導(dǎo)語：信合社綜合柜員制度一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

第一章總則

第一、為加強(qiáng)綜合柜員制管理，準(zhǔn)確、及時(shí)處理門柜業(yè)務(wù)，保障客戶和信用社資金安全，提高會計(jì)工作質(zhì)量和管理水平，根據(jù)《會計(jì)出納基本制度》、《支付結(jié)算辦法》、《儲蓄管理?xiàng)l例》、《人民幣帳戶管理辦法》等有關(guān)制度的規(guī)定，結(jié)合“江蘇省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”（以下簡稱“綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”）在全轄的實(shí)際應(yīng)用情況，特制定本辦法。本辦法適用于推行綜合柜員制的營業(yè)機(jī)構(gòu)，本辦法中有關(guān)業(yè)務(wù)操作及內(nèi)控管理的規(guī)定仍然適用實(shí)行單項(xiàng)柜員制的機(jī)構(gòu)。

第二、綜合柜員制是按照“綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”規(guī)定的處理權(quán)限和操作流程，在嚴(yán)密監(jiān)控和嚴(yán)格監(jiān)督下，由單個(gè)柜員或多個(gè)柜員組合，辦理儲蓄、對公、銀行卡、代收代付等門柜業(yè)務(wù)及其會計(jì)核算的勞動組合方式。

第三、實(shí)施綜合柜員制應(yīng)具備以下條件：

1．營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)出納基礎(chǔ)工作必須達(dá)到會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理二級水平。

2．營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)出納人員不少于五人，并有較高的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟練會計(jì)、出納、結(jié)算等業(yè)務(wù)制度規(guī)定，熟練掌握“綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”操作技能，均已獲得上崗證。

3．營業(yè)機(jī)構(gòu)安全防范措施達(dá)標(biāo)，監(jiān)控系統(tǒng)完備，對柜員整個(gè)營業(yè)時(shí)間段進(jìn)行全程錄像，能通過影像回放觀看柜員及客戶業(yè)務(wù)處理全過程，且效果達(dá)到能看清連續(xù)點(diǎn)鈔動作及票面的清晰度。

4．營業(yè)機(jī)構(gòu)終端、打印機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、錢箱等其它工作機(jī)具齊全。

5．營業(yè)機(jī)構(gòu)施行柜員制，必須書面向聯(lián)社申請，批準(zhǔn)后實(shí)施（柜員制試點(diǎn)單位除外）。

第四、實(shí)行柜員制營業(yè)機(jī)構(gòu)的崗位設(shè)置，必須堅(jiān)持相互制約、業(yè)務(wù)需求的原則，分別設(shè)置綜合柜員3名，主出納1名，內(nèi)勤主管1名，有條件的網(wǎng)點(diǎn)可設(shè)置專職總復(fù)核、專職代班員。

1．綜合柜員負(fù)責(zé)處理對公、儲蓄、代收代付等日間柜面業(yè)務(wù)，并保管部分印章。

2．主出納負(fù)責(zé)管理庫存現(xiàn)金的調(diào)劑和調(diào)撥，負(fù)責(zé)貸款借據(jù)的登記注銷，負(fù)責(zé)保管密押、壓數(shù)機(jī)、部分印章，并按規(guī)定對綜合柜員的有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行交易授權(quán)。

3．總復(fù)核負(fù)責(zé)對綜合柜員處理的業(yè)務(wù)進(jìn)行事中復(fù)核，人員較少的網(wǎng)點(diǎn)可由主出納兼職總復(fù)核。

4．內(nèi)勤主管按照《內(nèi)勤主管工作制度》的規(guī)定管理內(nèi)勤事務(wù)，負(fù)責(zé)事后監(jiān)督和日、月、年終數(shù)據(jù)核對。

各崗位人員必須各司其職，嚴(yán)密配合，嚴(yán)格執(zhí)行印、證、押（機(jī)）分管等制約制度及計(jì)算機(jī)應(yīng)用的權(quán)限規(guī)定。

第五、建立安全有效的監(jiān)督復(fù)核機(jī)制。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)采取了實(shí)時(shí)授權(quán)前提下的滯后復(fù)核方式，以加強(qiáng)對柜員業(yè)務(wù)操作的事前、事中、事后的安全控制。

一、事前控制，各網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)聯(lián)社制定的交易和授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際情況和柜員素質(zhì)，經(jīng)聯(lián)社核準(zhǔn)后制定各柜員交易、授權(quán)的金額標(biāo)準(zhǔn)。

二、事中復(fù)核，綜合柜員對其經(jīng)辦的每筆業(yè)務(wù)必須按規(guī)定逐筆認(rèn)真復(fù)審原始憑證的真實(shí)性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準(zhǔn)確性和完整性。對于超過交易權(quán)限和需換人復(fù)核的業(yè)務(wù)，必須進(jìn)行逐筆授權(quán)或確認(rèn)。

1．對于大額資金收付、帳戶信息維護(hù)、錯(cuò)帳沖正等重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)必須根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的規(guī)定實(shí)行實(shí)時(shí)授權(quán)控制，授權(quán)人必須認(rèn)真核對原始憑證要素、計(jì)算機(jī)錄入內(nèi)容等，對于大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)還必須卡把清點(diǎn)大數(shù)，授權(quán)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、正確性、安全性由經(jīng)辦柜員和授權(quán)人共同負(fù)責(zé)，并分別在會計(jì)憑證上簽章。

2．對于一般業(yè)務(wù)交易實(shí)行滯后復(fù)核，在柜員根據(jù)會計(jì)憑證直接處理、自我審查、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，復(fù)核員在日終結(jié)束前按批次進(jìn)行復(fù)核，以實(shí)現(xiàn)對柜員操作的監(jiān)督。

3．對于同城業(yè)務(wù)、電子匯兌業(yè)務(wù)必須全部復(fù)核后才能提出票據(jù)、發(fā)出數(shù)據(jù)，對于大額匯兌業(yè)務(wù)必須經(jīng)內(nèi)勤主管授權(quán)復(fù)核后方可發(fā)出數(shù)據(jù)。

三、事后監(jiān)督，內(nèi)勤主管必須加強(qiáng)督導(dǎo)，對柜員的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行事后核查，具體核查原始憑證和交易清單是否匹配，柜員交易憑證、柜員軋帳表、柜員流水是否相符，機(jī)構(gòu)匯總軋帳表和全部憑證匯總是否相符。

第二章內(nèi)控管理的基本規(guī)定

第一、柜面業(yè)務(wù)管理基本規(guī)定。

一、柜員必須嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》、《儲蓄管理?xiàng)l例》、《現(xiàn)金管理辦法》、《人民幣帳戶管理辦法》、《會計(jì)出納基本制度》等以及聯(lián)社有關(guān)制度的規(guī)定，做好對公、儲蓄、中間業(yè)務(wù)等門柜業(yè)務(wù)的受理審查、帳戶處理和現(xiàn)金收付，并為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。

二、柜員辦理現(xiàn)金收付款項(xiàng)，必須堅(jiān)持“現(xiàn)金收入先收款后記帳，現(xiàn)金付款先記帳后付款”的原則；受理業(yè)務(wù)必須認(rèn)真審查憑證要素，堅(jiān)持折角核對客戶預(yù)留印鑒（或核對密碼），現(xiàn)金支票查驗(yàn)領(lǐng)款人身份證，他行票據(jù)收妥抵用，審查無誤實(shí)時(shí)記帳；儲蓄存款提前支取和掛失嚴(yán)格按規(guī)定辦理，以確保業(yè)務(wù)交易合規(guī)合法，真實(shí)準(zhǔn)確。

三、柜員必須嚴(yán)格按照“綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”的操作流程辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，確保辦理及時(shí)，核算準(zhǔn)確。簽發(fā)匯票（本票）必須嚴(yán)格執(zhí)行印、證、押（機(jī)）三分管的制度，各網(wǎng)點(diǎn)必須明確專人負(fù)責(zé)匯票的簽發(fā)，專人負(fù)責(zé)印章的保管、專人負(fù)責(zé)匯票的壓數(shù)，并建立平行交接制度。

