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為切實履行財政部門會計監督職責，充分發揮會計監督服務宏觀調控和財政管理的重要作用，進一步加強嚴肅財經紀律，維護財經秩序，促進全區經濟社會事務發展。按照省財政廳《關于開展2020年會計監督檢查工作的通知》和《市財政局關于開展2020年度會計評估監督檢查工作的通知》要求，區財政局統一部署，認真組織，強化措施，依法監督，開展了2020年度會計監督檢查工作。現將檢查工作開展情況總結如下。

一、工作開展情況

（一）加強組織領導，全面安排部署，搞好組織發動工作。

根據省市財政部門的要求，為高質量做好此次監督檢查，局黨組召開黨組會，安排部署相關工作，確定調元鎮、區發改局、區人民檢察院等3個行政事業單位作為2020年度會計監督檢查的被單位。

（二）加強業務學習，提高檢查技能，促進規范檢查。

為高質量做好此次監督檢查，區財政局組織檢查人員認真學習《省財政廳關于開展2020年度會計監督檢查工作的通知》精神，掌握好相關政策和法律依據，在檢查程序上做好功夫，在法律法規運用上把好尺度。

（三）規范檢查程序，采取措施，提高檢查效率及效果。

為了認真做好會計監督檢查工作，根據省市財政部門文件精神，按照肺炎疫情防控工作的要求，制定了《市區財政局2020年度會計監督檢查工作方案》，成立了會計監督檢查小組。按照“雙隨機、一公開的原則”，加強與相關業務股室的溝通配合，選擇了調元鎮人民政府、區發改局、區人民檢察院等3個行政事業單位開展專項檢查，將《市區財政局關于開展2020年度會計監督檢查公示》在市區政府門戶網站公開。重點檢查單位執行財經紀律情況以及存在隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或私分非稅收入，超標準、超范圍列支“三公”經費、會議費、培訓費和差旅費，濫發工資、獎金、補貼，違規進行資產購置、處置，以及是否存在私設“小金庫”等問題。明確了專項檢查范圍、重點、內容和時間及檢查要求，有效推進會計監督工作有序、深入開展，提高了檢查效率和效果。

二、檢查情況

（一）基本情況。

按照“雙隨機、一公開的原則”，2020年度我區共檢查了3個單位，其中：行政事業單位3個，全面完成了市局關于“科學選戶，確保檢查規模”的要求。全區共投入檢查力量總人數3人，其中：財政部門3人。

（二）檢查發現的主要問題。

全區通過對3個行政事業單位進行檢查，共查出違規問題戶數3個，違規金額18.18萬元。

1.支出管理方面存在的問題。

“三公”經費、會議費、培訓費、差旅費等方面存在的問題。

①超預算列支費用。發改局下屬事業單位公務用車運行維護費超預算，涉及資金0.23萬元。

②其他。調元鎮人民政府舉辦培訓無培計劃審批文件、培訓通知等，僅有租車合同，涉及資金0.3萬元；發改局、檢察院、調元鎮外出培訓、參會等差旅費無出差審批單，涉及資金2.12萬元。

2．財務會計管理方面存在的問題。

未按照實際發生經濟業務列支。發改局購置食堂燃氣灶，涉及資金0.76萬元，記入其他商品服務支出科目；調元鎮支付2018年農村運行維護資金，涉及資金12.18萬元，核算為基礎設施建設，實際為保潔員工資、黨建資料等費用。

5．政府采購管理方面存在的問題。

采購程序不合規。發改局購置辦公家俱等，單位未納入政府采購，涉及資金2.59萬元。

三、下一步工作計劃

（一）針對檢查發現的問題，責成被查單位及時整改落實。

我區嚴格按照相關法律、法規下達書面整改通知，責成被查單位及時進行整改落實。對超預算列支問題要求單位嚴格預算執行；對政府采購不符合程序的問題，要求單位嚴格執行政府采購，強化政府采購管理，凡是應納入政府采購目錄的事項均應通過政府采購，并及時向政府采購管理部門申報辦理審批手續；對“三公”經費、會議費、培訓費、差旅費等違規問題，要求相關單位進一步加強相關法律法規學習，增強法規意識、提高會計水平。建立健全財務管理制度，加強對預算支出的管理，強化預算支出約束。

（二）切實規范管理，建立健全長效機制。結合此次檢查工作中發現的問題，進一步強化財政監督職責，以高度的責任感，投入到監督檢查中去，不走過場，變事后檢查為事前、事中、事后同時監督，促進會計信息質量穩步提高。