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一、總則

第一條為了加強財務管理，嚴肅財經紀律，增強核算意識，減少基層信用社負擔，更好地為基層社發展服務，按照財政部財文字(1996)2號文件《關于中央國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定》、《農村信用社財務管理實施辦法》和聯社管理費收支預決算的要求，針對聯社財務管理存在的問題，特制定本辦法。

二、財務管理的原則和基本要求

第二條聯社財務管理堅持計劃性、合理性、節約性、公開性的原則。

第三條認真貫徹執行國家的方針、政策及有關金融法律法規，嚴格遵守財經紀律，確保國家的資金安全。

第四條精打細算，厲行節約，杜絕浪費，力爭把管理費開支控制在計劃之內。

第五條按順序開支費用，有計劃使用費用，使有限的費用開支能保證各項工作的順利開展，使一切費用開支為基層服務，為各項業務的開展服務。

第六條大額財務開支實行分級管理，按權限審批。千元以上大額開支經理事長或主任審批，千元以下財務開支經主管財務副主任審批。

第七條成立理財小組，堅持按月或按季會審制度，實行收入公開、支出公開，并及時臺榜公布。

三、財務管理的標準

第八條根據聯社機關管理費預算，全年最高不超過180萬元，平均每月開支15萬元，其中人員工資4萬元、水電費1.5萬元、辦公費1.5萬元、科室經費0.5萬元、通訊費0.6萬元、稅金0.25萬元、會議費2萬元、差旅費2萬元、招待費2萬元、其他0.65萬元혂Ð5萬元開支完后不再審批其他項目開支，由財務科、辦公室按計劃監督執行。

第九條在保證個人工資開支的前提下，按先后順序合理安排以下項目開支，計劃費用開支完后，不再保證后面項目的開支。

1．工資。

2．水電費。

3．辦公用品購置費(包括打印、復印費)。

4．通訊費。

5．房地產使用稅、車船使用稅、印花稅等。

6．會議、培訓費。

7．招待費。

8．科室經費。

9．差旅費。

10．其它(包括集資、捐獻、攤派等)。

11．公用取暖、降溫費(指中央空調費用)。

四、財務管理的內容

第十條個人費用的管理。凡在財務科領取工資的所有人員，一切工資、津貼、補助標準依據人事勞資書面通知為準，以前沒有文字通知的，由人事科補據，以作備查。

第十一條會議費的管理。

1．各類綜合會議。經主任辦公會批準后，辦公室同財務科寫出報告，并編造會議預算，分管財務的副主任審批。會后由財務科、辦公室及經辦人員簽字、蓋章，由分管財務副主任簽字報帳。

2．專業會議혂痐專業科室寫出報告，并編造會議預算，報經管理財務的副主任審批，由辦公室會同財務科安排。會后，由財務科、辦公室負責統一結帳，經辦人和相關科室負責人簽字蓋章后交分管財務的副主任審批列帳。

3．會議食宿標準。住宿一般由財務科、辦公室本著就近、方便的原則，從儉安排，一般要求食宿在金融賓館혂峐餐標準：一類會議(表先會、老干部會)每人每天50元，其他會議每人每天40元，人員培訓每人每天30元，確需安排煙、酒、飲料的，由聯社理事長、主任或分管財務的副主任另行通知，否則，不允許安排煙、酒、飲料。

第十二條差旅費的管理

(一)實行出差申報、領導審批、辦公室登記制度，出差人員必須向理事長或主任報告，經批準后方可出差，并實行出差人員領取出差單制度。

(二)出差人員住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干、超支自理、節約歸己的辦法。包干標準為：

1．凡在本縣內下鄉的，不給予補助，乘坐公共汽車的，車票每月集中報銷一次，不準包出租車，出租車票一律不予報銷，特殊情況需在鄉下住宿的，每人每天住宿費30元，由各科室科長(主任)做好下鄉記錄。

2．凡在本市出差的，正科級每人每天160元，副科級(包括高級職稱)每人每天130元，一般人員每人每天100元，憑住宿發票報銷。

3．凡到本市以外地方出差的，正科級每人每天280元，副科級(包括高級職稱)每人每天200元，一般人員每人每天160元，憑住宿發票報銷。

(三)填報差旅費報銷單必須由出差牽頭人填報，并寫明出差人姓名(不準用“等”代替)、日期、事由、地點等內容，并由科室負責人或主管主任簽字證明屬實，并附出差單，各種發票必須是稅務部門印制的合法發票。

(四)出差借支。一般情況出差不準借支，由自己墊支，但確需借支的，必須經理事長、主任或主管財務的副主任批準后方可借支。借支人員出差回單位后，無特殊情況，五日內必須還清借支。

