摘要:家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在我國發(fā)展較早，但近幾年由于種種原因，家財(cái)險(xiǎn)面臨低速增長勢頭，且存在發(fā)展困難、舉步維艱、業(yè)務(wù)下滑、比重減小等問題，面對這些問題，保險(xiǎn)公司應(yīng)在設(shè)計(jì)條款、拓展新業(yè)務(wù)、搞好防災(zāi)理賠、不斷更新觀念上下功夫，才能更好地促進(jìn)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、現(xiàn)狀、發(fā)展策略

家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是我國恢復(fù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，開展業(yè)務(wù)較早，發(fā)展較快，覆蓋較寬的骨干險(xiǎn)種之一。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包括災(zāi)害保險(xiǎn)、第三者責(zé)任保險(xiǎn)、盜竊保險(xiǎn)等。它面對全國十幾億人口、數(shù)億個(gè)家庭，市場潛力巨大。據(jù)了解，世界發(fā)達(dá)國家家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的普及率已達(dá)70％。但是，我國目前的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)覆蓋面不到10％，而且很大比例是機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位作為一種福利給干部、職工購買的，保費(fèi)少，保額低，絕大多數(shù)為不足額保險(xiǎn)，有的根本起不到保障作用。在承保實(shí)務(wù)上，大多數(shù)保單承保要素不全，被保險(xiǎn)人資料不齊，保險(xiǎn)標(biāo)的不明確。一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，勘查、定損非常困難。改革開放20多年來，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展很快，人民生活水平也快速提高，家庭個(gè)人財(cái)產(chǎn)日益增長、擴(kuò)大，人們生活中追求寧靜、安全，減少風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)也日益加強(qiáng)。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)越來越具有發(fā)展?jié)摿Α?/p>

但是，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單與個(gè)人壽險(xiǎn)保單相比較，保費(fèi)較少，一般每單數(shù)為10元，多的也不過上百元，長效還本家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)每單亦不過幾百元，大者上千元，且直銷無手續(xù)費(fèi)，銷售的手續(xù)費(fèi)也非常低，很難象壽險(xiǎn)一樣通過營銷隊(duì)伍賣單。由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基層公司自營，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，收效甚少；若城鄉(xiāng)居民自己去保險(xiǎn)公司購買則感到繁瑣不便，頗多微辭。有人認(rèn)為，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)恰如“雞肋”，食之無味，棄之可惜。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)何去何從，是值得認(rèn)真研究的課題。

一、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展?fàn)顩r及特點(diǎn)

1．國內(nèi)業(yè)務(wù)恢復(fù)初期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其它業(yè)務(wù)一起高速增長

摘要:家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在我國發(fā)展較早，但近幾年由于種種原因，家財(cái)險(xiǎn)面臨低速增長勢頭，且存在發(fā)展困難、舉步維艱、業(yè)務(wù)下滑、比重減小等問題，面對這些問題，保險(xiǎn)公司應(yīng)在設(shè)計(jì)條款、拓展新業(yè)務(wù)、搞好防災(zāi)理賠、不斷更新觀念上下功夫，才能更好地促進(jìn)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是我國恢復(fù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，開展業(yè)務(wù)較早，發(fā)展較快，覆蓋較寬的骨干險(xiǎn)種之一。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包括災(zāi)害保險(xiǎn)、第三者責(zé)任保險(xiǎn)、盜竊保險(xiǎn)等。它面對全國十幾億人口、數(shù)億個(gè)家庭，市場潛力巨大。據(jù)了解，世界發(fā)達(dá)國家家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的普及率已達(dá)70％。但是，我國目前的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)覆蓋面不到10％，而且很大比例是機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位作為一種福利給干部、職工購買的，保費(fèi)少，保額低，絕大多數(shù)為不足額保險(xiǎn)，有的根本起不到保障作用。在承保實(shí)務(wù)上，大多數(shù)保單承保要素不全，被保險(xiǎn)人資料不齊，保險(xiǎn)標(biāo)的不明確。一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，勘查、定損非常困難。改革開放20多年來，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展很快，人民生活水平也快速提高，家庭個(gè)人財(cái)產(chǎn)日益增長、擴(kuò)大，人們生活中追求寧靜、安全，減少風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)也日益加強(qiáng)。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)越來越具有發(fā)展?jié)摿Α?/p>