四、柜員應(yīng)嚴(yán)格按照權(quán)限辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁越權(quán)操作，對大額業(yè)務(wù)、錯(cuò)帳沖正、非業(yè)務(wù)性掛帳、抹帳必須經(jīng)內(nèi)勤主管授權(quán)或?qū)徟筠k理，不得擅自處理。

五、柜員辦理計(jì)算機(jī)交易必須以合法有效的會計(jì)憑證作為交易處理的依據(jù)，柜員交易的每筆業(yè)務(wù)必須打印交易清單等證明交易合法的計(jì)算機(jī)憑證，并與原始憑證的有關(guān)要素核對一致，原始憑證作交易清單的附件，不能打印交易清單的，必須在原始憑證背面打印交易流水分錄。

六、柜員辦理現(xiàn)金收付必須根據(jù)客戶或內(nèi)勤主管編制的合法憑證辦理，柜員不得編制其他現(xiàn)金收付憑證（儲蓄利息匯總除外）；柜員辦理業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持一戶一清，并逐筆記錄票面明細(xì)，不得同時(shí)辦理多個(gè)客戶，以免發(fā)生差錯(cuò)；柜員不得為本人辦理業(yè)務(wù)，本人業(yè)務(wù)必須換柜辦理。

七、柜員辦理跨柜交易時(shí)，業(yè)務(wù)發(fā)起柜員應(yīng)及時(shí)傳遞憑證，接收柜員應(yīng)認(rèn)真核對、及時(shí)處理，不得故意壓票或拒絕辦理，交易傳遞的各環(huán)節(jié)必須相互簽章、交接清楚。

八、柜員根據(jù)帳戶管理辦法的規(guī)定，負(fù)責(zé)審查客戶提交的開戶資料，及時(shí)報(bào)內(nèi)勤主管審批，需報(bào)人行核準(zhǔn)的及時(shí)上報(bào)聯(lián)社，完成審批、核準(zhǔn)手續(xù)后，辦理帳戶開設(shè)，并登記二級《開銷登記簿》。柜員不得辦理內(nèi)部帳戶的開設(shè)，內(nèi)部分戶帳的開設(shè)由內(nèi)勤主管根據(jù)聯(lián)社統(tǒng)一的要求辦理，各機(jī)構(gòu)不得在匯總科目（包括二級匯總科目）中開設(shè)內(nèi)部分戶帳。

九、柜員發(fā)生差錯(cuò)不論大小應(yīng)及時(shí)向內(nèi)勤主管匯報(bào)，按規(guī)定處理；柜員辦理錯(cuò)帳沖正業(yè)務(wù)，必須經(jīng)內(nèi)勤主管在錯(cuò)帳沖正憑證上簽字方可辦理，任何柜員未經(jīng)批準(zhǔn)不得辦理沖正業(yè)務(wù)；柜員抹帳必須經(jīng)內(nèi)勤主管批準(zhǔn)，內(nèi)勤主管必須堅(jiān)持每天查閱抹帳登記簿，并查明原因記錄在案，作為柜員差錯(cuò)進(jìn)行二級考核。

十、機(jī)構(gòu)收到他代本的實(shí)時(shí)匯兌業(yè)務(wù)，必須指定柜員打印《電子匯兌補(bǔ)充貸方憑證》，補(bǔ)充貸方憑證作為重空憑證管理，并堅(jiān)持使用銷號制度。重打補(bǔ)充憑證必須經(jīng)內(nèi)勤主管在作廢和重打的憑證上簽字同意，內(nèi)勤主管必須堅(jiān)持每天檢查補(bǔ)充憑證的使用情況，對于重打的補(bǔ)充憑證必須查明原因并記錄在案。

十一、柜員必須嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行現(xiàn)金收付柜面監(jiān)督辦法》的規(guī)定進(jìn)行大額現(xiàn)金登記備案和履行必要的審批手續(xù)；必須按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)辦理殘破幣兌換業(yè)務(wù)，收到或兌換的殘破幣和零幣及時(shí)上繳主出納；必須嚴(yán)格按照反假幣的規(guī)定，做好假幣的收繳工作。

第二、現(xiàn)金管理基本規(guī)定

一、柜員營業(yè)終了根據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金收付金額，堅(jiān)持核對帳面庫存、實(shí)際庫存、錢箱金額三者一致，當(dāng)天庫存余額全部上交主出納。主出納每日營業(yè)終了必須將各柜員的現(xiàn)金收付金額匯總，并根據(jù)“上日現(xiàn)金科目余額＋當(dāng)日現(xiàn)金收入－當(dāng)日現(xiàn)金付出”的金額與當(dāng)日實(shí)際庫存核對一致。

二、次日營業(yè)開始后，主出納將上日柜員上繳的庫款調(diào)配至另一柜員使用，同一柜員不得使用上日的錢箱庫款。主出納在柜員繳庫和調(diào)配庫款時(shí)必須記載“交接登記簿”，做到手續(xù)嚴(yán)密、交接清楚、職責(zé)明確。柜員休息必須繳清庫存現(xiàn)金，平時(shí)庫存不超限額。

三、柜員必須堅(jiān)持每日日始調(diào)入庫款、中午、營業(yè)終了軋庫三次，并認(rèn)真記載庫存登記簿，做到庫存現(xiàn)金與錢箱金額核對一致。工作中如發(fā)生現(xiàn)金差錯(cuò)，要如實(shí)向內(nèi)勤主管反映，本著“長款上交、短款自賠”的原則辦理。

四、主出納負(fù)責(zé)網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金整點(diǎn)和調(diào)撥，根據(jù)柜員的錢箱限額和現(xiàn)金使用情況調(diào)整柜員的備付金，收到柜員上繳的現(xiàn)金，及時(shí)整點(diǎn)。柜員向主出納申請領(lǐng)現(xiàn)，主出納打印現(xiàn)金調(diào)撥單交柜員簽章后發(fā)給現(xiàn)金，柜員收現(xiàn)后打印的交易回單給主出納做現(xiàn)金調(diào)撥單的附件；柜員向主出納繳現(xiàn)，柜員打印現(xiàn)金調(diào)撥單給主出納簽章后繳納現(xiàn)金，主出納收現(xiàn)后打印的交易回單給柜員做現(xiàn)金調(diào)撥單的附件。

五、內(nèi)勤主管必須切實(shí)執(zhí)行查庫制度，對綜合柜員、主出納的庫款每旬不定期進(jìn)行檢查，每天檢查柜員和主出納是否進(jìn)行帳款核對、是否調(diào)配庫款。

第三、重要空白憑證管理基本規(guī)定

一、柜員要做好重要空白憑證和有價(jià)單證的管理，執(zhí)行逐份使用逐份銷號的制度，每日營業(yè)終了登記二級《重空憑證銷號登記簿》（手工），確保每日重要空白憑證實(shí)物、二級登記簿、計(jì)算機(jī)登記簿的使用和結(jié)存核對一致。作廢的重空憑證，必須剪角并加蓋作廢章，并將憑證正本聯(lián)的號碼減下粘貼到《重要空白憑證銷號登記簿》上。

二、內(nèi)勤主管負(fù)責(zé)重要空白憑證實(shí)物的保管，重空憑證的計(jì)算機(jī)記帳由主出納負(fù)責(zé)處理。內(nèi)勤主管要加強(qiáng)重要空白憑證和有價(jià)單證的保管和領(lǐng)用，建立登記二級《重要空白憑證保管登記簿》（手工），并每日核對實(shí)際結(jié)存與計(jì)算機(jī)帳面余額一致，確保帳實(shí)相符。

