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文書工作制度

一、借閱文件要履行借閱手續，用后要及時交回，不準弄臟或損壞。

二、凡是上級下發的各種文件和信函，都要經文書統一保管，其他人不準私自拆封。

三、凡參加上級會議帶回的文件和報告，都一律交文書統一保管，不得私自轉借他人傳閱。

四、給領導親收的信件，必須交由領導親自拆封，不準其他人隨便拆封。

五、外出人員不準隨便攜帶文件，確實需要必須經領導批準。

六、嚴格執行文件的閱讀范圍，不得隨意擴散，如復印重要的文件，必須由主管局長批準。

七、積極做好文件歸檔工作，凡是本單位工作活動中辦理完畢的、具有保存價值的文件材料都應歸檔。分類時要遵循文件的自然形成規律，按照文件之間的歷史聯系分類立卷。案卷裝訂要美觀、整齊、耐用，案卷封面要填寫準確、清楚，便于查找。

八、以分局名義上報下發的文件，由有關科室按照行文規則要求起草，科室長對文件內容審核后，交辦公室。由辦公室秘書負責對文件格式和文字進行把關，辦公室主任審核，然后呈送有關領導按文件審批權限辦理。分局收文要分類登記后呈送主管局長閱示，然后送有關科室閱辦。對各類文件必須及時處理，隨到隨辦，做到當日文件當日處理，無領導簽署意見的文件一律不予發出。

九、各科室需打印的各種表格材料需經本科室長簽字，辦公室主任批準方可打印，和本局無關的文件、材料不準打印。

十、使用公章必須填寫用印登記，嚴格履行審批手續。

信息報送制度

一、建立健全信息網絡，各科室要選擇一名有責任心、文化水平較高、熱愛信息工作的兼職信息員。

二、各科室每周至少向分局辦公室報送一條信息，辦公室每周至少向市局報送一篇信息。

三、分局在上報市局信息中，每月要重點推薦一篇，保證在市局《大慶國稅信息》上發表。

四、建立信息考核制度，每季度通報一次各科室信息報送情況，對完成任務好、報送質量高的信息員進行表揚，年終評出先進個人，進行獎勵。

日常工作制度

一、遵守工作時間，按時上下班，不遲到，不早退，不擅自離崗。

二、各科室上班時間外出辦事，辦公室必須留人，如辦公室無人，要通知局辦公室。

三、上班時間除因工作需要溝通外，不準到其它辦公室走串，尤其財務室、微機室和打字室更不能隨便出入，不準在走廊大聲喧嘩。

四、上班時間不準到外面散步或活動，更不準上街逛市場、商店。

五、注意維護工作人員和科室之間的團結，既要各司其職，又要主動搞好工作配合。

六、對外來辦事人員要熱情，認真解決能解決的問題。如果解決不了，要逐級報告，不許未經領導同意，直接將辦事人領到局領導辦公室。

七、領導本人不在時，任何人不得安排他人進入領導辦公室休息或住宿。

八、辦公室不準擺放與工作無關的物品，工作時間不許干與工作無關的事，更不許干私活，甚至把子女領到單位。

九、不許在工作時間吃零食、喝酒，嚴禁賭博和參加“黃、賭、毒”活動。

財務管理制度

一、財務人員必須遵守《會計法》，不準把財務信息透露給無關人員，報銷的各種票據必須有局長、經辦人簽字。

二、使用轉帳支票必須由經辦人寫明限額用途，經主管局長同意方可辦理。使用支票做到年、月、日填寫齊全，不發空頭支票，特殊情況經局長批準。

三、做到購入支票有登記，發出支票有簽收。

四、使用支票人在三日內應將支票根同發票一起送財務科報帳，否則不再發第二張支票。如拖延不報，從本人工資中逐月扣回。

五、丟失空白支票造成損失，完全由借支票人賠償損失。

六、建立健全現金帳目，逐筆記載現金收付，帳款要日清月結，做到帳款相符：

⑴不準用白條子“頂替庫存現金”；

⑵不準私人借支公款；

⑶不準單位之間互相借用現金；

⑷不準假造用途套取現金；

⑸不準用轉帳憑證套取現金；

⑹不準用銀行帳戶代替其他單位、個人存入或支取現金;

⑺不準將單位收入現金以個人名義存入或儲蓄；

⑻不準保留帳外公款（即小金庫）。

七、特殊情況支付現金的，必須經局長同意、銀行批準后，方可支付現金。

八、分局定期對財務及食堂帳目進行檢查。

九、違反以上規定者，根據情節輕重，追究個人及領導責任。

辦公室工作人員制度

一、認真貫徹市局“團結、勤政、廉潔、高效”的治局思想，明確辦公室的工作職責，牢固樹立為全局服務的思想，當好領導的參謀助手，為領導決策提供依據，確保各項稅收計劃的順利完成。

