一、市經(jīng)理制的歷史背景

美國(guó)城市經(jīng)理制確立于19世紀(jì)末20世紀(jì)初美國(guó)市政改革時(shí)期，在此之前，美國(guó)城市普遍采用市長(zhǎng)暨議會(huì)制，即后來(lái)歸納的“弱市長(zhǎng)制”（weakmayor-councilform）。所謂“弱市長(zhǎng)制”，其實(shí)就是市長(zhǎng)暨議會(huì)制的一種早期形式，在這一形式中，市議會(huì)在與市長(zhǎng)的關(guān)系上處于優(yōu)勢(shì)、強(qiáng)勢(shì)地位，而市長(zhǎng)和市政府處于弱勢(shì)地位，其活動(dòng)更多在禮儀方面。市議會(huì)監(jiān)督一切市政活動(dòng)，任命市的重要行政部門的官員，制定預(yù)算，決定市政的一切重要問(wèn)題，市長(zhǎng)對(duì)市議會(huì)采取的行動(dòng)沒(méi)有否決權(quán)。這種體制適應(yīng)了當(dāng)初的城市規(guī)模不大，發(fā)展水平較低的實(shí)際。因此在建國(guó)初期它曾發(fā)揮了積極的作用，可是隨著美國(guó)城市的迅速崛起和人口的迅速膨脹，給城市政府帶來(lái)了許多亟待解決的全新問(wèn)題，比如大量人口涌入城市后造成的住房緊張狀況日趨加劇，而且，由于人口過(guò)于密集和工業(yè)化的迅速膨脹，城市的環(huán)境衛(wèi)生極其惡劣，居民成分的復(fù)雜造成了違法和犯罪現(xiàn)象的猖獗等，面對(duì)城市問(wèn)題的增多和城市政府職能的擴(kuò)大，作為市經(jīng)理制產(chǎn)生之前的“弱市長(zhǎng)制”在長(zhǎng)期的發(fā)展中暴露出固有的缺點(diǎn)：首先，由于市長(zhǎng)、議會(huì)、獨(dú)立的局各自為政，權(quán)責(zé)不清，極易造成相互推諉的局面，各部門之間經(jīng)常發(fā)生內(nèi)耗和沖突。其次，由于市長(zhǎng)在與議會(huì)的關(guān)系上處于弱勢(shì)地位，市長(zhǎng)及市政府受到議會(huì)及其它方面過(guò)多的牽制，使整個(gè)政府缺乏統(tǒng)一的指揮和協(xié)調(diào)。面對(duì)如此復(fù)雜的問(wèn)題，政府顯得力不從心。再次，“大量官員需要人民直接選舉，例如，1909年以前，波士頓選民要選舉的官員多達(dá)97人”，對(duì)如此之多的候選人選民不可能一一了解，所以很難保證政府能得到品德高尚和有業(yè)務(wù)能力的人才。

顯然，這樣一種低效無(wú)能的制度是無(wú)法滿足城市化發(fā)展的需要，進(jìn)而造成城市管理極端混亂局面。改革勢(shì)在必行。為了改變傳統(tǒng)的市政管理模式和混亂的社會(huì)狀況，到19世紀(jì)20世紀(jì)初，紛紛成立了各種市政改革團(tuán)體如企業(yè)家俱樂(lè)部、市民市政同盟等，其中，以知識(shí)份子和專家為改革的中堅(jiān)力量。在各方的努力下，改革取得了初步成果，從1882年到19世紀(jì)初，先后有布魯克林、波士頓、克里夫蘭、紐約、底特律、費(fèi)城和芝加哥等大城市修改了憲章，擴(kuò)大了市長(zhǎng)的權(quán)力，并將行政權(quán)從議會(huì)轉(zhuǎn)到市長(zhǎng)手中，市長(zhǎng)擁有財(cái)政預(yù)算的編制權(quán)、執(zhí)行權(quán)、市政官員的任免權(quán)、有否決權(quán)，美國(guó)歷史上稱此為“強(qiáng)市長(zhǎng)制”（strongweakmayor-councilform）。這種體制改革并沒(méi)有根本改變市長(zhǎng)——議會(huì)制模式，僅僅是削弱了議會(huì)對(duì)行政工作不應(yīng)有的控制，提高了市長(zhǎng)的地位，從而保證了各行政部門在市長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下協(xié)調(diào)和合作，因而很快表現(xiàn)出成績(jī)，可是畢竟其選舉方式和選區(qū)等“弱市長(zhǎng)制”的弊病沒(méi)有能改變，所以改革者的探索也沒(méi)有停止，他們希望找到一種更切合實(shí)際和更有效的改革方案。