但是，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單與個(gè)人壽險(xiǎn)保單相比較，保費(fèi)較少，一般每單數(shù)為10元，多的也不過上百元，長效還本家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)每單亦不過幾百元，大者上千元，且直銷無手續(xù)費(fèi)，銷售的手續(xù)費(fèi)也非常低，很難象壽險(xiǎn)一樣通過營銷隊(duì)伍賣單。由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基層公司自營，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，收效甚少；若城鄉(xiāng)居民自己去保險(xiǎn)公司購買則感到繁瑣不便，頗多微辭。有人認(rèn)為，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)恰如“雞肋”，食之無味，棄之可惜。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)何去何從，是值得認(rèn)真研究的課題。

一、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展?fàn)顩r及特點(diǎn)

1．國內(nèi)業(yè)務(wù)恢復(fù)初期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其它業(yè)務(wù)一起高速增長

恢復(fù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)初期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其他業(yè)務(wù)一樣發(fā)展很快。以中國人民保險(xiǎn)公司江蘇省分公司為例，1981年至1985年增長率分別為40．4％、18．3％、26．6％、39．9％、80．7％。由1980年的保費(fèi)總收入4118萬元增至1985年的2．2億元。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)由1980年的0．3萬元(承保1730戶)上升到1985年的1623萬元(承保504萬戶)，所占保費(fèi)的比重上升為7％。當(dāng)時(shí)，人保江蘇省分公司大力公關(guān)，得到了當(dāng)?shù)厝嗣裾闹С郑〉昧溯^好的效果。1990年江蘇省保費(fèi)收入達(dá)到10．2億元，同期增長17．4％，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入7．41億元，其中家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入為4061萬元(承保868萬戶)，占保費(fèi)總量的4％。1995年人保江蘇省分公司家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)收入達(dá)到7507萬元，當(dāng)年增長26％。這一時(shí)期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入絕對數(shù)雖然不大，但發(fā)展較快，也達(dá)到了一定的比例(詳見表1)，人保徐州市分公司1995年業(yè)務(wù)總收入約為1．8億元(當(dāng)年增長17％)，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入為9183萬元(增長19％)。當(dāng)年家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入為774萬元，比上年增長68％，占產(chǎn)險(xiǎn)總量的8．43％，業(yè)務(wù)量較小的唯寧縣該年家財(cái)險(xiǎn)占總量的14．8％(185萬元)。1996年人保徐州分公司家財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入856萬元，同比增長11％，占財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量的8．05％，承保總戶數(shù)超過120萬戶，覆蓋面為55％，達(dá)到了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的最高峰。

**是常年拚搏在金融系統(tǒng)保險(xiǎn)一線的一名基層干部和普通黨員。23年來，她像一只不懼險(xiǎn)阻、迎難而上、勇挑重?fù)?dān)、奮力爭先的領(lǐng)飛頭雁，在平凡的崗位上，帶領(lǐng)著同事們連創(chuàng)驕人業(yè)績，以不懈進(jìn)取、真誠奉獻(xiàn)的精神為金融保險(xiǎn)業(yè)界塑造了新時(shí)代的勞動(dòng)楷模形象。在她閃亮的成長足跡中，清晰地反映了一個(gè)濃縮了千萬保險(xiǎn)人開拓創(chuàng)新、勇于挑戰(zhàn)精神的優(yōu)秀代表。

一、從“保險(xiǎn)新兵”到“活條款”

**年，從**邁入保險(xiǎn)大門的那天起，她就暗下決心：一定要盡快掌握硬本領(lǐng)，在保險(xiǎn)領(lǐng)域干出點(diǎn)成績。她從干中學(xué)、在學(xué)中用，上下班路上、午休的時(shí)間都成了她熟悉保險(xiǎn)條款、鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)的機(jī)會(huì)。三個(gè)月的時(shí)間她翻爛了兩本資料，而各類保險(xiǎn)條款都已被她爛熟于心。她堅(jiān)持“腿勤、嘴勤、心誠”，托朋友，找親戚，動(dòng)員一切力量，挖掘保險(xiǎn)資源，很快就打開了工作局面。短短幾年間，她靠在實(shí)踐中練就的過硬本領(lǐng)，迅速成長為一名業(yè)務(wù)骨干。每當(dāng)公司與投保涉外、企財(cái)險(xiǎn)的大客戶談判時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)都要讓她參與其中。談判中，她總能將條款解釋得清晰明了。久而久之，同志們都把她譽(yù)為“活條款”。從**年至**年，**連年超額完成保費(fèi)任務(wù)，連續(xù)被評為北京市、崇文區(qū)兩級“先進(jìn)個(gè)人”。

