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為加強我區重點項目資金管理，嚴格財經紀律，保障重點項目建設順利進行，按照國家相關財經法律法規，制定本制度。

一、機構設置

區重點項目建設指揮部（以下簡稱區重點項目建設指揮部）按照《會計法》有關規定設立獨立的會計機構，配備具有會計從業資格的專職會計人員，設置資產管理人員。會計人員按照《會計法》、《會計基礎工作規范》和《基本建設會計制度》的規定，設置會計賬簿，進行會計核算。本著款賬分管原則，設置核算會計和出納會計崗位，并指定一名兼職資產管理人員。區重點項目建設指揮部以書面形式確定一位財務簽批人，行使財務“一支筆”職責。

二、財務報銷程序

（一）日常經費報銷程序。

區重點項目建設指揮部日常辦公經費開支要嚴格執行國家的《基本建設財務管理規定》及相關法律、法規和政府采購制度。報銷單據要有經辦人、分管財務負責人、財務簽批人簽字以及相關附件，方可辦理報銷手續。

（二）工作經費撥付程序。

1、對因工作需要撥付協同單位工作經費，由區重點項目建設指揮部財務簽批人召集相關人員研究確定并形成會議紀要，與會人員簽字確認。五萬元以下（不含五萬元）的，須報區政府分管領導備批；五萬元以上（含五萬元）的，須報區政府主要領導。

2、財務人員依據會議紀要確定的數額撥付。

3、收款單位出具合法的收款收據。

（三）重點項目資金支付程序。

1、需支付個人的補償款，依據相關程序，由項目經辦人制定《發放清冊》，并經區重點項目建設指揮部經辦人、復核人、分管負責人（分管財務和分管項目的領導）、財務簽批人簽字后，撥付區重點項目建設指揮部指定的銀行，以銀行存折的方式發放到個人。個人須持本人身份證原件，到區重點項目建設指揮部指定的銀行在《發放清冊》上簽字、按手印之后，領取銀行存折。

2、需支付單位的補償款，依據相關程序，經區重點項目建設指揮部經辦人、復核人、分管負責人（分管財務和分管項目的領導）、財務簽批人簽字，方可辦理付款手續，并由收款單位開具合法的收款收據和出具銀行開戶證明復印件，將補償款存入單位合法的銀行賬戶。

三、辦公用品及固定資產管理

購置辦公用品和固定資產，須按政府采購有關規定辦理政府采購手續。要設立辦公用品采購、領用臺賬，完善出、入庫手續；加強固定資產入賬管理，并設立固定資產卡片明細賬，做到資產使用責任到人。

四、現金管理

（一）出納人員要嚴格執行《現金管理條例》的規定，嚴禁超限額存放現金。嚴禁公款私存、私設小金庫，嚴禁個人借用或挪用公款。

（二）工作人員因公借款，需填寫《現金領用單》，經分管財務負責人和財務簽批人簽字同意后方可辦理。借款應在5個工作日之內辦理歸還手續，因特殊原因未能按期歸還的，要辦理延期還款手續，延期還款不得超過5個工作日。

（三）出納人員負責及時清理借款。

五、支票管理

（一）領用支票需填寫《支票領用單》，注明用途、限額和歸還日期，經分管財務負責人和財務簽批人簽字同意后，方可簽發支票。

（二）出納人員簽發支票，要嚴格按照有關規定辦理，建立支票領用登記薄，簽發前要準確填寫支票領用日期、用途、限額和領用人簽字等，不得簽發遠期支票和空頭支票。

（三）領用支票要按規定用途使用，不得隨意改變用途，另作他用。

（四）出納人員負責及時清理發出但尚未報賬的支票，確保支票使用安全。對超期未辦理結賬手續的，要及時催辦。

六、項目竣工移交

區重點項目完成后，對固定資產進行盤點清查，做到賬賬、賬卡、賬物相符。經審計部門審計后封賬，按檔案移交的有關規定辦理移交手續，其中，工程檔案移交區檔案局存檔，會計賬簿、記賬憑證等財務檔案移交區財政局保管，固定資產交由區機關事務管理局進行分配、處置和管理。

七、稽查監督管理

重點項目資金使用必須專款專用，不得挪作他用或出借他方。要隨時接受區紀檢監察、財政、審計部門的監督檢查。紀檢監察部門負責對重點項目建設實施全過程監督；區財政局負責對重點項目建設指揮部財務管理和會計核算實施監督；區審計局每年要對重點項目建設指揮部按照審計程序實施跟蹤審計、監督，并在項目竣工后進行全面審計。

本制度自印發之日起施行。