二、遵守局內各項規章制度，服從領導，聽從指揮，言行一致，發揚團結協作的敬業精神，協調好各科和社會各界的關系，努力完成各項本職工作，不斷開拓辦公室工作的新局面。

三、充分發揮辦公室的整體功能，樹立辦公室人員良好的工作形象，加強自身建設，提高辦公室人員的工作素質，杜絕工作推諉、扯皮現象。

四、及時領會、傳達、貫徹上級領導的指示精神，保障局內各項工作的順利開展。

五、不斷更新觀念，運用現代化的管理手段，創造性地開展工作，不斷解決自身存在的問題。

學習制度

一、認真學習黨的路線、方針、政策、法律、法規，增強同黨中央在政治上、思想上、行動上保持一致的自覺性。

二、按照上級黨委的要求和部署，結合不同時期的中心工作，加強對馬列主義、思想、鄧小平理論學習，做到理論聯系實際。

三、每周五上午為政治、業務學習時間，下午安排黨支部、團支部活動。按照學習內容布置思考題，下次學習前，通過討論和考試的辦法檢驗學習情況，提高學習效率。

四、堅持以集中和自學相結合，個人要有學習筆記，注重學習效果。

五、政治學習內容要合理安排，原則上不許請假，支部要有考勤、有記錄，年終要與目標考核結合起來。

六、根據工作需要，參加函授學習或進行其他形式的深造，須經局領導批準，費用報銷；在不影響工作的前提下，各人參加函授學習或進行其他形式的深造，費用自理。

勞動紀律管理辦法

組織機構

組長：邵鐵副組長：張曉軍那慶國

組員：逯繼忠曹國鋒閆曉海朱繼文吳德琦李也賀蘇春華王敬民

管理辦法

㈠嚴格遵守作息時間

每日上午8：00－11：30，下午13：00－16：30

全局職工必須嚴格遵守作息時間，不遲到、不早退、不脫崗、不漏崗。

㈡嚴格執行請假程序,職工請假應履行如下程序：

1、副局長請假或公出，由局長批準；

2、科室長請假、公出，一天之內須經主管局長批準；超過一天經主管局長同意，由局長批準；

3、科員請假一天以內由科長批準，超過一天由主管局長批準，超過二天的經局長批準；

4、職工請假、外出先由個人填寫請假、外出申請審批表（請病假要附醫療保險定點單位診斷書，婚假、產假按上級主管部門文件執行），交由主管局長審批后，方可休假。

㈢嚴格執行外出公事制度

公出無論是開會學習，還是下企業檢查，無論時間長短均需執行公出請示制度。公出請示批準權限和程序與請假相同，實行一級對一級負責制，即科員向科室長請示、科室長向主管副局長請示、副局長向局長請示。

㈣崗位執行公務

檢查職工在崗時間必須嚴格執行機關工作制度，不得進行與本職工作無關的活動，各科室長要嚴格考勤，定期上報。

檢查方法

由局長輪流帶班，科室長輪流值周，制訂登記冊，每周至少兩次不定期對全局勞動紀律進行抽查。獎懲辦法

㈠遲到、早退一次罰款50元，每月累計三次除罰款外，同時扣發全月獎金。

㈡曠工一天扣發全月獎金;曠工三天扣發一季度獎金；曠工七天以上，扣發全年獎金，并與工作業績結合。

㈢職工請假結束或公出返回必須向主管領導銷假或報告，否則按曠工處理；不履行請假手續按曠工處理。

㈣檢查中如發現漏崗、脫崗（局里未安排其外出或未請假）情況，經確認屬實后，一次罰款50元，每月累計三次除罰款外，同時扣發全月獎金。科室長包庇本科室漏崗、脫崗人員，不如實報告的，一次罰款50元。

㈤檢查中如發現在崗不履行崗位職責，進行與本職工作無關的娛樂活動等，發現一次罰款50元，并在職工大會上做檢查。

㈥按市局要求，上班期間該著裝掛牌未著裝掛牌者，發現一次罰款50元。

㈦不服從領導、酗酒上崗、同事間鬧無原則糾紛的，次罰款50元，嚴重者調離崗位。

㈧如發生與納稅人爭吵、態度蠻橫等影響稅務機關形象的，發現一次罰款50元，并在全局通報。

㈨分局每月將勞動紀律檢查及處罰結果在全局進行一次通報。

㈩將勞動紀律管理納入年度科室目標管理考核中，并與工作業績相結合，作為年終評比先進條件之一。

衛生管理制度

一、全局職工要不斷增強保持室內外衛生的自覺性，創造一個優美的辦公環境，保證正常的辦公秩序。

二、辦公室內的衛生由本室內人員負責；走廊、會議室、乒乓球室、臺球室、各層衛生間及院內衛生由兩名清潔工負責；車庫衛生由后院更夫負責。

三、清潔工每天按時打掃衛生，重要地段隨時清掃，確實做到辦公樓內無臟痕、無紙屑、煙頭等雜物，禁止隨地吐痰。

四、定期組織全局職工進行室內外衛生的清掃工作。

五、每周由值班局長和值周科室長負責，對辦公樓內衛生至少抽查一次，辦公室衛生不合格的罰科室長50元；屬清潔工負責范圍內不合格的，罰清潔工50元。

車輛（司機）管理制度

一、車輛實行統一管理，嚴格實行“七不派、八不開”制度。

二、司機上班后要將車輛停在樓前等候派車，行車要嚴格按派車方向行駛。

三、司機要嚴格遵守交通規則、操作程序，服從交通管理人員的指揮和檢查。

四、雇用的司機要交納一千元抵押金，要遵守局內各項規章制度，履行合同規定、服從領導、聽從指揮，嚴禁各類違紀行為發生，否則追究責任，解除合同。

五、節假日動用車輛、出長途、把車開回家中停放，必須經主管局長批準，如私自開回家停放一次，罰款100元。

六、未經批準，不準私換駕駛車輛，堅決杜絕跑私車現象，如跑私車發生各類事故，一切后果自負。晚間車輛要及時入庫，并做好入庫登記，如不入庫停放或跑私車，發現一次罰款100元。

七、保持車輛衛生清潔，嚴格實行“車輛安全三檢制”，即出車前、行車中、入庫后，對車輛按方位、部件、要點認真進行安全檢查。

八、車輛維修要由車隊長和安全員鑒定并開維修單由辦公室蓋章，主管局長簽字。

九、定期召開安全會議，學習安全知識、機械常識人為造成損失的，責任自負。

十、發生交通事故，由局長辦公會研究，按責任、事故大小，司機負一定的經濟責任；發生重大交通事故，取消全年安全獎金，雇用的司機要解除合同。

十一、為節約能源，車輛油料按月定量發放，局長車每月300公斤，辦公室車輛250公斤

安全保衛制度

一、認真學習貫徹上級主管部門有關安全防火工作的指示精神，牢固樹立安全第一、預防為主的思想，落實誰主管誰負責的安全責任制，把責任落實到人

二、加強值班值宿，值班人員如有特殊情況不能值班時，需向科室長請示，科室長不在時，可向主管局長提出申請串班。如因個人疏乎不負責任造成的一切后果，由值班當事人負責，并承擔相關的責任。

