定，能獨立地開展工作；

3、內審機構能全面履行工作職責，積極開展內審工作，業務程序規范，在促進本部門、本單位加強管理、提高效益等方面成效顯著；

4、內審機構能重視審計隊伍的思想作風和業務建設，團結向上，廉潔自律。

（二）先進個人評選條件：

1、堅持黨的基本路線和方針、政策，努力學習政治理論，有較高的政策水平；

2、熱愛教育審計工作，盡職盡責，開拓進取，保質保量完成各項任務，成績突出；

3、從事教育審計工作4年以上，具有較高的業務能力、綜合分析能力與文字水平；

4、遵紀守法，廉潔奉公，為人正派，團結同志，恪守審計職業道德；

5、積極參加審計培訓和理論研討活動，在省級刊物上發表過文章。

四、評選程序和辦法

（一）各縣（市、區）教育局根據評選條件和各省轄市的推薦名額（各省轄市推薦名額中含市局本級），向省轄市教育局申報，省轄市教育局在審核和評選之后，向省教育廳申報，各地推薦的先進集體和先進個人名額不得超出本市的評選指標；

（二）各高等院校對照評選條件和要求直接向省教育廳申報,每個高校限報先進集體1個或先進個人1名；

（三）參評先進集體須填寫《*省教育審計工作先進集體申報表》，先進個人須填寫《*省教育審計工作先進個人申報表》（見附件三）。申報表須經各級主管部門審查并經領導審批后方可上報。

（四）省教育廳將成立評選委員會，負責先進集體和先進個人的評選工作。評選結果經公示無異議后，報廳領導審批，予以表彰。

五、報送要求

（一）各單位在7月30日前將先進集體和先進個人申報表（申報表從*教育網上下載）一式二份書面上報我廳審計處，過期視自動放棄處理。聯系人：*；聯系電話：025—83335776。

篇7

工作總結是對這一年的工作，進行一次全面系統的檢查、評價、分析以及研究，從而分析不足，得出可供參考及改進的經驗。以下是小編整理的審計個人工作總結，希望可以提供給大家進行參考和借鑒。

審計個人工作總結1一年來，在企業領導的親切關懷和指導下，我在審計部經理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業提出的"加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，積極主動地在企業內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現在：

一、嚴格審計的紀律和制度。

審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在企業管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。

二、積極開展對駐外企業分部財務管理的監督和評價。

__企業是我企業至今一家對外獨立開展經營業務的駐外企業分部，年生產各種復合肥近__噸，加上銷售總企業的肥料，銷售收入已經突破了一億元，企業的資產總額也達到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業的財務管理帶來了一定的風險性。

根據企業領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業的財務管理進行規范、核查。第一階段是參照企業的相關制度，幫助該企業制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規范了該企業核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。

三、嚴格費用報銷規定，嚴格費用審核。

今年是我企業各種費用報銷新規定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。

我們從一開始的單純的業務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習企業出臺的新規定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現有問題的審核，從而有效的配合了企業的財務管理工作。

四、利用一切可利用的機會，為領導提供市場監管信息。

根據企業領導的安排，今年，我先后到__和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部2019年工作計劃的一項基本內容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業領導的肯定和客戶、業務人員的好評。

五、工業園區建設項目的結算工作已接近尾聲。

根據工作計劃，并經企業領導批準后，組織了對工業園區建設項目施工單位報價的核對及園區設備計價等工作。園區項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們__大企業的對外形象，也為企業取得了可觀的經濟效益。

審計個人工作總結2經過了一年的努力，公司各個方面都有了一定的發展和提升，同時也會發現新的問題，現將一年的審計工作做如下總結。

一、加強理論學習，不斷提高自身素質。

注重審計業務理論學習，除參加了地區審計局組織的審計業務培訓班的學習外，還比較系統的自學了計算機ao審計系統、財政改革相關知識、專項審計調查報告寫作等內容，特別是參加了7月份自治區審計廳舉辦的“以培代審”固定資產審計調查。通過學習，理論素養得到了進一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。

