論文摘要

市場經濟就是競爭經濟，有競爭必有破產，破產制度是國家宏觀調控的重要手段，也是促進和保護市場競爭的必要前提。破產欺詐是指破產人或其它破產程序參與人在破產宣告前一定時期內，或在破產程序中，以圖謀自己或他人利益或以損害債權人利益為目的，而實施的應追究刑事責任的有關欺詐行為。懲治破產欺詐行為，在世界上許多國家或地區的有關法律中均有規定，并作為打擊破產犯罪的重點。破產人本身、債權人和其他參與人都有可能實施破產欺詐行為。破產欺詐行為不僅侵犯了與破產管理活動有關的社會主義經濟秩序，同時也侵犯了債權人與債務人之間的債權債務關系，侵犯了債權人的合法權益。破產欺詐行為違反了破產法的規定，制約著企業經營機制的轉換，侵害了債權人的合法權益，妨害了破產程序的正常進行。對破產欺詐行為不僅需要從法律上加以限制和制裁，更要從立法、司法、法律觀念等方面強調預防，制裁與預防相結合，使企業破產步入正軌。

關鍵詞：破產破產欺詐防范措施

在高新技術發展日新月異和市場日趨激烈的環境中，新企業的大量涌現和衰敗企業的大批淘汰是同樣不可避免的，它不僅是歷史發展的必然規律，也是一個國家經濟健康發展的象征。這種不斷地吐故納新，給一個國家的經濟發展注入了新的活力。既然企業的破產清算是經濟運行中的必然現象，那么建立一個規范的企業破產制度就不僅是必要的，而且是有益的。市場經濟又是競爭經濟，一切經濟主體、經濟行為都必須在優勝劣汰、公平競爭的法則面前選擇自己的命運。破產欺詐行為已成為破產制度順利實施的嚴重障礙。為此，本文就破產欺詐及其防治等問題作一探討，以期對中國破產制度的完善有所裨益。

一、破產欺詐的產生及其表現

破產欺詐的產生與市場經濟體制這個大環境是分不開的。因為任何一種經濟體制都不是完美無缺的。市場經濟本身及其運作也包含有諸多的矛盾，必須會產生某些負面效應。市場經濟的物質利益性刺激誘發了人們的物欲。由于經濟發展的不平衡，分配不公，貧富差距拉大，打破了社會公眾的心理平衡。以追求利益為目的的市場經濟原則，必然引起傳統義利觀的深刻變化。它既引發了市場活力，也會帶來“金錢至上、急功近利”等不良風氣。①在市場經濟運作過程中，難以避免地會刺激人們對物質財富的貪欲。同時，我國現在正處于初創市場經濟體制的起始階段，在新舊體制的轉換過程中，在法制不夠完善的情況下，管理秩序、經濟秩序難免出現一些混亂。因此，隨著我國企業破產案件的猛增，破產欺詐行為也大量涌現了，債權人的合法權益受到嚴重損害。

第一條為維護市場秩序，禁止價格欺詐行為，促進公平競爭，保護消費者和經營者的合法權益，根據《中華人民共和國價格法》，制定本規定。

第二條在中華人民共和國境內的法人、其他組織和個人（以下簡稱經營者）收購、銷售商品或者提供有償服務的價格行為，必須遵守本規定。

第三條價格欺詐行為是指經營者利用虛假的或者使人誤解的標價形式或者價格手段，欺騙、誘導消費者或者其他經營者與其進行交易的行為。

第四條經營者與消費者進行交易，應當遵循公開、公平、自愿、誠實信用的原則。

第五條經營者收購、銷售商品或者提供有償服務，應當依法明碼標價。經營者降價銷售商品和提供服務，應當如實說明降價原因、降價期間，并使用降價標價簽。

第六條經營者收購、銷售商品和提供有償服務的標價行為，有下列情形之一的，屬于價格欺詐行為：

關于房產中介欺詐行為分析

摘要：

隨著上海房地產市場的不斷發展，上海房產中介市場也在日益壯大。人們通過房產中介咨詢、購買、出售、租賃房產已經是很普遍的現象。房產中介在房產交易中的地位日益上升。據有關部門統計本市約50％的新建商品房銷售和90％的二手房買賣是通過房地產中介企業實現的。本文通過對房地產中介市場的詳細了解，其中存在的主要欺詐行為有：

