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*市*區財政監督檢查局的工作,在省、市財政監督部門的指導與幫助下，在局黨委的領導下,認真貫徹省、市財政工作會議精神，結合自身實際情況，以提高財政監督工作質量為核心，以保證全區財政資金安全有效運行為目標，促進全區財政監督工作深入開展，現將幾年來的一些做法和體會向領導和同志們做如下匯報。

一、注重干部隊伍建設夯實財政監督基礎

*區財政監督檢查局于20*年8月正式成立運行，現有編制10人，副科級建制。成立之初，局領導把提高人員素質放在工作首位。因為只有建立一支政治素質強、業務素質高的監督檢查隊伍，只有得到全區被監督檢查單位的理解、支持與配合，才能高標準的完成監督檢查任務。為此，我們一方面努力提高財政監督檢查干部的思想政治素質和職業道德水平，強化大局意識、法制意識、廉潔意識和責任意識，樹立敬業、求真務實的工作作風；另一方面，又著重加強干部的業務培訓。通過多種途徑、利用多種形式開展教育與培訓工作。首先，每周五下午為集中業務學習時間，并積極鼓勵干部自學，現大專以上學歷10人，占100%，中級以上職稱9人，占90%，高級職稱3人，占30%；其次在業務學習時向全體財政干部講授財政監督檢查業務知識，由監督局干部輪流主講，這不但使財政監督檢查知識得到普及，更重要的是提高了全體監督干部的理論水平；此外，自20*年2月1日《財政違法行為處罰處分條例》及20*年3月1日《財政檢查工作辦法》分別實施以來，我們采取掛條幅、辦宣傳欄、寫簡報等多種形式進行宣傳，為財政監督工作的順利開展打下了堅實的基礎。

二、強化財政監督理念完善監督檢查方法

在監督理念上，我們能夠把“財政監督與黨的執政能力建設、財政改革與財政管理相結合”，寓監督于管理之中，始終堅持財政監督跟著資金走的特點，對財政資金運行全過程的動態監控。加大事前審核、事中監控的力度，形成財政監督與財政管理的緊密融合，迎合黨中央的建設“節約型社會”的要求，以確保財政資金合規、安全和有效。實現監督理念從單純的“挑毛病”向規范性、安全性、有效性的轉變。

在監督方法上，我們本著對財政監督本質和職能的深刻理解與認識，總結以往財政監督工作的實踐經驗，借鑒其他財政監督部門成功的工作方法，制定出一整套適合我區財政監督檢查的工作程序和方法。

在檢查準備階段，首先要制定檢查工作計劃，我們的工作計劃是按照監督檢查局的職能要求，將財政部門內部各業務機構的日常監督檢查的職能歸口監督局，年初由各業務機構提出年內監督檢查的工作要求，再依據上級工作部署和本部門的工作安排，結合日常管理中發現的問題，提出并制定工作目標和工作范圍。這樣既理順了財政部門內部業務機構的關系，也提高了財政監督整體成效。然后配置檢查力量，根據制定的年度計劃，實行組長負責制，并制定檢查方案，下達監督檢查通知書。在檢查實施階段，首先了解基本情況和基本財務狀況，以及了解近期內有無其他監督部門對同一會計期間的檢查，有檢查結論的我們予以采用,避免重復檢查。然后查閱資料，實施檢查，填寫工作底稿。在檢查處理階段，對檢查發現的問題，依據財政部《財政違法行為處罰處分條例》，出具檢查報告，通過與被檢查單位交換意見、審理檢查結論和處理決定的落實、檢查資料的歸檔等幾個環節完成整個檢查工作。

三、創新財政監督機制提升監督檢查質量

我區的財政監督堅持收支并重、內外并舉、監管結合的原則，使財政監督滲透到財政各項重要工作中。從過去的微觀監督轉變為宏觀監督，由事后監督轉變為事前審核、事中監督控等對財政資金運行全過程的監督，比如在政府采購過程中，我們從招投標時開始參與，對中標單位的信譽，采購商品的質量以及售后服務質量等全過程監督，并享有否決權，大大提升了財政監督檢查的力度。由重收入監督轉達變為收支并重的監督，防止應收未收，跑冒滴漏，著重對“收支兩條線”的檢查，還根據上級要求，開展了非稅收入的檢查，實現事前調查審核、事中跟蹤監控、事后專項檢查，日常監督與重點檢查相結合的財政監督檢查機制。具體體現在：對預算收入監督，由納稅人解繳稅款的監督轉向征收機關執行稅收政策情況的監督；對預算支出的監督，由對用款單位的監督轉向對預算執行部門的監督；對企業單位財務狀況的監督，由直接對企業單位的監督轉向對中介機構的監督。我們還充分利用先進的網絡渠道，對預算的撥付、使用及時監控，把違法違規現象消來在萌芽狀態。

