導語：如何才能寫好一篇醫院采購合同，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

醫院藥材采購合同范本【一】

甲方：

乙方：

本著誠實守信、公平公正、互惠互利的原則，根據中華人民共和國《合同法》及相關法律法規的規定，經甲、乙雙方友好協商，就甲方向乙方采購中藥原藥材，明確雙方權利和義務，特制訂本合同以下條款：

一、訂購原藥材數量與價格（可另附清單）

二、質量商定標準：符合《中國藥典》20xx版一部標準；部頒標準；樣品為準。

三、付款結算方式：原藥材運到甲方后，經甲方驗收入庫、取樣質量檢驗合格后，憑甲方開具的驗收單據45天內付款。

四、交貨地點： 亳州市豪門中藥飲片有限公司倉庫 。運費由乙方負擔。

五、供貨時間：

1、乙方在收到甲方訂單后，須在______天內將貨物送至合同指定地點。

六、雙方的權利和義務：

（一）、甲方的責任和義務

1、因甲方業務調整采購合同的，須提前一個星期通知乙方，修訂采購計劃。

2、如乙方提供的貨物不符合合同要求，甲方有權拒收貨物或采取降級降價處置。

（二）、乙方的權利和義務：

1、乙方須以簽訂的合同條款，如期將原藥材運至合同規定的地方。如乙不能如期交貨的，需提前一個星期通知甲方，如未提前告知的，影響甲方正常的生產經營的，乙方將按所簽訂合同貨物款的3%支付甲方違約金。

2、如乙方提供的貨物不符合合同要求，同意甲方有權拒收貨物或采取降級降價處置。

3、因市場價格調整，需要調整供貨價格，乙方須提前一個星期通知甲方。

（三）雙方共同協定

1、每次下達采購訂單合同時，當質量標準無法確定的，以甲方提供的原藥材樣品為執行的質量標準，并一式兩份，由甲乙雙方共同保管。

2、貨到甲方處，甲方必須在兩星期內出具質量報告，如未出具質檢報告的，視為甲方確認驗收合格；特別情況雙方協定。

3、經質檢不合格的原藥材，乙方必須無條件退貨，甲方可以代為保管，因保管不當產生的質量問題，甲方不承擔任何責任。

4、因合同產生的異議或糾紛，按合同條款和法規處置。

七、合同執行期限：20 年 月___日起至20 年 月 日止。

八、本合同一式兩份，甲乙雙方各持一份，具有同等法律效力，雙方簽字蓋章后生效。

甲方（公章）：_________乙方（公章）：_________

法定代表人（簽字）：_________　法定代表人（簽字）：_________

_________年____月____日　_________年____月____日

醫院藥材采購合同范本【二】

購貨單位：_________，以下簡稱甲方。

供貨單位：_________，以下簡稱乙方。

經甲乙雙方充分協商，特訂立本合同，以便共同遵守。

第一條產品的名稱、品種、規格和質量

1.產品的名稱、品種、規格：_________。

2.產品的技術標準（包括質量要求），按下列第（）項執行：

（1）按國家標準執行；

（2）按部頒標準執行；

（3）由甲乙雙方商定技術要求執行。

第二條產品的數量和計量單位、計量方法

1.產品的數量：_______。

2.計量單位、計量方法：______。

第三條產品的包裝標準和包裝物的供應與回收：_______。

第四條產品的交貨單位、交貨方法、運輸方式、到貨地點

1.產品的交貨單位：________。

2.交貨方法，按下列第（）項執行：

（1）乙方送貨；

（2）乙方代運

（3）甲方自提自運。

3.運輸方式：_______。

4.到貨地點和接貨單位（或接貨人）________。

第五條產品的交（提）貨期限：

第六條產品的價格與貨款的結算

1.產品的價格，按下列第（）項執行：

（1）按甲乙雙方的商定價格；

（2）按照訂立合同時履行地的市場價格；

（3）按照國家定價履行。

2.產品貨款的結算：產品的貨款、實際支付的運雜費和其它費用的結算，按照中國人民銀行結算辦法的規定辦-理。

第七條驗收方法________。

第八條對產品提出異議的時間和辦法

1.甲方在驗收中，如果發現產品的品種、型號、規格、花色和質量不合規定，應一面妥為保管，一面在30天內向乙方提出書面異議；在托收承付期內，甲方有權拒付不符合合同規定部分的貨款。甲方怠于通知或者自標的物收到之日起過兩年內未通知乙方的，視為產品合乎規定。

2.甲方因使用、保管、保養不善等造成產品質量下降的，不得提出異議。

3.乙方在接到需方書面異議后，應在10天內負責處理，否則，即視為默認甲方提出的異議和處理意見。

第九條乙方的違約責任

1.乙方不能交貨的，應向甲方償付不能交貨部分貨款的___%的違約金。

2.乙方所交產品品種、型號、規格、花色、質量不符合規定的，如果甲方同意利用，應當按質論價；如果甲方不能利用的，應根據產品的具體情況，由乙方負責包換或包修，并承擔修理、調換或退貨而支付的實際費用。

3.乙方因產品包裝不符合合同規定，必須返修或重新包裝的，乙方應負責返修或重新包裝，并承擔支付的費用。甲方不要求返修或重新包裝而要求賠償損失的，乙方應當償付甲方該不合格包裝物低于合格包裝物的價值部分。因包裝不符合規定造成貨物損壞或滅失的，乙方應當負責賠償。

4.乙方逾期交貨的，應比照中國人民銀行有關延期付款的規定，按逾期交貨部分貨款計算，向甲方償付逾期交貨的違約金，并承擔甲方因此所受的損失費用。

5.乙方提前交貨的產品、多交的產品的品種、型號、規格、花色、質量不符合規定的產品，甲方在代保管期內實際支付的保管、保養等費用以及非因甲方保管不善而發生的損失，應當由乙方承擔。

6.產品錯發到貨地點或接貨人的，乙方除應負責運交合同規定的到貨地點或接貨人外，還應承擔甲方因此多支付的一切實際費用和逾期交貨的違約金。

7.乙方提前交貨的，甲方接貨后，仍可按合同規定的交貨時間付款；合同規定自提的，甲方可拒絕提貨。乙方逾期交貨的，乙方應在發貨前與甲方協商，甲方仍需要的，乙方應照數補交，并負逾期交貨責任；甲方不再需要的，應當在接到乙方通知后15天內通知乙方，辦-理解除合同手續。逾期不答復的，視為同意發貨。