三、排班要堅持原則，依次輪流，值班人員必須盡職盡責，不準擅離職守，并做好值班登記和交班記錄（代班領導要檢查值班人員到崗情況），不填寫記錄視為脫崗，值班期間發現情況要及時向當班領導報告。

四、值班人員必須嚴格遵守時間，白班8點至16點，夜班16點至次日8點，嚴禁漏崗、睡崗、酗酒及做與值班人員無關的事。值班人員上崗后，要對辦公樓內的重要部位（服務大廳、財務室、檔案室、微機室）以及門窗、物品進行一次巡查，做到心中有數。

五、各科室應時刻注意現金、印章、票證和其它物品的保管和管理，明確責任，做到防火、防盜、防霉爛變質。

六、辦公樓內配備必要的防火設施，全局職工（包括更夫）必須懂得基本的防火知識、會使用防火器材。定期對消防器材、照明電路、食堂灶房等各種用電設備進行檢修，及時消除各種不安全隱患。

辦公用品（備品）購買使用管理制度

一、辦公用品和其它備品的購買、發放、管理統一由辦公室負責，各科室可根據工作需要，由科長報計劃，辦公室確定專人、設專帳、專庫管理，其他科室或個人都不得擅自購買。

二、辦公用品購買要厲行節約，反對浪費，采購人員必須廉潔奉公，嚴禁購買質次價高物品、假冒產品，如因責任心不強，造成失誤，除責令退還外，還要追究當事人責任。

三、各科室長期使用的辦公用品要進行登記造冊，進行微機管理，確定各科室長為辦公用品、備品的責任人。

四、攝相、照相物品，由辦公室統一管理、入帳，指定專人使用，嚴禁外借。

五、人員變動時，原辦公用品一般不得隨人帶走，要在辦公室的監交下，認真辦理物品移交手續。

六、各科室要發揚勤儉持家、艱苦奮斗的精神，在辦公用品的使用上，要做到精打細算，提高使用效率。

七、重要的辦公用品專人負責，使用不當或人為造成損失的，由責任人賠償。

檔案管理制度

檔案室內的檔案要統一編號，分類管理，要做到存放有序、查找有據。認真辦理檔案查閱、借閱登記手續，案卷借出時要以代卷卡補位；案卷歸還后，要及時放回原處。借閱檔案時要輕拿輕放，保持檔案整潔，發現破損時要及時修補，確保檔案完好無缺。檔案管理人員要熟悉所存放的檔案，能及時準確地為全局提供各種檔案資料，并做到服務熱情周到。

執法監察制度

一、根據市局的部署，結合分局監察工作實際，制定年度執法監察工作方案。

二、每年由監察室牽頭，采取獨立檢查和聯合檢查的形式，到企業檢查稅務人員執法情況。

三、按市局要求，每年抽查企業20戶，檢查結束后形成報告，向局長匯報。

四、認真復查、記錄稽查科在選案、檢查、審理和定性處理的基本情況。如發現有越權處罰、違反法定程序、認定事實不清或證據不足等，監察室要及時向有關部門提出建議。

五、經常檢查稅款征收入庫情況，如發現有不按規定把應收稅款及時足額地解繳入庫的，監察室要根據具體情況向有關部門提出處理意見。

六、監督檢查發票銷售、保管、審核環節，對不按有關規定銷售、保管、審核發票的，要按有關規定嚴肅處理。

黨風廉政建設責任制規定

根據《黑龍江省國稅系統黨風廉政建設責任制實施細則》制定本規定。實行黨風廉政建設責任制要堅持以鄧小平理論為指導，堅持“精神文明和物質文明一起抓”的方針，認真貫徹執行省國稅局、市國稅局關于黨風廉政建設和反腐敗斗爭的各項規定。實行黨風廉政建設責任制要堅持“黨支部統一領導、黨政齊抓共管、紀檢監察組織協調、部門各負其責、依靠群眾的參與和支持”的領導體制和工作機制，把黨風廉政建設納入領導班子目標管理中，與稅收業務工作緊密結合，一起部署、一起檢查、一起考核。實行黨風廉政建設，堅持對稅務干部從嚴要求，立足教育，著眼防范的辦法，堅持集體領導與個人分工負責相結合，誰主管誰負責，一級抓一級。黨支部書記、局長對分局的黨風廉政建設負總責。黨支部副書記、副局長根據工作分工，對職責范圍內（分管部門）的黨風廉政建設負直接領導責任。分局領導班子成員要將執行責任制、抓黨風廉政建設工作情況和本人廉潔自律情況作為領導干部專題民主生活會和年度述職報告的一項重要內容，接受群眾和組織的監督。分局黨風廉政建設責任制執行情況的考核與科室長日常考核、工作目標考核相結合，充分發揚民主，廣泛聽取意見。考核采取群眾測評，找有關人員談話等多種形式進行。考核每年進行一次。考評按照優秀、良好、較差三個檔次評價黨員和科室長。對堅持原則、敢抓敢管、公正廉潔、為人表率，在各項工作中有新思路、新舉措、群眾威信高的領導干部給予獎勵。對原則性不強、廉潔自律情況一般，有以權謀私行為、群眾威信低、出現問題分析研究不夠，處理問題不公正、工作作風不扎實的給予批評教育或相應的政紀處分。

“兩權”監督規定

一、明確監督的重點。突出抓好對稅收執法權和行政管理權“兩個權力”的監督，要通過深化改革，建立健全制度和機制，實現對權力運作全過程、全方位，特別是重點崗位、重點環節、重點人的監督。

二、落實監督的責任。實施“兩權”監督，一把手負總責，分管領導各負其責。個人、科室出現違法、違紀案件，實行一票否決，取消其全年評優資格，按比例扣罰個人年度獎金，并追究領導責任。

三、認真查處違紀案件。對查出的違紀案件，不護短，不手軟，嚴肅處理。

四、紀檢監察人員要經常深入業戶，了解和掌握干部的執法情況，對分局干部執法和行政管理實施監督.

