導語：區財政國庫集中支付工作匯報一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

編者按：本文主要從實施國庫集中支付制度改革的主要內容；我區國庫集中支付改革開展情況；改革的成效與不足；下一步工作打算進行講述。其中，主要包括：建立財政單一賬戶體系、規范財政資金撥付程序、加強領導，成立組織、精心調研，制定方案、依法采購，構建平臺、強化培訓，明確職責、總體規劃，分步實施、簡化流程，方便工作、保證了財政資金的安全運行、增強了政府的宏觀調控能力、促進了部門預算編制改革、加快了財政管理信息系統的建設步伐、推動了財政系統干部隊伍的能力建設、進一步加大宣傳力度、進一步完善改革方案和相關制度、進一步擴大財政直接支付范圍和規模、改革會計集中核算的管理模式和方法等，具體材料請詳見：

主任、各位副主任、各位委員：根據會議安排，現將我區財政國庫集中支付改革工作匯報如下：按照構建公共財政框架的要求，現行財政體制需進行四項重大改革與創新，即部門預算、政府采購、非稅收入收支兩條線和國庫集中支付制度的改革，這四項改革緊密相聯。從**年開始，我省選擇在金寨、南陵等12個縣（區）開展會計集中核算向國庫集中支付轉軌試點。**年3月初，省財政廳專門召開會議，明確要求全省于**年年底前全部要實現由會計集中核算向國庫集中支付的轉軌。我區從**年3月啟動了此項工作，當年11月正式運行。

一、實施國庫集中支付制度改革的主要內容

國庫集中支付制度是指政府將所有財政性資金都納入財政單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過財政單一賬戶體系直接支付到商品和勞務供應者或用款單位（收款人）。國庫集中支付制度改革主要包括兩項內容：一是建立財政單一賬戶體系，二是規范財政資金撥付程序。（一）建立財政單一賬戶體系。改變預算單位自行、多重、分散設置賬戶的做法，由財政部門統一開設賬戶，建立財政單一賬戶體系，使所有財政性資金的支付都通過財政單一賬戶體系運行。財政單一賬戶體系由下列銀行賬戶構成：一是財政部門在人民銀行開設的國庫存款賬戶，用于記錄、核算和反映納入預算管理的財政收入和支出活動，并用于與財政部門和預算單位的零余額賬戶進行清算，實行支付。二是財政部門在商業銀行開設的非稅收入財政專戶，用于記錄、核算和反映納入財政專戶管理的預算外資金收支活動，主要用于預算外資金支付后與該賬戶進行清算。三是財政部門在商業銀行開設的零余額賬戶。零余額賬戶分為兩種：一種是財政零余額賬戶，用于財政部門辦理直接支付方式的財政性資金活動，并與國庫存款戶、非稅收入財政專戶等進行清算；另一種是預算單位零余額賬戶，用于預算單位辦理授權支付方式的財政性資金活動，并與國庫存款戶、非稅收入財政專戶等進行清算。預算單位在辦理支付業務時，需要由銀行先墊付資金，并通過零余額賬戶支付到供應商或收款人賬戶。每日規定時間前，銀行將墊付的資金分別向國庫存款戶或非稅收入財政專戶申請劃款清算。零余額賬戶不停留資金，保證在每一筆財政支出支付行為發生前，財政資金始終停留在國庫存款戶或非稅收入財政專戶里。四是經政府批準或授權，財政部門在商業銀行開設的特設專戶，主要包括財政專項資金賬戶和預算單位往來資金集中戶。預算單位往來資金賬戶，用于記錄、核算和反映原基本存款賬戶資金、單位往來、代扣資金、上級補助收入等資金。特設賬戶，一律實行財政直接支付方式，并簡化流程，不通過財政零余額賬戶進行清算，直接將資金支付到商品和勞務供應者或用款單位（收款人）。（二）規范財政資金撥付程序。預算單位根據批復的部門預算，根據自己履行職能的需要，科學規范地編制財政支出分月用款計劃（分直接支付額度和授權支付額度），報送財政部門審核和批準，批準后的用款計劃是財政資金支付的依據。1、財政直接支付程序。預算單位在辦理支付業務時，向財政部門提出支付申請，財政部門根據批準的直接支付用款額度，對支付申請審核無誤后，開具支付令，銀行通過財政零余額賬戶將資金直接支付到收款人或用款單位賬戶。工資支出、項目支出等一律實行財政直接支付。2、財政授權支付程序。預算單位向財政部門申請授權支付的月度用款限額，財政部門將批準后的限額通知銀行和預算單位，預算單位在月度用款限額內，自行向銀行開具支付令，資金通過預算單位零余額賬戶支付到收款人賬戶。適用范圍主要是預算綜合定額中的醫療等社會保險繳費、財政未統一發放的工資津貼、確需現金支付的小額公務支出等。隨著國庫集中支付改革的不斷推進和完善，授權支付范圍和額度將逐步縮小、直至取消。