(五)因公到外省、市出差的只準乘坐公共汽車、火車硬座、輪船三等艙和普通交通工具(無急辦公務不準乘坐飛機)，需乘坐飛機要經聯社理事長或主任批準方可)。

(六)職工參加學習、培訓，時間在一年以內(含一年)的，按每人每天補助2元。人事部門組織函授上學的，經人事部門審核同意，給予報銷書學費，職工帶資上學，每學期只報銷一次往返差旅費，待畢業后，由聯社報銷書學費，并按有關規定和證明，給予學習期間的補助。

第十三條業務招待費的管理。

1．業務招待本著“接待熱情、節約開支”的原則，從嚴掌握，凡單位來客一律到金融賓館食宿，特殊情況必須經理事長或主任同意后，方可安排。實行招待申報制度，誰主管誰簽字，不許他人帶簽。

2．招待范圍：僅限于上級行、市辦和地方有關職能部門及兄弟單位工作往來，上述各部門由聯社領導對口接待，由辦公室或財務科統一安排食宿，不經聯社領導同意，不準隨意安排食宿，否則，財務科不予報帳。

3．執行標準：由理事長、主任作陪的，每頓標準在700元左右；副主任、總稽核作陪的，每頓標準在500元左右，科長(主任)作陪的，開支必須從本科室經費中列支。

4．機關科室確因工作需要加班的，經主管財務的副主任批準，到辦公室領取加班通知單，每人按25元標準掌握，憑發票報銷。

第十四條低值易耗品及辦公用品的管理。

1．凡購置低值易耗品及其它各類辦公用品，經主管財務主任批準后，由財務科或辦公室統一購買，先清點入庫，然后才能領用，購買、入庫、領用都要認真登記，手續要齊全，做到入、出、余帳實相符，各科室不準隨意購買，否則，不予報銷。

2．各科室需打印、復印的各類文件、材料、報表等，必須經主管辦公室的副主任簽字，到辦公室登記并領取文印通知單后，方可到文印部打印或復印。不經批準，無文印通知單的，文印部拒絕辦理。基層或其他單位來打印、復印的一律收費。否則，追究辦公室及文印部經濟責任。

3．辦公室負責對各科室所有的辦公設備及低值易耗品進行全面登記，分科室建立檔案，明確責任，加強管理，需要更換的低值易耗品，必須以舊換新。

第十五條水電費的管理。

1．個人部分的水電費全部自理。住宿樓水費每戶每月10元，平房每戶每月15元，電費按實際用電多少，按月從工資中扣除。

2．公用水電費，由各樓層和各科室配合共同管理。對水閥門、用電器所有的開關做到隨用隨開，誰用誰關。聯社成立水、電檢查小組，負責對辦公樓水、電使用情況進行檢查、監督。如發現水龍頭不關者，罰該樓層工作人員每人10元，發現室內空調風機、電燈不關者，一臺風機罰款50元，一個電燈罰款10元，罰款由該科室人員均攤。同時，對該科室科長或主任按罰款總額20%比例加罰。加強電梯的使用管理，實行定時開關，每天電梯使用時間為早7:30至晚7:00，星期天、節假日不開電梯。

第十六條電話費管理。加強各科室電話管理，從嚴控制電話費用，財務科定期到電信局打出各科室電話費用單，發現有外省長途的，電話費用一律由科室人員承擔。

五、科室經費的管理

第十七條為了更好地發揮各科室的職能作用，促進機關工作的全面展開，特設定科室經費，出保科、監察室每月700元；辦公室、財務科、人事科、業務科每月600元；審計科每月500元；信息部每月400元；工會每月300元，由科室自己支配，經辦人、科長在發票上簽字，經主管財務主任審批后列帳，主管財務主任實行分科室建帳，超支不批，節約繼續使用。

六、醫藥費的管理

第十八條機關干部、職工醫藥費原則上實行包干使用，隨工資逐月發放。對癌癥、絕癥和特殊病患者的藥費等，根據家庭經濟狀況酌情給予救濟，由聯社主任辦公會研究決定。

七、車輛管理

第十九條機關行政用車實行承包，兩人一輛；運鈔車由出保科協助主管主任共同管理。

第二十條耗油實行承包到車、到人，統一由財務科負責購買油卡，到指定的加油站加油。

第二十一條車輛維修，由司機提前寫出書面修車申請，由車管科科長鑒定并報經主管財務的副主任批準后方可維修。結算時，由財務科長、車管科長及司機到場，并在修理費、材料費、工時費等報銷單上簽字，并注明修理的部位后，報經主管財務的副主任審批，方可列帳。更換新件的必須交回舊件，不經批準，不得報銷，不準先斬后奏，否則，不予報銷。車輛中修或大修必須經聯社主任辦公會研究決定。

第二十二條車輛管理未明確的其它事項，按照(97)固信合聯字第25號文件《關于印發〈固始縣農村信用社車輛管理辦法〉的通知》的規定執行。

八、附則

第二十三條本辦法從年一月一日起執行。過去規定與本辦法有抵觸的以本辦法為準。