五、分局確定6名兼職監察員，從大慶石油管理局、大慶油田有限責任公司聘請10位特邀監察員，并設立舉報箱、舉報電話，發放納稅人意見反饋卡，召開征求意見座談會等形式，強化內外監督。

六、認真執行《稅務稽查工作規程》，做到選案的不稽查，稽查的不審理、審理的不執行，實現權力分解和制衡。

七、實行重大案件復審、復查、合議制度。對情節嚴重的偷稅案件，由局審理委員會進行審理，局長辦公會形成集體決議后，交有關科室執行。

八、加強對人事管理權的監督。實行干部人事制度改革，經過嚴格的考試、考核程序，由分局領導班子集體研究決定。

九、加強財務監督。一切經費支出由辦公室提出計劃，一把手審批。對重大經費支出，實行班子研究，集體審批。

十、認真落實新《會計法》，強化會計監督。要認真實行內部財務審計制度，每季對食堂帳目進行一次審計，接受群眾監督。

十一、實行崗位輪換制度。科級干部在一個崗位上任職滿三年以上的，股級干部在一個崗位上任職滿二年以上的，其他干部在一個崗位上任職滿一年以上的，根據工作需要進行輪換。被輪換的干部必須無條件地服從組織分配，不準拒絕組織分配或拖延到職時間，否則，按違紀處理。

干部崗位輪換制度

一、按照市國稅局關于崗位輪換的有關規定，分局要結合實際，根據工作需要，顧及干部專長，有計劃、有步驟、積極穩妥地對干部崗位實行輪換。

二、崗位輪換要求，科級干部在一個崗位上任職滿三年以上的進行輪換；股級干部在一崗位上任職滿二年以上的進行輪換；其他干部在一個崗位任職滿一年以上的，根據工作需要可進行輪換。

三、崗位輪換采取定期和臨時兩種方式進行。每年年初，根據工作需要對干部進行適當輪換，輪換面不低于應輪換面的35％，如有特殊情況，個別人不適合在原崗位工作的，可采取臨時輪換措施。

四、崗位輪換干部必須無條件地服從組織分配，不準拒絕組織調動或拖延到職時間，不準用公款請客吃飯，不誰饋贈紀念品。對違犯上述規定的，輕者批評教育，重者給予黨紀、政紀處分。

