導(dǎo)語：獨(dú)家原創(chuàng):新形勢下金融統(tǒng)計(jì)制度的思考和建議一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

當(dāng)前，由美國次貸危機(jī)引發(fā)的國際金融危機(jī)愈演愈烈，全球正面臨自上世紀(jì)30年代“大蕭條”以來最嚴(yán)重的金融風(fēng)暴，給世界各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和人民生活帶來嚴(yán)重影響。在我國經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，大多數(shù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)效益逐步下滑，各個(gè)行業(yè)受其影響，大多金融機(jī)構(gòu)不同程度地直接或間接的著受到負(fù)面影響。現(xiàn)今金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)與宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)聯(lián)系不緊密，削弱了金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的參考值。金融統(tǒng)計(jì)是國民經(jīng)濟(jì)體系的重要組成部分，統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的設(shè)立反映了央行調(diào)控經(jīng)濟(jì)的需要。

目前央行使用的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)基本是“就金融論金融”，單一的金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)較多，缺乏與整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行相聯(lián)系、相融合的綜合性、聯(lián)運(yùn)性指標(biāo)。同時(shí)目前使用的“信貸收支”表分類標(biāo)準(zhǔn)重疊，不利于決策層了解和掌握貸款分布情況，統(tǒng)計(jì)報(bào)表的可讀性、可比性不高。具體表現(xiàn)在三個(gè)方面：

一、統(tǒng)計(jì)范圍較窄，統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系不完善

金融統(tǒng)計(jì)面窄，不能完整反映金融整體運(yùn)行情況。目前人民銀行統(tǒng)計(jì)范圍僅限于銀行業(yè)，而不是整個(gè)社會(huì)金融統(tǒng)計(jì)，單一的銀行統(tǒng)計(jì)指標(biāo)較多，缺乏完整的金融指標(biāo)體系及與整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行相聯(lián)系、相融合的綜合性、聯(lián)動(dòng)性指標(biāo)。

統(tǒng)計(jì)指標(biāo)設(shè)置籠統(tǒng)，不能全面、客觀地反映貨幣政策實(shí)施效果。基層央行的統(tǒng)計(jì)報(bào)表重點(diǎn)是對(duì)存貸款常規(guī)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與分析，沒有反映基層商業(yè)銀行資金上存情況，以金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營效益為中心的相應(yīng)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)未設(shè)立，中間業(yè)務(wù)及其分類指標(biāo)也有缺漏，消費(fèi)貸款、助學(xué)貸款、下崗就業(yè)貸款、房地產(chǎn)、汽車等行業(yè)相應(yīng)指標(biāo)設(shè)立不完備，不能夠完全滿足人民銀行宏觀調(diào)控的信息需求。

二、金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測管理信息系統(tǒng)功能薄弱

系統(tǒng)縱向統(tǒng)計(jì)分析功能薄弱。基層金融統(tǒng)計(jì)僅對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行橫向地簡單地分類、羅列，沒有對(duì)各金融機(jī)構(gòu)上報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行深加工，報(bào)表體系中缺乏深層次的分析指標(biāo)和報(bào)表，系統(tǒng)的縱向統(tǒng)計(jì)功能薄弱。這使得花費(fèi)諸多人力、物力收集起來的金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)沒有被充分利用，造成了金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)資源的閑置與浪費(fèi)。

報(bào)表科目口徑不統(tǒng)一，數(shù)據(jù)銜接不到位。具體表現(xiàn)在：

1、人民幣信貸收支表中，貸款按流動(dòng)性分設(shè)為短期貸款和中長期貸款兩個(gè)指標(biāo)，在短期貸款指標(biāo)下又分設(shè)了工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、建筑業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款等按行業(yè)分類指標(biāo)，而在中長期貸款指標(biāo)下又分設(shè)了基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款等按用途分類指標(biāo)。指標(biāo)屬性的不統(tǒng)一使得短期貸款與中長期貸款指標(biāo)下屬各子項(xiàng)之間銜接性不強(qiáng)，通過閱讀報(bào)表只能了解短期工業(yè)、建筑業(yè)貸款有多少，而不能了解整個(gè)工業(yè)、建筑業(yè)貸款的情況，降低了報(bào)表的可讀性。不良貸款的剝離及核銷情況在報(bào)表中也得不到體現(xiàn)；

2、在本外幣信貸收支表與人民幣信貸收支表中，前者存款分為企事業(yè)單位存款、儲(chǔ)蓄存款等五種存款類別，后者則將企業(yè)存款單獨(dú)統(tǒng)計(jì)，比前者多財(cái)政存款、機(jī)關(guān)團(tuán)體存款和農(nóng)業(yè)存款三個(gè)存款類別，指標(biāo)設(shè)置不統(tǒng)一降低了本外幣報(bào)表與人民幣報(bào)表之間的可比性。