二、注重黨性鍛煉與修養。

自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規范自己的行為;不斷加強黨性修養，牢記“兩個務必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持誠實做人，踏實做事。始終以強烈的事業心和責任感做好審計工作;在工作關系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護大局，維護團結。

三、依法審計，求真務實。

在審計工作中，能夠認真貫徹執行《審計法》賦予的審計權限，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線，及時協調和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計干部盡快成長;二是，對一些熱點、難點、事關百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調研、了解，掌握第一手資料;同時，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

另外，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數的單位，因此，我局班子歷來很重視、關心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節日，一定會盡力安排。

四、廉潔自律、清廉從審。

作為一名審計工作者，能夠充分認識到黨風廉政建設是我們審計機關的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來，注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅持把輕名利、遠是非、正心態和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準則，時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅持以科學發展觀指導我們審計工作和反腐倡廉工作，進一步強化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力。

五、今后努力的方向

在當今世界正在發生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經濟一體化”、“知識經濟”、“電子商務”、“生物技術”、“基因工程”、“數字地球”、“電子政府”、“加入世貿”、“西部大開發”等新名詞、新事物不斷涌現，要深刻意識到知識更新之快，要有不學習就要落后、不學習就趕不上時代的潮流、不學習就要被歷史淘汰的危機感。

因此，加強學習，進一步提高審計技術方法和手段的自主創新能力，不斷提高審計工作的技術含量和技術水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，不斷提高審計質量，把審計工作不斷引向深入，用發展的眼光分析經濟改革中存在的問題，提出科學可行的審計建議，推動經濟體制改革的步伐。

審計個人工作總結3今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司20__年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就20__年度審計工作總結如下：

一、完成主要工作

20__年共完成審計項目__項，其中年度財務收支及年度預算執行狀況審計__項，專項經營考核審計__項，任期經濟職責審計_項，投資企業財務收支與資產負債審計_項，基建工程項目預算審計__項，基建工程項目結算審計__項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。

1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行。

預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關推薦，指導整改。20__年度完成上年度財務收支與預算執行審計__項，發現問題__項，提出推薦__項。10-11月份審計部對年度審計發現問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執行。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。

2、開展專項經營考核審計。

20__年_月，公司為扭轉__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核職責書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營狀況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認__汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、用心的經營成果。

3、完善投資企業審計，帶給投資評估依據。

為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對20__年度省__等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是__公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策帶給依據。

4、加強離任審計，帶給人事管理參考。

20__年，寶__原總經理、新_湖副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計。

20__年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。20__年完成基建工程項目預算審計__項，預算金額__萬元，核減金額__萬元;基建工程項目結算審計__項，結算報審金額__萬元，核減金額__萬元。

根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。20__年引進外部力量進行工程造價審核_項，結算報審金額__萬元，核減金額__萬元。為集團降低了工程造價，節省超多的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵。

20__年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內審質量。

質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實。

20__年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關推薦，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題。

由于目前審計部僅有財務審計__人，工程審計__人，疲于應付近__家子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟職責審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。

2、今后打算。

堅持學習，提高專業知識與專業應用潛力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中用心探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業潛力，為集團審計工作發展積攢力量。

20__年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。

審計個人工作總結4我在銀行任審計員工作一年來，在領導的帶領下，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責，在規定的職責范圍內獨立開展工作，按照審計員工作職責開展業務檢查，根據檢查內容下發整改通知書并監督落實整改情況，有效防范了各類事故的發生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件。現將工作情況總結如下：

一、加強學習，不斷提高自身素質。

按照審計員的“政治堅強、業務精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質為目標，堅持把學習放在首位，努力提高業務素質和工作水平。一年來，我能夠認真學習相關文件制度等有關規定，掌握了核算辦法和流程，增強了業務分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學習上嚴格要求自己，認真學習，在學中提高，在學習中進步，從實際需求增加自己學習的自覺性。通過學習，提高了自身的業務素質，掌握了先進理念，拓寬了視野，增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。