二、數(shù)換崗位，屢創(chuàng)佳績，勇挑重?fù)?dān)，甘當(dāng)拓荒人

從**年至今的18年間，**調(diào)換的崗位有四、五個(gè)，而每次換崗都要開拓一片新的市場。她像一個(gè)不知疲倦的拓荒者，在片片生地上耕耘出累累“碩果”。1991年，**擔(dān)任人保崇文支公司業(yè)務(wù)一科科長，當(dāng)年，她就帶領(lǐng)全科10余人完成數(shù)千萬元的保費(fèi)任務(wù)。按慣例，科長可以不背保費(fèi)任務(wù)，可**擔(dān)任科長后，始終沒給自己減少一分保費(fèi)，這也激發(fā)了全科同志的工作熱情。1996年，**領(lǐng)導(dǎo)的科室被評為北京市金融系統(tǒng)“青年文明號(hào)”。

**年，領(lǐng)導(dǎo)把她從一科調(diào)到了二科當(dāng)科長。盡管她眷戀不舍，那可是她帶領(lǐng)全科人用幾年的心血和辛勤的汗水打拼下來開拓成熟的市場啊！但是為了顧全大局，她毫無怨言，義無返顧地接受了新任務(wù)。新的環(huán)境、新的市場，一切都需要她重新熟悉，重新開拓。她一邊調(diào)研市場，一邊整合隊(duì)伍，很快進(jìn)入了角色。她講誠信守原則，堅(jiān)持對保戶負(fù)責(zé)，堅(jiān)持規(guī)范承保，以她的熱情、真誠和完善周到的服務(wù)打動(dòng)了一個(gè)又一個(gè)保戶，開發(fā)出一片又一片的保險(xiǎn)資源。2000年在保源基礎(chǔ)薄弱、靠抓散戶保費(fèi)的情況下，她以個(gè)人年保費(fèi)收入700多萬元，實(shí)現(xiàn)利潤500多萬元的業(yè)績，創(chuàng)下了崇文公司個(gè)人創(chuàng)利的歷史最高紀(jì)錄，當(dāng)選為人保北京分公司的“創(chuàng)利標(biāo)兵”。**年個(gè)人實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入達(dá)1280多萬元。從**年到**年，**帶領(lǐng)全科員工完成保費(fèi)近1億元，實(shí)現(xiàn)利潤4000多萬元，成為支公司名副其實(shí)的“創(chuàng)利大戶”。

××年是保險(xiǎn)業(yè)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的****和總書記視察廣東重要講話精神，全面加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)的重要一年，也是××財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司樹立形象、打響公司品牌的第一年，更是我們××支公司面臨重重壓力、攻堅(jiān)克難的一年。我們在上級公司的大力支持和經(jīng)理

的正確領(lǐng)導(dǎo)下，克服了時(shí)間短、任務(wù)重、萬事開頭難等多重阻力和問題，經(jīng)過全體員工的共同努力，在短短兩個(gè)多月的時(shí)間內(nèi)，我公司就招聘

培訓(xùn)了一支年輕、精干的保險(xiǎn)員工隊(duì)伍，選擇合適的地點(diǎn)建設(shè)了一個(gè)嶄新的、功能齊全的保險(xiǎn)分公司，并積極開展業(yè)務(wù)，收取保費(fèi)××萬元，

較好地完成了上級下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)。現(xiàn)將主要的工作情況總結(jié)報(bào)告如下：

一、采取的主要工作措施

（一）艱辛籌備，積極拓展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的新市場

編者按：本文主要從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)失衡制約了有效益的發(fā)展；科學(xué)有效地調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)；確保科學(xué)調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的對策進(jìn)行論述。其中，主要包括：我國的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場也發(fā)生了很大變化、業(yè)務(wù)老化，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不科學(xué)、車險(xiǎn)比例過高，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、意外險(xiǎn)及其它業(yè)務(wù)比例過低的問題十分嚴(yán)重、業(yè)務(wù)發(fā)展比例欠科學(xué)、產(chǎn)品創(chuàng)新的緩慢性、抓住國家經(jīng)濟(jì)調(diào)控的機(jī)遇，大力發(fā)展非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)、建立新產(chǎn)品開發(fā)創(chuàng)新機(jī)制，豐富保險(xiǎn)產(chǎn)品市場、搞好現(xiàn)有保險(xiǎn)產(chǎn)品的篩選，存優(yōu)去劣，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、因地制宜，加快區(qū)域性業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整、遵循市場化原則，逐步取消價(jià)格保護(hù)、從實(shí)際出發(fā)，減少地方性產(chǎn)品審批程序、放寬有關(guān)政策，加速保險(xiǎn)新產(chǎn)品投入市場等，具體請?jiān)斠姟?/p>