1.以包銷的名義，隱瞞委托人的實際出賣價格和第三方進行交易，獲取傭金以外的報酬。

2.從事成套獨用居住房屋使用權買賣經紀活動。

3.無照經營、超越經營范圍和非法異地經營。

摘要：隨著上海房地產市場的不斷發展，上海房產中介市場也在日益壯大。人們通過房產中介咨詢、購買、出售、租賃房產已經是很普遍的現象。房產中介在房產交易中的地位日益上升。據有關部門統計本市約50％的新建商品房銷售和90％的二手房買賣是通過房地產中介企業實現的。本文通過對房地產中介市場的詳細了解，其中存在的主要欺詐行為有：

1.以包銷的名義，隱瞞委托人的實際出賣價格和第三方進行交易，獲取傭金以外的報酬。

2.從事成套獨用居住房屋使用權買賣經紀活動。

3.無照經營、超越經營范圍和非法異地經營。

4.房地產執業經紀人出租、出借經紀執業證書。

5.房地產經紀組織濫用自己的優勢地位，利用格式合同對相對人作出不合理、不公正的規定。

2002年1月1日，國家計委第十五號令《禁止價格欺詐行為的規定》正式實施。價格主管部門要開展好反價格欺詐工作，必須首先對市場上的價格欺詐行為進行剖析，只有知己知彼，充分認識價格欺詐行為，我們的價格檢查才更有針對性，反價格欺詐工作才能百戰不殆。

一、十四種主要價格欺詐行為及其市場表現。

價格欺詐行為是指經營者利用虛假的或者使人誤解的標價形式或者價格手段，欺騙、誘導消費者或者其他經營者與其交易的行為。其結果必然是欺詐者提高了價格，增加了利潤，導致消費者或其他經營者利益受損；其次是破壞了正常的競爭秩序，違背了公平、公開、公正的原則，造成經濟生活的紊亂；再者影響了價格信號正常發揮作用，使資源無法實現最優配置。其主要表現形式有以下14種：

1、虛假標價——例如酒店標價牌標明某菜肴的價格，但結賬時卻比標價高，并稱其標價不包括加工費、服務費，以虛假標價誤導消費者。

2、兩套價格——如商場售賣商品，在柜臺標簽上寫較低的價格，商品標簽上卻是高價格，迷惑顧客；如酒店采用兩套標價簿欺詐消費者，在顧客點菜時提供價格低的標價簿，在結賬時按價格高的標價簿結算。

3、模糊標價——如商場促銷廣告上突出某一價格字樣，使人誤以為標價，但仔細看卻是降價額。

摘要

市場經濟就是競爭經濟，有競爭必有破產，破產制度是國家宏觀調控的重要手段，也是促進和保護市場競爭的必要前提。破產欺詐是指破產人或其它破產程序參與人在破產宣告前一定時期內，或在破產程序中，以圖謀自己或他人利益或以損害債權人利益為目的，而實施的應追究刑事責任的有關欺詐行為。懲治破產欺詐行為，在世界上許多國家或地區的有關法律中均有規定，并作為打擊破產犯罪的重點。破產人本身、債權人和其他參與人都有可能實施破產欺詐行為。破產欺詐行為不僅侵犯了與破產管理活動有關的社會主義經濟秩序，同時也侵犯了債權人與債務人之間的債權債務關系，侵犯了債權人的合法權益。破產欺詐行為違反了破產法的規定，制約著企業經營機制的轉換，侵害了債權人的合法權益，妨害了破產程序的正常進行。對破產欺詐行為不僅需要從法律上加以限制和制裁，更要從立法、司法、法律觀念等方面強調預防，制裁與預防相結合，使企業破產步入正軌。

關鍵詞：破產破產欺詐防范措施

在高新技術發展日新月異和市場日趨激烈的環境中，新企業的大量涌現和衰敗企業的大批淘汰是同樣不可避免的，它不僅是歷史發展的必然規律，也是一個國家經濟健康發展的象征。這種不斷地吐故納新，給一個國家的經濟發展注入了新的活力。既然企業的破產清算是經濟運行中的必然現象，那么建立一個規范的企業破產制度就不僅是必要的，而且是有益的。市場經濟又是競爭經濟，一切經濟主體、經濟行為都必須在優勝劣汰、公平競爭的法則面前選擇自己的命運。破產欺詐行為已成為破產制度順利實施的嚴重障礙。為此，本文就破產欺詐及其防治等問題作一探討，以期對中國破產制度的完善有所裨益。

