導語：財務管理規定一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

為了加強財務管理，提高資金使用效益，促進科技事業發展，根據有關財務法律和規章，結合我局實際情況，制定本規定。

一、總則

（一）財務管理的基本原則：執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦事業的方針；量入為出，保證重點，兼顧一般；注重資金使用效益。

（二）財務管理的基本任務：1、合理編制預算，統籌安排、節約使用各項資金，保障正常運轉的資金需要；2、定期編制財務報告，如實反映預算執行情況，進行財務活動分析；3、建立、健全內部財務管理制度，對財務活動進行控制和監督；4、保障正常工作的經費運行；5加強國有資產管理，防止國有資產流失。

二、財務歸口管理及主要職責

財務工作在局長的領導下，由分管領導具體負責，經費辦統一管理。經費辦具體負責編制我局的經費預算和財務收支計劃，統一管理本局銀行帳戶、銀行印鑒、財務票據。做好局歸口管理財務單位經費預決算匯總和經費下撥工作，辦理我局財務日常工作；執行國家財政有關法規和制度，做好收支核算和財務分析；加強固定資產管理，清查財產物資，確保帳物相符；定期檢查財務計劃的執行情況，考核各項資金的使用效果，發現問題及時向領導匯報；溝通協調好與財政、審計、銀行等的關系，接受其業務監督；對局屬單獨核算單位的財務工作進行指導，管理、監督，做好各類經費使用管理培訓，與局紀檢監察部門一同做好財務內審和監督工作。

三、預算管理

為了統籌安排、合理利用好有限資金，要實行嚴格的預算管理。凡是未報預算、并未經批準的費用一律不予報銷；費用開支原則上要控制在預算范圍之內。

（一）每年年底，經費辦根據財務收支情況在與有關處室協商的基礎上，按照量入為出的原則，根據工作職責和任務，編制來年年度財務預算，并報局長辦公會討論決定。年度預算應嚴格執行，原則上不予調整。因特殊情況確需調整的，按照規定程序報批。

（二）每季度末，各處室編制下一季度工作用款計劃報經費辦匯總，經費辦匯總審核后報分管財務的領導審批；金額在一萬元以上的預算報局長審批；專項經費編制專項預算，先報分管領導審核后再按上述程序辦理。

四、經費下撥程序

經費下撥程序分經常性經費和專項經費下撥程序。

經常性經費下撥程序：經費辦根據財政批復的預算提出意見分管財務的局領導意見出納撥款

專項經費下撥程序：經辦處室意見—經費辦根據資金運行情況提出意見—經辦處室分管局領導意見—分管財務局領導意見—局長審批—出納撥款

五、財務報銷程序

所有報銷的單據，必須是國家稅務部門和財政部門的正式票據，注明經辦人和證明人，財務每星期一統一審核，并在五個工作日內完成（特殊情況除外），審核匯總后呈領導審批。報批審批權限為：經辦人填寫報銷申請單—經辦人處室領導意見—分管局領導意見會計審核經費辦主任意見分管財務局領導審批同意出納付款。除差旅費借款外，大額經費一律轉賬，不支付現金。

六、支出管理

（一）辦公用品、設備購置費用：辦公用品及辦公設備統一由辦公室采購、發放、管理。

（二）接待費用：各處室根據工作需要，由處室事先提出申請，寫明接待人員及事由，經分管局領導同意，經費辦核算后，方可安排用餐（特殊情況除外），局長或分管財務的領導簽字同意，方可按核算金額予以報銷。

（三）差旅費：1、住宿費：出差人員的住宿費票據應注明住宿時間、標準，嚴格按照國家規定標準開支；2、市內交通費：按規定標準包干使用（省外每人每天3元，省內每人每天2元）。自帶交通工具出差的人員，不報銷市內交通費；3、接待餐費：出差期間，原則上不報銷餐費。確因工作需要，需預先報局領導同意，否則不予報銷。4、伙食補助費：按國家規定的標準執行；5、交通工具：一般不能乘坐軟臥和飛機，如有特殊情況，事先報告分管財務領導同意后方可報銷費用；6、其他費用：因游覽或非工作需要的參觀門票、交通費用均由個人自理。在差旅費中不可列支彩擴、膠卷、食品、辦公用品等。7、下派基層鍛煉、扶貧人員的交通費按實際憑據核報。伙食費按實際出勤天數扣除雙休日、公假日、每人每天2.5元予以補助（另有文件通知按其規定的標準執行）

（四）汽車費用：1、汽油費：汽油費由辦公室到指定的石油公司統一辦理汽油票，小汽車按每月耗油200公升的標準發放、面包車根據派車單按每一百公里10公升的標準發放；2、維修費：車輛維修需預先向車輛管理人員報告，由車輛管理員提出維修費預算，經領導批準同意后維修，特殊情況在事后兩天補辦報批手續。維修定點，且500元以上的維修費用必須轉帳，不得支付現金；3、保險費：由車輛管理員提出預算，批準同意后執行，

（五）電話費用：1、領導干部住宅電話費：嚴格按市委發（）22號文件有關規定執行；2、移動電話費：按市紀委有關規定執行；3、辦公電話費：由辦公室進行控制。各處室因工作需要撥打長途電話的，統一到辦公室撥打。禁止撥打信息臺，若發現信息話費，由各處室和辦公室提出處理意見。

七、借款管理

嚴格借款手續，因公借款應填寫借款單報分管領導同意，經費辦根據局財務狀況及借款人是否清理原借款情況提出意見后，分管財務領導審批同意，借款人在公務完成后一個月內辦理報銷手續，逾期不辦的，不得再次借款。

八、資產管理

辦公用品及設備統一由辦公室登記管理、財務建帳核算。每年年末進行清查盤點，平時不定期抽查，以保證帳帳相符、帳實相符。凡分配給各處室和個人的辦公用品及設備，原則上誰使用誰保管，在個人工作變動時，需移交的公物應主動移交，如有損壞丟失，由各處室和辦公室提出處理意見，當事人作相應賠償。

九、公費醫療經費管理

干部職工（含離退休人員）均應在指定公費醫療機構就醫，門診醫藥費由個人墊付，后到財務報銷。每季度最后一個月十六日報銷一次醫藥費、（遇節假日、雙休日順延）。凡住院病人和特種病人，可預借部分經費，但最高不超過60％，由財務轉賬到公醫辦指定醫院，不借現金。

十、財務報告

經費辦主任每季度向分管領導匯報財務情況；分管領導每半年向局黨組匯報財務情況；財務報表每年在本單位張榜公布。

十一、財務監督

1、記帳人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限應當明確，并相互分離、相互制約；2、重大資產處置、資金調度和其他重要經濟業務事項的決策和執行應相互制約、相互監督。3、堅持大額費用集體研究決策。