黨員管理制度

一、抓好黨員經常性教育，每年進行一次民主評議，表彰優秀黨員，處置不合格黨員。

二、黨員每半年要向黨支部進行一次全面匯報，臨時外出半年以內的黨員，每兩個月向黨支部交一份書面匯報。

三、對不便參加支部活動的離、退休黨員，由所在黨小組負責向其傳達上級黨組織的批示精神和支部的重要活動情況，并認真聽取他們的意見和要求。

四、加強對預備黨員的教育，每季對預備黨員進行一次認真的考察。

五、嚴格組織生活制度，對連續三個月不參加組織生活、不繳納黨費、不做黨所分配的工作的黨員，按主動脫黨處理。

廉政工作制度

一、全體黨員干部要帶頭秉公執法，依法辦事，不準利用職權在減免稅上亂開口子，不收人情稅。

二、全體黨員干部要執法守法，清正廉潔，不以任何理由接受業戶的吃、請和饋贈的禮品，不搞以權謀私、索賄受賄。

三、黨員干部一律不準參與經商活動，不準以任何名義在企業兼職，不準在管區內投資入股。

四、黨員領導干部要以身作則，帶頭廉潔自律，不搞特殊化。

五、支部在群眾關心的熱點問題上四公開，即住房公開、人事調配公開、工資升級公開、職工獎勵公開。

發展黨員制度

一、黨支部要抓好積極分子的教育和管理工作，完備積極分子培養手續。

二、對積極分子堅持每季考核一次，重點培養對象至少有一年考核期。

三、每半年要對積極分子隊伍進行一次分析；每年進行一次積極分子整頓。

四、嚴格堅持黨員標準，嚴格履行入黨手續，成熟一個發展一個，不搞成批或突擊發展。

五、每季對預備黨員考核一次，符合黨員標準的按時討論轉正。

中心組學習制度

一、認真制定年初學習計劃，每月學習不少于3次，可根據工作需要，適當增加次數，如遇特殊情況不能學習，必須向上級黨委請示。

二、及時傳達貫徹上級的文件和會議精神，并認真抓好落實。

三、堅持經常學習馬列主義、思想、鄧小平理論和中央領導同志的講話，并寫出心得體會。

四、每月必須學習一次有關黨風廉政建設方面的文章及規定。

五、學習必須有記錄，在記錄中必須體現出班子成員查不足、思進取的方法和措施，不斷提高工作質量。

發票安全保衛制度

一、認真學習貫徹上級主管部門有關安全、防衛工作的指示精神；

二、發票庫房內配備防潮、防盜、滅火設備，保管員要會使用滅火器；

三、非保管人員不準進入庫房；

四、遇節、假日發票倉庫管理人員應對倉庫存儲情況進行清點檢查封存，并做好記錄。

五、運輸發票須由專人和一名指定的保安人員帶領購票專用章方可購票。

發票管理制度

一、保證全局發票的正常調撥和供應使用。

二、分局購入發票要一次性輸入微機。

三、建立與微機相互對應的領用存輔助臺帳，保留購入、售出發票原始單據并按月裝訂成冊。

四、嚴格執行發票核發審批手續，即審批《營業執照》、《稅務登記證》及《發票購（印）簿》。

五、分局購票實物入庫數要與市局出售數目相等，企業購票、實物數要與企業《發票購印簿》和臺帳登記數、微機存貯數相符。

六、按期與市局核對發票領購數。

七、企業自印發票需按照《中華人民共和國發票管理辦法》執行。

八、分局將按目標管理進行定期檢查和考核。

企業管理和檢查工作制度

以《中華人民共和國發票管理辦法》為依據。抽查用票單位使用和取得發票百份違章率不得高于2%。對所轄區發票用戶發票管理使用情況月檢查面不低于10％，按規定填寫《企業發票管理情況檢查表》和《企業發票管理情況檢查登記簿》。用票單位必須按規定領購和保管發票，在發票管理中，要健全發票管理制度，設專人管理，企業領、用、存情況與《發票購（印）簿》及臺帳登記情況相符。發生重大專用發票被盜或丟失案，應及時上報。增值稅專用發票每月交叉稽核至少傳遞十份。發票違章處罰率不得低于95％。

發票財務工作制度

建立會計帳簿、會計科目、會計憑證、會計報表，執行財務制度，遵守財經紀律。發票核算要日清月結，發生業務及時處理，做到財務庫存帳與保管員庫存帳，帳帳相符，帳物相。發票出售工本費要按市局規定統一標準收取，不得隨意加價或超額收取。按省局頒發的稅收征管票證核算管理辦法進行核算。

發票報表工作制度

每季度按規定要向市局票證站報送《增值稅專用發票領、用、存季報表》。每年末按規定向市局票證站報送《增值稅專用發票年度訂貨表》、《普通發票年度訂貨表》及《發票管理情況年報表》按時報送增值稅進項稅額和運費轉出報表。按時向綜合科報送電腦版發票使用月報表。按時在指定時間內報送臨時性報表。

發票保管員工作制度公務員之家版權所有

一、嚴格執行《發票庫房安全保管措施》等有關規定和要求，杜絕和消滅一切不安全隱患。

二、保管員對庫存發票要精心保管，盡職盡責，按發票種類分門別類存放。

三、發票出入庫要嚴格手續，認真檢查發票種類、數量、起止號、登記臺帳并辦理簽字手續，達到帳目清楚、帳票相符。

四、每遇節、假日及月末對庫存發票進行一次清點，并做好清點檢查記錄。

五、保管員要對發票庫房的安全情況進行檢查，嚴格執行安全措施。

稅務稽查選案工作制度

一、依據稅務稽查形式，將稅務稽查選案劃分為日常稽查選案、專項稽查選案和專案稽查選案。二、日常稽查對象的確定，要通過計算機選案。稽查對象確定后，選案部門應填寫《稽查任務通知書》，交稽查實施環節實施稽查。

三、專項稽查、專案稽查對象的確定，要通過人工篩選或隨機抽樣、上級指令、有關部門轉辦、公民舉報及情報交換。

四、通過人工分析、歸集分類產生的稽查對象、登錄要待稽查對象清冊。

五、受理舉報（含口舉報）及有關部門轉辦的信件，應登記造冊。

六、被確定的稽查對象，屬管轄范圍應填寫《稽查任務通知書》，交稽查實施環節實施稽查。

七、被確定的稽查對象，屬管轄范圍外的，應填寫《轉辦單》，移交有管轄權的稅務機關或其他有關部門處理。

八、選案部門每月25日向市稽查局上報下月檢查計劃，同時分類建立稅務稽查實施臺帳，跟蹤考核稅務稽查計劃執行情況。

稅務稽查實施工作制度

稽查實施部門接到選案環節發出的《稽查任務通知書》中已確定的稽查對象后，方可實施稽查。實施稽查前應當向納稅人發出《稽查通知書》及送達回證，告知其稽查時間、需要準備的資料、情況等。屬于日常、專項稽查的，履行稽查通知程序；屬于專案稽查的，不必事先通知，可直接進戶檢查。稽查人員在實施稽查前，應當調閱被查對象的納稅檔案，全面了解被查對象的生產經營情況、財務會計制度和財務會計處理辦法，熟悉和掌握相關的稅收政策，分析被查對象可能存在的問題，確定稽查的重點和稽查的方法。稽查人員與被查對象有近親、利害及其他關系可能影響公正執法的，應當自行回避。實施稽查應當兩人以上，并出示稅務檢查證件。實施稽查時，根據需要采取詢問、調取帳簿方式檢查的，應遵循以下程序：⑴需要詢問的，詢問前應當向被詢問人發出《詢問通知書》；詢問時必須兩人以上參加，向被詢問人出示稅務檢查證件，并告知被詢問人不如實提供情況應承擔的法律責任；詢問完畢，詢問筆錄交被詢問人核對無誤后，簽章或者押印。⑵需要調帳的，調取帳簿資料前必須經局長批準，然后發出《調取帳簿資料通知書》，調取帳簿資料僅限于被查對象以前年度的帳簿、會計憑證、報表和有關資料；調取帳簿時，填制《調取帳簿資料清單》，并在三個月內完整歸還。實施稽查時，需要跨管轄區域稽查的，可以采取函查或異地調查兩種形式。實施稽查中需要證人作證的，應當事先了解證人和當事人之間的利害關系以及對案件的熟知程度，并告知不如實提供情況應承擔的法律責任。在收集證言時，可以采用筆錄、錄音、錄像等形式。實施稽查取證時，需要索取與案件有關的資料原件的，可以用統一的換票證換取發票原件或用收據提取有關資料。不能取得原件，可以照相，影印和復制，但必須證明原件的保存單位和出處，由原件保存單位簽注“與原件核對無誤”字樣，并簽章或者押印。實施稽查中需要查核納稅人、扣繳義務人在銀行或其他金融機構的存款帳戶和儲蓄存款，應當填寫《稅務機關檢查納稅人、扣繳義務人存款帳戶許可證明》，經局長批準方可進行，并為儲戶保密。在實施稽查過程中，發現被查對象有逃避納稅人義務的，可以根據需要采取責令限期繳納稅款，提交納稅保證金，提供納稅擔保，暫停支付存款，查封、扣押納稅人商品、貨物、財產等相應的稅收保全措施。對于未經立案實施稅務稽查，在稽查實施過程中發現的稅收違法問題達到《稅務稽查工作規程》規定的立案標準的，制作《立案審批表》，報經局長批準后補充立案。實施稽查中，稽查人員應當認真填寫《稅務稽查底稿》，責成納稅人、扣繳義務人提供的有關文件，證明和資料應當注明出處。稽查完畢，應按如下程序處理：⑴制作《稅務處罰事項告知書》，連同送達回證一并送達被查對象。《告知書》應當寫明查出的違法事實，稅務行政處罰的依據和擬作出的處理決定，告知被查對象應當享有的陳述、申辯的權力和要求聽證的權利。⑵制作《稅務稽查報告》，連同《稅務稽查底稿》及其他證據提交審理環節審理。對審理環節轉回的案件，應明確審理環節轉回的理由，確定復點，復查后及時返回。

