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為深入貫徹落實全國、省、市審計工作會議精神，全面提升審計質量、行政效能和隊伍素質，根據《市審計局“質量提升年”活動年實施方案》的要求，現制定我局年“質量提升年”活動實施方案：

一、開展“質量提升年”活動的指導思想和目標

以中國特色社會主義理論為指導，深入貫徹落實科學發展觀，牢固樹立科學審計理念，緊扣科學發展主題和轉變經濟發展方式主線，緊緊圍繞區委、區政府工作中心，堅持依法審計、科學審計、文明審計、廉潔審計，突出工作重點，依法履行職責，深化審計內容，規范審計行為，提高監督成效，更好地發揮審計“免疫系統”功能，為推動全區經濟社會文化建設健康發展，成為全市經濟發展新的增長極作出更大的貢獻。

通過扎實開展“質量提升年”活動，建立起以審計項目全過程質量控制為核心，以打造“精品”項目為抓手，以創新審計管理為動力，以“創先爭優”活動為載體，以崗位質量責任追究為保障的全面質量控制體系，使全體審計人員質量意識和依法審計能力進一步增強，審計業務和行政管理進一步加強，審計行為規范化水平進一步提高，審計成果層次進一步提升，形成全員抓質量、全程控質量的長效工作機制，著力打造審計“精品”和“高端產品”，全面提升審計質量和行政效能。

二、開展“質量提升年”活動的主要任務

（一）加強業務管理，提升審計項目質量

1、完善制度體系。結合當前工作實際，積極協調有關部門，修訂完善《關于對領導干部實行任期經濟責任審計的意見》、《市區領導干部任中經濟責任審計實施意見》、《市區領導干部任期經濟責任審計實施辦法》、《關于區經濟責任審計工作聯席會議制度的意見》、《區經濟責任審計工作實施程序》、《區經濟責任審計結果報告規范性意見》、《關于進一步加強案件查處協調配合的通知》等多項工作制度和審計業務規程及考核辦法。同時，制定出臺《關于政府投資建設項目審計聘用中介機構考核辦法》、《審計業務質量檢查制度》、《審計業務會議審定制度》、《審計項目審理制度》、《審計執法過錯責任追究制度》等多項規章制度，全面推動審計法規和國家審計準則的貫徹落實，為提升審計項目質量提供制度保障。

2、加強審計實施過程質量控制。積極探索審計項目全過程監督管理辦法，推行兼職審理員制度。各審計組從審計計劃、審計實施、審計報告、審計復核、審計執行和整改等各個環節嚴格按照《審計業務工作規程》進行實施。突出抓好審計現場管理，強化審計組長及主審的責任以及對審計項目的督導，加大審核、復核力度。各業務科室確定一名兼職審理員，負責對本科室報送審理的相關審計結論性文書的事實表述、數字勾稽、文字表達等進行審核把關，為提高審理工作質量打下基礎。

3、增強審計執法力度和效果。繼續堅持以真實性、合法性審計為基礎，注重從體制、機制、制度層面發現和分析研究問題，提出審計意見和建議。加大審計處理力度，對審計發現的違法違規問題依法嚴肅處理處罰，對應當追究黨紀政紀責任和涉嫌經濟犯罪的案件，堅決移交紀檢監察部門和司法機關依法進行責任追究。加大督促整改力度，成立審計整改落實督查領導小組，督促被審計單位和有關單位認真落實審計決定和審計建議，糾正存在的問題，完善制度，加強管理。

4、創新審理和質量檢查模式。實行審計實施方案會審制，審計實施方案經審理后，提請局長辦公會議集體討論研究決定，未經辦公會議集體討論研究決定的，不得進入下一程序。改進審理模式，成立審理小組，各業務科室配備兼職審理員，兼職審理員提前審理，法規科進行復審。建立項目審理臺賬，定期通報審理情況。強化現場質量檢查，及時發現存在的問題，有針對性地提出改進意見和建議。將審理和質量檢查情況納入年度全方位崗位目標考核體系。