二、扎實做好本職工作

我作為員工，一年來，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經營理念從過去的只注重量的擴張轉變到注重質的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們銀行規范經營管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節的管理、精細化的管理。針對違規行為，也有了更多的預防和懲戒措施，內控部門是全行監督部門，深感自己責任重大和工作的重要性，我要扎扎實實做好檢查工作。

(一)、認真履行審計員工作職責，檢查了支行及網點各項規章制度執行和業務操作情況，及時發現和糾正了工作中出現的問題并落實整改情況。對崗位輪換、離任審計、財務檢查、合規手冊撰寫等工作。

(二)、求真務實、盡職盡責，做好檢查工作。認真履行審計員職責，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內容，做好紀錄，對發現的問題出整改意見，提高了網點的核算質量，增強了內控管理水平，防范了操作風險的發生。

三、回顧檢查自身存在問題

一是學習不夠。當前，以信息技術為基礎的新經濟蓬勃發展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世，面對嚴峻的挑戰，缺乏學習的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現。

四、針對以上問題，今后的努力方向是：

一是加強理論學習，進一步提高自身素質，對前臺金融業務的熟悉不能取代提高個人素質更高層次的追求，必須通過學習增強分析問題、解決問題的能力。二是增強大局觀念，轉變工作作風，努力克服自己的消極情緒，提高工作質量和效率，積極配合領導和同事們把工作做得更好。

總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。

審計個人工作總結5本人于今年調至分公司從事審計工作，在此工作期間，工作態度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫忙支持下，較好地完成了各項工作任務，現將在分公司借調一年期間的工作情景小結如下：

一、加強學習，培養提高自身綜合素質。

為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，認真學習貫徹重要思想，進一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風和腐敗現象的侵襲，毫不松懈地培養自我的綜合素質和本事，做一個合格的審計人員。

二、強化技能，努力提高工作本事和水平。

在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業性和實踐性很強的工作，隨著經濟結構及審計環境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業知識和廣博的理論知識以提高業務技能，提升審計工作本事和水平，提高審計工作質量和效率。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務。

篇8

為期兩周的審計實習結束了，在這段時間里，我學到了很多東西，也認識到了自己的不足感覺受益非淺，以下是我在實習期間對工作的總結以及一些自己的心得體會。

首先，我想談一下實習的意義對學生而言，實習可以使每一個學生有更多的機會嘗試不同的工作，扮演不同的社會角色，逐步完成職業化角色的轉化，發現自己真實的潛力和興趣，以奠定良好的事業基礎，也為自我成長豐富了閱歷，促進整個社會人才資源的優化配置。作為一名學生，我想學習的目的不在于通過結業考試，而是為了獲取知識，獲取工作技能，換句話說，在學校學習是為了能夠適應社會的需要，通過學習保證能夠完成將來的工作，為社會作出貢獻。然而步出象牙塔步入社會是有很大落差的，能夠以進入公司實習來作為緩沖，對我而言是一件幸事，通過實習工作了解到工作的實際需要，使得學習的目的性更明確，得到的效果也相應的更好。

其次，我介紹一下我們實習的內容。

1、審計方法的運用;其主要目的是通過實驗，掌握審閱法、調節法、審計抽樣方法的應用。

2、內部控制的測試與評價;其主要目的是通過實驗，掌握內部控制的測試、評審。

3、審計重要性、審計風險分析;其主要目的是通過實驗，掌握審計重要性、審計風險應用。

4、綜合案例分析;其主要目的是通過實驗，提高綜合案例審查分析能力。

5、審計報告;其主要目的是通過實驗，提高編寫審計工作報告能力。

在實訓的第一天里，在老師的帶領和指導下，我們著手做實訓的第一個內容，審計方法的運用，這一內容有3個實驗。通過本實驗的學習，掌握審計工作的各種分類標準和各種審計類型的內容，掌握各種審計常用方法的種類、優缺點、適應范圍;更好的運用各種方法的運用。在這個實驗中我遇到了一些問題，如對商標進行審閱，在判斷存在的問題時，由于對會計知識掌握得不是很牢固，淡忘了業務中該進的科目，此時我只能請教同學，向同學們解決我遇到的問題。在其他幾個實驗中讓我感覺最深刻的是審計工作和會計工作都是一樣的需要我們的細心，還有就是團結合作的精神，審計工作分工細，一個人難以獨立完成。審計報告的實驗，讓我了解審計報告的意義和種類，基本上掌握了判斷審計報告的種類和審計報告的編寫能力。