稅務稽查案卷管理工作制度

稅務稽查案件終結后，在稽查各環節形成的各種資料統一送交審理部門整理，并在結案后的60日內立卷歸檔。稅務稽查案卷應當按照稽查對象分別裝訂立卷，一案一卷，統一編號，做到資料齊全，順序規范，目錄清晰，裝訂整齊牢固。稅務稽查案卷按下列期限保管：凡定性為偷稅、逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、抗稅和偽造、倒賣、虛開、非法代開發票，以及私自制作、偽造發票監制章、發票防偽專用品等，并給予行政處罰的案件，其案卷保管期限為永久；一般稅務行政處罰的案件，其案卷保管期限為15年；只補稅未進行稅務行政處罰的案件，經查實給予退稅的，其案卷保管期限為10年；對超過上述二、三兩項案卷保管期限的，按國家檔案管理的有關規定銷毀。四、本機關工作人員在查閱稅務稽查檔案時，應當征得檔案管理部門負責人同意；本機關以外的單位和個人查閱稅務稽查檔案，應當經本級稅務機關局長批準。查閱稅務稽查檔案應當在檔案室進行，需要抄錄、復制或者借閱的，應當按照檔案管理規定辦理手續，查閱人要為納稅人及其他當事人和稅務機關保密。

稅務人員行政執法責任追究制度

稅務人員在行政執法過程中，凡存在有下列情形的，都予以責任追究：

一、執法人員不按稅收法定程序審批，擅自越權執法的；

二、執法人員不按稅收法定程序嚴格規范使用各種稅務文書的；

三、納稅人提出復議或訴訟，導致稅務處理決定無效的；

四、執法人員不按月份稅務檢查計劃認真完成稽查計劃的；

五、已稽查過的企業在案件復查過程中，存在稅種查不全、環節查不透，仍有錯漏的；

六、按照《稅收征管法》及有關法律、法規應處罰的稅務違法案件，執法人員不及時報告，不如實查處的。

稅務稽查審理工作制度

受理稽查實施環節移送的《稅務稽查報告》，查閱報告中所涉及到被查對象的有關資料，進行案卷審閱，填寫《稅務案件審查登記簿》。

審理內容包括：

違法事實是否清楚，證據是否確鑿，數據是否準確，資料是否齊全；適用稅收法律、法規、規章是否得當；是否符合法定程序；擬定的處理意見是否得當。對事實不清，證據不足，處理定性不準等有疑點的稽查報告，應提出明確意見，返回稽查實施環節補充稽查，并限期返回。對確認應審理的案件，分如下兩種情況處理：一般案件，由審理部門擬定《審理報告》；對于大案、要案或者疑難稅務案件定案有困難的，報經上級稅務機關審理后定案審理完畢，由審理部門制作《審理報告》和《稅務處理決定書》，連同《稅務稽查報告》呈報分局負責人審批后3日內，交執行環節執行，對構成犯罪應當移送司法機關的，制作《稅務違法案件移送書》，經局長批準后移送司法機關處理。對稽查環節提交的《稅務稽查報告》經查未發現問題的，審理部門審理確認后，制作《稅務稽查結論》一試兩份，報上級部門批準后，一份存檔，一份交被查對象。審理部門接到稽查環節提交的《稅務稽查報告》及有關資料后，應當在10日內審理完畢。審理部門應當嚴格按照稽查報告制度，對不同案件及時分析，逐級上報。重大復雜的稅務行政處罰案件，應自作出處理決定之日起，5日內報上一級稅務機關備案。各種稽查資料由審理部門統一整理，立卷歸檔。

稅務處理決定執行工作制度

接收稽查審理環節轉來的經批準的《稅務處理決定書》。

填制稅務文書送達回證，向被查對象送達《稅務處理決定書》，并監督其執行。稅務文書送達的方式可以采取直接送達、留置送達、委托送達、郵寄送達、公告送達，無論采取何種送達方式都必須有送達回證（不含郵寄送達），由接受送達的人記明收到日期，并簽名或蓋章。

