導語：財政局部門預算布置會上的講話一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

同志們：

2010年部門預算編制工作會議是在不同于以往的背景下召開的。一是國際金融危機對我國實體經濟發生了深刻影響，這些影響在財政上有了較為充分的反映；二是推行義務教育階段教師績效工資制度，地方財政支出壓力巨大；三是推動全區城鄉統籌發展、科學發展、轉型發展、跨越發展的新目標對政府財政提出了更高要求；四是2009年是機關管理促進年，財務管理促進年是其中的重要內容。全區財政財務工作應該有新的突破。加之，鄉鎮推行國庫集中收付制度，客觀上要求鄉鎮部門預算管理工作快速起步；區國有資產體制機制創新對國有資產管理也有新的要求。由于上述因素，今年的部門預算布置會內容更加豐富：既要布置2010年部門預算編制工作，還要舉辦鎮（街辦）總預算會計培訓及內部控制制度講座；規模也不同以往：參會人員不僅包括區直一級預算單位的財務科長和業務主辦。還包括機關事務局代管的二級預算單位的辦公室主任和財政所長、總預算會計。在布置具體工作之前，我先講幾點意見，供大家參考。

一、近年來部門預算管理工作穩步推進，成效明顯

自本世紀初推行部門預算編制制度改革以來，我區部門預算管理工作邁小步，不停步，成效明顯，有目共睹。主要體現在以下方面：

一是預算編制有章可循。區財政局每年都認真制定編制方案，印發預算編制說明，指導區直各單位的預算編制工作。2008年還制定了揚州市*區區級部門預算管理辦法，明確了預算編制的原則、要求、程序、預算調整和預算執行、預算監督等事項，是我區實施預算管理的主要指導文件。

二是預算編制程序漸趨規范。區級部門預算總體上按照“兩上兩下”的程序進行。預算單位和財政部門之間、財政部門內部科室之間形成了既相互銜接、又相互制衡的預算編制工作機制。

三是預算定額更加合理。隨著規范公務員津貼補貼工作的順利進行，人員經費定額更加合理，機關事業單位職工工資及時足額發放。公用經費保障水平隨著財力的增長有所提高，保障了政府職能正常有序運轉。

四是財政政策更加公開透明。預算編制有章可循，編制程序更加規范，特別是部門預算編制軟件和部門預算基礎信息管理系統的運用，大大減少了預算編制過程中的人為因素。

在充分肯定成績的同時，我們也要清醒的看到，當前預算管理工作中還存在一些突出問題，必須引起高度重視并努力解決。這些問題主要是：專項資金不“?！?、專項資金“轉項”的情況較為普遍，預算資金使用績效不高；預算安排基數加增長的觀念依然根深蒂固，影響了財政資源分配的公平有效；部分單位部門預算自相分割，甚至同時使用兩個備用金賬戶，違反財政財務管理規定，既破壞了部門預算的完整性，又加劇財政供求矛盾；部門預算剛性不強，約束力較弱；預算編制不夠細化，部分專項資金未實行項目管理，支出隨意性較大，等等。對于這些問題，審計部門關于本級財政預算執行及其他財政收支情況的審計報告明確提出了整改意見，區人大常委會審議通過了審計部門的審計報告，同時要求財政部門認真整改。區政府主要領導在全區資產財務管理動員大會上也明確提出，創新管理機制，完善管理體系，推進資產財務管理科學化、規范化、精細化。對此，區直各部門要高度重視，認真貫徹全區資產財務管理動員大會精神，嚴格依法理財，切實做好部門預算編制等工作。

二、正確認識當前財政經濟形勢，明確2010年部門預算編制工作指導思想

自2008年9月15日美國雷曼公司破產引發次貸危機并迅速演變成全球金融危機以來，時至今日，世界經濟已經遭受了整整一年的風暴洗禮。金融危機導致的經濟衰退在財政形勢上得到了全面反映。今年前三季度，全區財政收入形勢明顯不及往年，部分重要稅種收入則出現近年罕見的負增長。為克服外部經濟環境的不利影響，全區上下積極落實中央和省市的各項政策措施，認真貫徹區委、區政府的決策部署，財政工作取得了明顯成效，為維護全區經濟社會的穩定和持續發展發揮了積極作用。