每做一次實訓，感覺自己的收獲總會不少。做實訓是為了讓我們對平時學習的理論知識與實際操作相結合，在理論和實訓教學基礎上進一步鞏固已學基本理論及應用知識并加以綜合提高，學會將知識應用于實際的方法，提高分析和解決問題的能力。在實訓的過程中，我深深感覺到自身所學知識的有限。有些題目書本上沒有提及，所以我就沒有去研究過，做的時候突然間覺得自己真的有點無知，雖所現在去看依然可以解決問題，但還是浪費了許多時間，這一點是我必須在以后的學習中加以改進的地方，同時也要督促自己在學習的過程中不斷的完善自我。

再次，我要總結一下自己在實習期間的體會。

1、自主學習。工作后不再像在學校里學習那樣，有老師，有作業，有考試，而是一切要自己主動去學去做。只要你想學習，學習的機會還是很多的，老員工們從不吝惜自己的經驗來指導你工作，讓你少走彎路;集團公司、公司內部有各種各樣的培訓來提高自己，你所要作的只是甄別哪些是你需要了解的，哪些是你感興趣的。

2、積極進取的工作態度。在工作中，你不只為公司創造了效益，同時也提高了自己，象我這樣沒有工作經驗的新人，更需要通過多做事情來積累經驗。特別是現在實習工作并不象正式員工那樣有明確的工作范圍，如果工作態度不夠積極就可能沒有事情做，所以平時就更需要主動爭取多做事，這樣才能多積累多提高。

3、團隊精神。工作往往不是一個人的事情，是一個團隊在完成一個項目，在工作的過程中如何去保持和團隊中其他同事的交流和溝通也是相當重要的。一位資深人力資源專家曾對團隊精神的能力要求有這樣的觀點：要有與別人溝通、交流的能力以及與人合作的能力。合理的分工可以使大家在工作中各盡所長，團結合作，配合默契，共赴成功。個人要想成功及獲得好的業績，必須牢記一個規則：我們永遠不能將個人利益凌駕于團隊利益之上，在團隊工作中，會出現在自己的協助下同時也從中受益的情況，反過來看，自己本身受益其中，這是保證自己成功的最重要的因素之一。

最后，我至少還有以下問題需要解決。

1、缺乏工作經驗。因為自己缺乏經驗，很多問題而不能分清主次，還有些培訓或是學習不能找到重點，隨著實習工作的進行，我想我會逐漸積累經驗的。

2、工作態度仍不夠積極。在工作中僅僅能夠完成布置的工作，在沒有工作任務時雖能主動要求布置工作，但若沒有工作做時可能就會松懈，不能做到主動學習，這主要還是因為懶惰在作怪，在今后我要努力克服惰性，沒有工作任務時主動要求布置工作，沒有布置工作時作到自主學習。

3、工作時仍需追求完美。在工作中，不允許絲毫的馬虎，嚴謹認真是時刻要牢記的。

4、學術上不夠鉆研。這是由工作性質決定的，也是我自己選擇的，因為在我看來，只有被市場認可的技術才有價值，同時我也認為自己更適合做與人溝通的工作。但我畢竟是碩士研究生，需要作一些技術的研究工作，這就需要我個人多關注科研的最新進展，同時，這也對我的工作有促進作用。李廣成總裁，也是我的導師，在百忙之中都會抽出時間作研究工作并指導我的學習，我的時間比他充裕的多，也應該可以多關注科研技術的進展。

