預(yù)算管理信息化建設(shè)實踐分析

時間:2022-12-23 10:27:50

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預(yù)算管理信息化建設(shè)實踐分析

一、集中管控預(yù)算信息化需求分析

(一)項目背景。近年來,企業(yè)的財務(wù)運行管理一直都是企業(yè)在日常管理中的一個大問題,如何將財務(wù)管理和控制更加系統(tǒng)化、程序化和精確化是企業(yè)財務(wù)管理的目標和現(xiàn)階段工作。同時,企業(yè)的運營生產(chǎn)涉及到各種成本預(yù)算,如何在保證生產(chǎn)運營順利的基礎(chǔ)上提高效率控制成本預(yù)算,增加企業(yè)的利潤空間也是企業(yè)在發(fā)展過程中一直希望的。對此,當信息化時代來臨,數(shù)字化集中預(yù)算管理系統(tǒng)建立,這個系統(tǒng)可以滿足企業(yè)更加快捷便利地進行預(yù)算的核計和管理,同時系統(tǒng)的信息處理無論是速度還是精確度上都要優(yōu)于人工,因此在控制成本上也更加有效。而企業(yè)在實際操作過程中,應(yīng)該將人力、系統(tǒng)相結(jié)合,形成預(yù)算管理系統(tǒng),最終實現(xiàn)全面預(yù)算的管理和控制。(二)需求分析。1.建立全面預(yù)算管理信息,實現(xiàn)預(yù)算管理統(tǒng)一規(guī)范每一個企業(yè)在運營生產(chǎn)過程中都存在自身的特點,因此在建立預(yù)算管理信息時要綜合考慮企業(yè)的實際情況和預(yù)算管理需求,將預(yù)算管理系統(tǒng)與企業(yè)財務(wù)情況相互融合,在每一個環(huán)節(jié)上都盡可能無縫銜接,可以將人工與系統(tǒng)一體化運行,加強預(yù)算管理系統(tǒng)的可操作性。2.通過系統(tǒng)固化預(yù)算組織,落實全面預(yù)算管理權(quán)責(zé)在實際的信息化預(yù)算管理操作過程中,必須要落實崗位人員和權(quán)責(zé)問題。因此財務(wù)預(yù)算是企業(yè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一,一旦出現(xiàn)問題,很可能影響整個企業(yè)的運營和工作,甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)的財務(wù)鏈出現(xiàn)問題引發(fā)更大的麻煩。因此,在系統(tǒng)運行過程中,確保每一個子系統(tǒng)的運行都有管理責(zé)任人,并且確保職責(zé)到人到崗,一旦出現(xiàn)問題及時讓相關(guān)負責(zé)人進行解決,防止問題擴散到整個系統(tǒng)運行中。3.建立企業(yè)經(jīng)營全過程覆蓋,實現(xiàn)全面集中掌控預(yù)算流程的系統(tǒng)管理財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)必須要與企業(yè)的整體工作相連接,確保每一個運營生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)都有預(yù)算管理系統(tǒng)進行控制和管理,整個預(yù)算審批流程要規(guī)范化,包括目標制定、預(yù)算編排、申報審批、調(diào)整、執(zhí)行到最后的評價等全流程在每一個預(yù)算審批過程中執(zhí)行到位,實現(xiàn)管理閉環(huán)全過程。加強員工的預(yù)算管理控制意識,配合財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)的執(zhí)行。4.支持預(yù)算管理全過程網(wǎng)上處理,實現(xiàn)全員管理目標信息化預(yù)算管理控制系統(tǒng)全程都是由網(wǎng)上操作,這樣不僅方便快捷,而且可以打破時間和空間的限制,減少人力成本和預(yù)算審批流程的非人為限制因素。在系統(tǒng)管理體系中,要包括整個日常預(yù)算審批的全環(huán)節(jié),并且實現(xiàn)信息透明、數(shù)據(jù)共享等要求,充分發(fā)揮信息化預(yù)算管理系統(tǒng)的作用,使得預(yù)算審批網(wǎng)上全過程意識深入人心。