（一）1-10月份預算執行情況

1-10月累計實現財政收入27.28億元，同比增收3.44億元，增長14.4%，完成目標任務的75.6%。財政總收入位于江都（39.6億元）之后，列全市總量第二，增幅位于開發區（25.2%）、江都（19%）維揚區（18.4%）高郵（17.7%）之后，列全市第五。1-10月實現一般預算收入13.65億元，增長18.6%。一般預算收入總量位于江都（14.9億元）之后，列全市第二；增幅位于江都（22.4%）、開發區（22.1%）、寶應（19.1%）之后，列全市第四。

1-10月份，除維揚區一般預算收入和財政總收入均完成目標任務的83%，基本達到序時要求外，其他均未達到序時要求。我區一般預算收入序時進度達79.3%，位于維揚（84%）、江都（79.4%）之后，列全市第三。財政總收入完成目標任務的75.6%，位于維揚（83.6%）、江都（81%）、開發區（77.8%）高郵（77.5%）、之后，列全市第五。

1-10月全區實現財政總支出14.5萬元，完成年度預算的81.1%，同比增加1.69億元，增長13.2%。

（二）1-10月份財政預算執行的主要特點及存在的主要問題

1、經濟企穩向好的勢頭更加明顯，但收入增長的基礎尚不穩固。從稅收前50強企業的收入形勢看，6月份稅收前50強企業入庫稅收累計增幅為5.2%，7月份為8%，8月份為11.8%，9月份為14.8%。剔除大洋造船有限公司的數據后，前49強企業累計實現稅收66254萬元，同比僅增加31萬元，與上年基本持平。房地產企業稅收前20強1-9月累計實現稅收23310萬元，同比減少7507萬元，下降24.4%。12家高新技術企業1-9月累計實現稅收12254萬元，同比減少8399萬元，下降40.7%。

2、收入質量明顯下降，財力增長難以為繼。10月底稅收占總收入和一般預算收入的比重分別為73.6%和78.1%，同比分別下降5.2和4.7個百分點。前10個月國地稅累計入庫稅收19.62億元，平均每月入庫1.96億元。剩余兩個月尚需入庫7.89億元，平均每月須入庫3.95億元，加之尚有5000萬元左右的福利企業應退未退稅款。完成年度收入任務的壓力巨大。

3、支出剛性增長，大大超過財力增長幅度，財政收支平衡難度前所未有。今年調整獎勵工資、公積金基數等增加支出2762萬元，重點水利工程建設資金增支400萬元，行政審批監察系統經費71.5萬元、農村環境綜合整治60萬元、新檔案館工程建設資金259萬元，職業教育助學金50萬元，加上大學生村官財政補貼、企業離休干部交通費護理費提標、發放尊老金等各項支出累計已追加6500萬元。在職人員生活性補貼全額納入公積金基數、機關離退休人員占在職人員收入比例提高、各種社會保障項目提高標準、實行義務教育教師績效工資等尚需增加支出1.5億元左右，加上由于財政收入質量下降預計減少財力1.1億元，預計全年收支缺口達3.25億元。財政收支矛盾相當突出。

當前，全區面臨財政收入質量下降、可支配財力增長難以為繼及財政支出大幅上升等多重壓力。

三、高度重視2010年部門預算編制工作，更好地服從和服務于部門中心工作

2010年部門預算編制工作，堅持以科學發展觀為指導，以保民生、保增長、保穩定為重點，以促進城鄉統籌發展、推進和諧社會建設為主要目標，按照“制度預算、零基預算、全面預算、績效預算”和收支平衡的原則，推進基本公共服務均等化，進一步細化預算，提高部門預算的規范性、科學性，增強預算約束力。各部門單位要依據《揚州市*區區級部門預算管理辦法》（揚邗政發【2008】88號）、《關于推進財政預算規范化、科學化、精細化管理的意見》（揚邗財預【2009】78號）、《*區財政專項資（基）金管理（暫行）辦法》（揚邗財預【2009】77號）等文件精神，認真做好2010年區級部門預算編制工作。具體要求是：