5、開展優秀審計項目創建活動。各科室要把今年分配的項目，認真加以研究，至少擬定兩個精品項目，按優秀項目打造，科室要把擬報優秀項目的名稱、組長報法規科備案，法規科在審理過程中要予以重點關注、指導，對具有質量提升潛質的項目，及時提出提升建議，通過不斷完善、提升，真正選出最能體現我局最高水平的好項目。

6、加強審計結果綜合利用。完善審計專題報告、審計綜合報告、審計結果報告和審計工作報告制度，全面反映審計情況和審計結果，努力提高審計報告質量，拓寬審計成果利用渠道，充分發揮審計報告作用。各審計組要對審計實施過程中發現的素材，進行提煉、分析、加工、升華，及時編寫并報送相關審計信息、論文，要注重拓展宣傳的角度和廣度，敏銳捕捉宣傳的熱點和亮點，努力挖掘宣傳質量和效果，擴大審計工作影響，促進審計成果利用。探索推行審計結果公告制度，今年將選取部分審計報告在《報》或電視臺予以公告，接受公眾監督。

7、提高內審工作管理指導水平。充分發揮內審協會“平臺”作用，圍繞“一條主線”和“四項基本職能”，通過“四抓”工作措施，即抓轉型，提升工作質量；抓學習，提高隊伍素質；抓宣傳，改善工作環境；抓服務，加強自身建設，不斷提升全區內審工作水平，為構建“大審計”格局奠定堅實的基礎。

（二）加強行政管理，提升工作效能

1、規范工作程序，強化工作督導。執行審計業務的各個環節必須按照《審計業務工作規程》實施，且實行審計事項限時制，如審計通知書、一般項目的方案、重要項目的方案、方案審理、審計實施時間、審計報告征求意見稿提交、業務科室負責人復核、項目審理、定案會、審計文書辦理、審計執行和整改、審計統計、審計檔案等。建立督查督辦機制，加強對工作計劃、目標責任、重要會議確定事項、領導交辦事項等辦理落實情況的督查督辦，抓好機關規章制度和各項工作部署落實，提高辦理效率，保證辦理效果，提高審計機關的執行力。

2、實行計劃約束，強化組織管理。加強計劃執行情況調度控制，建立計劃臺賬；嚴格計劃調整程序，保證計劃嚴肅性；加強與經濟管理部門、干部管理部門等重點部門和上下級審計機關的溝通聯系，增強計劃的開放性、科學性。積極推動組織方式轉變，探索“1+N”審計模式，推進多種審計的有機結合，提高審計資源利用效率。探索完善重大項目管理模式。在重大項目組織實施上，打破科室界限，實行統籌安排、統一分配、統一調度力量的方式，實現審計組人員能力和結構的優勢互補，發揮整體合力。加強審計統計工作，準確把握、嚴格執行新統計報表制度各項規定，加強數據審核，切實提高統計質量，做好統計質量檢查，正確反映審計成果。

3、強化責任追究，加強公文管理。嚴格執行國務院公文處理辦法和審計機關文書管理規定，加強文書審核把關和會簽文件管理，規范文書處理工作，建立文書質量控制責任制，定期檢查通報文書辦理中存在的問題，發生重大差錯和質量問題的，嚴肅追究有關部門和人員的責任，切實提高文書辦理質量。及時收發處理各類公文，嚴格遵守保密規定，保障文件資料（含紙質和電子）高效流轉、安全傳遞。做好檔案管理工作，嚴格實行檔案借閱批準登記制度。