實習工作的總結，總結是為了尋找差距、修訂目標，是為了今后更好的提高。通過不斷的總結，不斷的提高，我有信心在未來的工作中更好的完成任務。

實習鑒定表個人自我鑒定(二)

通過這次的實習，我對個人金融業務有了更為詳盡而深刻的了解，也是對這幾年大學里所學知識的鞏固與運用。從這次實習中，我體會到了實際的工作與書本上的知識是有一定距離的，并且需要進一步的再學習。雖然這次實習的業務多集中于比較簡單的個人金融業務，但是，這幫助我更深層次地理解銀行個人金融業務的流程提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎業務方面，不在局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。針對銀行職員這個職位的特點，具體到挫折時，不妨從調整心態來舒解壓力，遇到挫折時應進行冷靜分析，從客觀、主觀、等方面，找出受挫的原因，采取有效的補救措施。樹立一個辯證的挫折觀，經常保持自信和樂觀的態度，要認識到正是挫折和教訓才使我們變得聰明和成熟，正是失敗本身才最終造就了成功。學會自我寬慰，能容忍挫折，要心懷坦蕩，情緒樂觀，發奮圖強。善于化壓力為動力，改變內心的壓抑狀態，以求身心的輕松，重新爭取成功，從而讓目光面向未來。

我在實習的過程中，既有收獲的喜悅，也有一些遺憾。也許是實習日子短關系，對銀行的有些工作的認識僅僅停留在表面，只是在看人做，聽人講如何做，未能夠親身感受、具體處理一些工作，所以未能領會其精髓。但是通過實習，加深了我對銀行基本知識的理解，豐富了我的實際管理知識，使我對日常銀行工作有了一定的感性和理性認識。認識到要做好日常銀行工作，既要注重管理理論知識的學習，更重要的是要把實踐與理論兩者緊密相結合。

通過實習的4個多月里，我深感自己的不足，我會在以后的工作學習中更加努力，取長補短，需心求教。相信自己會在以后的工作中更加得心應手，表現更加出色!不管是在什么地方任職，都會努力!

實習鑒定表個人自我鑒定(三)

今年開始，我在某工程公司附屬單位AB公司進行了工商管理實習工作。在實習中，我在公司指導老師的熱心指導下，積極參與公司日常管理相關工作，注意把書本上學到的工商管理理論知識對照實際工作，用理論知識加深對實際工作的認識，用實踐驗證所學的工商管理理論，探求日常管理工作的本質與規律。簡短的實習生活，既緊張，又新奇，收獲也很多。通過實習，使我對日常管理工作有了深層次的感性和理性的認識。

篇9

·審計信息數字化建設

從當前戰時審計信息化建設的實際看，審計信息數字化的薄弱已經嚴重制約了整個系統的發展。主要表現在審計信息庫較少且信息格式、介質不一，難以利用，大大降低了審計評估的準確性。要解決好這些問題，就必須加強審計信息數字化建設。一是加強審計信息數字化標準建設。根據審計工作需要，制定審計信息的數字化標準，使來源不同、介質不同、格式不同的各種審計信息，變成可解讀、可壓縮、可加解密、可光電傳輸的統一數字化形式。二是加強各類信息數據庫建設。要在全軍審計信息數據庫基本型的基礎上，逐步開發研制符合戰時實際情況的專用數據庫，改變目前各級各類數據庫獨立建設、標準混亂的問題。

·網絡建設

平時，要在審計署的統一規劃下，充分利用現有軍網和地方網絡資源，加大投入，解決信息傳輸速度慢的問題，達到網絡化辦公要求，實現戰時部隊之間，部隊與地方相關部門之間聯網和網上審計。在網絡化條件下，實時審計和遠程審計將成為可能，調查和函件可通過電子郵件進行；審計工作的安排、協調、指導和檢查都可以通過網絡進行；審計人員只要取得相應的權限，即可通過網絡訪問被審計單位的經濟和財務數據，進行相應的審計處理，從而極大地提高審計效率。

