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農村信用社

目前農村合作金融、商業金融、政策性金融相結合的新農村金融體系已經形成。由于政策性銀行業務范圍單一，農業銀行在農村尤其是較落后的農村地區大幅收縮，使農村信用社在農村的地位和作用日益加強。在當前農村努力實現小康的新形勢下，對農村信用社的現狀認真地加以分析研究，具有重要意義。

一、農村信用社現狀分析

1.對農村信用社現狀的總體判斷：規模較大，分散經營，效益欠佳，結構失衡，后勁十足。

（1）規模較大。農村信用社無論是存貸規模，還是機構和人員總量都是比較大的。以宜昌為例，宜昌市農村信用社***年***月末的存貸規模分別為35億元和***億元，獨立核算的機構***個，人員總量為***人。

（2）分散經營。一是經營層次過多，有縣級聯社、鄉級信用社、信用分社（儲蓄所）、信用站***個層次搞經營。二是單位和人均規模小，如宜昌市農村信用社***年***月末獨立核算單位平均存貸規模分別為3***萬元和***5萬元，人均存貸分別為0***萬元和***2萬元。

（3）效益欠佳。主要表現在由于農村信用社沒有高效的經營載體，經營虧損嚴重，財務包袱沉重。如宜昌市農村信用社2002年11月末累計虧損5.5億元，虧損面達90%o

（4）結構失衡。主要表現在農村信用社資產負債結構和人員素質結構上。如宜昌市農村信用社20***年1***月末，資產中現金資產；貸款資產、固定資產、其他資產分別占***負債中資本金、存款負債、借人資金和其它負債分別占。***；人員素質結構大專文化程度占***%，中專（高中）占***，初中及：以下占有***；從專業職務分，有專業職稱占***，其中：中師占***，助師占***，員級3***.

（5）后勁十足。一是農村信用社擁有一支特別能吃苦的龐大的職工隊伍；二是，農村信用社面臨較好的發展機遇；三是有比較雄厚的資金實力，宜昌市農村信用社20***年，1***月末的貸存比例為***%，繳足“兩金”后，仍有可用資金***個億；四是經營機制較活，同其他專業銀行相比有自己的優勢。

2.農村信用社經營環境分析。

（1）服務對象分析。農村信用社是為農村、農業、農民服務的，這就把農村信用社投資主體對象界定在農村。目前農業產值占比相對減少，增速放慢，但農業的基礎地位進一步加強，發展前景可觀，具有強勁增長的態勢。鄉鎮企業、農業產業化、農村城鎮化建設、農村多種經濟、農戶庭院經濟等多種形式的資金需求日益增多，農村資金需求不斷增長，過旺的資金需求與有限的資金供給形成了尖銳的矛盾，但財政資金有限，經濟行為主體的自有資金匱乏，集體積累：“空殼”，其它渠道的資金也越來越少，唯有信貸資金呈擴大趨勢，由于其他銀行都要向集約經營轉軌，農村信貸投入將會由農村信用社主要支撐。

（2）發展空間分析。農村信用社的發展空間在廣大農村。一是在農村金融市場上，農村信用社的基礎地位將日益加強，農村信用社將會左右農村金融市場的局勢。二是在對農村經濟的作用上，由于其作用力的充分發揮，農村信用社在地方政府的地位日益提高，受到地方政府的支持和偏愛，受到社會的承認和關注。三是農村信用社在廣大農民心目中的地位日益牢固，農村信用社成為農民脫貧致富奔小康的忠實伙伴。

（3）經營條件分析。由于農村信用社界定為“三農”服務，其業務經營在很大程度上要靠國家保護政策提供外部條件。一是現行的農村產業政策，如農村攻堅扶貧政策、農業產業化政策等為農村信用社經營提供了較為寬松的政策經濟環境。二是現行的宏觀金融財政政策，如存款準備金政策、利率浮動政策、稅收政策等為農村信用社提供了相對寬松的宏觀金融政策環境。

（4）市場占有率分析。市場占有率既是農村信用社決定其經營規模的主要依據，又是農村信用社分析其籌資環境的重要依據。***年***月末宜昌市農村信用社在9個縣農村金融市場中，存款市場占有率為***，分別比工行、農行低***個百分點，比郵政儲蓄高2倍；貸款市場占有率為***；分別比工行、農行低***百分點。