隨著我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的迅猛發(fā)展，我國的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場也發(fā)生了很大變化。但是，由于受多年傳統(tǒng)經(jīng)營方式的慣性影響，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營并沒有很快適應(yīng)變化了的新形勢，由此呈現(xiàn)出業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的不科學(xué)性、市場的不規(guī)范性、產(chǎn)品的不適應(yīng)性，整體經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)性，制約了財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)科學(xué)有效的發(fā)展。業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，公司發(fā)展就難以健康。因此，加速財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化，是實(shí)現(xiàn)科學(xué)有效，又好又快發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。

1業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)失衡制約了有效益的發(fā)展

一、業(yè)務(wù)老化，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不科學(xué)。目前，在各財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司開辦的業(yè)務(wù)中，仍然是幾種老產(chǎn)品，有的險(xiǎn)種條款已沿用十多年甚至幾十年，根本不適應(yīng)用戶需求，陳舊的產(chǎn)品與活躍的市場極不相稱。在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上，車險(xiǎn)比例過高，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、意外險(xiǎn)及其它業(yè)務(wù)比例過低的問題十分嚴(yán)重。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2008年中國人保財(cái)險(xiǎn)公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)占總體業(yè)務(wù)的68%，而市場化程度高的企財(cái)險(xiǎn)及其它各分散性業(yè)務(wù)近年都有不同程度的下降。其他后起的保險(xiǎn)公司，車輛險(xiǎn)業(yè)務(wù)的比例則更高。由于業(yè)務(wù)種類相對集中，對單項(xiàng)業(yè)務(wù)的依賴性過高，某種程度上制約了整體業(yè)務(wù)的發(fā)展。一些公司出現(xiàn)了車險(xiǎn)增業(yè)務(wù)上、車險(xiǎn)減業(yè)務(wù)降的危機(jī)狀態(tài)，這種整體業(yè)務(wù)系車險(xiǎn)業(yè)務(wù)于一身的格局，有礙于實(shí)現(xiàn)又好又快的發(fā)展。

二、業(yè)務(wù)發(fā)展比例欠科學(xué)。車險(xiǎn)、企財(cái)險(xiǎn)附加機(jī)損險(xiǎn)所占業(yè)務(wù)比重較大，不僅造成了展業(yè)的依賴性，而且給調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)帶來困難。更重要的是風(fēng)險(xiǎn)相對集中，影響了經(jīng)營質(zhì)量。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2008年，人保財(cái)險(xiǎn)系統(tǒng)車輛險(xiǎn)的賠付率達(dá)61.2%，機(jī)損險(xiǎn)的賠付率則更高。較高的賠付率影響了整體經(jīng)濟(jì)效益的提高。

三、產(chǎn)品創(chuàng)新的緩慢性。由于受思想觀念、管理水平、政策條件、專業(yè)素質(zhì)等因素的影響，目前保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和開發(fā)還沒有完全以市場為導(dǎo)向，產(chǎn)品開發(fā)滯后于市場需求，特別是在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代到來、科技迅速發(fā)展、人民生活水平穩(wěn)步提高的情況下，產(chǎn)品更新難以走在市場的前面，人們還習(xí)慣于用現(xiàn)成的條款去找現(xiàn)成的業(yè)務(wù)，不能及時(shí)創(chuàng)造出適應(yīng)市場發(fā)展和人民生產(chǎn)生活需要，且獲利空間較大的保險(xiǎn)新產(chǎn)品。隨著市場化進(jìn)程的推進(jìn)，不加速保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新，將難以應(yīng)對國際強(qiáng)手的挑戰(zhàn)。

北京市第一中級人民法院民事判決書

（）一中經(jīng)終字第號(hào)公務(wù)員之家版權(quán)所有，全國公務(wù)員共同的天地!

上訴人中國人民保險(xiǎn)公司（以下簡稱中保公司）因保險(xiǎn)合同糾紛一案，不服北京市宣武區(qū)人民法院（）宣經(jīng)初字第號(hào)民事判決，向本院提起上訴。本院依法組成合議庭審理了本案，現(xiàn)已審理終結(jié)。