·法規建設

我軍現行的審計法規還不夠健全，特別是缺少審計信息化方面的法規。因此，要完善軍隊內部頒發的各種審計法規，主要是補充完善現行的《中國人民審計條例》。對戰時審計信息化建設的原則、標準等作出原則性規定，制定頒發戰時信息化審計法規，對信息化審計程序、內容、方法、要求等作出具體、詳細的規定。戰時審計信息化法規建設要按照“邊建設、邊完善規范”的原則，有條不紊、積極有序地深入開展，積累成功的經驗做法。建議審計署成立戰時審計和信息化審計法制組，對具體的戰時審計和信息化審計規范進行研究、起草、送審和修訂；協調有關職能部門抓好戰時審計信息化法規與行業規章制度和軍隊綜合法規的銜接。

·審計力量建設

戰時審計信息化建設，人才是基礎，沒有一支過硬的人才隊伍，戰時審計信息化建設是難以實施和完成的。因此，必須努力建設一支技術含量高、專業技術強的戰時審計信息化人才隊伍。一是建立信息化人才引進機制。當務之急，是引進戰時審計信息化人才，及早改變審計隊伍的知識和專業結構。以優厚的待遇條件，吸納具有高學歷、具備真才實學的信息化專業人才，負責信息網絡的管理控制和軟件升級完善，解決復雜技術難題。二是建立戰時審計信息化人才培訓機制。要建立培訓制度，滿足低、中、高不同層次培訓需要，重點對受過全日制軍隊審計專業教育的年輕干部強化信息技術培訓，盡快形成戰時審計信息化建設的骨干力量，承擔起推廣、使用、維護及安全管理等日常任務。不但要加強戰時審計業務培訓，同時要加強戰術技能和戰場生存技能培訓。三是建立戰時審計信息化人才使用機制。要健全拴心留人機制，主動關心審計人員的工作和生活，用心解決他們工作和生活的實際問題，切實解除他們的后顧之憂。

促進戰時審計信息化建設的對策

·加強演練，提高戰時審計信息化作業實戰能力

為更好地適應新時期軍事斗爭準備需要，不斷提高戰時審計信息化作業能力，加快戰時審計信息化建設，軍隊審計部門應建立嚴格的訓練制度，組織好審計人員的培訓與實戰演練。一是完善訓練機制。審計署要制定出科學、詳細的訓練計劃，明確訓練的方向和重點。二是建立考評制度。對各級審計人員要從加強經常性的戰備思想教育入手，引導他們樹立戰備訓練就是保戰斗力、保打贏的思想。要建立審計人員訓練檔案，將每次訓練成績記錄在冊，與個人進步掛鉤，建立合理的激勵機制。三是加強培訓與演練。為適應戰時要求，平時必須抓好審計人員的培訓與演練，提高他們的綜合素質。要加強戰時審計信息化模擬訓練，結合重要演習，不斷學習新方法，總結新經驗，模擬信息化戰爭的各種環境，使用多套審計實施方案作業，使審計人員熟悉和掌握戰時審計信息化作業的基本程序和方法。

·加強安全防范，確保戰時審計信息化建設的健康發展

信息安全問題與戰時審計信息化建設緊密相聯，戰時審計信息化建設必須加強安全防護，確保信息安全。建設過程中，要牢固樹立以防為主的指導思想，把安全防護工作貫徹于戰時審計信息化建設的全過程。尤其是在初始階段，要全盤規劃、長遠考慮、嚴密防范，為后續建設打牢基礎。在硬件設備選配上，要嚴格把關，確保兼容、匹配、通用、低輻射、抗干擾能力強；在結構設計上，要預留缺口，充分考慮未來安全功能擴展的需要，保證可持續發展；在各分支系統建設上，要嚴格管理，防止搞盲目開發。

