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根據市財政局《關于印發<市行政事業單位資產清查工作實施方案>的通知》精神，為全面規范和加強行政事業單位國有資產管理，提高行政事業單位國有資產使用效益，保證我委行政事業單位資產清查工作的順利開展，特制定本工作方案。望各單位、部門接到此方案后，認真貫徹執行。

一、工作目標

通過資產清查摸清家底，真實、完整地反映各單位、各部門的資產和財務狀況，進一步加強行政事業單位國有資產監督和管理，針對資產清查過程中發現的問題，在全面總結、認真分析的基礎上，提出相應的整改措施，達到完善資產管理制度的目的。

二、清查基準日和范圍

（一）清查基準日：2012年12月31日。

（二）清查范圍：市建委機關、市政管理處、市園林管理處、市城建檔案館、市抗震設防管理辦公室、市建筑管理處、市工程建設標準定額站。

三、工作原則和方法

按照“統一政策、統一方法、統一步驟、統一要求和分級實施”的原則，各單位和各部門負責本單位和本部門的所有(帳內、帳外)資產清查核實，建委計財科負責所屬事業單位資產清查工作并進行審核匯總及上報。

四、工作內容和步驟

根據市財政局的統一部署和要求，做好基本情況清理、帳務清理、財產清查和完善制度等項工作。具體步驟如下：

（一）準備階段（3月2日——3月5日）

1、宣傳、動員，組織學習有關行政事業單位開展資產清查工作的相關文件。

2、制定市建委資產清查工作方案。

（二）實施階段（3月6日——3月20日）

1、基本情況清理。對納入資產清查工作范圍單位和部門的編制和人員狀況等基本情況，依據機構編制部門批準的文件進行清理核對。清理的主要內容包括：編制情況（行政編制、事業編制、其他編制），在職狀況（在職、離休、退休、帶薪學習、長休內退），職務級別等。對清理編制進行登記后，要與有關檔案及編制管理部門核定的批文相核對，保證編制及人員狀況清查結果真實準確。

2、帳務清理：對銀行帳戶、會計核算科目、庫存現金及各項資金往來等基本帳務情況進行全面核對清理。具體內容是：

（1）現金的清查：要填寫現金清查明細表，并與現金日記賬、總賬及會計報表數相核對，如有差異，應查明原因并說明。

（2）銀行存款的清查：要填寫銀行存款清查明細表，取得銀行對帳單，并與銀行存款日記賬、總賬及會計報表數相核對，如有差異，應查明原因并說明。

（3）往來款項的清查：要填寫應收、應付清查明細表，并與往來明細賬、總賬及會計報表數相核對。

（4）庫存材料的清查：要分別填寫庫存材料清查明細表，并與庫存材料的明細賬、總賬及會計報表數相核對是否相符。

3、財產清查。對單位的各項資產進行全面的清理、核對和查實。對清查出的各種資產盤盈或盤虧、報廢及壞賬等損失要查明原因并說明。對固定資產、庫存材料的清查，要組織人員實地盤點，逐件逐項進行核對，并填寫固定資產、庫存材料的清查明細表，做到賬帳相符、賬實相符。

4、接受審計。各單位資產清查的結果要接受抽查或市財政局委托的中介機構的專項審計。

（三）總結階段（4月21日——5月20日）

按照市財政局的統一要求，根據《行政事業單位資產核實暫行辦法》等有關規定，對資產清查結果進一步予以核實，對資產清查工作中發現的問題，進行全面總結、認真分析提出相應整改措施和實施計劃，建立健全資產管理制度。同時將在資產清查中形成的資料，分類整理形成檔案，按照《會計檔案管理辦法》進行管理，并接受有關部門的監督。

五、組織機構

為切實加強領導，保證資產清查工作的順利進行，成立市建委行政事業單位資產清查工作領導小組，負責組織指導我委行政事業單位資產清查工作。

六、工作要求

（一）加強領導、落實責任。各單位、各部門應當明確分工，責任到人，單位負責人要對本單位資產清查的真實性、準確性負責，保證資產清查結果真實可靠。

（二）精心組織、密切配合。各單位及相關部門要認真學習相關文件，吃透精神，領會實質。財務、人事、紀檢等部門要密切配合，加強溝通與協調，確保資產清查工作順利完成。

（三）嚴肅紀律、強化管理。各單位要堅持“事實求是”的原則，如實反映資產管理情況和存在的問題，不得瞞報虛報，對于資產清查工作中出現的違紀違法行為，要按照相關法律法規處理。