三、柜員領(lǐng)用重要空白憑證必須填制“重要空白憑證領(lǐng)用單”并簽名蓋章，經(jīng)過主辦會計(jì)確認(rèn)配號，登記保管登記簿后交主出納進(jìn)行計(jì)算機(jī)操作。主出納做【6304】信用社出庫交易后打印交易回單，給柜員做領(lǐng)用單的附件；柜員收到憑證做【6305】柜員憑證調(diào)入交易，并登記二級登記簿，打印的交易回單給主辦會計(jì)做領(lǐng)用單的附件。

四、柜員出售支票等憑證，必須憑客戶加蓋預(yù)留印鑒的領(lǐng)用單辦理，并在二級《出售重空憑證登記簿》上登記，客戶經(jīng)辦人必須在登記簿上簽收。柜員必須加強(qiáng)對出售憑證使用的監(jiān)督，客戶銷戶必須收回結(jié)存的全部憑證，收回的重空憑證，裝訂到當(dāng)天的傳票中。

五、重空憑證的使用必須堅(jiān)持交叉復(fù)核制度，柜員當(dāng)天使用的重空憑證，必須換人逐份核對，復(fù)核人員簽章證明。內(nèi)勤主管必須做好柜員憑證使用的二次銷號工作，建立二次銷號登記簿并做好記錄，對當(dāng)日作廢的重要空白憑證逐份審查原因，按規(guī)定處理。內(nèi)勤主管必須堅(jiān)持每旬不定期的核查各柜員的重要空白憑證使用、登記和結(jié)存情況。

六、同城打碼轉(zhuǎn)帳支票由客戶填制申請表，經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)審批，報(bào)聯(lián)社核準(zhǔn)，由聯(lián)社清算中心統(tǒng)一打碼后出售給客戶，首次購買時(shí)客戶必須在清算中心預(yù)留銀行印鑒。

第四、業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全管理基本規(guī)定

一、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)操作與管理必須堅(jiān)持“劃分權(quán)限、分級管理、相互監(jiān)督”的原則。柜員設(shè)置必須嚴(yán)格控制操作級別和現(xiàn)金庫存限額，按照業(yè)務(wù)種類、柜員級別，確定柜員單筆現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳操作和授權(quán)金額，經(jīng)聯(lián)社財(cái)會信息部門核準(zhǔn)后，建立柜員權(quán)限控制表，實(shí)行不同級別的額度控制，經(jīng)確定的標(biāo)準(zhǔn)未經(jīng)聯(lián)社核準(zhǔn)不得擅自更改。其授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)如下：

1．綜合柜員現(xiàn)金庫存限額視其業(yè)務(wù)量一般控制在5－10萬元，主出納庫存嚴(yán)格控制在聯(lián)社核定的庫存限額內(nèi)。

2．綜合柜員對公單筆現(xiàn)金支取權(quán)限在2萬元，主出納授權(quán)權(quán)限在2-3萬元，內(nèi)勤主管授權(quán)權(quán)限在3-5萬元，超過5萬元須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)。

3．綜合柜員對私單筆現(xiàn)金支取權(quán)限在3萬元，主出納授權(quán)權(quán)限在3－10萬元，內(nèi)勤主管授權(quán)權(quán)限在10-20萬元，超過20萬元的須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)。

4．綜合柜員單筆網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付的權(quán)限在5萬元，主出納授權(quán)權(quán)限在5-10萬元，內(nèi)勤主管授權(quán)權(quán)限在10-50萬元，超過50萬元以上須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)。跨網(wǎng)點(diǎn)的轉(zhuǎn)帳支付（匯兌、匯票）業(yè)務(wù)，綜合柜員權(quán)限在3萬元，主出納授權(quán)權(quán)限3-5萬元，內(nèi)勤主管授權(quán)在5-30萬元，超過30萬元的須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)。

5．綜合柜員在建立（維護(hù)）客戶信息時(shí)，其貸款額度和信用擔(dān)保額度，根據(jù)聯(lián)社信貸部門規(guī)定的權(quán)限設(shè)置，新建時(shí)貸款額度和擔(dān)保額度一般不得超過聯(lián)社對信用社的授權(quán)額度，如要重新調(diào)整必須根據(jù)聯(lián)社信貸部門的書面批準(zhǔn)方可操作。

二、柜員代碼設(shè)置應(yīng)遵循代碼專人專用，專人專卡（柜員卡）的制度，確保職責(zé)和權(quán)限的規(guī)范管理，操作員代碼應(yīng)保持相對穩(wěn)定，遇到人員調(diào)離交接代碼和身份卡，操作員應(yīng)妥善保管身份卡，謹(jǐn)防遺失或毀損，遺失身份卡將等同遺失重空憑證處理。操作員代碼文件要按年打印，人員變動后及時(shí)打印，且作為永久性的檔案保管。

三、柜員密碼應(yīng)遵循嚴(yán)格控制管理的制度：

1．各級柜員密碼限本人使用。

2．各級柜員必須定期或不定期更換密碼，每月更換不得少于二次，密碼設(shè)置應(yīng)考慮易于保密，不得使用初始密碼或重疊數(shù)、順序數(shù)字作為密碼。

3．柜員簽到或授權(quán)，輸入密碼時(shí)，必須要求他人回避。

4．操作員解密碼次數(shù)和重置密碼須經(jīng)聯(lián)社辦理，但必須完備手續(xù)，解密碼次數(shù)由網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)勤主管向聯(lián)社電話申請，次日補(bǔ)辦書面手續(xù)，且短期內(nèi)不得重復(fù)申請，重置密碼必須經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)的書面申請方可辦理。

四、營業(yè)中柜員臨時(shí)離崗，必須將系統(tǒng)退至初始登錄狀態(tài)，經(jīng)辦的印章、現(xiàn)金、重空憑證、有價(jià)單證、傳票等必須入箱上鎖保管，午休和日終入庫保管。柜員休息，內(nèi)勤主管應(yīng)盤點(diǎn)重空憑證、柜員錢箱，檢查柜員保管的印章是否齊全，由柜員和內(nèi)勤主管各加一把鎖入庫保管。

五、應(yīng)用系統(tǒng)中機(jī)構(gòu)簽到（簽退）和柜員簽到（簽退）的管理

1．各網(wǎng)點(diǎn)必須明確辦理機(jī)構(gòu)簽到和簽退的責(zé)任人，且必須詳細(xì)登記計(jì)算機(jī)運(yùn)行日志，各級柜員負(fù)責(zé)各自簽到和簽退的辦理，且做好登記。

2．柜員當(dāng)天業(yè)務(wù)處理完畢，辦理柜員簽退手續(xù)，對已辦理簽退的柜員，若需繼續(xù)辦理有關(guān)業(yè)務(wù)交易，應(yīng)經(jīng)內(nèi)勤主管批準(zhǔn)，并記載計(jì)算機(jī)運(yùn)行日志，注明原因，方可重新辦理柜員簽到。

3．網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)天業(yè)務(wù)結(jié)束平帳后，必須及時(shí)辦理機(jī)構(gòu)簽退，機(jī)構(gòu)簽退一般掌握在下午6點(diǎn)前完成，若需延遲簽退的必須向聯(lián)社申請，并在計(jì)算機(jī)運(yùn)行日志上注明事由。

4．已經(jīng)辦理簽退的機(jī)構(gòu)，若需繼續(xù)辦理有關(guān)業(yè)務(wù)交易，應(yīng)經(jīng)聯(lián)社批準(zhǔn)后，方可重新辦理機(jī)構(gòu)簽到，并記載計(jì)算機(jī)運(yùn)行日志，注明原因。

六、節(jié)假日代班無柜員代碼的使用代班員代碼操作，并做好交接手續(xù)。代班代碼平時(shí)由內(nèi)勤主管保管，每次交接后代班人員立即更換密碼，代班人員在業(yè)務(wù)結(jié)束后交清庫款和重空憑證，交出代碼和密碼。