·防止資源浪費，保證戰時審計信息化建設的穩步推進

篇10

一、我國現行企業會計審計中存在的問題

1.現階段我國企業會計審計制度不完善

我國現行的會計審計制度還是從老一輩手中傳承下來的，可是現代企業不斷發展，信息量與數據量早已不是在一個量級上了。但我們現行企業中的會計審計制度沒有再質上得到改變，所以在制度上比較落后、不科學、不適用。制度層面的影響對企業會計審計工作的好壞是尤為重要的。

2.在企業管理層中領導對會計審計工作認識不到位不夠重視

領導對工作不聞不問認為這是可有可無，對企業會計審計理論制度發展與人才培育建設投資力度不大。因此會計審計部門職權不清，大部分工作只是應付了事，對領導干部的經濟審查更是不敢多言。也就導致會計審計部門缺少獨立性，既要受到企業高層管理者的領導還要接受企業管理者的監督。也就使得會計審計部門在工作中對領導產生了依賴缺乏自主意識與創新意識。也就難以發揮該有的作用，無法位企業發展提供長足的動力。

3.會計審計人員綜合素質低，缺乏威信

我國現階段的大部分企業中的會計審計人員并沒有從事專業的系統的知識技能培訓，對審計監督工作只知一二。再加上企業為了能夠創造更多的利潤，盡可能的利用好每個人，因此很多工作人員任務繁多，工作內容復雜。無法專心于會計審計工作，也有些人是半路出家，對會計審計工作不知甚解，沒有相應的經濟、財務管理、會計統計學、法律方面的知識。在面對一些信息量數據量大的工作時無法勝任。另外工作者在工作中主觀意識較強，一切以方便自己與他人為出發點，對法律了解不深，對法律缺乏畏懼感。這樣既不能在工作中提升自己的技能，還會造成企業的經濟問題。

4.企業會計審計的方法方式不科學

我國經濟在不斷發展，企業也在跟隨著時代潮流與世界接軌，但是企業的會計審計方法卻停滯不前依舊使用曾經的“查錯防補”套路，無法滿足現代企業高生產、經濟量龐大的現實。因而審計水平依舊停留在查賬本的層面，沒有將現代信息技術與管理結合起來，所以審計效率低下錯誤率高。

二、強化企業會計審計工作的措施

1.學習、引進科學的現代會計審計制度

制度是開展工作的根基，有好的制度才能夠朝著正確的方向開展工作，現代的企業制度也離不開科學的先進的會計審計制度。加強企業財務管理監督，加強內部控制，規范會計核算，提高財務管理水平。企業根據自身的特性建立起適合自己發展的制度。同時領導也應以身作則，實施財務公開，自覺接受會計審計的監督，不利用自己的職權破壞規則。從上到下樹立企業會計審計重要性的意識。

2.企業領導設置獨立的會計審計部門

要加強會計審計部門的權威性就必須使其職權分明，不受單個領導的職權限制。才能夠保證會計工作的有序進行，才能實現管理及監督企業的經濟行為。同時在部門中設置監督委員會以防止會計審計人員自身違規。

3.加強企業會計審計人員的管理與建設

有了科學的會計審計制度還需要加上人才才能夠真正發揮作用。企業要提高對會計人員的專業素質招收要求，并且在員工正式工作之前應安排其接受正規的培訓。在其專業技術知識和道德素質達到企業的標準之后在上崗工作。同時在部門內部也應加強競爭，進行不定期的專業知識測試。提高法制意識和財務管理水平。同時多對外交流，參考先進企業的審計制度在學習和實踐中不斷完善。

4.結合現代信息技術，學習更科學的會計審計制度

隨著我國企業生產能力的不斷擴大，需要依靠現代信息技術與計算機技術編制程序，將計算量縮小正確率提高。同時，引進數學中的統計與建模方法將復雜的工作流程簡單化，提高企業的會計審計效率。另外，要加強內部人員的創新思想，提高自主意識，根據企業的自身情況創新審計方法。建立一支復合型的人才團隊包括財務管理、經濟、計算機、數學、法律方面的人才團隊。