1900年8月，德克薩斯州的加爾韋斯頓遭到了颶風(fēng)兇猛的襲擊，一夜之間，6000余人喪生，整個(gè)城市被埋在廢墟中，面對(duì)突如其來(lái)的事變，“弱市長(zhǎng)制”下的市政府束手無(wú)策，州議會(huì)不得不應(yīng)改革派的請(qǐng)求，批準(zhǔn)了一個(gè)臨時(shí)性的組織——當(dāng)?shù)?個(gè)有名望的企業(yè)家為了港口改良而組成的“深水委員會(huì)”代行政府職能。該委員會(huì)集立法、行政于一體，將城市事務(wù)分為4類，各有一人負(fù)責(zé)，余一人為總協(xié)調(diào)人，彼此地位相等，結(jié)果，這個(gè)組織運(yùn)行起來(lái)頗有效率，重建工作得以順利進(jìn)行。與此同時(shí)，一個(gè)由改革者組成的三人小組委員會(huì)也開始按照深水委員會(huì)的形式草擬新的城市憲章。1901年4月19日，新憲章獲得州議會(huì)的批準(zhǔn)。委員會(huì)制（Commissionform）作為加爾韋斯頓市的正式體制被確定下來(lái)。之后，雖然1903年再度修改憲章，但其主要特征沒(méi)有改變：

第一、市政府由五人委員會(huì)組成，擁有立法、行政權(quán)，其成員同時(shí)具有議員和行政官員的雙重資格；

第二、委員會(huì)開會(huì)討論的所有內(nèi)容均公之于眾，每季度向市民公布一份清晰完整的稅收和其它收入來(lái)源及安排的說(shuō)明；

【摘要】本文從美國(guó)市政體制改革的歷史發(fā)展背景著手，簡(jiǎn)要介紹了一種新型的市政管理體制即市經(jīng)理制，這是發(fā)展時(shí)間相對(duì)較晚，但發(fā)展后勁十足的一種新型市政管理體制，并為越來(lái)越多的美國(guó)中小型城市所采用。

【關(guān)鍵詞】市經(jīng)理制城市發(fā)展管理體制

美國(guó)市經(jīng)理制作為一種市政管理的制度，其產(chǎn)生有著深刻的歷史背景和制度運(yùn)行的土壤。各種因素相互作用，使得這樣的制度產(chǎn)生在美國(guó)的政治發(fā)展的進(jìn)程中，作為一種城市管理的制度，它是美國(guó)政治制度的重要組成部分，深深的根植于美國(guó)的“三權(quán)分立”的政治傳統(tǒng)中，也是對(duì)美國(guó)政治制度的一個(gè)重要的支撐。

一、市經(jīng)理制的歷史背景

美國(guó)城市經(jīng)理制確立于19世紀(jì)末20世紀(jì)初美國(guó)市政改革時(shí)期，在此之前，美國(guó)城市普遍采用市長(zhǎng)暨議會(huì)制，即后來(lái)歸納的“弱市長(zhǎng)制”（weakmayor-councilform）。所謂“弱市長(zhǎng)制”，其實(shí)就是市長(zhǎng)暨議會(huì)制的一種早期形式，在這一形式中，市議會(huì)在與市長(zhǎng)的關(guān)系上處于優(yōu)勢(shì)、強(qiáng)勢(shì)地位，而市長(zhǎng)和市政府處于弱勢(shì)地位，其活動(dòng)更多在禮儀方面。市議會(huì)監(jiān)督一切市政活動(dòng)，任命市的重要行政部門的官員，制定預(yù)算，決定市政的一切重要問(wèn)題，市長(zhǎng)對(duì)市議會(huì)采取的行動(dòng)沒(méi)有否決權(quán)。這種體制適應(yīng)了當(dāng)初的城市規(guī)模不大，發(fā)展水平較低的實(shí)際。因此在建國(guó)初期它曾發(fā)揮了積極的作用，可是隨著美國(guó)城市的迅速崛起和人口的迅速膨脹，給城市政府帶來(lái)了許多亟待解決的全新問(wèn)題，比如大量人口涌入城市后造成的住房緊張狀況日趨加劇，而且，由于人口過(guò)于密集和工業(yè)化的迅速膨脹，城市的環(huán)境衛(wèi)生極其惡劣，居民成分的復(fù)雜造成了違法和犯罪現(xiàn)象的猖獗等，面對(duì)城市問(wèn)題的增多和城市政府職能的擴(kuò)大，作為市經(jīng)理制產(chǎn)生之前的“弱市長(zhǎng)制”在長(zhǎng)期的發(fā)展中暴露出固有的缺點(diǎn)：首先，由于市長(zhǎng)、議會(huì)、獨(dú)立的局各自為政，權(quán)責(zé)不清，極易造成相互推諉的局面，各部門之間經(jīng)常發(fā)生內(nèi)耗和沖突。其次，由于市長(zhǎng)在與議會(huì)的關(guān)系上處于弱勢(shì)地位，市長(zhǎng)及市政府受到議會(huì)及其它方面過(guò)多的牽制，使整個(gè)政府缺乏統(tǒng)一的指揮和協(xié)調(diào)。面對(duì)如此復(fù)雜的問(wèn)題，政府顯得力不從心。再次，“大量官員需要人民直接選舉，例如，1909年以前，波士頓選民要選舉的官員多達(dá)97人”，對(duì)如此之多的候選人選民不可能一一了解，所以很難保證政府能得到品德高尚和有業(yè)務(wù)能力的人才。

