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一、“十一五”財政計劃目標完成回顧

“十一五”期間，在縣委、縣政府的正確領導下，在各級財政部門的有力幫助下，在人大及其常委會的監督支持下，全縣國民經濟持續發展，經濟綜合實力明顯增強，社會各項事業有了長足發展。全縣財政收入由2006年的萬元增長到2009年萬元，平均增長%，計劃到2010年可達到萬元。財政克服種種困難，積極主動參與宏觀經濟調控，在實施積極財政政策，調整經濟結構，理順經濟關系，促進經濟發展和維護社會穩定等方面做出了重大貢獻，同時，在加快財稅體制改革和進行財稅制度創新，依法理財及完善財政自身建設等方面也都取得了較大成就，全縣財政改革與發展獲得了雙豐收。

(一)依法加強稅收征管財政收入實現了新突破。

“十一五”期間，全縣財政系統與收入征管部門密切配合，堅持依法治稅、狠抓收入的落實，較好地完成了收入任務。2009年全縣財政收入達到萬元，其中：地方財政收入萬元，比“十五”末的萬元增長%，年均增長%。財政收入創歷史新高，“十一五”期間財政收入每年都保持了兩位數的快速增長。財政收入的穩定增長為全縣各項改革的順利實施、經濟建設和社會各項事業的發展提供了可靠的保證。

(二)調整財政支出結構，支持各項改革和重點社會事業的發展。

針對我縣財力總量小，收支矛盾突出的實際，2006年全縣實現財政支出萬元，比“十五”末增長%。隨著財政支出結構的調整和支出規模的不斷擴大，保工資、保運轉、保重點的財政支出目標基本得以實現。財政公共支出的快速增長，有力的保證了全縣社會公共事業的健康發展和政府機構的正常運轉。社會保障資金支出的大幅度增加，在財力十分困難的情況下，多方籌集資金，通過調整支出結構等手段積極籌集資金，把社會保障放在優先考慮的位置，優先保證資金調度，同時積極爭取上級財政支持，保證了企業離退休人員基本養老金、企業下崗職工基本生活費和城鎮最低生活保障對象的保險金的及時足額發放，集中資金解決社會事業等方面的突出問題。支持農村新型合作醫療制度改革試點工作。繼續幫助解決拖欠離退休費和醫療費等突出問題。在認真做好測算工作的基礎上制定辦法，在規定的時間內將行政事業單位增資補助發放到了職工個人手中。提高行政事業單位職工和企業離退休人員的取暖非標準。科技、教育和支農支出仍處于領先地位。

(三)采取“兩減免三補貼”等更直接、更有力的政策措施促進糧食增產和農民增收。

不折不扣地執行中央“一號”文件精神，2004年在取消除煙葉以外的農業特產稅的基礎上，農業稅降低1個百分點，到2005年全面取消農牧業稅，減輕農民負擔。全面推行糧食補貼等政策，兩年來對全縣6鄉3鎮111個行政村782006人農民實施直接補貼資金總額達128萬元。良種補貼資金33萬元。大力支持農村勞動力轉移培訓，完成培訓4856人轉移并就業。

(四)積極推行依法理財，財政管理不斷規范。

一是制定了《縣預算外資金管理暫行辦法》、《縣行政事業性收費和罰沒收入實行收支兩條線管理暫行辦法》、《縣政府采購暫行辦法》、《縣及部門預算文本》、《縣鄉鎮財政管理暫行辦法》等一系列制度，規范了預算內外資金管理，建立財政專戶為我縣財政改革和發展以及財政資金的安全運行有了切實的制度保證。二是貫徹落實《會計法》建立了會計核算中心，如交通系統和教育系統。采取多種形式，開展了對會計人員的培訓，將會計人員的職業道德教育納入培訓的主要內容，努力促使會計人員綜合素質的提高。加強了財政、財務管理和監督。三是嚴肅財經紀律，落實“收支兩條線”管理規定，開展了清理檢查，對擅自設立收費項目、提高收費標準、擴大收費范圍、挪用坐支預算外資金的一些違規行為依法進行了嚴肅查處，有效地加強了會計監督，有力地推動了我縣預算外資金實行綜合財政預算管理，不斷增強了政府調控能力，使我縣的財政管理工作逐步走上了法制化、規范化管理的健康運行軌道。促進向公共財政的轉變，逐步解決了財政支出管理中“缺位”和“越位”的問題，推進了公共財政框架的建立。四是加強國有資產監管，著力加強了對行政事業單位國有資產的管理，開展了全縣國有資產普查工作，基本摸清了全縣國有資產的家底，加大資本的運營力度，盤活了國有資產存量，維護了國家利益。

