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各鄉鎮人民政府、街道辦事處，區直各部門、各有關單位：

為認真做好2008年部門綜合預算編制工作，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《**省預算審查監督條例》、《財政部關于印發政府收支分類改革方案的通知》等有關規定，結合我區實際，現將2008年部門綜合預算編制工作有關事項通知如下：

一、預算編制的范圍：各鄉鎮、街道辦事處、區直各部門、各事業單位（含自收自支單位）和社會團體。

二、預算編制的指導思想和原則

部門綜合預算應全面反映部門及其所屬單位的全部收支情況，部門所有的預算和自有資金收支計劃，都要在一本預算中編制。2008年部門綜合預算應堅持以下編制原則：

（一）合法性原則。一是收入要合法合規；二是各項支出要符合財政宏觀調控的目標，要遵守現行的各項財務規章制度。

（二）真實性原則。各項收支要符合部門的實際情況，測算時要有真實可靠的依據，不能憑主觀印象或人為提高開支標準編制預算。

（三）收支平衡原則。堅持以收定支，量入為出，預算編制既要體現實際需要，又要考慮財力可能，做到預算內外收支綜合平衡，略有結余。

（四）重點性原則。按照“一是吃飯，二要建設”的要求，區分各項支出輕重緩急，要先保證人員經費和必要的辦公辦案經費，后安排專項支出。

（五）收支兩條線原則。對應納入預算管理的罰沒收入和部分行政事業性收費，嚴格按規定納入預算；對各項預算外資金實行收支兩條線管理，積極穩妥地編制收入預算，科學、合理地安排支出預算。

三、預算編制的方式

（一）繼續執行“零基預算”編制制度，按照預算年度所有因素和事項的輕重緩急程度重新測算每一科目和款項的實際支出需求，根據實際情況和政策規定增減調整和安排預算指標。嚴格界定資金供給渠道和范圍，分別核定各項收支預算。

（二）強化綜合財政預算管理。認真貫徹《**省綜合財政預算管理暫行辦法》，統一編制、統一管理、統籌安排單位預算內外資金和其他收支。

各部門、各單位組織的各項收入以及安排的各項支出，要全面、完整地納入部門預算統一管理，不得在預算之外留有收支項目。

四、編報程序及時間

繼續實行“兩上兩下”的編制程序。“一上”階段，各部門、各單位按照上述原則和方法，編制部門綜合預算“一上”申報表，一式兩份，經主管部門審核后于11月13日前報主管部門一份，區財政局一份。“一下”階段，區財政局結合對2008年財政可用財力預測情況，對部門上報預算建議數進行審核、組織論證、匯總和綜合平衡，報經批準后，對單位下達綜合預算控制指標。“二上”階段，部門依據財政局下達的預算控制指標，編制部門預算“二上”申請表，報區財政局。區財政局對單位的人員經費、公用經費、專項經費等各項支出按照規定的標準和資金供給渠道進行全面復查，并按預算科目匯總、平衡，編制綜合財政預算。“二下”階段，區財政局在區人民代表大會審查批準之日起30日內將部門綜合預算批復到各部門、各單位。

五、預算編報要求

（一）為了加快預算編制的進程，今年實行紙質表格和電子文檔同時上報。各單位在填好“一上”申報表后，將內容輸入到區財政局下發的電子文檔中，然后將打印好的“一上”申報表一式兩份，一份報主管部門，一份連同電子文檔報區財政局。并同時報送以下材料：

1、人事部門批準的單位編制人數，實有在職職工人數，離休、退休人數；

2、**年11月份工資基金本復印件一份；

3、**年11月份工資發放表、醫療保險繳費表、失業保險繳費表各一份；

4、其他需要說明的有關材料。

（二）主管部門要加強對預算編制工作的組織領導，將預算編制和工作任務、事業發展計劃更好地結合起來，合理安排各項收支計劃，進一步增強預算的計劃性和預見性，預算編制要做到真實、完整、準確、及時。