顯然，這樣一種低效無(wú)能的制度是無(wú)法滿足城市化發(fā)展的需要，進(jìn)而造成城市管理極端混亂局面。改革勢(shì)在必行。為了改變傳統(tǒng)的市政管理模式和混亂的社會(huì)狀況，到19世紀(jì)20世紀(jì)初，紛紛成立了各種市政改革團(tuán)體如企業(yè)家俱樂(lè)部、市民市政同盟等，其中，以知識(shí)份子和專家為改革的中堅(jiān)力量。在各方的努力下，改革取得了初步成果，從1882年到19世紀(jì)初，先后有布魯克林、波士頓、克里夫蘭、紐約、底特律、費(fèi)城和芝加哥等大城市修改了憲章，擴(kuò)大了市長(zhǎng)的權(quán)力，并將行政權(quán)從議會(huì)轉(zhuǎn)到市長(zhǎng)手中，市長(zhǎng)擁有財(cái)政預(yù)算的編制權(quán)、執(zhí)行權(quán)、市政官員的任免權(quán)、有否決權(quán)，美國(guó)歷史上稱此為“強(qiáng)市長(zhǎng)制”（strongweakmayor-councilform）。這種體制改革并沒(méi)有根本改變市長(zhǎng)——議會(huì)制模式，僅僅是削弱了議會(huì)對(duì)行政工作不應(yīng)有的控制，提高了市長(zhǎng)的地位，從而保證了各行政部門在市長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下協(xié)調(diào)和合作，因而很快表現(xiàn)出成績(jī)，可是畢竟其選舉方式和選區(qū)等“弱市長(zhǎng)制”的弊病沒(méi)有能改變，所以改革者的探索也沒(méi)有停止，他們希望找到一種更切合實(shí)際和更有效的改革方案。

美國(guó)市經(jīng)理制作為一種市政管理的制度，其產(chǎn)生有著深刻的歷史背景和制度運(yùn)行的土壤。各種因素相互作用，使得這樣的制度產(chǎn)生在美國(guó)的政治發(fā)展的進(jìn)程中，作為一種城市管理的制度，它是美國(guó)政治制度的重要組成部分，深深的根植于美國(guó)的“三權(quán)分立”的政治傳統(tǒng)中，也是對(duì)美國(guó)政治制度的一個(gè)重要的支撐。

一、市經(jīng)理制的歷史背景

美國(guó)城市經(jīng)理制確立于19世紀(jì)末20世紀(jì)初美國(guó)市政改革時(shí)期，在此之前，美國(guó)城市普遍采用市長(zhǎng)暨議會(huì)制，即后來(lái)歸納的“弱市長(zhǎng)制”（weakmayor-councilform）。所謂“弱市長(zhǎng)制”，其實(shí)就是市長(zhǎng)暨議會(huì)制的一種早期形式，在這一形式中，市議會(huì)在與市長(zhǎng)的關(guān)系上處于優(yōu)勢(shì)、強(qiáng)勢(shì)地位，而市長(zhǎng)和市政府處于弱勢(shì)地位，其活動(dòng)更多在禮儀方面。市議會(huì)監(jiān)督一切市政活動(dòng)，任命市的重要行政部門的官員，制定預(yù)算，決定市政的一切重要問(wèn)題，市長(zhǎng)對(duì)市議會(huì)采取的行動(dòng)沒(méi)有否決權(quán)。這種體制適應(yīng)了當(dāng)初的城市規(guī)模不大，發(fā)展水平較低的實(shí)際。因此在建國(guó)初期它曾發(fā)揮了積極的作用，可是隨著美國(guó)城市的迅速崛起和人口的迅速膨脹，給城市政府帶來(lái)了許多亟待解決的全新問(wèn)題，比如大量人口涌入城市后造成的住房緊張狀況日趨加劇，而且，由于人口過(guò)于密集和工業(yè)化的迅速膨脹，城市的環(huán)境衛(wèi)生極其惡劣，居民成分的復(fù)雜造成了違法和犯罪現(xiàn)象的猖獗等，面對(duì)城市問(wèn)題的增多和城市政府職能的擴(kuò)大，作為市經(jīng)理制產(chǎn)生之前的“弱市長(zhǎng)制”在長(zhǎng)期的發(fā)展中暴露出固有的缺點(diǎn)：首先，由于市長(zhǎng)、議會(huì)、獨(dú)立的局各自為政，權(quán)責(zé)不清，極易造成相互推諉的局面，各部門之間經(jīng)常發(fā)生內(nèi)耗和沖突。其次，由于市長(zhǎng)在與議會(huì)的關(guān)系上處于弱勢(shì)地位，市長(zhǎng)及市政府受到議會(huì)及其它方面過(guò)多的牽制，使整個(gè)政府缺乏統(tǒng)一的指揮和協(xié)調(diào)。面對(duì)如此復(fù)雜的問(wèn)題，政府顯得力不從心。再次，“大量官員需要人民直接選舉，例如，1909年以前，波士頓選民要選舉的官員多達(dá)97人”，對(duì)如此之多的候選人選民不可能一一了解，所以很難保證政府能得到品德高尚和有業(yè)務(wù)能力的人才。