二、我區國庫集中支付改革開展情況

根據省財政廳統一部署，我區從**年3月即著手開展國庫集中支付轉軌工作，本著積極穩妥的原則，在現行會計核算中心管理制度的基礎上，以北京方正春元國庫支付軟件為平臺，以銀行間實時清算系統為紐帶，通過建立財政單一賬戶體系，規范收入收繳程序，改革支出撥付方式，實現了預算單位的收入進入財政單一賬戶，所有需要購買商品和支付勞務的款項，由預算單位提出申請，經區國庫集中支付中心審核并通過單一賬戶體系將資金直接支付給商品和勞務供應者或用款單位的管理制度。去年10月底前完成各項文件制度、硬件安裝、軟件調試、機構設置、崗位分工、人員培訓、基礎數據錄入等工作，從11月份開始，國庫集中支付正式運行，主要做了以下工作：（一）加強領導，成立組織。區委、區政府、區人大對財政國庫集中支付改革高度重視，成立了以幾個班子主要領導相關領導以正副組長，財政、人行、人事、監察、審計、銀行相關部門負責人為成員的區財政國庫管理制度改革工作領導組。下設辦公室，由財政部門負責具體實施。經編委會同意，將區會計核算中心更名為國庫集中支付中心，并重新定崗定責。（二）精心調研，制定方案。在認真學習借鑒有關縣區成功改革經驗的基礎上，結合我區實際，本著便于規范操作，便于監督管理，便于單位用款，便于穩步推進等原則，認真研究制定《裕安區財政國庫管理制度改革實施方案》，并依據實施方案制定下發《裕安區財政國庫管理制度改革資金支付管理辦法》、《裕安區財政國庫集中支付制度改革會計核算暫行辦法》、《裕安區預算單位用款計劃工作規程》等配套改革文件。（三）依法采購，構建平臺。按照“公開、公平、公正”的原則擇優確定建行皖西路支行等三家銀行為銀行，由省財政廳擇優選擇北京方正春元公司國庫支付系統為改革使用軟件，依法采購了部分主服務器、交換機、路由器、防火墻等一批配置先進的網絡設備，搭建國庫集中支付管理信息計算機硬件網絡系統，并實現人行國庫、銀行、國庫集中支付中心、財政局內部單位的計算機聯網。（四）強化培訓，明確職責。按照國庫支付流程要求，確定財政局內部業務股室、非稅局、國庫集中支付中心的人員分工和工作職責。并通過召開座談會、下發文件、集中培訓、個別輔導、聯機操作等方式對參與改革的財政局職能股室、預算單位、銀行、人行國庫等相關部門的業務人員集中進行崗前培訓。進一步提高相關人員對國庫集中支付改革的認識，明確了各自的職責，掌握了操作規程，為全面實施打下良好的基礎。（五）總體規劃，分步實施。為保證國庫支付系統正式運行時的平穩安全，區國庫集中支付中心選擇部分有代表性的預算單位進行了實務模擬。模擬啟動了財政、單位、銀行版塊中的所有指標管理、計劃管理、支付管理及銀行清算管理等模塊，并填寫、打印了有關月度用款計劃，直接（授權）支付憑證、匯總清算通知單等票據表格，實務模擬取得了預期效果。從**年11月起，正式對區法院、教育局、林業局、環保局、醫保中心等5個試點單位實行國庫集中支付。從今年1月起，又增加了區委辦、審計局等33個區直單位實行國庫集中支付。到今年年底前，可望對所有納入區會計核算中心管理的區直預算單位全部實施國庫集中支付管理制度。繼續完善“鄉財區管”制度，鄉鎮預算實行“以鄉鎮為主體，區鄉共編”的預算編制模式，區財政部門將加強對鄉鎮預算編制的指導，制定和完善鄉鎮支出定員定額標準，并實行鄉鎮預算區級審查制度。將鄉鎮財政網絡建設納入我局“金財工程”總體規劃，搭建現代化的信息管理平臺，為鄉鎮盡快實施國庫集中支付提供必要保證。目前，鄉鎮單位的會計核算已交給鄉鎮，銜接工作已做好。下一步，選擇平橋等近郊鄉鎮先行進行國庫集中支付改革試點，然后再全面推開。（六）簡化流程，方便工作。為保證全區財政供給人員工資按時打卡發放，年初，財政部門錄入并一次性下達工資預算指標，各預算單位不需要每月報送用款計劃，支付中心每月為各單位代錄工資，實時進行清算。同時，人員調資變動額仍然按月支付到個人，其增加的工資指標由支付中心在11月底前一次性向支出股室進行申報調整。為減輕單位業務量，財政局業務股室還代替預算單位錄入分月用款計劃。考慮到有的單位和財政沒有聯網，支付中心特設服務窗口，提供給單位上機操作，并對單位財務經辦員實行一對一、手把手輔導，直至教會為止。財政專項資金管理則進一步明確由業務股室管賬，支付中心統一開設賬戶，集中辦理資金直接支付的辦法。