二、總體設(shè)計方案

(一)行業(yè)財務(wù)管理信息功能架構(gòu)。行業(yè)財務(wù)管理信息系統(tǒng)是由多個子系統(tǒng)組成的,其中涉及到財務(wù)管理分析、會計業(yè)務(wù)核算、預(yù)算管理和控制、企業(yè)資產(chǎn)管理和監(jiān)管等多個子系統(tǒng),幫助企業(yè)進行全面財務(wù)管理。一般而言,為了提供財務(wù)管理的效率和監(jiān)管力度,財務(wù)管理信息系統(tǒng)會分為上下兩個級別,由總公司和直屬各單位分別管理,總公司對各個單位進行總體管控,而各個單位針對自身的業(yè)務(wù)范圍進行相應(yīng)管理和控制。而信息化在這其中的優(yōu)勢就是通過互聯(lián)網(wǎng)和數(shù)字技術(shù)進行數(shù)據(jù)共享,從而保證數(shù)據(jù)的完整性和及時性。(二)系統(tǒng)總體功能架構(gòu)。系統(tǒng)的總體功能主要包含傳統(tǒng)預(yù)算審核制度的整個流程,大致分為以下幾個流程環(huán)節(jié):預(yù)算編制申報、審核、調(diào)整、執(zhí)行、分析評價、上報,還包括最基本的預(yù)算設(shè)置。預(yù)算編制申報系統(tǒng)就是讓員工對工作項目的預(yù)算進行申報的環(huán)節(jié);當員工進行申報后,系統(tǒng)會處理并審核項目預(yù)算的可能性和執(zhí)行性,然后根據(jù)企業(yè)情況進行調(diào)整,最后批復(fù);接著企業(yè)可以通知分析評價對預(yù)算數(shù)據(jù)進行查詢和執(zhí)行情況,最后是系統(tǒng)將對批復(fù)的預(yù)算進行上報,整合到公司財務(wù)管理中,以便今后的分析和總結(jié)。(三)系統(tǒng)部署方式。企業(yè)通過NC平臺對整體的財務(wù)工作進行信息化管理和控制,其中全面預(yù)算系統(tǒng)還會與其他的財務(wù)方面的工作環(huán)節(jié)相連接,形成一個有機財務(wù)管理體系,確保預(yù)算管理控制的實際性和可運用性。同時,全面預(yù)算管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)會和其他財務(wù)管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一起存入數(shù)據(jù)庫中,部分檔案數(shù)據(jù)共享,在不耽誤日常工作的同時嚴格保密重要財務(wù)數(shù)據(jù),而數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)保存也將有利于公司對運營財務(wù)管理進行調(diào)看和分析,提高了工作的效率。

三、實施效果預(yù)估

(一)預(yù)算基礎(chǔ)檔案統(tǒng)一、標準逐漸規(guī)范化。傳統(tǒng)的預(yù)算標準和程序雖然也有進行統(tǒng)一規(guī)范,但是人工的方式在執(zhí)行過程中還是會存在偏差,在執(zhí)行力度上也不嚴,因此容易出現(xiàn)許多人為問題再加上沒有建立嚴格的監(jiān)管系統(tǒng),執(zhí)行效果較差。而現(xiàn)在信息化的預(yù)算系統(tǒng)將嚴格按照企業(yè)制定的預(yù)算標準執(zhí)行,真正意義上達到了全面徹底的統(tǒng)一和規(guī)范,減少人為的標準偏差等問題,使得預(yù)算檔案得以建立。(二)預(yù)算控制由人工轉(zhuǎn)為系統(tǒng)。預(yù)算控制是企業(yè)的重點關(guān)注方面,它可以有效地減少企業(yè)的不必要成本,增加企業(yè)的利潤空間,從而實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。而信息化的預(yù)算控制可以真正達到這個效果。因為信息化的預(yù)算控制系統(tǒng)處理信息和數(shù)據(jù)的能力更強,也更加精準,通過精確的數(shù)據(jù)所得出的預(yù)算控制更加具有執(zhí)行性,體現(xiàn)預(yù)算控制管理的嚴肅性。

四、結(jié)束語

財務(wù)預(yù)算工作永遠是每一個企業(yè)的重點工作之一,傳統(tǒng)的財務(wù)預(yù)算都是由人工進行,不僅在處理數(shù)據(jù)和預(yù)算工作環(huán)節(jié)上容易出現(xiàn)問題,而且無法形成系統(tǒng)性預(yù)算管理體系。而信息化的全面預(yù)算管理控制系統(tǒng)有效地解決了這個問題。系統(tǒng)將與財務(wù)工作的其他系統(tǒng)相連接,嚴格按照預(yù)算工作標準執(zhí)行,從而真正實現(xiàn)預(yù)算的控制和管理,幫助企業(yè)和行業(yè)更精確地把控預(yù)算成本,促進其發(fā)展。

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作者:李茜 單位:中國聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信有限公司河源市分公司