顯然，這樣一種低效無(wú)能的制度是無(wú)法滿足城市化發(fā)展的需要，進(jìn)而造成城市管理極端混亂局面。改革勢(shì)在必行。為了改變傳統(tǒng)的市政管理模式和混亂的社會(huì)狀況，到19世紀(jì)20世紀(jì)初，紛紛成立了各種市政改革團(tuán)體如企業(yè)家俱樂(lè)部、市民市政同盟等，其中，以知識(shí)份子和專家為改革的中堅(jiān)力量。在各方的努力下，改革取得了初步成果，從1882年到19世紀(jì)初，先后有布魯克林、波士頓、克里夫蘭、紐約、底特律、費(fèi)城和芝加哥等大城市修改了憲章，擴(kuò)大了市長(zhǎng)的權(quán)力，并將行政權(quán)從議會(huì)轉(zhuǎn)到市長(zhǎng)手中，市長(zhǎng)擁有財(cái)政預(yù)算的編制權(quán)、執(zhí)行權(quán)、市政官員的任免權(quán)、有否決權(quán)，美國(guó)歷史上稱此為“強(qiáng)市長(zhǎng)制”（strongweakmayor-councilform）。這種體制改革并沒(méi)有根本改變市長(zhǎng)——議會(huì)制模式，僅僅是削弱了議會(huì)對(duì)行政工作不應(yīng)有的控制，提高了市長(zhǎng)的地位，從而保證了各行政部門在市長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下協(xié)調(diào)和合作，因而很快表現(xiàn)出成績(jī)，可是畢竟其選舉方式和選區(qū)等“弱市長(zhǎng)制”的弊病沒(méi)有能改變，所以改革者的探索也沒(méi)有停止，他們希望找到一種更切合實(shí)際和更有效的改革方案。

1900年8月，德克薩斯州的加爾韋斯頓遭到了颶風(fēng)兇猛的襲擊，一夜之間，6000余人喪生，整個(gè)城市被埋在廢墟中，面對(duì)突如其來(lái)的事變，“弱市長(zhǎng)制”下的市政府束手無(wú)策，州議會(huì)不得不應(yīng)改革派的請(qǐng)求，批準(zhǔn)了一個(gè)臨時(shí)性的組織——當(dāng)?shù)?個(gè)有名望的企業(yè)家為了港口改良而組成的“深水委員會(huì)”代行政府職能。該委員會(huì)集立法、行政于一體，將城市事務(wù)分為4類，各有一人負(fù)責(zé)，余一人為總協(xié)調(diào)人，彼此地位相等，結(jié)果，這個(gè)組織運(yùn)行起來(lái)頗有效率，重建工作得以順利進(jìn)行。與此同時(shí)，一個(gè)由改革者組成的三人小組委員會(huì)也開始按照深水委員會(huì)的形式草擬新的城市憲章。1901年4月19日，新憲章獲得州議會(huì)的批準(zhǔn)。委員會(huì)制（Commissionform）作為加爾韋斯頓市的正式體制被確定下來(lái)。之后，雖然1903年再度修改憲章，但其主要特征沒(méi)有改變：

第一、市政府由五人委員會(huì)組成，擁有立法、行政權(quán)，其成員同時(shí)具有議員和行政官員的雙重資格；

目前股權(quán)激勵(lì)在國(guó)內(nèi)越來(lái)越受到重視，不僅有理論上的探討，而且許多高科技企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)和一些國(guó)有控股企業(yè)等都實(shí)施了股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，甚至有不少企業(yè)把它當(dāng)作搞活企業(yè)的“靈丹妙藥”。那么究竟如何認(rèn)識(shí)股權(quán)激勵(lì),應(yīng)該按照什么原則來(lái)設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)？不同的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的共同點(diǎn)和區(qū)別在哪里，其內(nèi)在機(jī)制和適用條件是什么？如何有效運(yùn)用股權(quán)激勵(lì)，防止走入股權(quán)激勵(lì)的誤區(qū)？本文就這些問(wèn)題進(jìn)行了討論。

一、股權(quán)激勵(lì)的原理

經(jīng)理人和股東實(shí)際上是一個(gè)委托的關(guān)系，股東委托經(jīng)理人經(jīng)營(yíng)管理資產(chǎn)。但事實(shí)上，在委托關(guān)系中，由于信息不對(duì)稱，股東和經(jīng)理人之間的契約并不完全，需要依賴經(jīng)理人的“道德自律”。股東和經(jīng)理人追求的目標(biāo)是不一致的，股東希望其持有的股權(quán)價(jià)值最大化，經(jīng)理人則希望自身效用最大化，因此股東和經(jīng)理人之間存在“道德風(fēng)險(xiǎn)”，需要通過(guò)激勵(lì)和約束機(jī)制來(lái)引導(dǎo)和限制經(jīng)理人行為。

在不同的激勵(lì)方式中，工資主要根據(jù)經(jīng)理人的資歷條件和公司情況預(yù)先確定，在一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定，因此與公司的業(yè)績(jī)的關(guān)系并不非常密切。獎(jiǎng)金一般以財(cái)務(wù)指標(biāo)的考核來(lái)確定經(jīng)理人的收入，因此與公司的短期業(yè)績(jī)表現(xiàn)關(guān)系密切，但與公司的長(zhǎng)期價(jià)值關(guān)系不明顯，經(jīng)理人有可能為了短期的財(cái)務(wù)指標(biāo)而犧牲公司的長(zhǎng)期利益。但是從股東投資角度來(lái)說(shuō)，他關(guān)心的是公司長(zhǎng)期價(jià)值的增加。尤其是對(duì)于成長(zhǎng)型的公司來(lái)說(shuō)，經(jīng)理人的價(jià)值更多地在于實(shí)現(xiàn)公司長(zhǎng)期價(jià)值的增加，而不僅僅是短期財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