北京市宣武區(qū)人民法院判決認(rèn)定，中國蠶絲綢緞進(jìn)出口公司（以下簡稱中綢公司）與中保公司之間就有關(guān)保險(xiǎn)事宜所簽訂的保單為保險(xiǎn)合同，不違反有關(guān)法律規(guī)定，應(yīng)屬有效合同。中綢公司向中保公司所投短期出口信用保險(xiǎn)，是國家為了推動(dòng)本國的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非贏利的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。中綢公司與同一外籍公司進(jìn)行出易過程中出現(xiàn)保險(xiǎn)事故并造成損失，屬中綢公司向中保公司投保責(zé)任范圍中所規(guī)定的商業(yè)信用保險(xiǎn)，現(xiàn)該外籍公司已無支付貨款的可能，故中綢公司有權(quán)依保單向中保公司索賠。中保公司對中綢公司的信用限額申請審批限額為萬美元，中綢公司依批準(zhǔn)的信用限額申報(bào)出口及交納保費(fèi)不違反合同的規(guī)定，其按限額申報(bào)出口可以理解為已向中保公司作了如實(shí)申報(bào)，故中保公司所述中綢公司未如實(shí)、全面申報(bào)出口不能成立，其以此為由拒絕承擔(dān)賠償責(zé)任沒有事實(shí)依據(jù)，不予采信。中保公司應(yīng)在保險(xiǎn)金額的范圍內(nèi)承擔(dān)％的賠償責(zé)任，并依保單規(guī)定以美元支付給中綢公司。根據(jù)中綢公司所提供的有關(guān)部門對該外籍公司的調(diào)查材料，可以認(rèn)定為該外籍公司無力償還債務(wù)，中保公司依保單規(guī)定應(yīng)在證實(shí)買方喪失償還能力后盡快賠付，不違反合同規(guī)定，故對中綢公司要求中保公司支付利息及承擔(dān)違約責(zé)任的訴訟請求，不予支持，但中綢公司為查明保險(xiǎn)事故的性質(zhì)所支付的咨詢費(fèi)元應(yīng)由中保公司承擔(dān)。依法判決：一、中保公司于判決生效后十日內(nèi)賠付中綢公司九萬五千九百二十二點(diǎn)五九美元的百分之八十；二、中保公司于判決生效后十日內(nèi)給付中綢公司為調(diào)查保險(xiǎn)事故性質(zhì)所支付的咨詢費(fèi)五千元；三、駁回中綢公司其他訴訟請求。中保公司不服該判決，其上訴理由主要是：⒈原審法院判決認(rèn)定事實(shí)不清，被保險(xiǎn)人中綢公司未按保險(xiǎn)合同的規(guī)定履行其應(yīng)盡的及時(shí)、如實(shí)、全部申報(bào)其出口貨物數(shù)額并交納相應(yīng)保費(fèi)的義務(wù)，未盡為收回貨款而采取一切必要措施的義務(wù)，原審法院判決對此未予認(rèn)定和處理；⒉原審法院判決引用已廢止的原《經(jīng)濟(jì)合同法》，屬適用法律不當(dāng)，請求本院依法改判。被上訴人中綢公司表示服從原審法院判決。

經(jīng)審理查明，年月日中綢公司向中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司（以下簡稱中保財(cái)保公司）提交短期出口信用綜合險(xiǎn)投保單（以下簡稱投保單），預(yù)計(jì)年向加拿大地區(qū)出口價(jià)值萬美元的箱包，支付條件為／天，請求中保財(cái)保公司對其自年月日起保險(xiǎn)適用范圍內(nèi)的出口給予承保，并保證在保險(xiǎn)后按保險(xiǎn)單規(guī)定，對所有投保范圍內(nèi)的出口業(yè)務(wù)按時(shí)向中保財(cái)保公司申報(bào)并交納保費(fèi)，遵守安全收匯制度，保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎，承擔(dān)保密義務(wù)，保證其投保單申報(bào)正確無誤，無誤報(bào)或漏報(bào)任何與本保險(xiǎn)有關(guān)的重要情況，同意其投保單的申報(bào)構(gòu)成本保險(xiǎn)的基礎(chǔ)，是中保財(cái)保公司承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的先決條件。中保財(cái)保公司收到中綢公司的投保單后，于年月日向中綢公司簽發(fā)短期出口信用保險(xiǎn)綜合保險(xiǎn)單（以下簡稱保單，保單號(hào)為），該保單條款規(guī)定，中保財(cái)保公司對中綢公司在保單有效期內(nèi)從中國出口貨物，在按合同（即保單）規(guī)定的條件將貨物交付承運(yùn)人后，由于出現(xiàn)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)引起的損失，按保單規(guī)定負(fù)責(zé)賠償。同時(shí)規(guī)定，在貨物交付前，買方已有嚴(yán)重違約行為，中綢公司有權(quán)停止發(fā)貨，但仍向其發(fā)貨而造成的損失，中綢公司未按保單第條申報(bào)的出口項(xiàng)下發(fā)生的損失等為中保財(cái)保公司的除外責(zé)任。該保單適用范圍為中綢公司按付款交單（／）、承兌交單（／）或賒帳（）等一切以商業(yè)信用付款條件，產(chǎn)品全部或部分在中國制造信用期不超過天的出口合同。中綢公司應(yīng)向中保財(cái)保公司申請信用限額，中保財(cái)保公司按批準(zhǔn)的信用限額承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，但不得超過保單明細(xì)表所列賠償?shù)陌俜直龋颈蚊總€(gè)月承擔(dān)的賠償責(zé)任，包括以前申報(bào)而于該個(gè)月內(nèi)定損的賠償責(zé)任，最高不超過保單明細(xì)表規(guī)定的最高賠償限額。中保財(cái)保公司每月按費(fèi)率，計(jì)算中綢公司應(yīng)交的保險(xiǎn)費(fèi)。本保單以中綢公司全部投保其適用于保單的每批出口為承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的條件，中綢公司應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)申報(bào)出口，如故意不報(bào)或漏報(bào)或誤報(bào)，中保財(cái)保公司有權(quán)拒絕承擔(dān)賠償責(zé)任。中綢公司對保單的存在負(fù)有保密義務(wù)。