為了提高財政監督檢查質量，我們制定了“辦一起案件，寫一份總結，吸取一些經驗，警示一片單位”的“四個一”工程。通過對典型案例的解剖分析，幫助大家以案例分析為突破口，打開檢查思路，排查被查單位可能存在的各種問題，從而擴大監督檢查的成果。

幾年來，我們采取多種形式進行監督檢查。在完成本區檢查任務的同時，還與市局共同完成了非稅收入、移動、網通等檢查任務，形成市區聯動，上下一體的監督檢查新格局。在各項檢查中，我們尤其注重對農村轉支付資金、糧食直補資金、養路費專項資金、教育專項資金、水利專項資金、農業專項資金、城市低保資金等專項資金以及小金庫等資金的監督檢查。

在城市低保資金檢查中，我們意識到只有各部門聯系密切，互相合作，才能高標準的完成任務。因此，我們協調各方面關系，與民政局、街道居委會緊密配合，使財政、民政、街道各相關部門擰成一股繩，隨時隨地，不定期地對低保戶入戶抽查，保證了低保資金用在了刀刃上，即提升了監督檢查質量，又提高了資金的使用效益，取得了事半功倍的效果。

在20*年全省統一開展的“吉林省清理審計國有糧食購銷企業財務掛賬”監督檢查活動中，我們針對其隱蔽性較強、單純查賬難準確計算的特點，采取了外學兄弟單位經驗，內抓線索收集的方法進行。一是到市局取經，學習寶貴經驗；二是到糧食局、糧貿公司、農發行、稅務等部門收集相關資料，統計相關數據；然后到實地察看被查糧庫實有數額，再深入基層，走訪群眾，聽取群眾、干部對相關單位財務情況的反映。通過以上方法，從各方面廣泛收集線索，從而打開了重點清理的瓶頸。

在20*年開展的“小金庫”清理活動中，我們的主要做法是：

1．了解被查單位的銀行賬戶情況。一查閱以前年度審計工作底稿，了解被審單位上一年度銀行賬戶開戶情況；二要求被審單位填報所有銀行賬戶情況，并應特別注明哪些為本年注銷停止使用的賬戶及注銷原因；三核對被審計單位提供的銀行賬戶情況，主要核實本年度新開設的賬戶和已經注銷的賬戶與被審計單位提供的材料是否一致，原有賬戶期末與期初余額是否相符。對于新開立的賬戶核查其原有的賬戶期末與期初余額是否相符。對于新開立的賬戶核查其是否為違規開戶。對已注銷的賬戶是否屬實，有無轉為他用；四核對銀行對賬單，特別是數額較大的款項收付業務。

2．審查預算單位的收入。看其實際收到的財政撥款與財政部門批復的預算計劃是否一致，有無隱瞞、轉移財政撥款的情況；看其行政事業性收費項目、標準及范圍有無審批文件，是否存在擅自增加收費項目、提高收費標準、擴大收費范圍，并將這些額外收入轉移私設“小金庫”的問題。

3．審查預算單位的經費支出。首先掌握其下屬單位的全年經費預算數，并檢查全年的實際經費撥款數是否超出預算數，超出部分是否屬于正常開支，并通過撥款單據審查收款人是否為經費使用單位，是否通過虛列支出將預算資金轉移到了賬外私設的“小金庫”。

4．有些預算單位采取通過下屬單位轉移資金的方法來私設“小金庫”。他們通常將撥付下屬單位的資金掛在所謂的往來賬戶上，因此，在遇到此賬戶時就應注意其資金收付業務是否正常，是否有通過此賬戶轉撥資金的情況，若有，應延伸審計資金撥付單位，審查獎金的具體去向，核實是否已將資金轉移到“小金庫”。

總之，在過去的幾年中，我們不斷學習，摸索經驗，在學習與實踐中提高自己，希望在這次經驗交流中取長補短，更好的為財政資金的安全、有效運行，促進地方經濟發展，構建和諧社會做出貢獻。

以上匯報如有不妥，請加以批評指正。