綜上分析，在當前和今后一個時期，農村信用社的經營環境相對寬松，可謂是農村信用社發展的“黃金時代”。因此，農村信用社完全有理由抓住機遇，加快發展。

二、農村信用社發展對策研究

農村信用社是經營貨幣的合作金融企業，由于它的合作金融性質和特定服務對象決定它不可能象商業銀行那樣，去追逐利潤最大化的唯一目標，但它也應當去獲取盡可能多的利潤，實現所有者權益最大化，只有農村信用社啟身經營效益提高廠，才能保障廣大社員和農村經濟主體的利益。所以應把農村信用社建設成為綜合實力雄厚、經營機制靈活、管理手段先進，既有中國特色，又能同國際合作金融接軌的現代化農村合作金融，為此提出如下發展意見。

1.調整農村信用社經營策略。農村信用社調整經營策略就是從根本上把重存輕貸、重放輕管、重速度輕效益的經營格局調整為資產負債聯合管理，速度效益相互統一，經營管理均衡發展的經營策略上來。

（1）資產負債聯合管理。農村信用社根據市場營銷的要求，對資產組合與負債組合進行對應控制，以實現資產負債的總體優化配置。首先在調整負債組合上，一是調整負債的種類組合，農村信用社合理的負債組合應該是負債多樣性，即以存款負債為主，提高存款負債質量，擴大股金負債，增加同業負債，發展長期負債；二是調整存款負債組合，在存款區位組合上，農村信用社在農村金融市場應占絕對份額，在城市金融市場應占一定份額；在存款負債的種類上，要鞏固儲蓄存款，狠抓對公存款，增加同業存款；在存款負債的期限組合上要以定期存款為主，擴大活期存款。其次在調整資產組合，一是在資產種類組合上，以高效資產為主，提高信貸資產質量，保持適量現金資產比例，增加債券資產品種，抑制固定資產增長，壓縮其他資產占用。二是在資產期限組合上，以短期資產為主，擴大中期資產，增加長期資產。三是在信貸資產組合上，貸款對象應以農戶小額貸款為主，以服務農民和農業為主，資金充余的地方，可支持民營經濟發展和開辦消費信貸及有選擇地支持能源、基礎設施建設，限制鄉鎮工業項目。

（2）速度效益相互統一。農村信用社業務增長要與效益提高相同步。農村信用社一是要在服從經營效益的前提下，保持合理的業務增長速度。所謂合理，就是同農村經濟增長速度相一致。如果農村信用社業務發展速度超出了農村經濟發展速度，說明農村信用社業務發展失真；如果農村信用社業務增長速度低于農村經濟發展速度，說明農村信用社經營管理決策失誤。二是以效益為前提改革財務核算體制，取消鄉鎮信用社法人資格，實行縣級社集中經營，統一核算的財務管理體制。這樣有利于農村信用社實行集約化經營，。提高規模經營效益；有利于農村信用社整體優勢的發揮；有利于農村信用社財務上的規范管理，提高經營管理水平。三是以效益為前提完善經營目標責任制，重點考核利潤增長率、催收貸款率，負債成本率、資產收益率，以經營效益論英雄。

（3）經營管理均衡發展。農村信用社在強化經營的同時，要強化管理，做到經營和管理均衡發展。為此，一是農村信用社在經營上要依法穩健經營，穩健經營的標志是在資產負債比例控制下以合理的負債增長速度及其絕對量來決定資產占有量，在擴大負債業務上開拓，在資產業務上謹慎。二是農村信用社在資產負債管理中堅持安全性、流動性、效益性均衡原則。三是農村信用社的經營管理；勞動人事管理、機構網點管理和監督保衛控制相協調。