第十條甲方的違約責任

1.甲方中途退貨，應向乙方償付退貨部分貨款___%的違約金。

2.甲方未按合同規定的時間和要求提供應交的技術資料或包裝物的，除交貨日期得順延外，應比照中國人民銀行有關延期付款的規定，按順延交貨部分貨款計算，向乙方償付順延交貨的違約金；如果不能提供的，按中途退貨處理。

3.甲方自提產品未按供方通知的日期或合同規定的日期提貨的，應比照中國人民銀行有關延期付款的規定，按逾期提貨部分貨款總值計算，向乙方償付逾期提貨的違約金，并承擔乙方實際支付的代為保管、保養的費用。

4.甲方逾期付款的，應按中國人民銀行有關延期付款的規定向乙方償付逾期付款的違約金。

5.甲方違反合同規定拒絕接貨的，應當承擔由此造成的損失和運輸部門的罰款。

6.甲方如錯填到貨地點或接貨人，或對乙方提出錯誤異議，應承擔乙方因此所受的損失。

第十一條不可抗力

甲乙雙方的任何一方由于不可抗力的原因不能履行合同時，應及時向對方通報不能履行或不能完全履行的理由，以減輕可能給對方造成的損失，在取得有關機構證明以后，允許延期履行、部分履行或者不履行合同，并根據情況可部分或全部免予承擔違約責任。

第十二條其它_______。

按本合同規定應該償付的違約金、賠償金、保管保養費和各種經濟損失的，應當在明確責任后10天內，按銀行規定的結算辦法付清，否則按逾期付款處理。但任何一方不得自行扣發貨物或扣付貨款來充抵。

本合同如發生糾紛，當事人雙方應當及時協商解決，協商不成時，任何一方均可請業務主管機關調解或者向仲裁委員會申請仲裁，也可以直接向人民法院起訴。

本合同自____年__月__日起生效，合同執行期內，甲乙雙方均不得隨意變更或解除合同。合同如有未盡事宜，須經雙方共同協商，作出補充規定，補充規定與合同具有同等效力。本合同正本一式二份，甲乙雙方各執一份；合同副本一式__份，分送甲乙雙方的主管部門、銀行（如經公證或簽證，應送公證或簽證機關）……等單位各留存一份。

篇2

關鍵詞： 獨立學院 教務管理系統 采購 建設

自2003年教育部整頓獨立學院辦學以來，獨立學院飛速發展，學校規模不斷擴大，教學改革不斷深入，傳統的教務管理模式和手段已經成為影響教務管理效率的重要因素，制約著教學管理質量的全面提高，教務管理從傳統的手工紙質管理操作、半手工管理操作到信息管理自動化、網絡化勢在必行。而獨立學院本身歷史短、積淀淺，尚不具備自主開發教務管理系統的能力和經驗，采購商業化的綜合教務系統成為進一步提高教務管理的效率和水平的便捷途徑，也是使教學管理快速走上信息化、系統化、規范化、科學化軌道的必由之路。面對如今軟件市場產品多樣化的局面，獨立學院如何挑選適合自身發展和特色的教務管理系統，可通過以下幾個階段：

一、深入分析，客觀認識現行教務管理的運行情況

對符合自身需求的教務管理系統的認識是建立在對現行教務管理運行情況的系統了解和梳理的基礎上的。由于獨立學院沒有獨立的師資和管理隊伍、沒有獨立頒發學位證書的資格，其教務管理流程一般等同于母體學校的教務管理流程，甚至與母體學校教務管理活動尚未完全脫鉤。主要體現在機構的設置、人員的配置、管理流程等方面，更為重要的是母體學校在教務管理方面的制度和思想很大程度上影響著獨立學院的教學管理。因此，對現行教務管理流程的分析需要注意以下幾個方面：

（一）理清現行教務管理的基本職能和現實情況

獨立學院前期多是手工紙質管理操作或半手工管理操作，細致地分析現行各項工作的流程和效率，記錄存在的問題，非常有利于建立對現行教務管理的客觀認識。

（二）尋找現行教務管理流程中的“薄弱”環節

此處的“薄弱”環節主要指大量重復的、占用較多人力資源，而運用系統可以極大提高工作效率的工作，如：各種統計報表、調停課等。無論手工紙質管理操作或者半手工管理操作，均存在大量重復勞動，而對這個部分的清晰認識，將有助于衡量管理系統運行效率的評價。

（三）尋找教務管理流程中的“缺失”環節

所謂“缺失”主要指一些設想在教學管理過程中進行而因為紛繁復雜、勞師動眾而未能進行的工作。對這些環節的認識將直接決定管理系統個性化模塊的建設，同時也使系統支持不同院校其本身管理特色成為可能。

二、詳細考察商業化教務管理系統

考察商業化教務管理系統軟件是一個漫長而重要的過程，主要通過三種手段來考察：第一，通過邀請軟件廠商演示產品。廠家演示軟件產品是最為直接地認識軟件產品的道路，這種方式能夠詳盡地了解產品的設計和運行優勢，當然，廠家對軟件產品的熟悉程度在主觀上增加了產品的吸引力。第二，通過對用戶進行訪問調查。這種方式將直接暴露軟件產品的缺點甚至缺陷，但用戶的反饋往往具有一定的局限性，畢竟其他軟件用戶與本校的實際情況并不一定完全相符。當調查的用戶越多的時候，不同用戶反映的相同問題的真實性就越大。第三，自身試用。商業化軟件一般均有一定期限的試用期，在這個時間段內，不同人員需要充分利用時間了解試用軟件的操作合理性、科學性以及能否應用的可行性。而此種方式往往因為試用人員本身不具有該產品的使用經驗，很難發現關鍵問題。鑒于這三種考察方式各有利弊，客觀地評價商業化教務管理系統的優劣至關重要。既不能完全相信產品推銷人員對系統功能的吹噓，也不能被其他用戶的負面反映嚇倒，要科學地分析系統功能的優勢如何體現，分析現有問題的根源（是否是系統架構的問題），而對優勢和問題的分析將在后期的招標及采購后的系統修改、升級中起到重要作用。

三、認真比較，慎重招標

在招標過程中必須以認真比較、慎重決策為原則，首先是多種商業化教務管理系統之間的比較，將多種產品的優劣逐項評比；其次是將商業化教務管理系統與早期所作的自身管理流程分析作比較，評估其能否達到預期的提高管理效率，填補缺失職能的目的。由于軟件在不同地區的售價不同，在滿足使用需求的同等條件下，如何利用招標手段壓低價格，提高教務管理系統性價比，對獨立學院董事會順利通過采購議案有極其重要的現實意義。