當(dāng)發(fā)生買方違約拒絕收貨及付款或拖欠貨款，中綢公司應(yīng)及時(shí)采取一切必要措施包括必要時(shí)向買方起訴，避免和減少損失。本保單的保費(fèi)及賠償均以美元支付。該保單簽發(fā)后，中綢公司依保單規(guī)定于年月日向中保財(cái)保公司書面申請買方信用限額萬美元，支付方式為／，支付期限天，并載明當(dāng)前合同總金額萬美元，出口商品為箱包，合同執(zhí)行時(shí)間為年月至同年月，同時(shí)聲明該申請正確無誤，如有虛假，保險(xiǎn)公司有權(quán)拒賠有關(guān)損失。中保財(cái)保公司收到該申請后，于同年月日向中綢公司簽發(fā)買方信用限額審批單，審批結(jié)果為支付條件／，天，買方信用限額萬美元。同年月日中綢公司和中保財(cái)保公司共同簽發(fā)出口月申報(bào)表及保費(fèi)計(jì)算書，該書記載了中綢公司出運(yùn)日期自年月日至月日共計(jì)批出口業(yè)務(wù)，總金額為美元，保費(fèi)為美元。同年月日中綢公司向中保財(cái)保公司交納保險(xiǎn)費(fèi)美元。年月日中綢公司向中保財(cái)保公司出具了可能損失通知書，并說明了與其進(jìn)行進(jìn)出易的某外籍公司已人去樓空，收回貨款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。此間，中綢公司曾委托多方查找該外籍公司，包括接受我國對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部計(jì)算中心的建議委托美國收帳局（）有限公司追討貨款，未果。中綢公司為此向中保財(cái)保公司索賠，要求中保財(cái)保公司按保單規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。中保財(cái)保公司經(jīng)國家工商局批準(zhǔn)于年月日變更名稱為中國人民保險(xiǎn)公司（即中保公司），中保公司于年月日致函中綢公司，以中綢公司只申報(bào)萬美元其實(shí)出運(yùn)萬美元，未按保單規(guī)定履行申報(bào)義務(wù)，產(chǎn)重違反了被保險(xiǎn)人義務(wù)，對中綢公司的索賠請求予以拒絕。為此中綢公司訴至原審法院。庭審中，雙方當(dāng)事人對號(hào)保單第條關(guān)于以被保險(xiǎn)人全部投保其適用于保單的每批出口為承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的條件的約定有不同的理解和解釋。中保公司認(rèn)為適保范圍內(nèi)的每批出口，被保險(xiǎn)人中綢公司都須按規(guī)定向中保公司投保，否則中保公司不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。中綢公司認(rèn)為中保公司審批的信用限額是保險(xiǎn)合同的重要組成部分，全部投保適用于保單的每批出口應(yīng)解釋為按中保公司審批的信用限額進(jìn)行出口申報(bào)，交納保費(fèi)即是履行了全部投保適用于保單的每批出口的義務(wù)，中保公司應(yīng)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。

新的車船稅政策已經(jīng)頒布實(shí)施二年多了,各地稅部門通過采取各項(xiàng)措施加強(qiáng)車船稅征管,委托財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代收代繳車船稅,對車船稅進(jìn)行源泉監(jiān)控管理,取得了較好的成效。但調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)由于各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在縣級單位設(shè)立的只是其分支支構(gòu)或營銷服務(wù)部，其經(jīng)辦具體業(yè)務(wù)過程中存在一些不容忽視的問題。本文結(jié)合工作實(shí)踐，就車船稅征管工作中存在的問題，提出工作對策。