三、改革的成效與不足

通過幾個月改革試點的實踐，在會計集中核算基礎上，推行國庫集中支付制度改革是可行的，也取得了初步成效。（一）保證了財政資金的安全運行。一是通過國庫集中支付管理系統辦理支付業務，實行了預算指標、用款計劃、資金支付、銀行清算等四個環節的依次控制，確保了國庫（財政專戶）存款的流向和流量能夠嚴格遵循預算指標和用款計劃；二是在不改變預算單位資金使用權限的前提下，所有的財政性支出能夠按規范的程序在財政單一賬戶體系內運作，尤其是大部分資金以直接支付形式撥付給勞務供應者或用款單位，減少了中間環節，不僅提高了資金支付效率，同時也降低了出現差錯的幾率；三是隨時可以通過支付系統查詢、監督每筆資金的使用去向，增強了財政性資金運行的透明度，有利于財政部門加強對資金的監督、管理，保證了財政資金運行的安全。（二）增強了政府的宏觀調控能力。實行財政國庫集中支付改革后，所有預算單位的資金全部集中在財政單一賬戶體系，減少了大量的庫外資金的低效運作，提高了財政資金的調控能力，同時為降低財政籌資成本，提高資金使用效益創造了基礎條件。（三）促進了部門預算編制改革。實行財政國庫集中支付改革后，促進了我區部門預算步伐的加快。部門預算是國庫集中支付執行的依據，國庫集中支付反過來又可以促進預算編制的科學和規范。隨著我區國庫集中支付范圍和規模的不斷擴大，通過國庫集中支付的信息反饋，將能夠更準確的反映預算支出的實際情況，校正預算編制不合理之處，為預算編制提供真實的第一手資料，為完善預算編制，促進預算編制的科學和規范，起到積極的促進作用。（四）加快了財政管理信息系統的建設步伐。以國庫集中支付改革為契機，我區加快“金財工程”建設，到**年底，不僅完成機房標準化建設任務，還招標采購了滿足國庫集中支付、非稅收入征收管理、部門預算等需要的硬件設備。國庫集中支付改革依托現代管理手段進行實施，財政部門下達預算指標及批復用款計劃，財政或預算單位發送支付指令，銀行接收支付信息并辦理支付業務，國庫（財政專戶）與銀行的資金清算都實現了信息交換的網絡化、電子化，加快了財政性資金支付信息的傳遞速度，提高了信息反饋質量。“金財工程”的實施，為我區財政科學化、精細化管理提供有力的技術支撐。（五）推動了財政系統干部隊伍的能力建設。國庫集中支付改革是一個系統工程，涉及面廣，要求高。我局通過強化學習培訓，明確工作職責和任務，加強內部股室之間的協調，壓縮和改進業務流程，實行網上傳遞業務，提高了財政整體工作執行力和效率，財政干部的能力水平也得到了提高。我區國庫集中支付改革也面臨一些困難和不足，主要表現在：部分預算單位對國庫集中支付改革的認識不足，重視不夠；各預算單位財務人員業務水平參差不齊，工作難度大；各單位會計人才流失嚴重，會計基礎比較薄弱；預算單位內部財務管理還需要進一步跟上；人行、銀行、預算單位之間的溝通協調需要加強等等，都需要我們在今后的工作中更加努力地去改進提高。

四、下一步工作打算

（一）進一步加大宣傳力度。利用各種場合，通過各種渠道，廣泛宣傳實行國庫集中支付的意義和作用，通過宣傳，重點使各個預算單位都清楚自身在國庫集中支付工作中的權益和職責，嚴格執行預算，增強預算約束力。（二）進一步完善改革方案和相關制度。進一步分析研究改革中出現的新問題、新情況，完善改革方案和相關制度及各項配套措施。探索建立國庫集中支付用款計劃考核機制，推動預算單位準確編制用款計劃，科學控制財政資金現金流量。積極整合現有國庫軟件系統，拓展國庫集中支付系統管理功能，實現與部門預算管理、非稅收入征繳等軟件的銜接，做到數據相互共享，資源充分利用。（三）進一步擴大財政直接支付范圍和規模。在加強對單位財務經辦員的業務培訓，提高規范化服務水平的基礎上，結合公務卡制度的推行和實施，逐步減少預算單位財政授權支付的額度，進一步擴大財政國庫集中支付改革范圍和規模，不斷提高資金的支付效率、使用效益和透明度。（四）改革會計集中核算的管理模式和方法。實行財政國庫集中支付改革后，原則上都要將其會計核算工作退還給預算單位，進一步明確預算單位的會計主體地位，各單位都要按照會計法和有關財經法規制度，依法建立健全會計機構，配備會計人員，完善會計核算，提高資金使用效益。