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根據《轉發×××××××的通知》（××農信聯發[×××]×××號）文件要求，為完善我區農村信用社內部控制體系框架，建立有效的合規風險管理長效機制，培育合規文化，確保農村信用社穩健經營，結合我區農信社實際，制定合規建設長效機制的實施方案如下：

一、合規建設的組織領導

聯社成立合規建設領導小組。聯社主任任組長；聯社兩位副主任任副組長；成員由聯社各管理部門負責人組成。領導小組下設辦公室，辦公室設在稽核特派員辦公室，負責整章建制等合規建設的具體工作。各基層農信社按要求成立了內控制度評價小組，負責對各項內控制度的評價工作。

二、設立合規建設崗，明確工作職責權利

聯社根據上級開展合規建設要求，在稽核特派員辦公室設立合規建設崗，配備工作人員兩名，明確工作權利與職責。

（一）設立合規管理職能的合規建設崗，由稽核特派員辦公室××××兩位同志負責。

（二）協助高級管理層制定、有效推動和執行信用社的合規政策，有效管理信用社的合規風險。

（三）主動識別、量化、評估、監測、測試和報告合規風險。

（四）組織各部門梳理整合信用社的規章制度和操作規程，適時修訂合規手冊、內部行為準則或各項操作程序，使其符合合規法律、規則和準則的要求，并具有較強的執行力。

（五）合規建設崗為履行其職責而獲取信息的權利以及在提供這些信息方面要求員工有給予合作的相應權責。

（六）合規建設崗對可能違反合規政策的事件進行調查的權利。

（七）合規建設崗向高級管理聯社領導班子自由陳述和披露調查結果的權利。

（八）合規建設崗向高級管理層（聯社領導）正式報告的義務和進行溝通的權利。

（九）合規建設崗有向上級管理部門報告合規建設情況（工作進程、簡報、總結等）的義務。

三、明確合規管理重點，構建合規建設的長效機制

（一）培育良好控制環境

控制環境是指影響特定的合規政策和程序的效率的各種因素，這種影響可能是加強也可能是減弱，其好壞直接決定著我社合規框架實施的效果和效率。良好的控制環境需要依靠長期不懈的努力來建立和維持。做好合規建設工作，首先必須培育良好控制環境。結合實際應從人員素質、組織結構、管理控制方法等方面來培育良好控制環境。

1．人員的品行和素質。信用社的每一位員工既是合規建設的主體，又是合規控制的客體，既要對其所負責的作業實施控制，又要受到內部其他員工的控制和監督。所有的內部控制都是針對“人”這一特殊要素而設立并實施的，再好的制度也必須由人去執行。可以說，人員的品行和素質是銀行合規建設效果的一個決定性因素。人員的品行和素質包括價值觀、道德水準和業務能力等。各級管理者及廣大員工是否認識到合規建設的重要性、自己工作崗位的重要性，是否勝任本職工作和控制要求的業務能力，有無強的工作責任心和誠實的態度，不僅決定合規建設環境的優劣，也決定整個合規制度能否合理設計、執行和監督。所以我社應注重人員的品行和素質教育。

2．組織結構和權責劃分。我社所以分為這么多管理部門，為的是使管理工作能夠有效、高效的運行。科學合理的組織結構，能夠起到相互檢查和制約、防止和糾正各種錯弊的作用。但是組織機構只為銀行內部控制制度的執行提供了一個合理的框架，合規制度的實施成效關鍵還是要取決于職權與職責的確定情況。責權分派是在組織結構設置的基礎上，設立授權的方式，明確各部門和各崗位人員的權利與所承擔的責任。責權分配應達到以下標準：每項經濟業務由兩個或兩個以上的部門承擔，經過兩個或兩個以上的崗位處理；不相容職務進行分離；權利和責任與控制任務相適應，并落實到具體部門及個人。

3．管理控制方法。管理控制方法是指為控制整個生產經營活動，按照內部各個崗位的職責范圍而建立的相應的管理方法。嚴格的管理控制方法能夠有效地防止可能發生的錯弊，或是發現并糾正已經發生的錯弊。管理控制方法包括有助于調查偏差原因并予以糾正的程序或措施。我社用科技力量，加強管理控制方法。信貸系統的投產，對規范信貸流程、落實貸款前提條件方面起到重要作用。財務系統的投產，對統一和規范我行財務核算模式、科目及帳戶管理、柜員及授權管理等內容進行規范管理。

（二）精確風險評估工作

風險是指事件本身的不確定性，在實施計劃的過程中，內、外部因素都有可能發生變化，甚至是與預計截然相反的變化，因此，風險處處存在，并給目標的實現帶來威脅。必須對其所面臨的各種可能風險有一個清醒的認識，分清哪些是主要風險，哪些是次要風險，哪些風險是可以通過適當的行為來避免或分散的，哪些是自身不可控制的，并據此確定監控的重點并采取相應的控制措施。

（三）全面實施控制活動

控制活動是指為了確保指令能夠得以有效執行而制定并實行的各種政策和程序，旨在幫助保證對影響信用社目標實現的風險采取必要的防范或減少損失的措施。控制活動貫穿于內部的各個階層和所有的職能部門，包括交易授權、不相容崗位、業務流程和操作規范、規章制度等多項內容。

1．授權交易，有效的合規控制要求每項經濟業務活動都必須經過適當的授權批準，以防止內部員工隨意處理、盜竊財產物資或歪曲記錄。所有員工應端正對授權意義的認識。不管你愿不愿意，權利不再集中于某一人或某一級管理層次，必須把權利分別授予各部門和個人，這是現代組織正常運行的一個基本前提。所以我社應加強授權的管理。