一、車船稅征管現(xiàn)狀

市自2008年4月以來，地稅機(jī)關(guān)開始委托各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在辦理各機(jī)動(dòng)車輛交強(qiáng)險(xiǎn)時(shí)代收代繳車船稅，當(dāng)年共組織車船稅入庫178萬元，其中由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代收代繳116萬元，這一數(shù)據(jù)與2007年該市全年征收車船稅117萬元基本持平；2009年代收代繳車船293萬元，同比增長152.6%；2010年1-5月代收代繳車船稅207萬元，同比增長75%。事實(shí)再次說明，車船稅委托財(cái)保公司代收代繳，有利于加強(qiáng)車船稅稅源控管，堵塞征管漏洞，提高車船稅征管的科學(xué)化、精細(xì)化水平；有利于整合社會(huì)資源，方便納稅人；也有利于充分發(fā)揮保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)輔助社會(huì)管理、服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局的功能，促進(jìn)了車船稅稅收收入的高速增長。但是，調(diào)查中各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支支構(gòu)或營銷服務(wù)部在具體代收代繳車船稅過程中存在程度不同的問題。

（一）對外地車輛投保代收車船稅不規(guī)范。經(jīng)調(diào)查多數(shù)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對跨地區(qū)的車輛投保交強(qiáng)險(xiǎn)代扣車船稅行為不夠規(guī)范，主要表現(xiàn)在：屬地物流公司掛靠的異地牌照車輛到本地投保時(shí)，有些保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)保單上只有稅票號(hào)碼，無稅票復(fù)印件，無法確定是否已代收代繳車船稅；有些財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在辦理車輛交強(qiáng)險(xiǎn)時(shí)未及時(shí)代收代繳車船稅；有的僅憑車主在掛牌地的完稅證復(fù)印件辦理了交強(qiáng)險(xiǎn)。

（二）部分財(cái)保機(jī)構(gòu)接受稅票把關(guān)不嚴(yán)。具體表現(xiàn)在：一是用同一張稅票復(fù)印后為不同的車輛辦理交強(qiáng)險(xiǎn)的情況，如稅票（20082）贛地完00721563被納稅人用復(fù)印件分別為二部車輛辦理了交強(qiáng)險(xiǎn)，稅票（20082）贛地完00726230被納稅人用復(fù)印件分別為三部車輛辦理了交強(qiáng)險(xiǎn)；二是用同一稅票在不同保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為車輛辦理交強(qiáng)險(xiǎn)；三是用涂改稅票或稅票復(fù)印件為車輛辦理交強(qiáng)險(xiǎn)，如稅票（20071）贛地完00027582、（20061）00471575被涂改、復(fù)印后，分別為兩輛車辦理了交強(qiáng)險(xiǎn)；四是用非車船稅的稅票辦理交強(qiáng)險(xiǎn)，如0027582號(hào)稅票交的是營業(yè)稅代替車船稅辦理了交強(qiáng)險(xiǎn)。

（三）個(gè)別公司存在履行扣繳義務(wù)不到位。有的財(cái)保公司為多拉保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，擴(kuò)大業(yè)績，在辦理車輛交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中以稅收“優(yōu)惠”作誘餌，不按車輛整備質(zhì)量足額代收，甚至不收車船稅。還有的財(cái)保公司在為公安、森林防火、交警等單位使用的非警用車，在其既未出示相關(guān)證明，又未扣繳車船稅的情況下就辦理了交強(qiáng)險(xiǎn)。

根據(jù)市區(qū)人民政府辦公室《關(guān)于開展區(qū)2014年農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)的通知》精神，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，特制定本方案。

一、目的意義

農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)是面向低收入農(nóng)民家庭提供的人身保險(xiǎn)產(chǎn)品，主要針對低收入農(nóng)民最迫切的疾病、傷殘和死亡等風(fēng)險(xiǎn)開展保險(xiǎn)服務(wù)，具有保費(fèi)低廉、保障適度、保單通俗、投保理賠簡單等特點(diǎn)，是小額金融的重要組成部分，也是一種有效的金融扶貧手段。

開展農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)，有利于完善農(nóng)村社會(huì)保障體系，規(guī)避農(nóng)民生、老、病、死等風(fēng)險(xiǎn)對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民生活和農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定帶來的風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)村社會(huì)的保障程度；有利于完善農(nóng)村的災(zāi)害救助體系，保護(hù)農(nóng)民積累的財(cái)富免受自然災(zāi)害沖擊，增強(qiáng)抵御自然災(zāi)害的能力，提高災(zāi)后重建能力，健全和完善農(nóng)村金融支持體系。

二、工作內(nèi)容

（一）范圍

同志們：

經(jīng)縣委、縣人民政府研究決定，今年，我縣將全面啟動(dòng)實(shí)施農(nóng)村住房保險(xiǎn)工作。在前期準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，今天召集縣直相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)召開工作啟動(dòng)會(huì)議，主要目的是安排部署有關(guān)工作。下面，根據(jù)會(huì)議安排，我講三點(diǎn)意見。