三、金融統(tǒng)計(jì)與金融會(huì)計(jì)信息處理不匹配

現(xiàn)行金融統(tǒng)計(jì)制度規(guī)定，金融統(tǒng)計(jì)報(bào)表以會(huì)計(jì)報(bào)表為基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性決定了金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度。雖然現(xiàn)行金融統(tǒng)計(jì)制度統(tǒng)一規(guī)定了統(tǒng)計(jì)指標(biāo)與會(huì)計(jì)指標(biāo)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，但從實(shí)際執(zhí)行的情況來看，對(duì)應(yīng)關(guān)系并不是數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的決定性因素，具體體現(xiàn)在：

1、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理本身出現(xiàn)差錯(cuò)，導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真。如貸款到期后沒有按時(shí)歸還的，沒有及時(shí)轉(zhuǎn)入逾期貸款戶，致使統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中不良貸款指標(biāo)反映失真。

2、會(huì)計(jì)與統(tǒng)計(jì)的制度改革不同步，導(dǎo)致會(huì)計(jì)科目與統(tǒng)計(jì)指標(biāo)設(shè)置不同步。表現(xiàn)為統(tǒng)計(jì)指標(biāo)調(diào)整滯后于會(huì)計(jì)科目調(diào)整，導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不實(shí)。隨著金融業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新、發(fā)展，中間業(yè)務(wù)、衍生金融產(chǎn)品等不斷涌現(xiàn)，會(huì)計(jì)科目調(diào)整將更加頻繁，這種矛盾亦會(huì)更顯突出。

3、統(tǒng)計(jì)與會(huì)計(jì)在核算時(shí)間上不一致。如部分地理位置偏避的農(nóng)村信用社，由于其電子化建設(shè)相對(duì)落后，核算數(shù)據(jù)不能適時(shí)傳輸，為應(yīng)付統(tǒng)計(jì)時(shí)效性要求，人為把統(tǒng)計(jì)或會(huì)計(jì)核算時(shí)間提前二至三天，而地理位置較好、設(shè)備較為先進(jìn)的農(nóng)村信用社則仍按照正常核算時(shí)間進(jìn)行，這種時(shí)限的差異產(chǎn)生了一些數(shù)據(jù)估填失真現(xiàn)象。

4、央行會(huì)計(jì)核算體制改革因素附帶效應(yīng)影響。在對(duì)基層央行實(shí)行會(huì)計(jì)核算“四集中”及國庫“大額支付”后，因聯(lián)行帳務(wù)數(shù)據(jù)、損益類數(shù)據(jù)與資產(chǎn)負(fù)債平衡表關(guān)系、中心支行與各縣“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”、“地方財(cái)政庫款”歸屬等會(huì)計(jì)元素的處理變化，導(dǎo)致對(duì)應(yīng)關(guān)系模糊，致使“金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測管理信息系統(tǒng)”中的人民銀行分縣信貸統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)難以體現(xiàn)全面、真實(shí)和準(zhǔn)確。

針對(duì)以上出現(xiàn)的為題提出以下幾點(diǎn)建議：

一、央行應(yīng)擴(kuò)充金融統(tǒng)計(jì)信息處理范圍，保證指標(biāo)體系的全面完整

根據(jù)人民銀行宏觀調(diào)控職責(zé)要求，金融統(tǒng)計(jì)職能范圍應(yīng)延伸到保險(xiǎn)、證券、外資機(jī)構(gòu)、基金組織等在內(nèi)的廣義金融機(jī)構(gòu)，設(shè)置的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)、收集的數(shù)據(jù)源、信息源應(yīng)隨之調(diào)整擴(kuò)大到整個(gè)金融領(lǐng)域。同時(shí)，作為國家宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控部門，人民銀行還應(yīng)該關(guān)注主要金融指標(biāo)的變動(dòng)與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的關(guān)系,并建立起與國民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)相一致的金融指標(biāo)體系。綜合、全面地反映經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行態(tài)勢，使金融數(shù)據(jù)擁有更明確的經(jīng)濟(jì)可視性含義，以便更好地適應(yīng)監(jiān)管職能分離后，基層央行執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定的需求。

二、規(guī)范金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系，擴(kuò)展金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測管理信息系統(tǒng)功能