為了使經(jīng)理人關(guān)心股東利益，需要使經(jīng)理人和股東的利益追求盡可能趨于一致。對(duì)此，股權(quán)激勵(lì)是一個(gè)較好的解決方案。通過(guò)使經(jīng)理人在一定時(shí)期內(nèi)持有股權(quán)，享受股權(quán)的增值收益，并在一定程度上承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，可以使經(jīng)理人在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中更多地關(guān)心公司的長(zhǎng)期價(jià)值。股權(quán)激勵(lì)對(duì)防止經(jīng)理的短期行為，引導(dǎo)其長(zhǎng)期行為具有較好的激勵(lì)和約束作用。

二、股權(quán)激勵(lì)的不同類型

經(jīng)濟(jì)學(xué)家彼得認(rèn)為：“在競(jìng)爭(zhēng)性經(jīng)濟(jì)中，經(jīng)理的素質(zhì)和他的工作，決定著一個(gè)企業(yè)的存亡，經(jīng)理人員的工作和他的工作能力是一個(gè)企業(yè)惟一起作用的有利因素”，“企業(yè)中的秩序、結(jié)構(gòu)、動(dòng)力和領(lǐng)導(dǎo)的根本問(wèn)題，必須在管理人員中加以解決，經(jīng)理人員是企業(yè)的基本資源，是最稀有的。”改革開放以來(lái)，我們對(duì)此問(wèn)題作了一些有益的探索，但相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制卻沒(méi)有很好地建立起來(lái)，存在著一系列的問(wèn)題。因此本文打算就此問(wèn)題，粗淺地提一些制度上的設(shè)想與建議，希望能起到拋磚引玉的作用。

一、年薪制——短期激勵(lì)機(jī)制

所謂年薪制就是以年度為考核周期，把經(jīng)營(yíng)者的工資收入與其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤的一種工資分配方法。年薪收入通常包括基薪和風(fēng)險(xiǎn)收入兩部分。基薪的確定，要考慮個(gè)人的工齡、原工資級(jí)別、職務(wù)津貼、企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模等因素，也應(yīng)該打破經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬不得超過(guò)企業(yè)平均工資3—5倍的原框子。風(fēng)險(xiǎn)收入是到年終時(shí)，按各項(xiàng)考核指標(biāo)完成情況從新增效益里按一定比例提取的個(gè)人收入。如果企業(yè)效益下滑，未完成考核指標(biāo)，按同比例扣罰。最高的允許再拿一個(gè)基薪，扣罰最多的只給30％的基薪。年薪實(shí)行一次性清付，上不封頂，下不保底，年薪真正實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)理的刺激作用。這是一種國(guó)際較為通用的支付企業(yè)經(jīng)營(yíng)者薪金的方式。在發(fā)達(dá)國(guó)家特別是跨國(guó)公司管理高層已普遍實(shí)行了年薪制，其良好的運(yùn)作機(jī)理使的眾多大公司的用人機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制錦上添花。

在我國(guó)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和現(xiàn)代企業(yè)制度已初步建立，年薪制也提倡了多年，沿海發(fā)達(dá)地區(qū)的少數(shù)企業(yè)實(shí)行了年薪制并進(jìn)行了成功運(yùn)作。但由于在我國(guó)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育還不夠成熟，國(guó)有經(jīng)濟(jì)和一些國(guó)有企業(yè)還處于轉(zhuǎn)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制的階段，一些固有的深層次矛盾短時(shí)間內(nèi)還難以解決，使得年薪制的考核指標(biāo)體系及其量化標(biāo)準(zhǔn)尚缺乏科學(xué)的依據(jù)，主觀性、隨意性、片面性較大，年薪制在企業(yè)管理中的良性作用難以充分發(fā)揮出來(lái)。

所以筆者認(rèn)為要想充分發(fā)揮年薪制的作用就必須要進(jìn)一步完善年薪制的考核辦法。要明確有關(guān)考核指標(biāo)如：企業(yè)的年度經(jīng)濟(jì)效益、職工收入增長(zhǎng)幅度、企業(yè)發(fā)展后勁等的量化標(biāo)準(zhǔn)。做到在實(shí)際執(zhí)行中，能準(zhǔn)確計(jì)算這些指標(biāo)。要建立和健全會(huì)計(jì)核算制度，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，使年薪的發(fā)放建立在企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)狀況的基礎(chǔ)上。同時(shí)在年薪的兌現(xiàn)形式以貨幣為主的前提下，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)增加期權(quán)的比例，這樣做有利于引入長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制。最后，筆者認(rèn)為還應(yīng)當(dāng)建立職業(yè)經(jīng)理市場(chǎng)，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。這也就是我接下來(lái)要討論的兩個(gè)十分重要的方面。