一、統(tǒng)一思想，充分認(rèn)識(shí)開展農(nóng)村住房保險(xiǎn)工作的重要意義

農(nóng)村住房保險(xiǎn)工作是市委、市政府為構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)、加快農(nóng)村社會(huì)保障體系建設(shè)而作出的一項(xiàng)重大舉措，是一件事關(guān)社會(huì)穩(wěn)定、惠及千萬農(nóng)戶的民心工程、德政工程，實(shí)施此項(xiàng)工作具有重要現(xiàn)實(shí)意義。

首先，開展農(nóng)村住房保險(xiǎn)，是建設(shè)和諧社會(huì)的內(nèi)在要求。建立全方位的保險(xiǎn)制度是建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)的重要組成部分，黨中央、國務(wù)院和省市歷來重視社會(huì)保險(xiǎn)的保障作用，強(qiáng)調(diào)政策性保險(xiǎn)是市場經(jīng)濟(jì)條件下風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，要求積極探索建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，有計(jì)劃、有步驟地建立多形式經(jīng)營、多渠道支持的農(nóng)業(yè)農(nóng)村保險(xiǎn)體系，提高農(nóng)民抗御市場風(fēng)險(xiǎn)和自然災(zāi)害的能力。完善的社會(huì)保險(xiǎn)體系是社會(huì)發(fā)展的必然要求，保險(xiǎn)體系在社會(huì)發(fā)展中起著社會(huì)穩(wěn)定減震器作用；農(nóng)村居民房屋保險(xiǎn)作為社會(huì)保險(xiǎn)的重要組成部分，做好此項(xiàng)工作，有利于減少農(nóng)民因?yàn)?zāi)損失，有利于促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定和諧。為全面推進(jìn)農(nóng)村住房保險(xiǎn)工作，市政府于2009年下發(fā)了《關(guān)于積極開展農(nóng)村房屋保險(xiǎn)的通知》（玉政辦發(fā)〔2009〕69號(hào)）文件，根據(jù)文件精神，目前，全市已有紅塔區(qū)、易門、澄江、華寧、峨山、江川6縣區(qū)開展了農(nóng)村住房保險(xiǎn)工作，全市僅有我縣和元江、通海沒有啟動(dòng)此項(xiàng)工作。因此，無論從講政治的高度還是從勤政為民的角度講，啟動(dòng)實(shí)施此項(xiàng)工作實(shí)有必要。

其次，開展政策性農(nóng)村住房保險(xiǎn)，是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的內(nèi)在要求。改革開放以來，我縣的農(nóng)村保險(xiǎn)事業(yè)不斷發(fā)展，農(nóng)村社會(huì)保障體系建設(shè)的步伐日益加快。到目前為止，我縣在建立健全城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)的同時(shí)，也加大了面向農(nóng)村和農(nóng)民的保障制度建設(shè)力度，相繼建立了被征地人員養(yǎng)老保險(xiǎn)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療、農(nóng)村最低生活保障、孤寡老人和五保戶集中供養(yǎng)等保障制度，為縮小城鄉(xiāng)居民在社會(huì)保障方面的差距，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，做了大量扎實(shí)有效的工作，讓廣大農(nóng)民群眾得到了實(shí)實(shí)在在的利益。但是，我們必須清醒地認(rèn)識(shí)到，目前我縣的農(nóng)村保障工作，從體系建設(shè)上講還不夠健全，從保障水平上講比較低下。統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，一項(xiàng)十分緊迫和艱巨的任務(wù)，就是加快完善農(nóng)村的保險(xiǎn)制度建設(shè)，健全農(nóng)村社會(huì)保障體系，提高農(nóng)民群眾的保障水平。因此，開展農(nóng)村住房保險(xiǎn)工作，有利于公共財(cái)政進(jìn)一步向“三農(nóng)”傾斜，體現(xiàn)了縣委、縣政府統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展這一始終不渝的指導(dǎo)思想和工作要求，是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的必然要求。

山東省煙臺(tái)市中級人民法院

民事判決書公務(wù)員之家版權(quán)所有，全國公務(wù)員共同的天地!

（）煙民二終第號(hào)

上訴人（原審被告）：中國太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司煙臺(tái)市牟平支公司。住所地：煙臺(tái)市牟平區(qū)通海路號(hào)。

法定代表人：王瑜，總經(jīng)理。

被上訴人（原審原告）：山東省印刷物資公司煙臺(tái)分公司。住所地：煙臺(tái)市芝罘區(qū)朝陽街號(hào)。