1、調(diào)整與補(bǔ)充相結(jié)合，確保金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)設(shè)置的合理性。金融統(tǒng)計(jì)的分類體系、編碼體系、行業(yè)劃分、種類劃分等標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)與國家統(tǒng)計(jì)部門的現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)，以滿足統(tǒng)計(jì)信息處理和使用的規(guī)范化要求。既要以結(jié)合當(dāng)前金融運(yùn)行的狀況和金融穩(wěn)定的要求，及時(shí)調(diào)整和補(bǔ)充各項(xiàng)金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，力求全面反映各項(xiàng)新業(yè)務(wù)的開展情況、清楚的反映資金的流向，又要明確各項(xiàng)指標(biāo)界定標(biāo)準(zhǔn)，方便統(tǒng)計(jì)人員的操作。

2、設(shè)立并擴(kuò)展與金融交易相關(guān)的流量統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。做到存量、流量統(tǒng)計(jì)并重，力求體現(xiàn)金融與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在聯(lián)系性，便于分析和描述經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與趨勢，展示貨幣政策實(shí)施的影響。

3、加強(qiáng)金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的預(yù)測預(yù)警功能。提高中央銀行決策的可預(yù)見性和金融機(jī)構(gòu)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，使金融統(tǒng)計(jì)成為宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管有效的決策與支持系統(tǒng)。

4、升級(jí)金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測系統(tǒng)。規(guī)范和統(tǒng)一報(bào)表科目口徑，加強(qiáng)報(bào)表中數(shù)據(jù)間銜接，增強(qiáng)報(bào)表的可讀性，提高對(duì)數(shù)據(jù)的收集、分析及預(yù)測能力。

三、拓寬數(shù)據(jù)來源與整治會(huì)計(jì)信息失真相結(jié)合，提高統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度

對(duì)數(shù)據(jù)來源、統(tǒng)計(jì)口徑、處理方式、分析方法作出規(guī)范性要求，簡化數(shù)據(jù)信息的收集與處理渠道。整治會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象，建立會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)聯(lián)系制度。在出現(xiàn)新業(yè)務(wù)，努力做到統(tǒng)計(jì)指標(biāo)與會(huì)計(jì)指標(biāo)的同步調(diào)整。拓寬統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來源，在各金融機(jī)構(gòu)貸款臺(tái)帳系統(tǒng)或信貸登記系統(tǒng)逐步完善的前提下，可考慮從以上系統(tǒng)提取相關(guān)信貸數(shù)據(jù)，以增加信貸統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度。

四、完善金融統(tǒng)計(jì)的法制建設(shè)

金融統(tǒng)計(jì)法律制度建設(shè)應(yīng)與金融業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)，要具備完整性與實(shí)用性，為支撐統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的“準(zhǔn)、快、全”要求提供制度約束和法律保障。

五、完善金融現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)制度

按現(xiàn)金用途的大類，制定新的現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)的歸并口徑，其中的子目可按生產(chǎn)型、消費(fèi)型等大項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)置,應(yīng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)一步的細(xì)化,對(duì)難以界定的歸屬項(xiàng)目按照可操作性、科學(xué)性、統(tǒng)一性原則進(jìn)行修改。修改和完善現(xiàn)行金融統(tǒng)計(jì)制度，建立統(tǒng)一的統(tǒng)計(jì)方法和統(tǒng)計(jì)體系，使人行全面掌握金融信息，對(duì)金融市場進(jìn)行全面監(jiān)測，進(jìn)一步促進(jìn)中央銀行貨幣政策決策的準(zhǔn)確和高效。擴(kuò)充統(tǒng)計(jì)內(nèi)容。適時(shí)建立經(jīng)濟(jì)金融統(tǒng)計(jì)信息庫，充實(shí)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)對(duì)象。完善對(duì)金融行業(yè)新業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)，制定商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的統(tǒng)一業(yè)務(wù)分類和指標(biāo)體系。調(diào)整后的金融統(tǒng)計(jì)工作，從以前單純的對(duì)銀行業(yè)的統(tǒng)計(jì)涵蓋到證券、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)。

六完善金融統(tǒng)計(jì)程序、共享金融統(tǒng)計(jì)信息

制定統(tǒng)一、科學(xué)、嚴(yán)格的校驗(yàn)關(guān)系，對(duì)基層行校驗(yàn)關(guān)系的管理操作權(quán)限應(yīng)上收至上級(jí)行，以減少隨意性和差錯(cuò)，切實(shí)提高統(tǒng)計(jì)報(bào)表的上報(bào)質(zhì)量。金融統(tǒng)計(jì)信息作為一種社會(huì)資源，應(yīng)實(shí)現(xiàn)社會(huì)共享，最大限度地發(fā)揮金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)核心的作用。