四、培訓人員，分工模擬，調試系統

商業化的教務管理系統與現行教務管理流程存在一些或很多的差異，為其提供一個適當長度的過渡期進行系統的調試和模擬才能使系統正式運行。這個過程需分為五步：

（一）培訓人員

此次培訓主要由廠家技術員主持，將系統的各個功能和人員進行分配，講解主要的操作要領和流程，尤其是業務流程的先后順序。

（二）試運行

在技術員的指導下，各項功能的管理人員開始熟悉自己權限范圍內的各項操作，并記錄每次失誤及處理程序，總結系統中不科學或需要人性化設計的細節。

（三）匯總反饋信息進行系統修改

廠家針對試用人員的反應進行必要的修改，并將個性化模塊融入系統，使系統達到功能上的全面覆蓋。

（四）再培訓

各項功能的管理人員在熟悉了修改后的系統功能后，在廠家技術員的指導下對需要使用的其他相關人員進行培訓，基本達到業務流程的各級使用人員均能正確實現相關操作。

（五）完整模擬

在各級各項業務流程得到初步了解和掌握后，以小規模數據量來模擬教學管理的全過程，在時間上跨越大學四個學年，在功能上務必達到全面檢驗。

五、以系統建設為規范管理的契機，推進教務管理信息化、規范化

應用商業化教務管理系統后，首先，需要根據系統規范調整人員配置及管理流程，建立完善的、標準的管理體質；其次，在應用過程中，可不斷總結系統使用經驗，不斷改進系統功能，使系統能夠逐步成熟和完善，更加方便教學管理。

在這樣一個建設過程中，必須注意以下幾個問題：其一，選擇教務管理系統，不能片面地以功能強大為依據，而應該以能夠在今后一個時期內較好地服務教學管理為原則。大而全的系統未必能夠顯著提高管理效能，只有合適的系統才能體現出最大的使用價值。其二，不能要求系統滿足使用人員的所有期望。教務管理系統只是一個管理工具和平臺，其主要作用是幫助使用人員管理教學，而不是代替使用人員，系統的完善是一個長久的過程，不應該苛求系統在建設初期就達到人的全部要求，這個過程是在使用中逐步實現的。其三，系統建設中人是最重要的因素，系統只有在善于使用它的人員手中才能發揮其效能，對人員的培訓和教育是提高系統使用率、提高管理效率的關鍵。

采購商業化教務管理系統是獨立學院校園信息化建設的重要組成部分，也是解決教務管理現實問題的便捷途徑。只有選擇適合獨立學院本身特點并不斷發展完善的教務管理系統，才能將獨立學院的教學質量推向新的高度。

參考文獻：

［1］劉占貴.濱州學院綜合教務系統的應用與思考［J］.科技信息（學術研究），2008，（18）.

［2］方紀旋.高校教務系統（課程管理）的開發與使用中的若干問題［J］.教育信息化，2002，（7）.

篇3

合同管理是促使合同雙方當事人為達成項目采購目的，履行所簽訂的采購合同，保護好自己的合法利益和雙方當事人之間的關系，而進行的管理工作。合同管理首要目的是要促進買賣雙方認真履行各自的合同義務；其次是要充分協調好雙方之間的合同行為，交易雙方建立起一種伙伴型關系，同時要通過嚴格的過程控制使合同實施結果達到項目采購預期的效果。

2醫療設備合同管理重點

2．1醫療設備合同的主要內容

（1）合同的名稱：一般內貿合同稱為醫療設備購銷合同。外貿合同稱為醫療設備購銷協議書。合同中產品名稱、數量、品牌、規格型號、原產地、單價、總價等必須清楚明晰。（2）合同的買賣雙方：需方（買方）指設備的最終用戶，一般是醫院。供方（賣方）指為本合同提供貨物或服務的公司。（3）合同的價格：在合同中，價格除金額以外還要特別關注價格后綴條件，外貿合同中常有兩種報價，一種是CIF（到岸價）：合同價中已包含賣方從運出口岸至到達口岸的運費與保險費用，但不包含國內運費與保險費。另一種是CIP（到院價）：合同價中已包含賣方從運出口岸至用戶目的地的全部運費與保險費用。而內貿合同中價格：指貨物到用戶目的地的價格。（4）合同的付款方式：一般情況是設備到貨安裝驗收合格后支付80％～90％，余款在設備運行滿一年后支付。但由部分外貿合同會在設備到達口岸時支付80％，設備安裝驗收合格時支付10％，最后余款在設備運行滿一年支付。（5）產品的交貨期及包裝與運輸：交貨期由買賣雙方相互約定。賣方應按照合同規定的時間、地點交貨和提供服務。（6）質量標準與驗收質量標準：應符合賣方所承諾的技術和性能指標。驗收：指買方對貨物應達到的技術規格中規定的指標進行質量和數量的查驗、驗收。在儀器送達交貨地點后，在雙方人員同時在場的條件下進行驗收。

2．2醫療設備合同編碼管理

醫療設備合同是醫療設備檔案管理中最為關鍵的部分，合同是成交雙方達成一致意見的最終體現，醫療設備的售后服務及維修等都與合同的內容息息相關。因此，合同的檔案標準化、規范化管理對于醫院引進設備的后續工作開展起著重要作用。信息化與自動化的快速發展促進了醫院醫療設備檔案管理模式的革新。從設備的出入庫管理、文件的電子化到設備維修維護的動態化管理，都可以通過信息系統實現。醫療設備檔案建檔歸檔及檔案查閱也正逐步實現網絡化、自動化、智能化。要實現信息化的管理，首先要對醫院采購的所有醫療設備合同進行整理編碼，按照一定的邏輯理順這些合同。一般的三級醫院都有大大小小上萬種醫療設備，而金額上萬元的設備都須簽訂采購合同。從醫院開業之初到平穩運行，醫療設備的采購合同成千上萬。如何將這些散亂的合同按照一定的規律排列起來，方便整理和查閱，成為解決問題的關鍵。于是我院提出對合同進行編碼管理。合同編碼要體現出幾個重要信息：（1）采購方式：現行醫療設備的主要采購方式有國際招投標（機電產品）、政府集中采購和招標公司組織的公開招標，以及醫院自行組織的院內詢價采購。（2）采購時間：采購的年度和招標的月份，以此可以獲知設備大致的啟用時間。因此采用字母縮寫加數字的14位編碼方式進行合同的編碼管理是非常方便實用的。前四位字母表示是采購方式，中間的六位數字表示招標采購的年月，緊接著的3位數字是流水號，最后一位字母表示是公開招標還是詢價采購。例如ZFCG201509001G，表示是2015年9月政府集中采購并且通過公開招標方式采購的設備。通過編碼將雜亂無序的上千種設備的采購合同排列成有序的隊列，通過技術手段，在信息系統中將固定資產管理與合同編碼一一對應，方便使用科室和管理職能部門查閱檢索。只要知道設備的招標方式和大致的采購時間，就能很迅速的檢索出該設備的相關信息。同時也為醫療設備檔案的動態管理提供了非常有利的線索。