二、股票期權(quán)制度——長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制

摘要:福利薪酬、股權(quán)與期權(quán)等激勵(lì)機(jī)制無(wú)法制約國(guó)企經(jīng)理人的各種經(jīng)濟(jì)非理性和道德違法行為。文章在對(duì)職業(yè)經(jīng)理人激勵(lì)與約束管理理論分析的基礎(chǔ)上,對(duì)我國(guó)國(guó)有企業(yè)委托方面存在的問(wèn)題進(jìn)行了闡述,提出了對(duì)國(guó)企經(jīng)理人失職行為實(shí)行無(wú)限責(zé)任追究的設(shè)想。

關(guān)鍵詞:國(guó)有企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人管理約束

0引言

職業(yè)經(jīng)理人管理體制的建立與健全有利于完善現(xiàn)代企業(yè)制度,有利于企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)。但是,由于目前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制并不十分健全,市場(chǎng)機(jī)制的作用還沒(méi)有得到充分發(fā)揮,因而職業(yè)經(jīng)理人管理體制及其市場(chǎng)評(píng)價(jià)體系還很欠缺。相當(dāng)一部份企業(yè)的受托經(jīng)理人不但沒(méi)有在經(jīng)營(yíng)方面達(dá)到出資人的預(yù)想,而且還往往做出損害出資人利益的行為。這一方面是由于缺乏對(duì)經(jīng)理人的市場(chǎng)化選拔和激勵(lì)機(jī)制,更重要的是忽視了對(duì)他們的有效監(jiān)督和制約。一些貌似嚴(yán)格的管理制度常常成為文件柜里的檔案,沒(méi)有對(duì)經(jīng)理們起到實(shí)質(zhì)性的約束作用。這在我國(guó)的國(guó)有企業(yè)里表現(xiàn)得尤為嚴(yán)重,近幾年我國(guó)大型國(guó)有企業(yè)和銀行頻頻發(fā)生的重大經(jīng)濟(jì)案件就是有力的佐證。

因此,缺乏科學(xué)有效的職業(yè)經(jīng)理人管理體制,一直是國(guó)有企業(yè)深化改革的一個(gè)障礙。以往的國(guó)有企業(yè)改革總是把目光簡(jiǎn)單地集中在“放權(quán)讓利”、增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)積極性的短期激勵(lì)方面,導(dǎo)致管理漏洞多、內(nèi)控能力弱,國(guó)有資產(chǎn)被少數(shù)人所操縱,國(guó)有企業(yè)成為個(gè)人的“家天下”。嚴(yán)酷的社會(huì)現(xiàn)實(shí)要求我們必須探求一種適用于中國(guó)國(guó)情的對(duì)國(guó)有企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人的違約懲罰機(jī)制。

1對(duì)職業(yè)經(jīng)理人激勵(lì)與約束的現(xiàn)狀

我國(guó)企業(yè)股權(quán)激勵(lì)的機(jī)制與運(yùn)用

目前股權(quán)激勵(lì)在國(guó)內(nèi)越來(lái)越受到重視，不僅有理論上的探討，而且許多高科技企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)和一些國(guó)有控股企業(yè)等都實(shí)施了股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，甚至有不少企業(yè)把它當(dāng)作搞活企業(yè)的“靈丹妙藥”。那么究竟如何認(rèn)識(shí)股權(quán)激勵(lì),應(yīng)該按照什么原則來(lái)設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)？不同的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的共同點(diǎn)和區(qū)別在哪里，其內(nèi)在機(jī)制和適用條件是什么？如何有效運(yùn)用股權(quán)激勵(lì)，防止走入股權(quán)激勵(lì)的誤區(qū)？本文就這些問(wèn)題進(jìn)行了討論。

一、股權(quán)激勵(lì)的原理

經(jīng)理人和股東實(shí)際上是一個(gè)委托的關(guān)系，股東委托經(jīng)理人經(jīng)營(yíng)管理資產(chǎn)。但事實(shí)上，在委托關(guān)系中，由于信息不對(duì)稱，股東和經(jīng)理人之間的契約并不完全，需要依賴經(jīng)理人的“道德自律”。股東和經(jīng)理人追求的目標(biāo)是不一致的，股東希望其持有的股權(quán)價(jià)值最大化，經(jīng)理人則希望自身效用最大化，因此股東和經(jīng)理人之間存在“道德風(fēng)險(xiǎn)”，需要通過(guò)激勵(lì)和約束機(jī)制來(lái)引導(dǎo)和限制經(jīng)理人行為。

在不同的激勵(lì)方式中，工資主要根據(jù)經(jīng)理人的資歷條件和公司情況預(yù)先確定，在一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定，因此與公司的業(yè)績(jī)的關(guān)系并不非常密切。獎(jiǎng)金一般以財(cái)務(wù)指標(biāo)的考核來(lái)確定經(jīng)理人的收入，因此與公司的短期業(yè)績(jī)表現(xiàn)關(guān)系密切，但與公司的長(zhǎng)期價(jià)值關(guān)系不明顯，經(jīng)理人有可能為了短期的財(cái)務(wù)指標(biāo)而犧牲公司的長(zhǎng)期利益。但是從股東投資角度來(lái)說(shuō)，他關(guān)心的是公司長(zhǎng)期價(jià)值的增加。尤其是對(duì)于成長(zhǎng)型的公司來(lái)說(shuō)，經(jīng)理人的價(jià)值更多地在于實(shí)現(xiàn)公司長(zhǎng)期價(jià)值的增加，而不僅僅是短期財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