第五、數(shù)字監(jiān)控管理基本規(guī)定

一、網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控設(shè)備應(yīng)由內(nèi)勤主管負(fù)責(zé)管理，監(jiān)控影像保持時(shí)間應(yīng)不少于1個(gè)月，凡需調(diào)閱，必須辦理調(diào)閱登記手續(xù)。

二、數(shù)字監(jiān)控要保證在營業(yè)時(shí)間內(nèi)不間斷的進(jìn)行錄像。

三、每周內(nèi)勤主管應(yīng)抽看每個(gè)柜員不少于1小時(shí)的連續(xù)錄像，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。

第三章通存通兌的基本規(guī)定

第一、通存通兌應(yīng)遵循的基本原則：

一、辦理通存通兌業(yè)務(wù)必須符合《儲蓄管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，必須遵守會計(jì)出納基本制度的規(guī)定，必須堅(jiān)持現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。

二、辦理通存通兌業(yè)務(wù)應(yīng)該遵循客戶自愿的原則，為了確保儲蓄存款的安全，凡參加通存通兌業(yè)務(wù)的儲戶，均應(yīng)在原開戶單位預(yù)留6位數(shù)的密碼，無密碼不得辦理通存通兌。密碼遺忘的儲戶需到原開戶單位憑有效身份證件辦理補(bǔ)辦和掛失手續(xù)，原開戶機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)要嚴(yán)格按照規(guī)定給予辦理。

三、辦理通存通兌必須堅(jiān)持他社業(yè)務(wù)與本社業(yè)務(wù)等同的原則，以維護(hù)農(nóng)村信用社的整體形象。各網(wǎng)點(diǎn)柜員不得以任何理由拒絕或拖延辦理符合條件的通存通兌業(yè)務(wù)，并對不符合條件的客戶負(fù)責(zé)認(rèn)真解釋，如有違反嚴(yán)肅處理。

四、辦理的通兌存單（折）必須簽章齊全，確保憑證的合法性。數(shù)據(jù)信息輸入必須堅(jiān)持以原始合法憑證為依據(jù)，實(shí)時(shí)輸入、實(shí)時(shí)辦理，嚴(yán)禁偽造憑證或無憑證輸入數(shù)據(jù)，避免事故和差錯(cuò)的發(fā)生。

五、各網(wǎng)點(diǎn)必須對通存通兌業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真核對，并于次日打印本代他儲蓄流水清單（8614），打印他代本儲蓄流水清單（8615），據(jù)流水清單核對通兌業(yè)務(wù)，內(nèi)勤主管要把好事后監(jiān)督關(guān)，遇問題及時(shí)處理。

六、通存通兌發(fā)生的錯(cuò)帳，經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)的操作人員及清算中心的人員不能隨意進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整，發(fā)生差錯(cuò)的經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)及時(shí)向清算中心發(fā)出查詢，經(jīng)清算中心核實(shí)后，向錯(cuò)帳網(wǎng)點(diǎn)發(fā)出查復(fù)，錯(cuò)帳網(wǎng)點(diǎn)據(jù)此進(jìn)行辦理沖正，確保系統(tǒng)內(nèi)往來核算正確無誤。

第二、通存通兌的業(yè)務(wù)范圍：

一、凡在信用社任何營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)存入的活期儲蓄存單，定活兩便儲蓄存單、定期儲蓄存單等預(yù)留6位密碼的儲蓄存款。

二、預(yù)留6位密碼的活期儲蓄存折、個(gè)人結(jié)算帳戶的存款、取款、換折、補(bǔ)登折以及活期儲蓄存折的銷戶。

三、各類儲蓄業(yè)務(wù)的口頭掛失。

四、當(dāng)日存入的各類儲蓄存款，并攜帶本人有效身份證件的。當(dāng)日存入的各類儲蓄存款，由他人提取的，并具備人和被人有效身份證件的。

第三、不符合辦理通存兌業(yè)務(wù)范圍

一、原開辦的儲蓄存單、存折沒有預(yù)留密碼的；原有獎儲蓄存單的支取；原通知存款存單。

二、憑印鑒支取的儲蓄存單、存折。

三、儲戶辦理正式掛失手續(xù)、解除掛失、掛失補(bǔ)發(fā)。

四、儲戶取款時(shí)輸入的密碼與系統(tǒng)中預(yù)留的密碼不符。

五、所有被凍結(jié)止付的儲蓄存單、存折及法院凍結(jié)封存的儲蓄存單、存折。

六、存單、存折信息要素與計(jì)算機(jī)系統(tǒng)信息不符；存單、存折金額、戶名等要素被隨意涂改，存單、存折要素不全，簽章不齊的。

七、當(dāng)日存入的各類儲蓄存款，無本人有效身份證件的。

八、當(dāng)日存入的各類儲蓄存款，由他人提取的，不具備人和被人有效身份證件的。

第四章綜合柜員操作制度

第一、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

柜員在接到客戶提交的現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真審查憑證，并按下述流程辦理。

存款業(yè)務(wù)：

1．儲蓄存款。

柜員接到儲戶現(xiàn)金后，應(yīng)認(rèn)真審查客戶身份證件，經(jīng)清點(diǎn)現(xiàn)金無誤后按計(jì)算機(jī)提示輸入相關(guān)內(nèi)容，核對正確后按照提示打印交易清單，存款憑條,存單（折）等。打印后審查無誤，將存款憑條交儲戶簽字證明，并在交易清單后加蓋票面章詳細(xì)記載票面，在存單（折）上加蓋儲蓄專用章和經(jīng)辦人名章，經(jīng)與儲戶問數(shù)核對無誤后將存單（折）交儲戶，交易清單（存款憑條）加蓋現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人名章后按流水順序?qū)A保管，事后交由復(fù)核員復(fù)核。

2．單位繳款:

柜員接到客戶提交的解款單和現(xiàn)金，應(yīng)認(rèn)真審查憑證要素，清點(diǎn)現(xiàn)金并核對票面無誤后，按計(jì)算機(jī)提示錄入相關(guān)內(nèi)容并打印交易清單。核對無誤后，在解款單上加蓋現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人名章，回單聯(lián)交客戶，收入憑證作交易清單附件，事后交復(fù)核員復(fù)核。

3．現(xiàn)金還貸：

柜員接到貸戶提交的現(xiàn)金，應(yīng)與客戶認(rèn)真核對借據(jù)內(nèi)容并清點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，按計(jì)算機(jī)提示錄入相關(guān)內(nèi)容并打印還貸證明單及交易清單，在交易清單上加蓋現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人名章并在交易清單后加蓋票面章詳細(xì)記載相關(guān)票面明細(xì)，一聯(lián)回單聯(lián)加蓋現(xiàn)金收訖章及經(jīng)辦人名章后交客戶，一聯(lián)交信貸員，交易清單及還貸證明單事后交復(fù)核員復(fù)核。

4．其他現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)按規(guī)定審查憑證后，按照相關(guān)提示操作。

二、取款業(yè)務(wù)：

1．儲蓄取款。柜員接到儲戶要求支取現(xiàn)金的存單（折），經(jīng)審查符合取款手續(xù)后，按計(jì)算機(jī)提示錄入相關(guān)內(nèi)容，打印存單（折）或取款憑條、打印利息清單，存單或取款憑條交客戶簽字確認(rèn)，配好款項(xiàng)，并在存單或取款憑條后加蓋票面章詳細(xì)記載票面，存單、取款憑條、利息清單加蓋現(xiàn)金付訖章和經(jīng)辦人名章，經(jīng)與客戶對號問數(shù)無誤后，將現(xiàn)金和利息清單回單或存折交儲戶。如存折銷戶時(shí)存折應(yīng)作為取款憑條附件。所辦業(yè)務(wù)專夾保管，事后交復(fù)核員復(fù)核。