2．3醫療設備合同的審核管理

為確保設備合同信息的準確無誤，應建立健全合同的審查制度，以發現問題并及時糾正。我院實行的是合同會簽制度。首先由設備科根據招標結果和前期的廠家介紹、科室考察的總結草擬出合同的初稿，交由設備科負責人全面初審，使用科室負責人審查設備配置、型號、產地、數量等，財務科主要負責商務條款的審核，最后由招標管理辦公室終審，確認無誤后，才按照一式多份打印，提交分管院領導審核簽字、蓋章。層層把關，確保信息的準確，減少醫院不必要的損失和承擔不必要的風險。

2．4合同執行管理

合同的管理最終是為了促使雙方按照合同嚴格執行。將紙質的合同信息電子化管理之后，如何監管合同的執行力度，也是一項重要任務。總院設備提出的基于WEB服務器的系統管理平臺中，其合同執行監控管理模塊是有效執行采購任務的預警監控模塊，負責根據事先定義的預警機制，為設備監管部門有效防范設備采購風險提供相關報警數據。該系統管理平臺有效的調動資源進行動態監管合同的執行情況，是目前比較先進的管理手段，我院的管理系統也正在逐步建立類似的管理機制。通過記錄和追蹤合同執行過程中主要負責人員的活動和監管人員的監督活動，以確保合同條款被嚴格執行。

3展望

篇4

[關鍵詞] 行政事業單位；內部控制；采購業務

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 23. 019

[中圖分類號] F239.45 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）23- 0030- 03

內部控制是行政事業單位管理工作中的重要組成部分。由于行政事業單位的特殊性、內部控制的復雜性以及理論和實踐上對內部控制重要性認識的不足，目前我國行政事業單位的內控建設普遍相對滯后，存在諸多問題。以采購控制為例，目前，我國行政事業單位采購控制不甚完善，極易導致舞弊、腐敗等問題，成為干部違規、違紀、違法的高危領域。這些問題的存在嚴重制約了行政事業單位工作效率和效果，影響了行政事業單位的會計信息質量。因此，我們需要健全采購控制，增強內部控制的制衡性，抑制不法行為的發生。本文對行政事業單位采購內部控制的范圍和目標的相關理論進行分析，并以公立醫院①為例分析當前行政事業單位采購內部控制中存在的問題，進而設計出適當的采購業務控制要點及相應的業務控制流程圖，最后提出了實現采購控制所需的主要控制措施。

1 采購控制范圍和目標

行政事業單位采購控制是指在行政事業單位使用資金進行貨物、服務和工程的采購過程中的相關控制。采購控制的范圍主要包括對采購前的預算指標的控制以及采購后采購合同的簽訂、資金支出方面的控制。其中，采購前的預算指標主要關注采購事項是否已經在預算指標內，采購預算指標是否能滿足采購支出金額。采購后合同的簽訂和資金支付等環節主要關注合同內容與投標文件、中標信息等法定內容是否一致，實際支付金額與采購合同金額是否一致等。

采購控制的目標主要是為了保證行政事業單位使用資金在市場擇優采購過程中采購業務合規合法、采購環節科學合理、采購結果公平公開。行政事業單位存在很多單筆采購金額沒有達到政府采購金額標準且不在政府采購目錄中的采購行為，但累計金額較高，因此有必要設計內部采購機制加強管理。采購控制的最終目的在于通過控制采購的各個重要控制節點來防范采購業務中的差錯和舞弊，進而強化采購層面的廉政建設，提高政府采購運營效率。

2 采購控制存在的問題

公立醫院在運營中的藥品、設備、醫療物資和辦公、維修等物資的采購工作直接影響到醫療服務質量、安全和運營成本控制。公立醫院采購控制過程中存在如下問題：

（1）缺乏專門的職能部門對采購活動進行全面控制。公立醫院采購涉及科室較多，既有臨床科研采購，也有日常辦公和后勤生活采購，采購項目琳瑯滿目，多頭報賬、多頭負責，這給公立醫院的財務管理帶來了困難，常出現賬實不符、多領少用、冒領等現象。公立醫院主要依靠設備科、供應科和總務科等科室進行自我控制，外部雖然有審計、紀檢等部門的參與，但控制力度不夠。

（2）供應商多，服務質量參差不齊，采購方式多樣，來源渠道復雜。由于公立醫院采購涉及品種多，采購部門多，對供應商資質要求不同，常出現供應商無證經營的現象，對公立醫院的安全運行產生不良的影響。此外，公立醫院目前的采購方式主要以招標采購為主，個別采用直接市場采購。招標采購中，既有全國、全省招標，也有地市招標，還有公立醫院自行招標等，方式多樣，導致公立醫院使用產品的來源渠道復雜化，大量成本都消耗在流通和庫存環節。

3 采購控制要點及流程圖

公立醫院采購控制要點包括物質采購、工程采購、藥品采購和零星采購4個方面。

3.1 物資采購控制

物資采購控制需要合理設置崗位，確保請購與審批、詢價與確定供應商、合同訂立與審核、采購與驗收、采購驗收與會計記錄、付款審批與付款執行等不相容職務相互分離，加強崗位制約與監督，不得由同一部門或一人辦理庫存物資業務的全過程。庫存物資由公立醫院統一采購，對采購方式確定、供應商選擇、驗收程序等按相應規定執行，納入政府采購和藥品集中招標采購范圍的，必須按照有關規定執行。加強驗收入庫管理，根據驗收入庫制度和經批準的合同等采購文件，組織驗收人員對品種、規格、數量、質量和其他相關內容進行驗收并及時入庫；所有藥品及庫存物資必須經過驗收入庫方可領用；未辦理驗收入庫手續，一律不得辦理資金結算。

3.2 工程采購控制

工程采購控制需要確定工程采購權限，對工程采購權限內的部分，經辦部門負責人要對費用、質量進行實際考察，根據要求簽訂合同、協議，報主管院長批準后，方可按合同、協議內容施工；對工程采購權限外的部分，要由總務處、醫學工程處提出立項計劃，通過招標進行費用比較和調研，寫出書面報告，經院領導班子討論通過，院長審批。