為了使經(jīng)理人關(guān)心股東利益，需要使經(jīng)理人和股東的利益追求盡可能趨于一致。對(duì)此，股權(quán)激勵(lì)是一個(gè)較好的解決方案。通過(guò)使經(jīng)理人在一定時(shí)期內(nèi)持有股權(quán)，享受股權(quán)的增值收益，并在一定程度上承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，可以使經(jīng)理人在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中更多地關(guān)心公司的長(zhǎng)期價(jià)值。股權(quán)激勵(lì)對(duì)防止經(jīng)理的短期行為，引導(dǎo)其長(zhǎng)期行為具有較好的激勵(lì)和約束作用。

世紀(jì)90年代以來(lái)，現(xiàn)代西方商業(yè)銀行經(jīng)歷了從以產(chǎn)品為中心向以客戶為中心的轉(zhuǎn)變。這是現(xiàn)代西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理體制帶有根本性的轉(zhuǎn)變，這一轉(zhuǎn)變體現(xiàn)在銀行經(jīng)營(yíng)管理體制的各個(gè)方面，其中一個(gè)重要體現(xiàn)就是：西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行積極改革傳統(tǒng)的營(yíng)銷模式，普遍實(shí)行了客戶經(jīng)理制。從管理體制和組織結(jié)構(gòu)上進(jìn)行了較大變革，逐步把以產(chǎn)品主導(dǎo)型組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)布局調(diào)整成為客戶導(dǎo)向的以客戶、行業(yè)、地區(qū)和產(chǎn)品為線索的網(wǎng)狀矩陣式組織和經(jīng)營(yíng)架構(gòu)，集中營(yíng)銷資源，按照客戶類型和金融需求進(jìn)行排布，以最大程度地適應(yīng)市場(chǎng)和客戶需求變化，形成前臺(tái)營(yíng)銷、中間風(fēng)險(xiǎn)控制和后臺(tái)產(chǎn)品處理既有區(qū)別又緊密聯(lián)系的三大序列。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)及金融體制改革步伐的加快，我國(guó)商業(yè)銀行外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境也發(fā)生了重大而深刻的變化，金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。國(guó)有商業(yè)銀行與國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)的差距不僅表現(xiàn)在金融產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)防范、控制方面，在營(yíng)銷理念、營(yíng)銷人員和營(yíng)銷技術(shù)上的差距更加巨大。能否進(jìn)一步提升國(guó)有商業(yè)銀行營(yíng)銷服務(wù)層次，強(qiáng)化對(duì)優(yōu)質(zhì)存量客戶潛在需求的挖掘和對(duì)優(yōu)質(zhì)增量客戶的滲透、拓展，加大對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的營(yíng)銷管理力度，是決定國(guó)有商業(yè)銀行在新一輪市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中成敗的關(guān)鍵。面對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，國(guó)有商業(yè)銀行必須創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)方式，改進(jìn)金融服務(wù)，建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心的經(jīng)營(yíng)管理體制和業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式。客戶經(jīng)理制作為一種科學(xué)的營(yíng)銷組織形式和服務(wù)創(chuàng)新模式，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理模式變革的發(fā)展方向和必然選擇，是客戶營(yíng)銷體制和客戶關(guān)系管理的全新嘗試，是實(shí)施客戶發(fā)展戰(zhàn)略的重大突破，必將對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的改革和發(fā)展產(chǎn)生重大而深遠(yuǎn)的影響。

一、客戶經(jīng)理制的概念和內(nèi)涵

客戶經(jīng)理制是商業(yè)銀行通過(guò)選聘客戶經(jīng)理，對(duì)客戶關(guān)系進(jìn)行管理和維護(hù)，與客戶建立全面、明確、穩(wěn)定的服務(wù)對(duì)應(yīng)關(guān)系，推銷金融產(chǎn)品、采購(gòu)客戶需求，為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效的金融一體化服務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)客戶資源配置優(yōu)良化、推進(jìn)金融服務(wù)商品化、增強(qiáng)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的經(jīng)營(yíng)管理模式。

客戶經(jīng)理制是商業(yè)銀行服務(wù)理念和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制的創(chuàng)新，是穩(wěn)定和擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)客戶群體的有效手段。客戶經(jīng)理既是商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的“推銷員”，又是收集市場(chǎng)信息、反饋客戶需求的“采購(gòu)員”，同時(shí)也是為客戶提供金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的“服務(wù)員”。作為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)代表，客戶經(jīng)理可以調(diào)動(dòng)內(nèi)部資源，為客戶提供全方位的金融服務(wù)，在與客戶建立長(zhǎng)期、密切的關(guān)系中發(fā)揮組織、協(xié)調(diào)作用，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)體系中一個(gè)專業(yè)化的服務(wù)群體。