2．單位取款：柜員接到客戶提交的現(xiàn)金支票，取款憑條及存折后，先折角核對印鑒，審查憑證要素并審查客戶預(yù)留身份證件無誤后，按計(jì)算機(jī)提示錄入相關(guān)內(nèi)容，打印交易清單（存折），在交易清單后加蓋票面章并根據(jù)配好的款項(xiàng)詳細(xì)記載票面，核對正確后在現(xiàn)金支票或取款憑條上加蓋現(xiàn)金付訖章和經(jīng)辦人名章，與客戶查號問數(shù)無誤后將現(xiàn)金（折）交客戶，原始憑證作交易清單附件，事后交復(fù)核員復(fù)核。如為大額取款，還應(yīng)登記大額現(xiàn)金登記備案表并經(jīng)有權(quán)人審批后方可辦理。

3．現(xiàn)金放貸：柜員接到客戶提交的借款憑證后，首先應(yīng)審查借款人有效身份證件，并認(rèn)真審查借款憑證要素?zé)o誤后，按計(jì)算機(jī)提示錄入相關(guān)內(nèi)容，打印交易清單，在交易清單后加蓋票面章，根據(jù)所配款項(xiàng)詳細(xì)記載票面，核對無誤后在交易清單上加蓋現(xiàn)金付訖章和經(jīng)辦人名章，與客戶問數(shù)無誤后，將現(xiàn)金及借款回單聯(lián)交客戶，借據(jù)聯(lián)交貸款記帳員保管并登記信貸管理系統(tǒng)，經(jīng)辦業(yè)務(wù)專夾保管事后交復(fù)核員復(fù)核。如所發(fā)放貸款為大額貸款，應(yīng)登記大額現(xiàn)金登記表，并按相關(guān)規(guī)定開立個(gè)人結(jié)算帳戶。

4．其他現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)按規(guī)定審查無誤按相關(guān)提示操作。

三、內(nèi)部現(xiàn)金收付：

1．柜員領(lǐng)現(xiàn)：柜員向主出納領(lǐng)取備付金，由柜員提出申請后，主出納做本社付現(xiàn)交易并打印交易清單及現(xiàn)金調(diào)撥單，主出納在交易清單上加蓋現(xiàn)金付訖章及名章，經(jīng)清點(diǎn)現(xiàn)金無誤后在交易清單后登記票面，一聯(lián)做交易清單附件，二、三聯(lián)隨同現(xiàn)金交柜員。柜員在清點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，做柜員收現(xiàn)交易并打印交易清單，在交易清單上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章并摘錄票面，現(xiàn)金調(diào)撥單第二聯(lián)做交易清單附件，第三聯(lián)加蓋現(xiàn)金收訖章和名章后交主出納做交易清單附件。

2．柜員繳現(xiàn)：柜員向主出納上繳現(xiàn)金時(shí)，做柜員付現(xiàn)交易，并打印交易清單和現(xiàn)金調(diào)撥單，經(jīng)清點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，在交易清單上加蓋現(xiàn)金付訖章和名章并摘錄票面，一聯(lián)做交易清單附件，二、三聯(lián)隨同現(xiàn)金交主出納，主出納接到柜員上繳現(xiàn)金和現(xiàn)金調(diào)撥單,做本社收現(xiàn)交易，在交易清單和現(xiàn)金調(diào)撥單上加蓋收訖章和名章，第三聯(lián)現(xiàn)金調(diào)撥單交柜員做附件혂Ð012科目為柜員領(lǐng)現(xiàn)及上繳過渡性科目，除聯(lián)社核定的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金外日終余額不得增加。

第二、網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)

網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)是指收付款單位雙均為本社開戶單位，或一方為本社開戶單位，另一方為內(nèi)部帳以及雙方均為本社內(nèi)部帳戶的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。

柜員受理網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真審查憑證無誤后（如一方為支票戶還應(yīng)堅(jiān)持折角核對印鑒），根據(jù)計(jì)算機(jī)提示錄入相關(guān)內(nèi)容，并打印交易清單（不能打印交易清單在憑證上打印流水號），在憑證上加蓋轉(zhuǎn)訖章和經(jīng)辦人名章后交由復(fù)核員復(fù)核。

第三、同城票據(jù)業(yè)務(wù)

一、提出借方（3211）。業(yè)務(wù)范圍主要包括受理客戶提交的他行轉(zhuǎn)帳支票、本票、匯票等借方票據(jù)。

（一）審查票據(jù)。按照規(guī)定認(rèn)真審查票據(jù)，辨別票據(jù)真?zhèn)危粚彶槠睋?jù)是否過期、合法等；審查票據(jù)要素是否齊全、核對印鑒是否一致、背書是否連續(xù)等，審查無誤后錄入數(shù)據(jù)。票據(jù)如有明顯缺陷的一律不能提出。

（二）借方票據(jù)錄入。

1．“交換日期”：當(dāng)日上午票據(jù)（即郵包送走前），交換日期輸入次日日期（節(jié)假日順延），當(dāng)日下午票據(jù)（即郵包走后）停止錄入，待次日上午錄入。即原則上借方票據(jù)提出只能在當(dāng)日上午（即郵包送走前）完成，當(dāng)日下午（即郵包走后）不能執(zhí)行“提出借方（3211）”交易。如網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)日下午收到大額借方票據(jù)，必須電話與清算中心聯(lián)系，交換日期輸入次日日期（節(jié)假日順延），并在當(dāng)日下午將借方票據(jù)送達(dá)清算中心。

2．“交換場次”：交換場次輸“1”。

3．“交換去向”：交換去向選擇“人行”。

4．“交換性質(zhì)”：交換性質(zhì)選擇“本地同城”。

5．“入帳方式”：匯票、本票選擇“及時(shí)入帳”，轉(zhuǎn)帳支票（縣內(nèi)轉(zhuǎn)帳支票除外）、全國銀行匯票選擇“收妥抵用掛帳”。

6．“對方行號”：輸入行號時(shí)，市轄票據(jù)、縣內(nèi)票據(jù)可查詢打印的“同城交換名冊”；非市轄、縣內(nèi)票據(jù)，輸入的行號為票據(jù)上條戳章（請劃付╳╳行）選擇相對應(yīng)行名的行號。

7．“憑證種類”：根據(jù)票據(jù)種類選擇輸入，票據(jù)如無相對應(yīng)憑證種類選擇，可選擇其他。

8．“憑證號”：根據(jù)票據(jù)憑證號輸入。如票據(jù)無憑證號則不輸入。

9．“本票計(jì)息標(biāo)志”：如票據(jù)為本票，計(jì)息標(biāo)志選擇“不計(jì)息”。

10．“對方帳號”：根據(jù)票據(jù)上的對方的帳號輸入，如票據(jù)上無對方帳號可輸入“0”。

11．其他選項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)際情況輸入，錄入票據(jù)后查詢流水號交復(fù)核員復(fù)核。

（三）信用社提交（3217）。

網(wǎng)點(diǎn)每天同城業(yè)務(wù)結(jié)束后（即票據(jù)提出業(yè)務(wù)結(jié)束后），網(wǎng)點(diǎn)執(zhí)行信用社提交（3217）交易，“交換日期”輸入當(dāng)前工作日；“交換場次”輸入“1”；“交換去向”輸入“人行”；“新交換日期”輸入輸入當(dāng)前工作日的次日（遇節(jié)假日順延）；“新交換場次”輸入“1”。

（四）借方票據(jù)傳送。

復(fù)核員復(fù)核完畢后，記帳員打印提出清單（3232）兩份,一份網(wǎng)點(diǎn)留存專夾保管，一份加蓋業(yè)務(wù)公章后附原始憑證隨同郵包寄往清算中心；不隨郵包寄往清算中心的票據(jù)，屬市轄的須在當(dāng)日下午3點(diǎn)半之前送達(dá)清算中心，屬本地的須在當(dāng)日下午4點(diǎn)之前送達(dá)清算中心。

（五）收妥抵用批量入帳（3213）。

網(wǎng)點(diǎn)提出的轉(zhuǎn)帳支票、全國銀行匯票，在該票據(jù)交換日期（非原記帳日期）的次日下午（節(jié)假日順延）執(zhí)行收妥抵用批量入帳。