3.3 藥品采購控制

藥品采購控制需要建立健全藥品采購制度。明確崗位職責、權限，確保請購與審批、詢價與確定供應商、合同訂立與審核、采購與驗收、采購驗收與會計記錄、付款審批與付款執行等不相容崗位相互分離，合理設置崗位，加強控制和監督。根據藥品供應情況及業務要求，確定批量采購或零星采購，實行儲備定額計劃控制，最大限度降低庫存儲備。批量采購由采購中心、歸口管理部門、財務部門、審計監督部門、專業委員會及使用部門共同參與，確保采購過程公開透明，切實降低采購成本，在與經銷商或廠商進行商務洽談時，應保證兩人或兩人以上人員參與，并做好會談記錄，參與人員在記錄單上簽字備案。

3.4 零星采購控制

零星采購控制要求小額零星采購由歸口管理部門對價格、質量、供應商等有關內容進行審查、篩選，按規定審批。零星采購按照預算外采購項目管理，科室提出申請，經相關部門負責人審議后，批準采購。

4 實現采購控制的主要控制措施

單位應當建立健全包括行政事業單位組織機構設計、采購計劃的編制與審核、采購方式的確定、合同的簽訂與備案以及采購項目的組織驗收在內的5個采購控制環節。

4.1 組織機構設計

采購管理機構是包括采購監管決策機構、采購日常管理機構及單位采購實施機構3個層次的采購管理組織體系。單位應設立采購領導小組，由分管財務工作的領導任組長，成員由相關部門主要負責人共同組成，主要職責是研究決定采購重大事項，審定本院采購實施計劃和采購方式；審定各采購單位定額標準以上重大項目的采購需求、公開招標文件和采購合同；審定內部采購預選供應商庫和采購機構庫名單；監督各采購單位采購工作，查處采購違法行為；其他相關采購工作。并對過程進行監督，不參與預選供應商抽取和評標等具體工作；參與采購中有關質疑、投訴問題的處理；受理供應商提出的回避申請，并按照回避制度對相關人員進行審核。

4.2 采購計劃的編制與審核

按照“先預算，后計劃，再采購”的工作流程，各單位應先規范填報集中采購預算，編報并錄入采購計劃后，方可實施采購。年初集中采購預算在年初與部門預算同步編制，主要體現預算支出規模和方向，可以粗編。集中采購預算要應編盡編，屬于集中采購范圍的支出項目應編制集中采購預算。加強采購預算和采購計劃的銜接，建立預算編制、采購計劃和資產管理之間的溝通機制。根據本單位工程、貨物和服務實際需求及經費預算標準和設備配置標準細化采購預算，列明采購項目或貨物品目，并根據采購預算及實際采購需求安排編報月度采購計劃。采購小組應對各單位提交的集中采購預算進行審核，屬于集中采購范圍的支出項目但未編制集中采購預算的，應責令其重新編制。建立采購需求單位內部的分權和崗位分離機制，采購需求計劃評審要設置不同崗位進行管理。

4.3 合同的簽訂與備案

采購單位依據中標通知書，嚴格按照采購中標結果以及合同管理的相關要求同中標供應商辦理合同簽訂手續；采購單位應將簽訂的采購合同，提交采購小組備案，只有合同備案后才能啟動后續采購資金支付工作；采購單位應做好采購合同等采購文件的分類、建檔保管工作，防止資料遺失、泄露。采購文件的保存期限為自采購結束之日起至少15年。采購文件包括采購預算、政府采購登記表、招標文件、投標文件、質疑答復、中標通知書、合同、項目成果、驗收證明及其他有關文件資料。

4.4 采購項目的組織驗收

由相關部門或指定專人對所購物品的品種、規格、數量、質量和其他相關內容進行驗收，出具驗收證明。對重大采購項目應當成立驗收小組，由技術、法律、財會等方面的專家共同參與驗收工作。對驗收過程中發現的異常情況，負責驗收的部門或人員應當立即向有關部門報告；有關部門應查明原因，及時處理。在收到采購的貨物、服務或工程項目竣工后，采購單位應組織對貨物、服務進行驗收或對工程項目進行竣工決算。相關驗收或竣工決算工作，應嚴格依據資產管理、項目管理的相關規定進行。在協議采購方式下，采購單位應自供應商履行合同義務之日起10個工作日內組織驗收。驗收或竣工決算完畢后，應及時向采購小組備案驗收報告、審計報告（如有），才能進行尾款支付工作。

主要參考文獻

[1]劉永澤.行政事業單位內部控制制度設計操作指南[M].大連：東北財經大學出版社，2013.

[2]劉永澤，唐大鵬.關于行政事業單位內部控制的幾個問題[J].會計研究，2013（1）.

[3]樊行健，劉光忠.關于構建政府部門內部控制概念框架的若干思考[J].會計研究，2011（10）.

[4]劉永澤，張亮.我國政府部門內部控制框架體系的構建研究[J].會計研究，2012（1）.

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按照《國務院辦公廳轉發科技部等部門關于國家經貿委管理的10個國家局所屬科研機構管理體制改革意見的通知》（〔1999〕18號）和科技部等12個部門《關于印發〈關于國家經貿委管理的10個國家局所屬科研機構管理體制改革的實施意見〉的通知》（國科發政字〔1999〕143號）的規定，科研機構轉制后實行企業職工基本養老保險制度。為做好這些單位職工參加基本養老保險統籌和離退休人員的養老金發放工作，根據《研究國家經貿委管理的10個國家局所屬242個科研機構轉制過程中有關問題的會議紀要》（國閱〔1999〕47號）要求，現就有關問題通知如下：

一、基本養老保險費的繳納

轉制的科研機構，從1999年7月1日起，單位和個人按當地人民政府規定的比例，分別以1999年7月的工資總額和個人繳費工資為基數繳納基本養老保險費，建立基本養老保險個人帳戶。1999年7月1日前的連續工齡視同繳費年限，不再補繳養老保險費。

二、養老保險待遇的支付

（一）轉制前已經離退休的人員，原離退休費待遇標準不變。對有事業費的單位，社會保險經辦機構按所在城市1999年7月企業人均養老金標準支付離退休人員養老金，與原待遇標準的差額部分由原單位用事業費或自有資金支付；沒有事業費的單位，由社會保險經辦機構按國家規定的事業單位離退休費標準支付養老金。離退休人員的基本養老金調整按企業的辦法執行，所需費用從基本養老保險統籌基金中支付。

（二）轉制前參加工作、轉制后退休的人員，基本養老金計發按照企業的辦法執行。為保證離退休人員待遇水平平穩銜接，在5年過渡期內，按照企業基本養老金計發辦法計發的養老金，如低于按原事業單位退休金計發辦法計發的養老金，其差額部分（以下稱待遇差），采用加發補貼的辦法解決，所需費用從基本養老保險統籌基金中支付。其中，1999年7月1日后退休的，發給待遇差的90％；2000年7月1日后退休的，發給待遇差的70％；2001年7月1日后退休的，發給待遇差50％；2002年7月1日后退休的，發給待遇差的30％；2003年7月1日后退休的，發給待遇差的10％；2004年7月1日后退休的，不再發給該項補貼。有條件的單位可建立補充養老保險。