一、破產欺詐的產生及其表現

破產欺詐的產生與市場經濟體制這個大環境是分不開的。因為任何一種經濟體制都不是完美無缺的。市場經濟本身及其運作也包含有諸多的矛盾，必須會產生某些負面效應。市場經濟的物質利益性刺激誘發了人們的物欲。由于經濟發展的不平衡，分配不公，貧富差距拉大，打破了社會公眾的心理平衡。以追求利益為目的的市場經濟原則，必然引起傳統義利觀的深刻變化。它既引發了市場活力，也會帶來“金錢至上、急功近利”等不良風氣。①在市場經濟運作過程中，難以避免地會刺激人們對物質財富的貪欲。同時，我國現在正處于初創市場經濟體制的起始階段，在新舊體制的轉換過程中，在法制不夠完善的情況下，管理秩序、經濟秩序難免出現一些混亂。因此，隨著我國企業破產案件的猛增，破產欺詐行為也大量涌現了，債權人的合法權益受到嚴重損害。

當前，養老保險中出現一種新動向，就是欺詐騙保。從全國各地曝光的社會保險欺詐行為案例來看，這種欺詐行為呈上升趨勢，而且手段呈多樣性，這對于本已不堪重負的養老保險基金來說，無疑是雪上加霜。這些欺詐行為引起了勞動保障行政部門與社會保險經辦機構的高度警覺，這一毒瘤嚴重危害養老保險基金的安全與運行。筆者認為，當前產生養老保險欺詐行為的原因不外乎以下三種因素。

（一）社會因素：隨著改革開放以及市場經濟的深入發展，社會上一些人經不住誘惑，做一些見利忘義、損公肥私之事。貪欲之心不斷膨脹，違法亂紀欺詐行為侵蝕著社保基金。過去只在商業保險行業中發生的騙保、騙賠等商業保險欺詐慣用手法，亦逐步侵襲到養老保險中來。因此，有意無意中把養老保險基金當作了“唐僧肉”，有些人抱著“不吃白不吃、吃了也白吃”的心理，挖空心思鉆管理上的空檔，侵占社保基金。

（二）企業因素：當前，仍有許多企業對社會保險認識不夠，光考慮自身利益。忽略了當前利益與長遠利益、局部利益與整體利益，企業員工利益與企業自身利益的關系。具體體現在企業法人代表對參保的抵觸，就是參加社會保險卻惡意少報瞞報企業繳費工資和參保人數，隱瞞參保職工身份，少繳、漏繳、拖欠養老保險費。從而造成養老保險基金在征繳過程中的大量流失，這也屬于欺詐手段。

（三）人為因素：有許多企業職工仍還沒有認識到參保的重要性以及給自身帶來的好處，只顧眼前的利益，加上企業不愿給職工參保所作的負面宣傳影響，使得一些工資偏低、生活困難的職工對參保有抵觸情緒，反而幫企業想辦法逃脫參保，并且有這種意識和行為的人，在外資和私營企業中具有廣泛性。在支付養老金方面，退休人員死亡后，其遺屬冒領養老金欺詐行為極為嚴重。近幾年，各地社保經辦機構雖然加強了管理，每年對退休人員開展一次生存狀況驗證工作，但由于時間差等局限性，如果有的退休人員在某月份做完生存狀況驗證工作，次月就病故，他還可以繼續冒領退休費一年，甚至時間更長，直到下次生存狀況活體驗證為止。在調研中發現，退休人員死亡后其遺屬多領2—3個月退休費現象較為普遍，在外地居住的退休人員就更難及時掌握信息。

筆者認為，預防或減少養老保險基金欺詐行為的對策是：

1、大力開展社會保險有關的法律法規宣傳教育工作。勞動保障行政部門、社保經辦機構和宣傳部門以及新聞媒體要實行部門聯動，做好宣傳，要讓全社會都明白，維護養老保險基金的安全，預防社保欺詐是全社會的共同責任，涉及廣大參保職工和退休人員的切身利益，是退休人員的活命錢；并對冒領養老金等欺詐行為進行曝光，讓具有欺詐行為的人暴露在光天化日之下。

內容提要：

合同是當事人之間在自愿基礎上達成的協議，是雙方或多方的民事法律行為，是平等的民事主體以確立、變更、終止民事權利和民事義務為目的的合法行為。不發生任何法律后果，不涉及當事人之間權利義務的協議不是合同。雖然在當事人之間發生權利義務關系，但在當事人之間產生的權利義務關系不是民事法律關系的協議，也不是合同。欺詐是一方當事人故意告知對方虛假情況，或者故意隱瞞真實情況，誘使對方當事人作出錯誤意思表示的，認定為欺詐行為。欺詐行為，如果損害國家利益，為無效的民事行為，否則，為可撤銷的民事行為。撤銷權的主體是欺詐人或受欺詐人，或雙方均可行使，民法通則籠統規定是當事人，合同法明確規定只有“受損害方”可以行使。因此，撤銷權的主體是受害人。撤銷權須以訴為之，若當事人在除斥期間（自行為成立時起一年）不行使撤銷權，逾期，該權利消滅。為嚴歷打擊利用合同詐騙錢財的犯罪活動，維護社會主義市場經濟合同的信譽，新刑法對合同詐騙罪作了相應更加明確的規定，就其構成要件，要求行為人在主觀上有犯罪的故意，即有非法占有他人財物的目的，這是區別合同詐騙與合同違約的主要界線，就其本質，要求行為人在簽訂、履行合同過程中，有以欺騙手段與他人簽訂合同，或者在合同簽訂、接受對方當事人貨物貨款，預付款或擔保財產以后，根本不履行合同。民事行為的欺詐與刑事詐騙犯罪，表象上有其相似性。合同詐騙是經濟活動中常見的一種犯罪形式，由于這類詐騙犯罪是利用經濟合同的形式進行的，具有相當的復雜性、隱蔽性和欺騙性，往往與經濟合同違約糾纏不清。長期以來，成為困擾司法機關的難點問題。因此，司法實踐當中就兩種不同性質的行為如何區分，會產生什么樣的法律后果及法律的適用，本文作了簡要的分析。