（六）退票。

網(wǎng)點(diǎn)提出的借方票據(jù)被他行退回，清算中心將及時(shí)電話通知網(wǎng)點(diǎn)。如為本票、三省一市銀行匯票等及時(shí)入帳的票據(jù)，清算中心執(zhí)行提入借方（3221）交易，網(wǎng)點(diǎn)不需執(zhí)行任何交易；如為轉(zhuǎn)帳支票、全國銀行匯票等收妥抵用掛帳的票據(jù)，網(wǎng)點(diǎn)在接到清算中心通知后，執(zhí)行收妥抵用退票登記（3223）→收妥抵用退票結(jié)清→收妥抵用入帳（3213）。被他行退回的票據(jù)次日隨郵包寄往網(wǎng)點(diǎn)；網(wǎng)點(diǎn)也可讓內(nèi)部工作人員來清算中心取回票據(jù)，以縮短票據(jù)的在途時(shí)間。

二、提入借方（3221）。業(yè)務(wù)范圍主要包括受理他行提入的轉(zhuǎn)帳支票（打碼）、本票等借方票據(jù)。

提入借方交易由清算中心執(zhí)行，網(wǎng)點(diǎn)不允許執(zhí)行此交易。網(wǎng)點(diǎn)出售打碼支票時(shí)，須嚴(yán)格手續(xù)，預(yù)留印鑒須與戶名完全一致，印鑒卡須報(bào)送會計(jì)科，如開戶單位更換印鑒須及時(shí)通知會計(jì)科，并向會計(jì)科報(bào)送更換后新印鑒卡。

1．提入借方票據(jù)。清算中心收到交換他行提入的借方票據(jù)，執(zhí)行提入借方（3221）交易，清算中心打印提入清單后附借方憑證次日隨郵寄往網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)點(diǎn)收到單證，核對無誤后，在提入清單上加蓋業(yè)務(wù)公章隨郵包返回清算中心，如核對不一致，請及時(shí)與清算中心聯(lián)系。

2．退他行提入的借方票據(jù)。清算中心收到交換提入的借方票據(jù)，審查出憑證要素不齊全，清算中心將他行提入的票據(jù)退回提出行，并電話告知開戶網(wǎng)點(diǎn)，以便網(wǎng)點(diǎn)對客戶作出解釋。

第四、實(shí)時(shí)匯兌業(yè)務(wù)。

實(shí)時(shí)匯兌交易主要處理與他行款項(xiàng)的匯入?yún)R出等貸方票據(jù)交易（包括同城范圍內(nèi)和人行支付系統(tǒng)）、網(wǎng)點(diǎn)與網(wǎng)點(diǎn)及網(wǎng)點(diǎn)與聯(lián)社、聯(lián)社與網(wǎng)點(diǎn)之間的資金往來。從目前起各信用社不在使用信匯憑證，客戶辦理的匯兌業(yè)務(wù)時(shí)統(tǒng)一使用電匯憑證。

（一）首先審查憑證要素是否齊全、核對印鑒是否一致。審查無誤后方可錄入。

（二）匯兌錄入（3121）。

1．“業(yè)務(wù)類型”：網(wǎng)點(diǎn)受理的跨系統(tǒng)的貸方票據(jù)，選擇“轄外匯兌”；網(wǎng)點(diǎn)與網(wǎng)點(diǎn)及網(wǎng)點(diǎn)與聯(lián)社之間的資金往來，選擇“轄內(nèi)匯兌”。

2．“匯入（轉(zhuǎn)匯）行機(jī)構(gòu)碼”：網(wǎng)點(diǎn)受理的跨系統(tǒng)的貸方票據(jù)業(yè)務(wù)，無需錄入，系統(tǒng)自產(chǎn)生；網(wǎng)點(diǎn)與網(wǎng)點(diǎn)及網(wǎng)點(diǎn)與聯(lián)社之間的資金往來，輸入對方機(jī)構(gòu)代碼。

3．“收款行行名”：轄外匯兌業(yè)務(wù)，行名輸入須齊全具體，簡稱必須規(guī)范。

4．“備注”：同城范圍內(nèi)的貸方票據(jù)輸入“轉(zhuǎn)匯”；人行支付系統(tǒng)票據(jù)輸入“電聯(lián)”；委托收款輸入“委收”；稅款憑證輸入“稅單”；網(wǎng)點(diǎn)與聯(lián)社之間的資金往來輸入“匯兌”。被他行退回的貸方票據(jù)輸入“退票”；人行電聯(lián)退匯輸入“退匯”；非以上憑證輸入時(shí)請先與清算中心聯(lián)系。

5．其他選項(xiàng)根據(jù)憑證內(nèi)容逐一錄入，記帳員錄入完畢后，復(fù)核員執(zhí)行“匯兌復(fù)核（3122）”，復(fù)核時(shí)，應(yīng)將憑證內(nèi)容與記帳員錄入的信息逐項(xiàng)認(rèn)真核對復(fù)核。

（三）憑證及清單的打印。

1．信用社匯入報(bào)單打印（312d）：網(wǎng)點(diǎn)打印出的報(bào)單包括轄內(nèi)資金的往來、清算中心轉(zhuǎn)匯的同城貸方票據(jù)（含退票）、人行電聯(lián)來帳（含退匯）；清算中心打印出的報(bào)單包括轄內(nèi)資金往來、網(wǎng)點(diǎn)的同城票據(jù)貸方票據(jù)、人行電聯(lián)往帳。補(bǔ)充貸方報(bào)單納入重要空白憑證管理，使用后須手工銷號，重打補(bǔ)充貸方憑證必須嚴(yán)格按照規(guī)定辦理。

2．匯出清單打印（3125）、匯入清單打印（312b）：打印的清單必須與原始票據(jù)核對準(zhǔn)確并專夾保管。

（四）憑證傳送。

網(wǎng)點(diǎn)貸方憑證做附件隨當(dāng)天傳票裝訂（原始憑證或附件需到對方行的除外），清算中心提入轉(zhuǎn)匯的同城貸方票據(jù)、人行電聯(lián)來帳憑證需加蓋“中心轉(zhuǎn)匯，不作記帳憑證”戳記，并于次日隨郵包寄往各網(wǎng)點(diǎn)，次日網(wǎng)點(diǎn)收到票據(jù)，首先應(yīng)與昨日打印出的報(bào)單核對，核對無誤后加蓋附件整理裝訂到昨日的傳票。網(wǎng)點(diǎn)收到委托收款憑證、稅單及憑證附件（如公積金清單）等需到對方行的單證，先將受理的單證（需到對方行的單證）寄往清算中心，清算中心收到網(wǎng)點(diǎn)寄出的單證后，電話通知網(wǎng)點(diǎn)執(zhí)行匯兌交易處理。

（五）時(shí)間控制。

各網(wǎng)點(diǎn)所有匯兌業(yè)務(wù)必須在下午4點(diǎn)之前結(jié)束，其中市轄票據(jù)匯向清算中心須下午3點(diǎn)半之前結(jié)束。

第五、匯票及本票業(yè)務(wù)

一、代簽他行匯票。主要指簽發(fā)的三省一市銀行匯票和全國大聯(lián)行匯票業(yè)務(wù)(全國匯票目前只限營業(yè)部簽發(fā))。

（一）代簽發(fā)他行匯票（3161）。網(wǎng)點(diǎn)接到申清人匯票委托書，審查要素、核對印鑒，無誤后，網(wǎng)點(diǎn)執(zhí)行代簽發(fā)他行匯票（3161）交易；日終前（下午4點(diǎn)半）打印匯票上劃保證金清單，并認(rèn)真核對匯票第一、第四聯(lián)后在清單上加蓋業(yè)務(wù)專用章和經(jīng)辦人名章，將匯票第一聯(lián)和上劃保證金清單于次日上報(bào)清算中心。代簽發(fā)全國大聯(lián)行匯票，網(wǎng)點(diǎn)通過實(shí)時(shí)匯兌將資金匯到營業(yè)部保證金帳戶，備注欄注明匯票轉(zhuǎn)匯字樣，匯票委托書第三聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)專用章和經(jīng)辦人、內(nèi)勤主管名章，提交營業(yè)部簽發(fā)全國匯票。