過渡期內退休的人員，核定補貼標準時，企業平均基本養老金按所在城市1999年7月的標準計算；事業單位離退休金以1999年7月本人繳費工資為基數計算，一次核定后不再變動。

（三）轉制后參加工作的人員，按照規定執行當地企業職工基本養老保險制度。

三、組織實施及管理

（一）科研機構轉制后的養老保險工作，政策性強，涉及面廣，有關省、自治區、直轄市勞動保障、經貿委、科委、財政等部門，要在當地政府的領導下，認真貫徹落實國家有關政策規定，密切配合，加強協調，使轉制科研機構參加養老保險統籌的工作平穩過渡，保證改革的順利實施。

（二）各地社會保險經辦機構，要加強基礎管理，認真核定單位和個人繳費工資基數，盡快為轉制單位職工建立基本養老保險個人帳戶；要實行全額收繳的基金結算方式，及時撥付應由基本養老保險統籌基金支付的養老金并實行社會化發放。

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關鍵詞：結算審計工程量定額質量控制

中圖分類號：O213文獻標識碼： A

工程結算審計是建設工程全過程造價控制中的關鍵階段。要提高工程結算審計的質量，在審計過程中認真做好工程量、材料用量、定額套用、工程類別、費率標準以及工程合同幾個環節的審核工作。本文試以案例分析的形式來進行詳細的闡述。為了確保工程結算審計質量，依據工程結算審計質量控制原則，采取有效的質量控制措施。

一、認真閱讀施工合同文件，把握合同條款約定

熟悉國家有關的法律、法規有關規定，認真查閱施工合同文件，仔細理解施工合同條款的含義，仔細查閱相關文件資料是否齊整、合法合規，是提高工程結算審計質量的一個重要步驟。凡施工合同條款中對工程結算方法有約定的，且不違反國家的法律、法規的規定的，那就應按合同約定的方式進行結算。凡施工合同條款中沒有約定工程結算方法，事后雖有約定，但約定不明確的，則應按建設部和相應部門的有關規定進行結算。

如某醫院門診大樓裝修工程，其施工合同中的開辦費條款包含了拆除工程的費用，而施工單位在結算書中，在開辦費中列出了拆除費用，并且根據簽證又計取了拆除費用。審計人員在向甲方了解到簽證中的拆除內容與合同中開辦費條款中拆除費用屬同一內容后，指出了施工單位在結算書中出現了重復計取拆除費用的事實，并對重復部分進行了扣除。由此看到，在訂立合同時，涉及具體細節的，應在合同中盡量列明具體項目和內容，避免重復計取費用之類事情的發生。

施工合同是由建設單位、施工單位共同簽訂，雙方的權利、義務均以合同約定為準。若有爭議，當以合同為解決爭議的依據。因此，審計人員一定要認真閱讀施工合同文件，這樣才能在審計工作中發現問題，并采取有效的解決方法。

二、認真審核材料價格，做好詢價工作

1、認真審核材料價格，搞好市場調查，是提高審計質量的一個重要環節。審計工作的一個工作重心就是材料市場價的調查。首先應由施工單位提供建設方認可品牌的材料發票，也可由施工單位提供材料供應商的報價單和采購合同，然后根據這些資料進行市場調查，則可提高詢價效率。但審計人員應該清楚地知道，材料供應商的報價和采購合同價與實際采購價會存在一定的偏差。在審計實際工作中，應當找出“偏差”，據實計算。如不搞市場調查，僅根據采購合同來定價也是不可取的。采購合同中有時會含有“水份”，供應商的讓利可以體現在采購合同中，也可能體現在采購合同外。審計人員只有在市場調查的基礎上，才能正確界定供應商讓利的情況，做好材料核價工作。審計人員對施工單位提供的材料發票，要仔細辨認，分清真偽。目前存在個別承包商為獲取最大利潤，通過開假發票冒高材料價格的案例。這也是審計人員在審計工作中需要特別重視的地方。不論施工單位提供的是采購合同，還是發票，都需要審計人員認真審核，做好市場調查工作。

2、材料用量審核，主要是審核鋼材、水泥等主要材料的消耗數量是否準確，列入直接費的材料是否符合預算。材料替代和變更是否有簽證，材料總價是否符合價差的規定，消耗量、實際價格、差價計算是否準確，并應在審查材料用量的基礎上，依據預算定額統一基價的價格，對照材料使用時的實際價格，進行材料價差調整。

三、審查隱蔽驗收記錄

驗收的主要任務是已完工程是否符合設計及質量標準，其中設計要求中包含造價的成份。作好隱蔽工程驗收記錄是進行工程結算的前提。目前，在很多建設項目中隱蔽工程缺少驗收記錄，到竣工結算時，施工企業才找相關人員后補記錄，才列入結算。有的甚至沒有發生也計入結算，這種事后補辦的隱蔽工程驗收記錄，不僅存在嚴重質量隱患，而且使造價提高，并存在腐敗現象，因此，在審查隱蔽工程的價款時，要嚴格審查驗收記錄手續的合法性、完整性。驗收記錄上除了監理工程師及有關人員簽字外，還要加蓋建設單位公章并注明記錄日期，防止事后補辦或虛假記錄的發生，有效地控制工程造價。設計變更應由原設計單位出具設計變更通知單和圖紙，設計人員簽字并加蓋公章，經建設單位、監理工程師審查同意。重大的設計變更應經原審批部門審批同意，否則不應列入結算。在審查設計變更時，除了有完整的變更手續外，還要注意工程量的計算，對不符合變更手續要求的不能列入結算。

四、認真審查工程定額套用及費用計取，審核工程類別

1、主要審查工程套用定額是否與工程應執行的標準相符，工程結算所列各分項工程定額與設計文件是否相符，工程名稱、規格。計算單位是否一致。正確把握定額套用，避免高套、錯套和提高工程項目定額直接費等問題。

2、審查各項費用的計取。建筑安裝工程取費標準，應按合同要求或項目建設期與計價定額配套使用的建安工程費用定額的規定。在審計時，應審查各項費率、價格指數或換算系數是否符合要求，價差調整計算是否正確。在核實費用計算程序時要注意以下幾點：（1）各項費用計取基數。（2）取費標準的確定與當地制定標準是否一致。（3）取費定額與采用的預算定額是否配套。（4）應放在獨立費用中的簽證，是否放在定額直接費中取費計算。（5）有無重復計取的費用。（6）是否按照國家和地方有關調整結算文件規定計取費用。（7）費用計列是否有漏項，如社會保障費是否由建設單位代繳。（8）材料價差調整是否全面、準確。