主題詞：

欺詐詐騙合同糾紛

欺詐與詐騙、合同糾紛與詐騙，是兩類不同性質的行為。而其主客觀方面又多有相仿之處，司法實踐中往往容易混淆，所以，必須分清幾者之間的異同，對上述行為準確定性，才能正確適用法律。

一、欺詐與詐騙的行為界限

第一條為維護市場秩序，禁止價格欺詐行為，促進公平競爭，保護消費者和經營者的合法權益，根據《中華人民共和國價格法》，制定本規定。

第二條在中華人民共和國境內的法人、其他組織和個人（以下簡稱經營者）收購、銷售商品或者提供有償服務的價格行為，必須遵守本規定。

第三條價格欺詐行為是指經營者利用虛假的或者使人誤解的標價形式或者價格手段，欺騙、誘導消費者或者其他經營者與其進行交易的行為。

第四條經營者與消費者進行交易，應當遵循公開、公平、自愿、誠實信用的原則。

第五條經營者收購、銷售商品或者提供有償服務，應當依法明碼標價。經營者降價銷售商品和提供服務，應當如實說明降價原因、降價期間，并使用降價標價簽。

第六條經營者收購、銷售商品和提供有償服務的標價行為，有下列情形之一的，屬于價格欺詐行為：

摘要:對社會保險欺詐的分析著重從養老、醫療、工傷三個方面入手,并將三者的保險欺詐貫穿于保費征繳、費用支付和基金管理全過程。針對目前存在的社會保險欺詐行為,提出從法律、制度、信息技術三個層面著手的反欺詐策略。

關鍵詞:社會保險;欺詐;反欺詐

一、社會保險欺詐的界定及危害

近年來,隨著社會保險制度的深入開展,社會保險欺詐呈現愈演愈烈之趨勢,危害到社會保險基金的穩定經營與發展。從1998—2002年6月,部分省市查處冒領養老金人數5萬余人,冒領金額1.4億元。2005年,安徽省醫保中心第一季度查處92起“騙保”行為,核減30多萬元。2007年嘉興市共查出虛假工傷案件8起,追回工傷保險基金40多萬元。2006年7月,上海查出了建國以來最大規模的社保基金挪用案件,該案中違規挪用的社保基金連本帶息共計37億元。同年11月,浙江金華又爆發數億社保資金被挪用的大案。以上種種欺詐行為損害參保者的利益,降低基金的保障能力和抵御風險的能力。

二、社會保險欺詐的經濟學分析

社會保險的欺詐產生的一部分原因在于信息不對稱。參保企業擁有本企業用工的數量、工資水平的完全信息,而社會保險經辦結構由于人力、物力、財力的限制,無法完全準確獲取參保企業的內部信息,有時企業為了減少生產成本,會發生不如實交納社會保險費的情況。社會保險的參保人和社會保險機構之間由于信息不對稱,可能存在道德風險。如果沒有有效的監管,社會保險基金經辦機構的管理人員在趨利動機驅使下進行損害社會保險基金的行為,或者用虛假的財務狀況隱瞞營運中社會保險基金的貶值、損失與風險。在社會保險基金發放過程中,由于社會保險經辦機構不可能去完全調查清楚每個參保人的真實情況,以及條件變動下個人的現況,個人在趨利動機的驅使下,也可能對社會保險經辦機構隱瞞真實情況、騙領保險金。另外,目前中國對社會保險欺詐事件的處理較輕,以醫療保險為例,一旦查出違規,對醫院最嚴重的處罰只是取消其定點資格,對涉及金額巨大的個人可以構成詐騙罪,但大部分患者欺詐金額很小,不構成犯罪。