導語：區黨政辦機關財務管理辦法一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

為了規范財務管理，強化監督，嚴肅財經紀律，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國票據法》、《會計基礎規范》等法律法規，結合我街道實際，制定本辦法。

一、現金管理

（一）現金使用范圍

1、職工工資、津貼；

2、個人勞務報酬；

3、根據國家規定發給個人的資金

4、各種勞保、福利費用；

5、出差人員必須攜帶的差旅費；

6、轉帳起點以下的零星支出（一般掌握1000元以下）；

7、確需用現金支付的其它支出。

（二）現金的結算和領用

1、現金的結算

出納人員根據有效的原始憑證支付現金。這里有效原始憑證主要包括外來原始憑證和自制原始憑證，有效的外來原始憑證主要包括發票和收據，并且記載以下事項：原始憑證名稱、填制原始憑證的日期、填制原始憑證的單位名稱或者填制人員的姓名、接受原始憑證的單位、經濟業務事項名稱、經濟業務事項的數量、單價和金額。有效的自制原始憑證主要包括現金支付單、差旅費報銷單、餐費報銷單。其中現金支付單是支付工資、勞務費、慰問金等事項時使用，支付單需記載支付時間、事項、金額；差旅費報銷單及餐費報銷單主要用于支付差旅費及餐費時使用，報銷單需記載時間、事由、發票張數及金額。

上述原始憑證均需經辦人、部門負責人、財政所所長、分管領導、辦事處主任簽名方可結算。

2、現金的領用

業務人員需要領用現金時到財政所填寫借條，借條記載事項有借款時間、借款事由、金額、借款人，借條需經辦人、財政所所長、分管領導、辦事處主任簽名。使用資金部門需在1周內持有效原始憑證到財政所結算。

二、支票管理

（一）支票的領用

各部門需要領用支票，必須填寫支票領用單，該單據主要記載事項有領用單位、款項用途、最高限額、支票號碼，該單據需經辦人、部門負責、財政所所長、分管領導、辦事處主任簽名，使用支票部門需在1周內持有效原始憑證到財政所結算。

（二）支票的簽發與登記

1、支票的簽發與登記應同步進行。支票應按照銀行賬戶分別設立對應的《支票使用登記薄》，登記薄封面需載明單位名稱，所屬帳套，開戶銀行，銀行賬號及所屬年度。

2、支票的簽發人必須根據審批有效的原始憑證順號簽發支票，不得跳號。簽發支票前，需核實銀行賬戶是否有足夠的存款余額，避免簽發空頭支票。

3、支票簽發人需按規定填制支票，支票簽發金額與原始憑證的金額應一致。支票簽發工作由出納人員完成。支票簽發人填制支票時應同步填寫《支票使用登記簿》，登記項目應包括時間、金額、用途、簽發人等，不得遺漏登記項目。支票簽發人填制并登記完畢后將支票、原始憑證和《支票使用登記簿》一并交給銀行預留印鑒保管人復核。

4、印鑒保管人審核支票記載項目、原始憑證和登記薄，無誤后在支票上加蓋銀行預留印鑒并在登記薄中簽名。

5、支票領取人核對支票給付信息無誤后，在支票存根和登記薄中簽名領取支票。

三、票據管理

需要使用收據的部門應到財政所領取“省行政事業單位資金往來結算收據”作為收入憑證，原則上每部門只能領取一本收據，收入的現金或支票于當天上繳到財政所進行結算，若當天來不及上繳的，應于次日上繳，不得“坐支”現金，不準將部門收入的現金以個人名義存入儲蓄。收據使用完應在7天內將存根交到財政所驗銷，由財政所歸檔，不得自制、自購使用其他收據。

四、固定資產管理

1、各部門購置固定資產需向稅源建設辦公室提出申請，經辦事處主任批準后方可購買。

2、購入后需由稅源建設辦公室登記、編碼，填寫固定資產領用單方可使用。

3、特殊情況下業務部門未經稅源建設辦公室購買固定資產，事后需到稅源建設辦公室辦理登記手續。

4、各部門對每臺固定資產需指定專人保管。

五、工程項目結算管理

在支付工程款時，基建會計需對以下事項進行把關：

1、工程項目需有年初預算；

2、工程項目具備開工基本條件；

3、工程項目嚴格按照《市區建設工程項目招標投標管理暫行辦法》進行招投標。

符合以上條件的工程項目，在提供有效原始憑證并經經辦人、部門負責人、財政所長、分管領導、辦事處主任簽名后方可結算。結算時需控制支付比例，嚴格按照合同進度付款，完工后付款比例控制在70%以內,審計以后付款比例控制在90%以內,保修期過后付款比例100%。基建會計需及時登記和更新工程款支付備查簿，進行動態管理。工程完工后要進行竣工驗收，應當在45日內向區審計部門提出工程結算審計申請，及時將材料報審計局進行工程項目審計。

六、本財務管理制度與《會計法》等財經法規不相符的，以《會計法》等財經法規為準。