實(shí)施客戶經(jīng)理制的實(shí)質(zhì)和根本目的，就是一切從客戶和市場(chǎng)的有效需求出發(fā)，建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心、以增強(qiáng)營(yíng)銷能力為動(dòng)力的全行聯(lián)動(dòng)的市場(chǎng)營(yíng)銷服務(wù)機(jī)制，通過(guò)培植一個(gè)龐大、穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)客戶群體，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行效益最大化。客戶經(jīng)理制必須包含以下幾種核心理念：

客戶經(jīng)理制是商業(yè)銀行為滿足客戶多種需求，提高收益能力，運(yùn)用現(xiàn)代營(yíng)銷手段，整合銀行內(nèi)外資源，以利潤(rùn)為目的，以客戶為中心，以營(yíng)銷為手段而建立的高效的服務(wù)創(chuàng)新機(jī)制，體現(xiàn)了現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)理念并被國(guó)際銀行界廣泛采用。

近年來(lái)，隨著我國(guó)商業(yè)銀行爭(zhēng)奪國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，客戶經(jīng)理制作為適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)需要而推行的一種全新的金融模式，越來(lái)越得到各家商業(yè)銀行普遍青睞，已經(jīng)成為各家商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)質(zhì)客戶、營(yíng)銷銀行產(chǎn)品和服務(wù)，提高經(jīng)營(yíng)效益的一種營(yíng)銷管理體系逐步推廣開來(lái)。各家商業(yè)銀行自推行客戶經(jīng)理制度以來(lái)，進(jìn)行了多方面大膽的探索。

一、我國(guó)商業(yè)銀行客戶經(jīng)理制的現(xiàn)狀和內(nèi)涵

（一）我國(guó)商業(yè)銀行客戶經(jīng)理制的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行客戶經(jīng)理制度是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的必然要求。在我國(guó)，各國(guó)有商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)崗位早就形成了客戶經(jīng)理的雛形，原來(lái)各專業(yè)銀行的信貸外勤、儲(chǔ)蓄外勤以及再后來(lái)出現(xiàn)的會(huì)計(jì)結(jié)算外勤、公存業(yè)務(wù)員等等，在嚴(yán)格意義上講都具備了部分客戶經(jīng)理的特征，如具有相對(duì)獨(dú)立的工作能力，較強(qiáng)的專業(yè)業(yè)務(wù)知識(shí)，良好的社會(huì)活動(dòng)能力和相對(duì)超前的服務(wù)意識(shí)。這在當(dāng)時(shí)的環(huán)境條件下為國(guó)有商業(yè)銀行的對(duì)外聯(lián)系、組織存款等作出了很大的貢獻(xiàn)。

由于國(guó)有商業(yè)銀行在體制上存在著種種限制，經(jīng)營(yíng)上條塊分割，專業(yè)領(lǐng)域相對(duì)封閉等原因，而難以在整體上形成合力，缺乏全面突破能力。外勤業(yè)務(wù)人員又沒(méi)有相對(duì)獨(dú)立的業(yè)務(wù)權(quán)力，缺乏激勵(lì)機(jī)制等，使國(guó)有商業(yè)銀行專職客戶經(jīng)理難以誕生。

論文摘要:職業(yè)經(jīng)理人作為一個(gè)新的職業(yè)市場(chǎng)正在形成，但是在發(fā)展的過(guò)程中出現(xiàn)了諸多危機(jī)，如:信任危機(jī)、職權(quán)危機(jī)和制度危機(jī)。因此建立職業(yè)經(jīng)理人的股權(quán)激勵(lì)機(jī)制，健全各項(xiàng)約束機(jī)制是保證職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)健康發(fā)展的必備條件。

論文關(guān)鍵詞:職業(yè)經(jīng)理人股權(quán)激勵(lì)約束機(jī)制

一、職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)的危機(jī)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)對(duì)管理的呼喚，使得一個(gè)新的職業(yè)正在形成，這就是職業(yè)經(jīng)理人。職業(yè)經(jīng)理人是一群不擁有資產(chǎn)，但擁有管理專長(zhǎng)的企業(yè)高級(jí)管理人員。他們通過(guò)對(duì)企業(yè)進(jìn)行精心經(jīng)營(yíng)，促使資本保值增值。但是，我國(guó)的職業(yè)經(jīng)理人往往處境尷尬，職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)面臨許多危機(jī)。

1.信任危機(jī)。

職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)面臨的第一個(gè)危機(jī)是企業(yè)主與經(jīng)理人之間的信任危機(jī)。一方面企業(yè)主迫切需要高素質(zhì)能力強(qiáng)的職業(yè)經(jīng)理人來(lái)幫他們打理企業(yè)，另一方面，他們又不能完全信任職業(yè)經(jīng)理人的能力和道德操守，擔(dān)心職業(yè)經(jīng)理人濫用職權(quán)把辛辛苦苦積累的財(cái)富一夜“玩空”。基于這種原因，我國(guó)的企業(yè)主尤其是民營(yíng)企業(yè)主對(duì)職業(yè)經(jīng)理人往往放權(quán)不放心，職業(yè)經(jīng)理人的感覺(jué)是“拿了鑰匙管不了家”。