(五)干部隊伍建設得到加強。

在干部隊伍建設上繼續堅持以人為本、從嚴治隊的管理理念。一是抓教育、教育干部樹立正確的世界觀、權力觀、利益觀、政績觀。二是抓制度。制定下發了《關于加強班子自身建設的意見》、《關于推行政務公開的實施意見》、《關于進一步加強財政干部廉潔自律、改進工作作風的有關規定》等一系列制度力求有針對性地警示一些不良行為，制止一些不良風氣、規范干部的從政理財行為。三是抓監督。倡導開放辦財政，開門辦財政，促進依法行政、依法理財、努力規范理財行為。四是抓作風。認真開展了接受民主評議行風，爭創民族團結進步、機關精神文明股室所創建等活動，虛心接受社會各階層、各方面對財政工作的監督，促進了干部作風轉變，提高了服務質量。

二、“十一五”財政發展中的主要問題和困難

“十五”期間盡管財政改革與發展取得了很大成績，但是，在財政運行和財政工作中還存在著一些困難和問題。我縣國民經濟發展總體水平仍然比較低，貧窮與落后仍然是縣面臨的現實問題，縣不強、民不富是我們的最大縣情。人均國內生產總值和財政收入在全區當中列后。資金需求財政供給能力之間的矛盾較為突出，財政面臨的形勢仍然相當嚴峻。

(一)經濟基礎薄弱，財源結構單一。

縣屬國定貧困縣，由于受自然條件的制約，生產環境嚴酷，基礎薄弱，抵御自然災害能力差，糧食產量低而不穩，農業和農村經濟發展緩慢，產業結構單一，農業產業化的商品率低，規模小，單位效益低下，使財政持續增收的基礎財源不穩;工業基礎差，全縣大部分工業企業是中小型微利企業，缺少可供財政收入的骨干企業。尤其工業是縣的一條短腿，起步晚，起點低，規模小，利稅水平低，加之企業由于缺乏管理，產品質量不高，或缺乏流動資金不能投入，有的處于停產或半停產狀態，談不上盈利和交納稅收，很難有替代財源支撐縣財政的正常運轉;鄉鎮企業發展水平低，在產品結構上，粗加工產品比重大，精加工和深加工的比重小，加上生產設備陳舊，產品檔次低，市場競爭力極差;第三產業發展極為緩慢、服務業、旅游業剛剛起步，沒有形成規模。

(二)新興財源薄弱，后續財源替補不力。

縣辦企業和新上項目受資金不足的制約，同時，縣上又配不上足夠的資金，且貸款落實難度大，造成企業建設周期過長，加重了企業的負債，制約了企業盡早發揮效益的能力;另一方面，懂經濟管理的人才缺乏，特別是企業技術人才和管理人才奇缺，資金短缺，造成技術改造困難，扭虧增盈工作量大。

(三)經濟總量不足，導致財政匱乏。

財政困難對經濟發展造成了影響，制約了政府職能的充分發揮，減緩了經濟發展的進程。縣財政純屬于典型的“吃飯”財政，雖然近幾年經濟得到了長足的發展，財政收入也有了較大幅度遞增，但底子薄，基礎差，資金總量不高，在支持農業生產、發展區域經濟方面缺乏必要的手段和力度，影響了經濟建設的進一步發展，加上農業生產災情頻繁，經濟總量難以擴張，建立在經濟總量基礎上的財政分量，便成了無源之水，無本之木，很難拼大財政收入這個“蛋糕”。另外，保“吃飯”、保“運轉”，無資金能力投入生產建設上，使一些能夠增值，前景很好的建設項目拖后了，

(四)財政負擔人員過重，支出增長幅度大，有限的財政資金已難以維持國家機關的正常運轉。

財政供養人口多，政策性剛性增支過猛，財政收支平衡難度大，縣雖然財政困難，難以為繼，但仍然每年安排大中專畢業分配、復退轉業軍人的就業，因企業少又沒有其他疏散渠道，大部分人員只好擠進行政事業單位，造成了財政吃飯的人逐年增多，全縣財政供養人員萬人，2009年僅工資性一項支出萬元，占全縣財政總支出%。同時，逐年來，

陸續出臺調資、糧價補貼、菜籃子補貼、離退休人員生活補助、邊遠補貼等增支政策，使財政支出迅速增長，給財政收支平衡帶來很大的困難。財力遠不足以“吃飯”，收支矛盾十分突出，造成公用經費標準過低，許多干部職工尤其是離退休人員的醫療費難以及時足額報銷，退離休干部的住房公積金拖欠，職工的差旅費難以報銷，導致干部職工“士氣不振”。

(五)稅收征管存在薄弱環節。

清澗縣是小稅源大地區且稅源小而分散，征收成本高、難度大，加之企業效益欠佳，征稅難度加大，由于上述原因，導致偷、漏、騙、坑稅的問題較多，主要反映在零散稅收和工商稅大稅戶征管上存在漏征漏管現象，造成稅負不均，稅收流失。因此必須加強隊伍建設，加大稅收執法力度，杜絕稅收跑冒滴漏，才能使財政收入穩定增長。