（二）上劃匯票保證金（3163）。網(wǎng)點(diǎn)執(zhí)行完代簽發(fā)他行匯票（3161）交易后，必須立即執(zhí)行上劃匯票保證金（3163）交易，以便及時(shí)聯(lián)社及時(shí)掌握資金流向，并做好資金調(diào)配工作，如有違反嚴(yán)肅處理。

二、簽發(fā)本票。網(wǎng)點(diǎn)通過實(shí)時(shí)匯兌將資金匯到營業(yè)部有關(guān)帳戶，備注欄注明本票轉(zhuǎn)匯字樣，本票委托書第三聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)專用章和經(jīng)辦人、內(nèi)勤主管名章，提交營業(yè)部簽發(fā)本票。

第六、面向傳票業(yè)務(wù)

面向傳票是用以處理面向交易所不能涵蓋的業(yè)務(wù)以及以前錯(cuò)帳的沖正及補(bǔ)正，面向傳票業(yè)務(wù)一般采用轉(zhuǎn)帳憑證記帳。

1．沖正業(yè)務(wù)。柜員填制錯(cuò)帳沖正憑證，經(jīng)內(nèi)勤主管（主辦會計(jì)）審查批準(zhǔn)并簽字（章）后，按計(jì)算機(jī)提示錄入相關(guān)內(nèi)容并打印錄入清單，在沖正憑證上加蓋轉(zhuǎn)訖章和經(jīng)辦人章，事后交復(fù)核員復(fù)核。

2．其他傳票業(yè)務(wù)必須根據(jù)主辦會計(jì)編制的相關(guān)憑證辦理。

第七、日終軋帳

1．日終簽退前軋平帳務(wù)，檢查打印的軋帳表及有關(guān)資料，檢查交易清單傳票號是否連續(xù)，交易匯總金額和筆數(shù)與軋帳表是否相符。

2．各柜員首先進(jìn)行現(xiàn)金軋帳，根據(jù)本日領(lǐng)用庫款+本日現(xiàn)收-本日現(xiàn)付=本日帳面庫存，與實(shí)際庫款盤點(diǎn)相符，按實(shí)際劵別登記出納軋庫登記簿，打印現(xiàn)金重空憑證核對表，柜員科目軋帳單。將本日庫存金額全額上繳主出納，打印交易清單與現(xiàn)金調(diào)撥單，嚴(yán)密交接手續(xù)，辦妥柜員繳現(xiàn)。

3．各柜員分別打印當(dāng)日業(yè)務(wù)流水明細(xì)帳，并按流水號順序與當(dāng)日憑證逐筆勾對。

4．柜員根據(jù)當(dāng)日所使用重空憑證逐份銷記重空憑證銷號單及重空憑證二級管理登記簿，節(jié)余重空憑證與重要憑證核對表、二級管理登記簿核對無誤后，交復(fù)核員復(fù)核。

5．主出納應(yīng)根據(jù)總庫的實(shí)際庫存現(xiàn)金+各柜員上繳現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金核對表核對無誤。

6．信用社應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)日終他代本及本代他業(yè)務(wù)清單及憑證、通存通兌業(yè)務(wù)清單及補(bǔ)充貸方憑證、科目日結(jié)單及各種報(bào)表的打印，指定專人負(fù)責(zé)日終機(jī)構(gòu)軋帳并打印機(jī)構(gòu)軋帳清單及負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)簽退。

第八、建立以下二級登記簿（手工）

掛失登記簿（綜合柜員）

對帳單收回登記簿（指定柜員）

重要空白憑證二級管理登記簿（各柜員）

發(fā)出委托登記簿（指定柜員）

查詢查復(fù)登記簿（指定柜員）

會計(jì)出納差錯(cuò)登記簿（各柜員）

兌換殘散人民幣登記簿（各柜員）

出納軋庫登記簿（各柜員）

第五章主出納操作制度

第一、主出納負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、有價(jià)單證、抵質(zhì)押物，負(fù)責(zé)調(diào)配各柜員的現(xiàn)金。主出納必須嚴(yán)格執(zhí)行《出納基本制度》的有關(guān)規(guī)定，確保現(xiàn)金、抵質(zhì)押物、有價(jià)單證的安全保管、核算準(zhǔn)確。主出納不得從事一線門柜業(yè)務(wù)的操作。

第二、主出納負(fù)責(zé)庫房的管理，保管庫房正鑰匙，并堅(jiān)持執(zhí)行平行交接；堅(jiān)決執(zhí)行雙人管庫，同進(jìn)同出，明確分工，相互制約，共同負(fù)責(zé)，確保庫房安全、整潔，嚴(yán)防火災(zāi)、潮濕、霉?fàn)€、鼠咬等事故發(fā)生。

第三、凡現(xiàn)金出入庫必須登記，現(xiàn)金按券別存放整齊，有價(jià)單證和抵質(zhì)押物視同現(xiàn)金入庫保管，建立代保管物品登記簿，及時(shí)記載，確保帳實(shí)相符。

第四、做好現(xiàn)金調(diào)撥款工作，合理掌握庫存現(xiàn)金，做好現(xiàn)金的框算，協(xié)助內(nèi)勤主管及時(shí)申報(bào)現(xiàn)金備鈔，確保現(xiàn)金不脫節(jié)；對柜員回籠的上解款必須按規(guī)定要求及時(shí)清點(diǎn)整理，上解聯(lián)社；對調(diào)入、調(diào)出的現(xiàn)金必須進(jìn)行清點(diǎn)，保證調(diào)拔現(xiàn)金的準(zhǔn)確性。

第五、協(xié)助內(nèi)勤主管做好對各柜員和分社柜員錢箱的按旬查庫工作。及時(shí)做好各柜員的現(xiàn)金調(diào)配工作，經(jīng)常檢查監(jiān)督各柜員的庫存限額，保證營業(yè)機(jī)構(gòu)庫存現(xiàn)金不超限額。嚴(yán)格按照操作員授權(quán)管理的規(guī)定，根據(jù)權(quán)限對綜合柜員柜臺操作進(jìn)行事中授權(quán)復(fù)核。

第六、認(rèn)真做好損傷票幣的兌換上解工作，負(fù)責(zé)整理清點(diǎn)各柜員上交的損傷幣，定期上解聯(lián)社；按規(guī)定及時(shí)收取柜員上繳的假幣和變造幣，妥善保管，填列清單，及時(shí)上解聯(lián)社。

第七、每日營業(yè)前將現(xiàn)金調(diào)配給各柜員，每日營業(yè)終了收取柜員上繳的錢箱，并進(jìn)行大數(shù)復(fù)核，查實(shí)帳款，每日核查各柜員的軋庫簿及三核對情況，發(fā)現(xiàn)異常情況及差錯(cuò)，不論金額大小，及時(shí)向內(nèi)勤主管匯報(bào)。

第八、根據(jù)綜合柜員日間辦理的貸款業(yè)務(wù)，做好信貸管理系統(tǒng)的登記工作，保管好借款借據(jù)，登記、銷記貸款借據(jù)管理卡，及時(shí)核對貸款總分帳，確保帳據(jù)相符。

第六章復(fù)核操作制度

第一、復(fù)核是保證柜員業(yè)務(wù)操作規(guī)范準(zhǔn)確，確保會計(jì)出納工作順利進(jìn)行而實(shí)行的監(jiān)督。復(fù)核必須對每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行即時(shí)、事中、事后的復(fù)核，檢查其是否合法合規(guī)，真實(shí)準(zhǔn)確。