被查對象未按照《稅務處理決定書》的規定執行的，應做如下處理：

對稅務機關做出的補稅決定不執行的，應當先行

告誡，責令限期繳納，逾期仍不履行的，采取強制執行措施，填制《查封（扣押）證》、《拍賣商品、貨物、財產決定書》或者《扣繳稅款通知書》，經局長批準后執行。

對稅務機關做出的處罰決定不執行的，應在法律

法規規定的限期內申請復議或訴訟。

對在規定的時限內既不履行納稅義務，又不申請

復議或訴訟的，稅務機關應填制《稅務處罰強制執行申請書》，連同有關資料一并移送享有管轄權的人民法院協助強制執行。

對被查對象已作行政處理決定，移送司法機關

查處的稅務案件，應當在移送前將其應繳未繳的稅款、罰款、滯納金追繳入庫；對未作行政處理決定、直接由司法機關查處的稅務案件，稅款的追繳依照《最高人民檢察院、最高人民法院、國家稅務局印發的＜關于辦理偷稅、抗稅案件追繳稅款統一由稅務機關繳庫的規定＞的通知》（高檢會[1999]31號）規定執行，定為撤案、免訴和免予刑事處罰的，稅務機關還應當視其違法情節，依法進行行政處罰或者加收滯納金。

執行部門應當根據稅務處理決定的執行情況制

作《執行報告》，及時將《執行報告》連同填制的稅務文書送達回證移交審理環節，并向領導反饋。

工會組織工作制度

一、建立健全工會組織，依據《中華全國總工會關于繼續深入開展建設職工之家活動的決定》的精神，開展建設職工之家活動。

二、抓好工會積極分子隊伍建設，工會積極分子達25％以上。

三、聯系本單位工會建設實際，制定切實可行的培訓計劃，采取多種形式抓好落實。

四、認真做好會員管理工作，按時收繳會費。

五、做好工會組織基礎工作，做到資料齊全，并及時準確呈報各類報表。

工會宣傳教育工作制度

一、認真制定全年工會宣傳教育計劃，并按計劃逐項落實。

二、協助黨支部組織稅務干部認真學習鄧小平關于建設有中國特色的社會主義理論。

三、結合黨的中心工作和稅收建設的實際，以及本單位的特點，有針對性的開展愛國主義、社會主義和大慶光榮傳統的宣傳教育。

四、配合有關部門搞好職工的文化、技術教育，組織職工開展以崗位成才為主的讀書自學活動，促進稅務人員提高業務素質。

五、積極培養、總結和宣傳職工在兩個文明建設中的先進人物和事跡，不斷推動雙文明建設健康發展。

共青團工作制度

一、認真貫徹執行黨和國家制定的各項方針、政策。

二、組織帶領團員青年緊緊圍繞黨的中心工作開展各項有益的活動。

三、負責制定年度計劃，并組織貫徹落實。

四、每季度對團員青年進行一次思想教育，搞好團課教育活動。

五、每月召開一次團委會，研究布置近期工作。

六、培養宣傳骨干，樹立先進典型，總結推廣先進經驗。

七、做好團組織的建設工作，及時發展新團員。

八、按時完成上級團委交辦的各項工作。

婦聯工作制度

一、認真貫徹執行黨和國家制定的各項方針、政策和法律法規。

二、負責制定本單位的婦女計劃，并組織實施。

三、每年組織一次調查研究工作，認真聽取本單位婦女群眾對婦聯工作的建議和要求，多為婦女辦實事、辦好事。

四、堅持教育引導廣大婦女增強自尊、自信、自重、自強精神，全面提高政治和業務素質。

五、及時填報上級部門有關報表，做到婦女各類情況底數清。

六、積極宣傳婦女中的典型人物、典型事跡，指導和督促本單位“三八”紅旗手和五好家庭競賽活動的開展。

計劃生育管理制度

一、貫徹執行計劃生育管理條例，做好計劃生育的宣傳工作。

二、每季度召開一次分局計劃生育會議，匯報上季度計劃生育工作情況，安排下季度工作。

三、按照市局計劃生育部門的要求，每季度末要及時、準確地做好計劃生育統計報表。

四、定期檢查計劃生育的執行情況，發現問題及時上報。

五、把好晚婚、晚育關，嚴格控制晚婚、晚育率，晚婚、晚育率達到100％。

申報管理制度

一、辦稅工作人員必須按《一般納稅人申報辦法》認真審核，詳細檢查納稅申報表，表內數字邏輯關系，表面各種公章是否齊全。

二、辦稅工作人員必須認真審核稅收繳款書內的各種項目和申報表的數字是否正確，以及各種審核章是否齊全。

三、辦稅工作人員必須按時錄入申報數據，月末做好稅收繳款書和會計核算工作。

四、辦稅工作人員必須填好每一個企業的手工及電腦版稅收繳書。

五、辦稅工作人員必須完整齊全建立好每戶企業的劃片管理檔案工作。

六、辦稅工作人員在申報期10日之后，及時向科長匯報本期申報情況、申報戶數、遲申報戶數、申報的稅額等。

七、辦稅工作人員必須嚴格審核出口退稅有關手續后，開具繳款書。

八、納稅人未按照規定期限辦理納稅申報的，或者扣繳義務未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；逾期不改正的，可以處以一千元以上一萬元以下的罰款。

征收大廳工作人員管理制度

一、稅務工作人員8：00必須到崗。

二、工作期間，稅務人員必須著裝整齊、掛牌服務，不準濃妝艷抹。

三、稅務工作人員上崗后不準閑談、說笑、吃零食、干私活、不辦業務。

四、稅務工作人員必須主動熱情為納稅人辦理納稅事宜，要使用文明用語，微笑服務。

征收大廳衛生管理制度

一、征收大廳工作人員都應增強保持室內外衛生的自覺性，創造一個優美的辦公環境，保證正常的辦公秩序。

二、辦稅服務廳各種辦公及其它物品擺放整齊有序，包括陳設的各種表格的填寫式樣，提供的服務設施和辦公用品。

三、大廳內的工作臺不準擺放與工作無關的用品。

四、每天按時打掃室內衛生，做到打掃徹底，衛生清潔，大廳內無紙屑、煙頭、果皮等雜物。

五、如果發現違反本制度規定的，扣發當事人獎金，同時扣發本周值日人員獎金.