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關鍵詞：應付賬款；應付賬款管理

隨著醫療業務的擴大，醫院流動資金的需求量越來越大，醫院流動資金的供需矛盾和管理難度日益突出。為使有限的流動資金發揮更大的經濟效益，或為緩解醫院流動資金不足，大部分醫院在物資采購與付款過程中，都采取“先物資采購、后付款”的資金管理模式，即產生了應付賬款。筆者就如何加強應付賬款的管理進行了探討。

應付賬款是指醫院因購買藥品、材料物資、醫療設備或接受勞務供應等應付給供應單位的款項。為了核算醫院的應付賬款增減變化情況，應設置“應付賬款”科目。“應付賬款”期末貸方余額反映尚未償還的應付款項。

一　存在的問題及成因

1　應付賬款掛賬不及時，造成流動資產和固定資產“賬賬不符”

醫院物資信息系統與財務信息系統相互獨立，各自運行，沒有聯機操作，資產進入醫院時在醫院后勤物資信息系統已入庫，而后勤物資部門卻遲遲不將發票及入庫單等原始憑證上交財務部門進行賬務處理，有的幾年后才掛賬，或者供應商未提供發票，后勤物資倉儲部門沒有對已入庫但發票未到的材料入庫單上報財務部門暫估入賬。于是造成財務總賬與后勤物資信息系統反映的流動資產和固定資產明細賬“賬賬不符’，甚至部分醫院出現財務報表中“庫存物資”為負數但仍然正常運行的奇怪現象。

2　未設置“預付賬款”科目

在采購過程中，有些公司要求預付部分或全部貸款，因為《醫院會計制度》未設置“預付賬款”科目，所以發生預付貨款時，只有按采購人員借款掛“其他應收款一某某個人”科目，等到材料驗收合格入庫且收到發票時再沖個人借支。如果采購人員忘記借支預付采購事項，未注明沖借支，財務部門按入庫單及發票金額全額付款或掛賬，則可能導致將款項重復支付給供貨單位，給醫院造成不必要的經濟損失及經濟糾紛，同時造成“其他應收款一某某個人”虛掛而夸大醫院資產，導致資產信息失實。

按照規定，應付賬款或預付賬款業務必須以合法有效的供應合同為基礎，而有的醫院的預付賬款業務根本無對應的合同，而是利用預付款這一“中轉站”往來搭橋，為他人進行非法結算。將所得回扣或傭金據為已有或者利用該項業務轉移資金予以貪污，隱匿收入，挪用或私設“小金庫”。

3　應付賬款的支付存在安全隱患

(1)當今付款方式一般采用轉賬支票或網銀付款方式，有些醫院以轉賬支票方式付款時，只將經辦人簽字的支票存根作為付款憑據，沒有同時將銀行蓋章確認付款的出票人回單作為付款依據，可能產生支票正聯與存根聯收款單位不一致的情況，容易產生舞弊現象。

(2)某些外地供貨單位為加速貨款回收，授權單位的業務員負責收款，有些供應商甚至授權款項轉到業務員個人賬戶，有些業務員素質不高、心術不正，就可能發生業務員收到醫院貸款不上交供應單位的現象。

(3)有些醫院采用銀行承兌匯票方式支付貨款，醫院一般都要求供應單位業務員親自來取并在票據存根聯簽字確認，但仍難防有些業務員拿到承兌匯票后不上交供應單位而直接貼現并據為已有，供應單位因無法追回貸款，就轉而追究醫院的責任，從而給醫院帶來很多不必要的經濟糾紛，不利于資金的安全管理，在某種程度上也損害了醫院的信譽。

4　應付賬款支付不及時

醫院在購買材料物資、藥品、醫療設備等時與供應商簽訂了采購合同，明確規定分期付款或具體付款日期，但某些醫院為了充分使用信用資金，有意或無意延后付款，不按合同支付，甚至拖延幾個月付款。很多供貨單位與醫院基本上保持長期供求關系，供貨單位在以后的交易中會考慮醫院的財務信用，通過提高價格等方式將貨幣資金時間價值、風險價值充分考慮進去。表面上看醫院是充分利用了信用資金，但實際上損失了商業信用。

二、加強應收賬款管理的建議

1　嚴格執行“采購與付款業務”崗位職責分工控制制度

建立采購與付款業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理采購與付款業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。采購、驗收、儲存、應付賬款業務記錄和貨幣資金的支付必須由不同的部門或人員獨立辦理，確保應付賬款發生和核準采購業務的協調性，應付賬款金額和實際驗收物品或接受勞務價值的一致性。

2　健全會計科目，嚴格規范應付賬款的掛賬工作

要求采購部門及時將入庫單、發票等原始票據傳到財務部門，財務部門根據原始票據及時進行相應的賬務處理。對發票已到、材料已驗收入庫但未付款的交易應及時進行賬務處理，借記相關科目，貸記“應付賬款”；對材料已驗收入庫但發票至月末仍未收到的交易，根據后勤物資部門等提供的入庫單暫估人賬，待下月初用紅字沖銷。同時要求物資采購部門及時將手續齊全的有關原始票據(包括發票和入庫單)送財務部門進行賬務處理，對不符合物資采購合同規定的堅決不掛賬。為了查找、核對方便，應在“應付賬款”科目下設“藥品類供應商”、“材料類供應商”、“試劑類供應商”二級科目，按發票上注明的具體的供貨商名稱設置三級明細科目。

3　優化付款安全的內控措施

首先在采購部門和財務部門建立詳細的供貨單位信息表，包括單位名稱、開戶銀行、銀行賬號、供應商地址、聯系人等內容，如發生變更，需經采購部門確認、財務部門存檔后方可生效，其次在每次支付藥品、材料物資等款項時，經采購部門、財務部門兩方審核確認無誤，經院領導審批后才能付款。款項要通過網上銀行支付或轉賬支票支付，不允許開具現金支票，確保款項付至供貨單位預留的賬戶與開戶銀行。如果供貨單位要求委托付款，一定要有書面委托函，并由法人代表簽字蓋章及供貨單位蓋章確認，對于開具的應付票據，及時通知供貨單位，并要求供貨單位業務員在票據存根聯親自簽字后取走，以確保資金安全。

4　加強應付賬款的核對工作

對于應付賬款業務較多的大中型醫院來說，應設立專門的往來賬核對會計，設立專門賬簿登記應付賬款往來賬，醫院內部要結合核對材料總賬與明細賬，定期或不定期地核對應付賬款總賬和明細賬記錄，同時還必須與供貨單位及時進行核對，防止串戶、錯記、漏記、弄作假和貪污挪用等問題的發生。在核對過程中發現問題、查找原因、及時解決或提請上級領導解決，必要時與采購部門、供貨單位多進行溝通。