2．職責劃分，我們要注意崗位不相容的多種形式，要盡量避免由于權利分配不當而導致權利形式過程產生弊端。一般而言，判斷一個崗位是什么性質的不相容可按如下原則作為：若證明了一個人不能同時負責兩項相關作業，則屬于必須有兩人以上分別行使的不相容，即作業不相容；若是在部門管理內部，則屬于必須由兩個崗位分別形式職責的不相容，即職責不相容崗位；若是涉及職能部門職責的崗位，則屬于必須由兩個以上部門相互制衡行使的崗位，即部門不相容崗位。應針對不相容業務細分崗位，形成相互牽制的態勢。

3．業務流程和操作規范，業務流程是指信用社為了確保經濟業務活動的順利進行，在明確各個崗位職責的基礎上規定并實施的業務處理手續和程序。經過幾個部門或人員，有助于相互監督和制約，能夠有效地防范和及時發現錯弊。操作規程是指詳細規定每個事項該怎么做，員工所要做的只是按照操作規程的規定行事。

4．規章制度，規章制度主要規定銀行員工在共同的業務活動中應當執行的工作內容、遵守的工作程序和使用的工作方法，是全體員工應當遵循的行為準則。規章制度一旦建立，就應該嚴格執行，防止有章不循，流于形式。隨著時間和環境的變化，應該對制度中不適應新情況或不完善的的地方加以修改或補充。

（四）信息與溝通

科學合理的組織結構應當有助于管理者通過正式的信息溝通渠道來進行評價和控制。組織結構的關系也就是信息溝通渠道，在一個組織中，如果上下級之間溝通的效率較高、效果較好，就容易使下級領會上級指示的意圖，減輕上級管理的工作量，上級也可以及時了解下級執行經濟業務的進展情況，從而有效地發揮合規控制的作用。必須按照某種適當的形式并在某個及時的地點之內，辨別、獲取有效的信息，并加以溝通，使每個員工能夠順利履行其職責。形成一個良好的信息溝通系統，能保證信息在銀行內部自上而下、自下而上、橫向以及與外界進行有效的傳遞，從而有助于提高合規控制的效果和效率。通過溝通渠道，每個員工能清楚自己在合規控制制度中所扮演的角色、所承擔的責任及其地位和作用，并能將實施中存在的問題及時反饋給管理層，以便管理者及時掌握合規控制中的潛在薄弱環節，以采取相應的預防和改進措施。

（五）監控

監控是對內部控制整體框架及其運行情況的跟蹤、監測和調節，以自始至終確保其有效性。監控能夠在不影響或盡可能小地影響信用社正常經營管理活動的情況下，通過對合規控制的實施情況進行評價，對信用社經營發生的錯弊及時予以糾正，將內部控制的缺陷及其改進性不斷反饋給管理者，并能在一定程度上對發現的內部控制缺陷及時予以彌補，對發生的新的業務進行必要的調整。我們主要是進行自我監控。自我監控指各級管理部門和各級人員定期或不定期地對各自執行內部控制制度的情況進行檢查，并分析和評估其有效性，以期更好地達到內部控制的目標。

四、結合實際采取措施，確保合規建設長效機制實施

（一）搭建合規文化建設組織保障體系，深入開展合規建設。聯社成立合規建設領導小組，就我區農信社的合規機制建設情況深入開展摸底調查，疏理業務流程和環節的合規風險點，明確目標任務，確立“抓好立規—強化循規—全面合規”的正確思路。

（二）加強合規文化的宣傳，營造合規建設氛圍。聯社及各信用社全面做好宣傳發動，認真組織開展合規建設年的活動，將合規建設與案件專項治理有機相結合，更新觀念，推行問責制、舉報制，完善合規風險管理。通過內部刊物《稽核情況通報》、《合規工作簡報》及時編發內部管理動態及合規建設活動信息，通過發出檢查情況通報，整改處罰通知書等手段，推行問責制，引發員工風險意識，更新觀念，營造合規建設氛圍。

（三）規范管理，繼續抓整章建制工作。聯社成立合規建設領導小組、內控工作責任小組等機構，要求管理部門及各信用社對現有規章制度進行專項清理和評價，健全各項規章制度，完善業務操作流程，抓好“立規”，達到制度化、規范化，做到“業務開展，制度先行”。

（四）加強員工的培訓學習，大力強化“循規”。各職能管理部門結合自身職能，切實制定對業務人員及管理人員培訓計劃，并組織實施。建立考評測試機制，提高員工業務水平及防范意識，促進“循規”。

（五）繼續開展防范操作風險的檢查活動。聯社、信用社制定檢查方案，采取有力措施進行自查，聯社派出檢查組，對全轄信用社各項經營活動、內控制度建立和執行情況進行常規與專項稽核檢查，采取邊查邊糾的工作方法，實施教懲相結合的工作措施，促進“全面合規”。

（六）將合規納入績效考核范圍。聯社要求通過合理考核項目及比重設計，摒棄過往單純追求利潤的價值取向，要求員工在業務拓展與遵循合規方面取得良好的平衡，并通過激勵約束機制，旗幟鮮明地倡導誠信合規、懲處敗德違規，充分體現信用社對合規價值的鼓勵和重視；，考核評價各部門、業務線條、分支機構的負責人時，將其合規風險管理能力列為重要考核內容。

（七）建立舉報機制。聯社結合實際，設立了案件專項治理、治理商業賄賂、反洗錢、業務服務等舉報監督電話，這一措施是“合規人人責”的具體落實，強調了員工應從維護誠信精神的角度，自覺地向信用社管理層指出存在的問題，從而體現“四個負責”，即“員工對員工負責，員工對信用社負責，信用社對員工負責，信用社對社會負責”。相應管理層對員工或社會通過舉報機制反映的問題應當認真核查，對舉報者要進行有效的保護，對有功者要給予必要的獎勵。