1、切實推行零基預算。從2010年起，取消原有經費基數，按國家、省、市、區有關規定確定預算部門（單位）的人員經費；按實有在職在編財政供給人數和規定的定員定額標準，核定預算部門（單位）的公用經費；依照有關法律法規規定，結合實際需要和財力可能，重新核定部門（單位）項目支出。

2、實行全面預算管理。部門（單位）所有收支必須全部納入部門預算，實行全面預算管理。按照收支兩條線原則，統籌安排各部門（單位）預算開支，實現非稅收入與支出初步脫鉤。部門（單位）支出預算安排應遵循先專戶管理非稅資金、再申請一般預算資金（含預算管理非稅資金）的順序，合理安排。

3、加強非稅收入預算管理。非稅收入是財政收入的重要組成部分，應按照“核定收入計劃，超收適當分成，短收扣減支出”的辦法納入預算管理。其中，公安分局、義務制學校及完中的非稅收入全額上繳財政預算，其支出由區財政統籌安排。

4、嚴格按照編制說明編報部門預算。今年部門預算編制工作仍然采用基礎數據控制支出數，對于部分支出采用計算機控制綜合定額和子項定額的辦法。各單位要嚴格按照編制說明操作。

5、及時上報部門預算及相關資料。今年部門預算編制工作部署較遲，各部門單位要加強領導，吃透精神，全力以赴，認真學習梳理有關財政政策，及時報送部門預算及相關資料。

這里要強調一下，為了從根本上解決專項資金不專、專項資金轉項問題，克服專項資金預算安排的隨意性，便于對專項資金實行有效的監督管理，切實提高財政專項資金使用效率，根據審計部門對同級財政預算執行情況及其他財政收支情況的審計報告建議和區人大常委會的有關整改要求，2010年專項經費預算的安排，要嚴格按照《*區財政專項資（基）金管理（暫行）辦法》（揚邗財預【2009】77號）等文件精神執行。專項資金預算的安排，要有明確具體的政策依據，沒有明確具體的政策依據，一律不予安排。為了不至于降低單位經費保障水平，2010年部門預算在依法設立專項經費后，原項目經費（不含原在項目經費中安排的人員經費及對個人和家庭保障經費）高于2010年依法設立的項目經費的差額，可統一整合設立業務費項目，作為規范設立專項經費預算的過渡性制度安排。

還需指出的是，明年財政支出壓力依然較大。在人員經費方面，由于推行教師績效工資制度，今年人員經費保障水平提高幅度將大大高于財力增長幅度。明年將全面推行事業單位績效工資制度，相關繳費基數必然會相應提高，人員經費支出將在高基數上繼續明顯增長。公用經費支出定額也比今年實際執行的定額明顯提高。少數定額甚至高于市直機關的定額。省委、省政府對政法經費保障又提出了更高要求。衛生事業改革、城鄉統籌發展等各方面都需要大幅增加財政投入。財政部門將圍繞全區工作大局，按照區委區政府的總體部署，有保有壓，優化財政支出結構，確保各項公共財政政策的全面落實。同時繼續貫徹壓縮公用經費的政策措施。

同志們，部門預算編制是部門預算執行的前提和基礎，同時也是部門預算監督的重要依據。一個合理科學的部門預算，可以有效保障部門各項工作的高效有序運轉。部門預算編制工作政策性強，業務要求高，各部門單位絕不可以掉以輕心。為保證2010年全區各項工作高效有序進行，促進城鄉統籌發展和民生和諧，各部門必須高度重視部門預算編制工作。單位財務部門要把會議的精神向單位主要領導和分管領導匯報，爭取領導的重視和支持。各部門單位也要為財務部門和財務人員創造良好的工作條件。財務科長或辦公室主任對預算編制工作要全程參與，嚴格把關，不能把預算編制工作看成純技術性工作，自己當甩手掌柜。各預算單位和財政部門之間、財政部門各業務科室之間要加強溝通，相互銜接，相互支持。財政部門要認真做好政策宣傳、業務指導等服務工作，確保2010年部門預算編制任務圓滿完成。