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為進一步規范財政部門管理行為，強化財政內部權力制約，提高財政管理水平，確保財政干部安全和財政資金安全，加強廉政建設，根據局長辦公會工作部署，決定開展系統內部監督檢查，特制定本實施方案。

一、對象與范圍

對象：20個鄉（鎮、街道）財政所、局機關各單位、各科室。范圍：履行財政管理職責和所屬系統預算、財務與資產管理、內部控制等。其中對鄉（鎮、街道）財政所的內部監督檢查范圍包括財政所經費收支、專項賬戶及惠農資金發放情況。

二、檢查內容

各單位各科室各財政所2012年度財政財務管理和財務收支執行國家有關法律、法規、規章及本局制度規定和內部管理制度的情況，重大事項可追溯至以前年度。主要包括財政財務收支基本情況；財政資金的分配、審核、審批、撥付、管理、監督等情況；內部控制情況、制約情況、崗位設置、資產管理；以及加強財政管理好的經驗做法和建議等。具體是：

(一)國庫資金的解繳、退付及撥付；專項資金的分配、監管；財政資金是否按照預算與執行分離、管理與撥付分離的原則，資金撥付是否按辦法規定審批、辦理以及是否及時等。

(二)是否按有關規定設立、使用、管理銀行賬戶。銀行存款是否按規定進行對賬，資金活動是否準確，存款是否安全、真實。

(三)各項收入是否按規定進行核算、管理，是否存在賬外設賬和其他違紀違規行為；國有資產處置是否按規定程序處理，經營收益是否按規定收取和返撥。

(四)專項資金的專戶管理及到位情況（含資金管理與資金使用情況、報賬程序是否合法、合規，資金撥付是否及時）。

(五)外債項目資金的管理情況；政府采購監督管理情況。

(六)財政惠農補貼資金“一卡通”發放的落實情況。

(七)非稅收入的管理、票據使用以及資金繳存情況。

(八)內部控制情況:控制制度及執行情況（局機關財政所印鑒保管情況、財政所機關會計與出納崗位的設置情況）。

(九)往來款項的清理情況。

(十)會計基礎工作是否規范、是否按《中華人民共和國會計法》要求履行職責。

(十一)鄉鎮財政所的各項支出是否有資金來源，是否存在違規挪用鄉級專項資金行為、是否存在肆意揮霍問題。

(十二)相關部門監督檢查查出問題的整改落實情況以及其他需要監督檢查的事項。

三、檢查步驟、安排

(1)自查階段。局機關各單位科室及各財政所根據以上檢查內容進行檢查，并形成書面檢查報告，檢查時交局內部監督檢查工作小組。

(2)重點檢查階段。對局機關單位科室從2013年2月25日開始到2013年3月31日結束，對財政所檢查2013年4月后開展，具體安排另行通知。

四、人員與分組情況

本次內部監督檢查由監督科牽頭并具體組織實施，檢查分二個組。

五、工作要求

1、本次內部監督檢查實行局主要領導領導下的組長負責制和檢查人員責任追究制。檢查人員本著認真負責的態度，實事求是的查找問題，不得敷衍了事、走過場，對每個科（室）單位的監督檢查都要制作工作底稿。內部監督檢查結束后，對每個科（室）單位及各財政所存在的問題與做得好的方面要進行溝通交流、小結，各小組向監督科提交監督檢查報告，之后監督科向市局報告，對存在的問題提出整改處理和加強財政監督和管理的意見和建議等。

2、局機關各單位各科室各財政所應當積極配合財政監督檢查，如實反映情況，提供有關文件資料。內部監督結果將納入年度工作目標考核內容，并作為評選先進和干部考核任用的參考依據。檢查人員應嚴依《省財政監督條例》規定以及國家有關規定，忠于職守、依法監督、廉潔自律、保守秘密，做到公正、客觀、規范、高效。同時集中時間與精力，在規定時間保質保量完成檢查任務。