六制式服務制度

一、承諾制。辦稅人員要把自己的服務質量、標準、內容和時限融入工作制度中，向社會公開，并接受監督。

二、一站式服務。除需例會或報上級批辦外，納稅人均能在大廳內辦理完畢。

三、首問負責制。第一個接洽納稅人的稅務人員，為首問負責人，必須負責解答納稅人的問題。解答不了的，應指引到相關窗口，不得以任何理由推諉或拒絕。

四、雙時服務制。大廳各窗口所有項目實行限時服務（超過時限要向納稅人說明并道歉，故意推托要追究責任），同時對超過工作時間正在辦理的涉稅事宜，大廳工作人員要在辦理完后方能下班。

五、局長代班制。征期內要在辦稅服務廳設置局長值班窗口，負責解答和處理納稅人提出的有關問題。

六、稅法公示制。在辦稅廳內利用電子屏幕、宣傳板和發放宣傳資料等形式，經常向納稅人公布稅收知識及辦稅程序等內容。

稅務咨詢制度

一、稅務咨詢實行“首問制”，即納稅人向窗口工作人員咨詢稅收相關問題時，稅務工作人員能夠解答的要認真、耐心地解答；不能解答的問題，由最先接受咨詢的工作人員引導到相關科室進行解答，直到問題得到全面解決或解答。

二、進行稅務咨詢時應認真做好咨詢的解釋工作，涉及稅收政策和相關法律的，咨詢結果準確率應達到100%。

三、納稅人進行稅務咨詢時，各窗口工作人員和負責人應對本工作范圍內的稅收相關法律和業務知識負完全的解答責任。

稅款征收制度

一、稅務機關依照法律、行政法規規定征收稅款，不得違反法律、行政法規的規定，開征、停征、多征或者少征稅款。

二、納稅人、扣繳義務人按照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的期限，繳納或者解繳稅款。納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，經縣以上稅務局（分局）批準，可以延期繳納稅款，但最長不得超過三個月。納稅人未按照前款規定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按照前款規定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款千分之二的滯納金。

三、稅務機關可以采取查帳征收、查定征收、查驗征收、定期定額征收以及其他方式征收稅款。

四、稅務機關征收稅款和扣繳義務人代扣、代收稅款時，必須給納稅人開具完稅憑證。

征收崗位制度

一、征收人員必須每月制定稅收入庫計劃，保證稅款均衡入庫。

二、征收人員必須按會計核算的預算科目、級次填寫每張繳款書。

三、及時向市局請示、匯報入庫情況，協調好企業資金去向，做好準備工作。

四、征收人員必須做好稅款入庫工作，加強管理，跟蹤監督，確保征收工作順利進行。

計會報表及資料管理制度

一、每月認真編制計會報表，同征收窗口核對每筆入庫往來票據，做到票帳相符，帳帳相符，帳表相符。

二、認真做好每月稅收收入帳及統計分析工作。

三、對每月的票據，要按兩個公司的類別分清層次，裝訂成冊，并注明份數及稅款數額。

四、做好征收資料收集及管理工作，征收資料要按年分類、編號，便于查找。

五、建立征收資料借閱登記簿。

六、每月做好票證發出、使用、作廢、結余登記工作。

七、上報的報表必須經科長、主管局長審核。

計劃征收崗位制度

一、計劃工作人員必須按月上報稅收收入計劃，時間規定每月5日前。

二、計劃工作人員要正確掌握稅收收入進度，科學分析當前稅收收入情況，并且編報稅源分析表。

三、及時準確掌握企業資金動態及核算，為領導及時提供可靠的信息。

四、認真做好重點稅源分析工作，做到準確及時，上報前必須經科長、主管局長審核。

五、存檔資料要科學完整、分類有序，便于查找。

稅收服務制度

一、在辦稅服務廳實行局長代班制度，負責對內監督稅務人員工作情況，對外接受納稅人咨詢。

二、實行著裝上崗、掛牌服務，接受納稅人監督。

三、辦稅服務廳工作人員為納稅人服務時，要做到態度熱情，講文明、有禮貌。

四、辦稅服務廳工作人員必須站立服務于納稅人。

五、辦稅服務廳設置辦稅服務窗口、發票購領窗口、發票監開代保管窗口、稅務登記窗口、以票管稅審核窗口、征收窗及征管綜合科。

六、辦稅服務廳窗口接受納稅人稅收政策咨詢，受理稅務登記、變更登記、注銷登記、一般納稅人資格認定等方面的涉稅文書，受理廢業企業主管局長審批手續，按期申報檢查、受理緩繳稅款申請，受理減免稅申請，受理外銷證明開具申報，受理違章處理發票停售解機、鎖機傳遞，負責向各業務窗口發送、接收《業務傳遞單》、《受理單》、《批辦單》，受理應訴復議申請。

七、發票購領窗口負責發票領取、保管、發票銷售、發票繳銷、發票違章處罰、核定發票用量等業務管理。

八、稅務登記窗口負責新辦企業辦理稅務登記、變更稅務登記企業檢查、一般納稅人資格認定檢查等業務。

九、發票審核窗口負責增值稅一般納稅人以票管稅審核資料的審核，專用發票交叉稽核等業務。十、征收窗口負責受理納稅申報、延期申報、納稅申報違章處罰、納稅企業片管員檔案資料、驗收經營地址、清理轄區漏戶及逾期遲申報企業稅款催繳等工作。

十一、辦稅服務廳設置的各窗口所受理納稅人的涉稅事宜，必須按辦稅服務窗口發送的《業務傳遞單》所限定的期限辦理完畢，如有特殊原因須向辦稅服務窗口提出延期辦理申請，報經主管局長審批。