第二、復(fù)核員不得操作柜員一線門柜業(yè)務(wù)，人員較多的網(wǎng)點(diǎn)可以配備總復(fù)核，人員較少的可有主出納兼職，由主出納兼職，其出納業(yè)務(wù)需復(fù)核時(shí)，由內(nèi)勤主管負(fù)責(zé)對其進(jìn)行復(fù)核。

第三、復(fù)核員必須具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責(zé)任心，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理事中復(fù)核操作。復(fù)核員操作密碼必須保密，并不定期變更，暫離崗位時(shí)須退出操作系統(tǒng)。

第四、按批次、序時(shí)對前臺柜員的一般帳務(wù)處理進(jìn)行事中復(fù)核，審查憑證，做到認(rèn)真仔細(xì)，做到復(fù)核及時(shí)憑證無積壓，按交易種類逐筆對傳票進(jìn)行復(fù)核，確保原始憑證與交易清單的合法性和一致性。

第五、復(fù)核時(shí)按照提示，分別輸入流水號，借貸方帳號、金額等要素，交易執(zhí)行成功后，加蓋名章。經(jīng)復(fù)核后的傳票按柜員整理，交給內(nèi)勤主管進(jìn)行事后監(jiān)督。

第六、序時(shí)做好當(dāng)天的同城票據(jù)、匯兌業(yè)務(wù)的復(fù)核工作，確保帳務(wù)正確后才能發(fā)出匯兌數(shù)據(jù)和同城票據(jù)的交換提出。

第七、遇節(jié)假日復(fù)核員休息，由各柜員進(jìn)行交叉復(fù)核，內(nèi)勤主管在必須注重對節(jié)假日業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)異常問題，及時(shí)查清并處理。

第七章內(nèi)勤主管操作制度

第一、認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)法規(guī)制度，組織會計(jì)核算，合理確定勞動組合，落實(shí)內(nèi)部管理規(guī)定、崗位工作職責(zé)、業(yè)務(wù)操作規(guī)程，對柜員業(yè)務(wù)范圍及權(quán)限嚴(yán)格授權(quán)控制；建立業(yè)務(wù)考核制度，對柜員工作情況做好檢查和評價(jià)，確保綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全運(yùn)行以及業(yè)務(wù)活動正常開展。

第二、履行主管職責(zé)，對大額資金收付，錯(cuò)帳沖正、帳戶信息維護(hù)等重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)時(shí)授權(quán)，嚴(yán)格審查柜員需要授權(quán)的業(yè)務(wù)內(nèi)容及業(yè)務(wù)交易清單；監(jiān)督各崗位做好會計(jì)交接工作，履行監(jiān)交職責(zé)，柜員休息清點(diǎn)柜員庫款和重空憑證，做到手續(xù)嚴(yán)密，職責(zé)分明；管理網(wǎng)點(diǎn)重控憑證二級庫，并做好柜員使用的二次銷號工作。

第三、負(fù)責(zé)審核審批單位開銷戶和更換印鑒手續(xù)，并保管好開銷戶資料；審核信用證貸款的柜面發(fā)放，審核大額貸款的審批手續(xù)；加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，審查權(quán)限范圍內(nèi)的費(fèi)用開支，確保財(cái)務(wù)開支合理，科目使用正確；負(fù)責(zé)保管庫房副鑰匙，休息或短期嚴(yán)格執(zhí)行平行交接制度。

第四、嚴(yán)格監(jiān)督各柜員的日間業(yè)務(wù)處理，核對網(wǎng)點(diǎn)軋庫，核實(shí)網(wǎng)點(diǎn)全部交易，確保帳務(wù)“六相符”；審核、整理、裝訂傳票帳表，打印機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)計(jì)算機(jī)登記簿等，組織實(shí)施月、季、年終以及結(jié)息日的工作，核對打印的帳表資料并按規(guī)定裝訂保管。

第五、定期組織柜員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和規(guī)章制度，開展業(yè)務(wù)檢查和技術(shù)練兵，輔導(dǎo)業(yè)務(wù)操作，提高隊(duì)伍素質(zhì)；按照制度規(guī)定及時(shí)處理業(yè)務(wù)工作重要事項(xiàng)和疑難問題，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)和苗頭性問題，分析原因，及時(shí)處理，確保內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范于未然。

第六、堅(jiān)持做班制度，逐日記載內(nèi)勤主任工作日志，組織好每日網(wǎng)點(diǎn)的簽到和簽退，建立計(jì)算機(jī)工作日志并詳細(xì)記錄；監(jiān)督檢查柜員平帳簽退前的帳實(shí)核對、帳表憑證的核對情況，檢查現(xiàn)金、印、押（機(jī)）、證入庫工作，做好柜員二級考核，統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)量，記錄柜員的業(yè)務(wù)差錯(cuò)，編制會計(jì)出納工作量報(bào)表。

第七、負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)及其外設(shè)的管理，登記設(shè)備運(yùn)行登記簿，明確使用職責(zé)，確保設(shè)備穩(wěn)定運(yùn)行；負(fù)責(zé)監(jiān)控設(shè)備的管理，定期不定期查看錄像內(nèi)容，檢查柜員的操作情況，督促柜員貫徹執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，及時(shí)糾正違章操作行為。

第八章事后監(jiān)督及憑證、報(bào)表的裝訂

第一、每日營業(yè)終了，柜員應(yīng)將當(dāng)日業(yè)務(wù)憑證按流水號順序勾對整理后，隨同打印的流水明細(xì)帳、現(xiàn)金與重要憑證核對表、柜員科目軋帳單上交內(nèi)勤主管。

第二、內(nèi)勤主管必須堅(jiān)持每天對柜員業(yè)務(wù)進(jìn)行事后監(jiān)督：核對機(jī)構(gòu)軋帳情況，核對機(jī)構(gòu)軋帳表是否與柜員軋帳表是否相符，具體核對現(xiàn)金、重空核對表、科目軋帳單等情況；核對柜員流水帳是否完整，根據(jù)交易憑證逐筆勾對柜員流水；核對他代本清單是否與相關(guān)科目發(fā)生情況相符；檢查柜員重空憑證使用情況，重點(diǎn)檢查憑證的作廢是否按規(guī)定辦理，并按柜員進(jìn)行重空憑證二次銷號；查閱柜員抹帳登記簿，檢查柜員抹帳的合法性；檢查主出納是否按規(guī)定辦理柜員調(diào)庫；檢查實(shí)時(shí)匯兌和同城是否按規(guī)定打印，重打補(bǔ)充憑證是否合規(guī)；根據(jù)業(yè)務(wù)編制柜員業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，登記柜員二級考核登記簿。

第三、內(nèi)勤主管完成事后監(jiān)督后，按下列順序排列整理并裝訂傳票：科目日結(jié)單；機(jī)構(gòu)軋帳清單（含現(xiàn)金與重要憑證核對表、科目軋帳單）；柜員現(xiàn)金與重要憑證核對表、柜員科目軋帳單、柜員現(xiàn)金收付日記簿、柜員當(dāng)日業(yè)務(wù)流水清單、柜員當(dāng)日業(yè)務(wù)憑證（按流水順序排列，如有多個(gè)柜員則按操作員號順序排列）；儲蓄通存通兌憑證、清單；電子匯兌貸方補(bǔ)充憑證、清單；本代他業(yè)務(wù)清單；需要裝訂的其他憑證。

第四、報(bào)表的裝訂：每日營業(yè)終了，應(yīng)指定專人打印帳表，按日期順序?qū)A保管，按月上繳內(nèi)勤主管裝訂保管。

第九章附則

第一、本制度由聯(lián)社制定，由財(cái)會科負(fù)責(zé)解釋，聯(lián)社將根據(jù)綜合業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，適時(shí)修改本制度，以適用發(fā)展的需要。

第二、有關(guān)綜合業(yè)務(wù)操作的具體方法，根據(jù)《z省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理。

第三、本辦法自二○○五年一月一日起施行。