導(dǎo)語(yǔ)：住建局財(cái)務(wù)管理工作制度一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、總則

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，節(jié)約費(fèi)用開支，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國(guó)《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于縣建設(shè)局機(jī)關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照?qǐng)?zhí)行。

三、財(cái)務(wù)管理制度

（一）預(yù)算管理

堅(jiān)持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”原則，科學(xué)合理編制單位預(yù)算。

（二）收入管理

1、收入是指依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、預(yù)算外收入、其他收入、非稅收入等。

2、各項(xiàng)收入應(yīng)全部納入財(cái)務(wù)預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其它單位或個(gè)人發(fā)生的一切款項(xiàng)，應(yīng)該及時(shí)開具財(cái)務(wù)票據(jù)、收取款項(xiàng)、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金和設(shè)立小金庫(kù)。

（三）支出管理

1、支出是指開展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)發(fā)生的資金，主要包括經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出和基本建設(shè)支出等。

2、堅(jiān)持“審核把關(guān)”制度。各項(xiàng)支出必須嚴(yán)格遵守國(guó)家、省、市、縣有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。對(duì)報(bào)銷票據(jù)管理規(guī)定、財(cái)務(wù)管理制度以及相關(guān)支付依據(jù)進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)科把好第一關(guān)。對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的款項(xiàng)及超規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕審核報(bào)銷。

3、堅(jiān)持嚴(yán)格的審批制度，報(bào)銷或者請(qǐng)款時(shí)須有經(jīng)辦人簽字，分管局長(zhǎng)簽字并經(jīng)財(cái)務(wù)科審核后，由分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。對(duì)于超萬(wàn)元以上資金由局長(zhǎng)進(jìn)行審核。

4、各項(xiàng)支出應(yīng)堅(jiān)持厲行節(jié)約、預(yù)先申報(bào)的原則；各項(xiàng)專項(xiàng)資金必須專款專用，嚴(yán)禁挪作其他用途。

5、全體干部職工應(yīng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定，嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)。所有報(bào)銷費(fèi)用支出必須真實(shí)、合法，并取得正規(guī)合法票據(jù)，憑票據(jù)報(bào)銷，禁止白條報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。報(bào)銷票據(jù)必須按照規(guī)定填寫規(guī)范。對(duì)于虛假、無(wú)效或填寫不規(guī)范的報(bào)銷票據(jù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)銷，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況處理。

6、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格控制在報(bào)銷規(guī)定額度內(nèi)，超額支出部分不得報(bào)銷；如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核同意方可報(bào)銷。在資金結(jié)算中，各項(xiàng)開支報(bào)銷盡量通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬付款，一般不現(xiàn)金結(jié)算；1000元以上的大額開支必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，不能用現(xiàn)金支付。

7、工程資金支付制度。建設(shè)工程第一次支付工程資金時(shí)需附合同、中標(biāo)通知書復(fù)印件或班子會(huì)議紀(jì)要，工程進(jìn)度審核表，按合同要求支付，付余款時(shí)須附工程決算審核書、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、正式發(fā)票。

（四）往來(lái)款項(xiàng)管理

1、各科室因公需要借款時(shí)，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)請(qǐng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。

2、預(yù)支的差旅費(fèi)，在出差人員返回7日內(nèi)應(yīng)結(jié)清；財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)對(duì)借款情況的清查，及時(shí)催還到期借款。

（五）票據(jù)、印章管理

收款票據(jù)、印章應(yīng)分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領(lǐng)用時(shí)要進(jìn)行登記。出納人員在收到款項(xiàng)時(shí)，必須按款項(xiàng)的內(nèi)容開具票據(jù)（除財(cái)政正常經(jīng)費(fèi)撥款無(wú)需開票外），并嚴(yán)格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應(yīng)同時(shí)加蓋“作廢”章。

財(cái)務(wù)專用的公章、名章和支票，由會(huì)計(jì)和出納分別保管，超出正常業(yè)務(wù)范圍用章，必須事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（六）會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表管理

財(cái)務(wù)人員應(yīng)按相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定填制會(huì)計(jì)憑證和編制會(huì)計(jì)報(bào)表。財(cái)務(wù)人員按規(guī)定編制年度會(huì)計(jì)報(bào)表，并向財(cái)政部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表、年度財(cái)政預(yù)算、年度財(cái)政決算報(bào)告及有關(guān)財(cái)務(wù)資料。

（七）會(huì)計(jì)檔案管理

會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)檔案要嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)制度和規(guī)范要求，按期整理裝訂成冊(cè)，由裝訂人簽章后，統(tǒng)一歸檔保管。

（八）建立健全財(cái)產(chǎn)物資管理制度

單位應(yīng)根據(jù)政府采購(gòu)、國(guó)有資產(chǎn)管理、財(cái)產(chǎn)物資管理等文件規(guī)定，建立健全財(cái)產(chǎn)實(shí)物資產(chǎn)的管理制度，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用、盤點(diǎn)、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、毀損和流失。

1、固定資產(chǎn)管理制度

明確固定資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收管理措施，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的使用、保管、維修維護(hù)管理措施，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，并對(duì)盤盈、盤虧處理的固定資產(chǎn)做出明確規(guī)定，對(duì)于重要固定資產(chǎn)的特別保管制度應(yīng)當(dāng)明確。

2、材料、低值易耗品的管理制度

明確材料、低值易耗品的請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收程序及管理措施以及清查盤存制度。

（九）財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查管理

財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真做好財(cái)務(wù)稽核工作，認(rèn)真審核原始憑證、報(bào)銷票據(jù)、記賬憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表等，接受財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)應(yīng)積極、主動(dòng)配合市審計(jì)、財(cái)政、稅務(wù)和上級(jí)財(cái)務(wù)部門等有關(guān)部門的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。