4、運用信息手段，創新審計管理。充分使用OA與AO兩大系統，堅持每天登錄，及時查閱并辦理相關事務；審計全過程使用AO審計軟件；繼續推進審計項目OA與AO交互工作，通知書、方案、報告、決定完成后立即交互，需要打包的資料生成AO現場數據包上報；認真編寫AO案例和方法，《關于年度審計項目安排的實施意見》文件確定的AO案例和方法撰寫人員至少要提交1篇高質量的AO案例和方法，同時，其他審計人員也要根據項目情況，積極探索撰寫AO案例和方法。

（三）加強隊伍管理，提升審計能力

1、加強文化建設。以傳承發揚“依法、求實、創新、奉獻”的審計精神為主線，以文化陣地、文化平臺、文化活動建設為抓手，豐富形式內涵，提高層次水平，切實發揮文化引領風尚、教育干部、促進審計事業科學發展的積極作用。同時，局里成立以局長為組長的文化建設領導小組，負責全區審計系統文化建設工作，大力弘揚“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”的審計文化，努力形成專心致志干事業、一心一意謀發展的良好局面和團結、緊張、嚴肅、活潑的內外部環境。通過設置文化走廊、圖書閱覽室、凈化電腦桌面、倡導文明言行等方式，在機關內部形成團結友愛的人際關系、協作配合的工作關系、高效運轉的工作秩序、爭先創優的良好風氣，深度激發干部職工的活力，凝成愛崗敬業、精細專業、求是創業的強大合力。

2、加強作風和廉政建設。繼續落實“實、高、新、嚴、細”的工作作風要求，堅決治理“庸懶散”、“嬌驕暮”行為，切實把愛崗敬業、務實奉獻的精神體現到各項工作中，積極營造全心投入、盡職盡責、爭創一流的良好工作氛圍。通過繼續推行科級干部廉政檔案、簽訂目標責任書、黨員黨組織“雙諾、雙述、雙評”制度、崗位風險防范管理等制度措施進一步加強理想信念、黨紀國法和職業道德教育，全面提高審計人員職業道德和遵紀守法水平。

3、系統推進審計隊伍專業化建設。繼續深化“五型機關”建設，以培養“四手隊伍”、“八種能力”為目標，因人而宜，因人制宜，合理制定培訓計劃，從“品行、作風、能力、業績”四個方面，為審計人員營造良好的學習和成長氛圍。同時，加大對審計干部引導和培養力度，注重教育培訓和實踐鍛煉，建立具有審計特色的干部職業教育培訓體系，建設高素質的骨干人才隊伍，提高隊伍的整體綜合素質，為審計事業的科學持續發展提供人才保證和智力支持。

4、繼續深化“創先爭優”活動。組織開展好“三爭創一優化”活動，推動創先爭優活動不斷深化。以爭創省級文明單位為契機，鞏固提升精神文明創建設水平與成果，開拓新內容、新形式、新活動，實現新轉變、新發展、新突破。繼續開展“五個好”先進基層黨組織、“五帶頭”優秀共產黨員評選活動。立典型，樹榜樣，繼續評選審計工作能手、優秀審計項目、優秀審計組，鼓勵參加各種職稱、資格認證考試和高層次學歷教育，不斷拓展提升人性化管理的內涵和標準。

三、“質量提升年”活動的組織實施

為強化組織領導，確保活動的順利推行，局里成立由局長為組長，各班子成員為副組長，各科室負責人為成員的“質量提升年”活動領導小組。領導小組辦公室設在法規科，具體負責活動的日常管理和協調工作。局內各科室、各內審機構要切實提高認識，以積極的態度投入到活動中來。要圍繞本方案，結合工作職責和年度工作要點，研究提升審計工作質量的具體措施，進一步明確提升目標，健全責任制度，將活動內容和要求逐項加以分解，細化落實到人。年終局活動領導小組將對各科室、各內審機構開展“質量提升年”活動的情況進行考核驗收，以總結活動成效、推進活動深化。同時將檢驗情況，納入年度目標考核體系。對活動中涌現出來的先進集體和先進個人予以表彰；對工作中出現重大質量問題的實行“一票否決”，取消評先資格。