2.創新經濟手段。一是創新結算手續。農村信用社不僅要盡快建立自己的清算系統，開辦縣轄聯行、全國聯行，而且要加快電子聯行建設的步伐，同時要加大科技投入，加快電子計算機在農村信用社經營管理中的運用，提高工作效率，提高農村信用社現代化水平。二是創新信用工具。農村信用社為了適應農村市場需求多樣化的特點，不斷創新信用工具，增加業務種類。對傳統信用工具進行改造，即將信用工具的融資期限、本息償付辦法、利率變化等要素作出新的調整。要推出全新的業務種類。在存款方面如開辦支票存款、年金存款、預約存款、電話存款、基金存款、養老金存款、學生儲蓄、住宅儲蓄、大額可轉讓存單等種類。在資產業務方面，適當增加資產證券化比重。發展農村信用社表外業務。如信托租賃、代收農村各種提留資金，代收各種費用，代收各種欠款，代管各種支農資金，農村保險，農發行業務等。同時要創新管理手段，農村信用社管理手段應堅持以經營手段為主，行政手段和政治思想手段井用；

3.規范經營行為。農村信用社要進一步建立健全董事會、監事會和社員代表大會，同時要結合農村信用社的特點，修訂和完善一套完整、科學、切實可行的《農村信用社經營管理制度》、《農村信用社資產負債比例管理辦法》，規定農村信用社資產負債比例監控指標體系，規范農村信用社的經營行為。

4.營造經營環境。農村信用社要有相對寬松的經營環境，主要要理順以下關系：一是正確處理同地方黨政的關系。農村信用社同地方黨政的關系是行政上的領導與被領導的關系，農村信用社應自覺地接受并服從地方黨政在宏觀政策上的領導，堅持為地方經濟服務。地方黨政應尊重農村信用社的經營自主權，協調農村信用社與政府各部門的各種關系，支持農村信用社發展。二是正確處理同人民銀行的關系，自覺按金融法規辦事，主動爭取人民銀行的支持。三是正確處理同其他金融機構的關系，在堅持平等互利，自主自愿的原則下，發展業務往來，共同繁榮金融市場，搞活農村信用社經營。四是保持同稅務、審計部門經常聯系，反映情況，爭取寬松的政策，以解決財務上的困難，逐步消化歷史包袱。五是正確處理同上級管理機構的關系。農村信用社在經營管理上要自覺地接受上級管理機構的領導和服從管理。

5.整合組織架構。一是對縣級聯社內部機構進行整合。按照農村合作銀行矩陣型組織管理的要求和精簡效能原則，把縣級聯社改造成經營管理型的分支機構，統一設置內部職能機構。以“四部一室”為宜，即資金組織部；信貸經營部、財務會計部、監控保衛部和辦公室。與此同時，縣級聯社視其情況，可設置***個直屬經營單位，在搞好基層社管理的同時，搞好自身經營，以解決管理費用不足或減輕基層社的負擔。二是重組地市以上管理機構內部組織架構。農村信用社地市以上（含地市）管理機構應按“小機關大服務”的原則設置精干高效的，強有力的服務系統，這個系統應該包括資金組織系統、計劃信貸系統、會計結算系統、資倌等級評定系統、科學信息系統、監控保衛系統、人事教育系統。在這里強調的是農村信用社的人事管理權不宜交給各級地方政府，因為農村信用社各級自律組織不能從事經營活動，專司管理職能，管理的核心又是人事管理權問題，如果這一核心問題不能解決，就沒有必要成立自律性組織。這又是因為農村信用社是經營貨幣的合作金融企業，它同供銷合作社以及其他自律性組織相比，有著自身韻特殊性。三是對經營機構進行整合。應按照安全效益，合理布局原則，對現有經營機構進行調整。可將經營效益差、經營規模小的信用分社降格為中心信用社；將信用社和信用分社附近的信用站撤并到信用社和信用分社；將較近且交通方便的幾個信用社合并為中心信用站；將同一城鎮的信用社撤并到聯社營業部（機構保留，經營統一），要在城市和市郊設置一定量的經營機構，為今后逐步按經濟流向設置經營機構奠定基礎。

6，加強班子建設。一是加強縣級聯社領導班子建設。農村信用社縣級聯社實行“在理事會領導下，主任全面負責，黨組保證監督，職工民主管理”的領導體制。二是加強地市以上管理機構領導班子建設。按照德才兼備原則和“四化”標準以及群體結構，配備好各級管理機構領導班子。三是加強后備干部隊伍建設，農村信用社縣級聯社以上都要建立后備干部制度。從戰略高度注重經營管理人才的選拔，教育、培養和使用，使農村信用合作事業后繼有人。四是建立領導班子年度考核制度，使農村信用社各級領導班子建設向科學化、制度化和規范化發展。