三、“十二五”財政發展的指導思想及發展戰略和奮斗目標

(一)指導思想

認真貫徹黨的大、屆中全會和中央、省市、縣經濟工作會議精神，以科學發展觀為統領以經濟發展、壯大財政實力為主題，以堅持以人為本、構筑公共財政體制為基礎，以實施好穩健財政政策、推進改革為動力，著力提高財政資金使用的規范性、安全性和有效性，促經我縣國民經濟持續協調健康發展和社會全面進步。

(二)發展目標

按照以上財政發展指導思想，“十二五”期間財政發展目標是：到2015年地方財政收入到萬元，五年平均增長%。

四、“十二五”期間財政工作的主要任務和措施

(一)發展經濟，培植財源。

把財政工作與經濟工作緊密結合起來，以加強財源建設促進經濟發展，以對地方財政的匯報來扶持發展項目，全方位開啟新的增長點，增強財政發展后勁，實現經濟建設和財政收入同步增長。

(二)依法治稅、強化征收管理，確保財政收入的穩定增長。

堅持增收節支，運用科學的理財方法，把有限的資金用在刀刃上，做到“生財有道、聚財有方、用財有規”，實現了財政收入的有效增長。一是建立財政、國稅、地稅三家聯席會議制度，加強財稅協作，強化稅收征管，確保了應收盡收。同時，加強對非稅收入管理，確立財政分配的主體地位，增強宏觀調控能力。認真貫徹“加強管理、堵塞漏洞、政治腐敗、清繳欠稅”的工作方針，嚴厲打擊偷稅、漏稅、騙稅等違法行為，提高稅收征管效率，努力增加財政收入。二是發揮財政職能，完善鎮級財源增收激勵機制，充分調動縣鎮兩級廣開渠道促產培財的積極性和主動性。三是按照社會公共需要的標準，科學界定財政支出的供給范圍，緩解財政收支矛盾。四是明確量入為出、集中財力辦大事的理財思路，強化支出管理，優化支出結構，將財力主要用于社會公共服務和社會保障，促進了地方經濟發展。

(三)堅持保工資、保運轉、保穩定，加大重點支出的保障力度。

按照財政工作“一要吃飯、二要建設”的指導精神，在財政預算支出上做到優先保證職工工資的發放，積極探索行政機關經費集中核算管理方式;在保運轉方面，根據實際和財力狀況，制定合理的公務費定員定額標準，并在預算中優先安排，其他專項支出要堅持有多少錢辦多少事的原則，對一般性支出從嚴控制;在保穩定方面，重點加大社會保障資金的及時足額到位，逐步提高社會保障支出占財政支出的比重;在保重點方面，要按照集中財力辦大事、辦急事的原則，優先保證事關改革、發展、穩定大局的重點支出，力爭保障基礎設施建設、科技、教育、農牧業、生態建設等重點領域和項目的支出需要，努力提高財政資金的使用效益。

(四)創新思路、深化財政改革。

一是推經綜合預算改革步伐，清理整頓行政事業性收費項目，完善收費收繳制度，加強“收支兩條線”管理，堵賽預算外資金管理漏洞，并將一些按規定應納入預算管理的罰沒收入和行政事業性收費納入預算管理。二是推進國庫集中收付制度改革，擴大縣級國庫集中支付的范圍，確保基層政權運轉的資金需要。三是轉變鄉(鎮)財政職能。確保稅改后的成果，建立健全轉移支付機制，完善農村“低保”、“醫療保險”、“五保戶”等社會保障制度;農業稅專管員盡快轉變工作職能，落實好糧食直補和退耕還林草資金的改革，確保資金及時、足額對現到戶。同時，認真依法收取契稅和耕地占用稅收繳工作。成立鄉(鎮)會計核算中心，強化鄉(鎮)財政的資金監督。

(五)強化措施，財政監管逐步規范。

一是按照公共財政的改革需要，建立支出績效評價制度，加強財政資金安全性的績效監督，對財政資金的分配使用做出績效評估。二是繼續推進政府采購工作，擴大政府采購的規模和范圍，實現對部分辦公設備的協議供貨和公務用車定點維修、保險服務項目以及中小學校學生校服的公開招標集中采購。三是整頓和規范會計秩序，開展專項檢查工作，同時，加大對會計人員的培訓和管理力度，努力提高會計隊伍的整體素質和社會公信力。四是建立財政監督機制，認真開展預算編制、預算執行和資金使用行為的監督檢查，規范財政資金分配程序及撥付渠道，做到有章可循。

(六)以人為本，提高隊伍建設。

一是加強隊伍業務培訓，組織干部職工開展會計知識和業務知識學習，通過專題知識講座和培訓班學習，全局人員的業務水平和工作能力得到提高。二是圍繞“轉變工作作風、密切干群關系、為人民群眾辦實事”主題，積極開展固本強基情系群眾結對幫扶活動，機關干部一對一結對幫扶貧困家庭，并從資金、思想、就業上予以扶持。三是開展民主評議行風工作，積極進行“六查六看”活動，多途徑查找財政部門在黨風、政風、行風和工作作風等方面存在的問題，并加以整改。是財政隊伍的整體素質不斷提升，成為一支凝聚力強、具有戰斗力的隊伍。