5　按預算合理安排資金

資金預算管理是財務管理的基本方法和重要手段。財務科應在每月安排預算時，分清輕重緩急，既要滿足藥品、物資材料儲備等的日常需求，又要保證大修、大購、基本建設等專項資金需求，使醫院資金的周轉實現良性循環，采購部門按照預算金額安排每月的付款明細計劃，對于合同明確規定具體付款日期的，一定要按合同規定條款執行，以免造成違約。若合同中供應單位提出類似(2／10，1／30，N／60)付款方式，則醫院應結合實際現金流量狀況及資金成本率等因素考慮是否享受現金折扣，即在何時付款比較劃算。付款時必須填制付款審批單，財務部門憑審批簽字齊全的付款審批單辦理付款。

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1明確采購部相關職責

新版GSP對藥品采購要求主要有供貨方資質評定、簽訂采購合同及要求、藥品采購質量驗證、采購員要求四個大方面。規定從事采購工作的人員應當具有藥學或者醫學、生物、化學等相關專業中專以上學歷并經過培訓，并經考試合格后才能上崗，采購工作必須專業化進行。采購人員應協助企業的質量管理部對所有供貨方的資質進行審核，確定供貨方是否具備法定資格：合法的藥品生產（經營）許可證和營業執照，認證證書，質量保證協議及法人委托書，認真嚴格審查其經營方式、范圍應與證照內容一致。對所采購藥品進行質量審核，審核主要采取文件資料核實的方式進行。對采購藥品進行實地質量審核的應做出書面評價記錄。首次經營的藥品和企業要進行首營審核。對正式的采購合同應歸類編號，按時間裝訂成冊，專人保管。

2如何協助銷售部門做好公司銷售

協助銷售部門做好公司藥品銷售工作。采購部要做好以下幾點：①協助銷售部門進行投標文件、合同等的制作，為營銷中心團隊提供內部工作支持，協助檢查和執行公司和銷售部門的各項政策，部門商務工作及標書制作，報價、投標文檔和銷售合同的整理和管理，團隊活動及塑造團隊文化。②對技術問題進行解答，銷售部門通常不了解藥物的來源和生產方式，采購部依據自身掌握的知識及收集到的信息告知銷售部門。③就所有銷售跟蹤藥物進行登記、確認，掌握公司藥品的進銷存狀況，根據銷售情況合理配置庫存結構，以便更好的進行采購工作。④對于銷售藥品，業務員反饋有質量問題和不良反應的，要立即與供貨企業取得聯系，做到信息互通及時。⑤參加例會，負責會議紀要，各個部門每隔一段時間開會，總結藥物銷售情況。

3做好藥品不良反應的收集和上報工作

近年來，在各級食品藥品監管部門、醫療機構和藥品生產經營企業的共同關注下，我公司藥品不良反應監測工作取得明顯成績，藥品不良反應監測工作得到有效提升。報告藥品不良反應意義重大，生產企業快速有效報告藥品不良反應對企業自身的發展有重要作用，可以指導自身經營策略調整，樹立良好企業形象，提高公眾信任度，同時對公眾的用藥安全也有相當大的保障作用[2]。尤其是批發企業這個環節，因為生產企業的藥品是通過我們而到達醫院治療患者，我們在了解企業的同時，更要注意醫院使用藥物的情況反饋和收集。企業雖然在藥品不良反應方面的工作取得了比較好的成績，但仍然任重而道遠，筆者認為做好藥品不良反應的收集和上報工作要求有兩點：①貫徹實施國藥管安的《藥品不良反應監測管理辦法（實行）》的通知，把責任規定到位。②強化組織領導，開展宣傳培訓，落實工作制度，做到主動收集藥品不良反應，及時、詳細、準確填寫藥品不良反應報告表。我國目前藥品不良反應監測（ADR）起步較晚，亟需解決監測力度不力等問題[3]，這需要在藥品行業里面的工作人員共同努力，以達到更好的監測力度，造福于人民大眾。

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關鍵詞：藥品采購；規范化；管理措施

藥品是醫院為了保證醫療活動正常開展而儲存的必不可少的特殊商品，是醫院資產的重要組成部分，藥品質量的優劣，直接關系到患者的身體健康乃至生命安全。也影響到醫院的經濟效益及健康發展。而加強藥品的采購管理，規范藥品的采購行為，是保證藥品質量安全有效的前提。現就醫院藥品采購的規范化管理作一初步探討。

一、藥品采購管理組織規范化

醫院根據《藥品管理法》、《醫療機構藥事管理規定》等法律法規建立健全藥品采購管理的各項規章制度，成立藥品采購管理組織，由分管院長負責，成員包括藥劑科、紀檢、財務科、審計科及臨床科室主任等，負責藥品采購計劃、新藥引進、供貨公司評價、藥品品種、價格，采購合同及付款等環節的審核、監督。制定了新藥引進、藥品采購、儲存、出庫、藥品調劑及臨床科室的藥品管理使用工作制度及操作規程。明確各崗位職責、權限，強化各流程的監督和制約，使各項管理制度合法、適用，全面系統，保證藥品工作安全有序。

二、采購程序規范化

1、供貨方的規范化管理醫院根據藥品供應情況及醫療需求，按照藥品集中招標采購工作制度等有關規定，建立合格供方管理制度、首營企業及首營品種審核制度供貨公司的業績考核制度等，確立藥品采購主渠道，合理選擇供貨方。藥劑科將供方的資料匯總整理，上報藥品招標采購辦公室，對供貨方進行選擇、評價。評價、選擇的準則為：藥廠及經銷商的生產、經營資質齊全，提供公司的營業執照、生產或經營許可證，GMP或GSP證書，授權委托書、身份證復印件等相關資質證明。對供方的質量管理體系進行評價。所提供藥品符合國家標準對供方提供藥品的歷史情況、質量狀況、及其他使用者的經驗，自身的顧客滿意度水平、發生重大質量問題時的情況等信息進行評價。對供方的履約能力、財務經營狀況、價格及售后服務和支持能力如遇有藥品近期發生不良反應等情況時供方的應變能力等條件進行評價。經過評價、選擇后，確立合格供方，并簽訂相應的采購合同。建立合格供方檔案，藥劑科留存備查。建立《合格供方名錄》并由院長審批后生效，由藥劑科負責合格供方的動態管理，每年對合格供方供貨業績進行評價，將供貨不能滿足規定要求的，報院長審批后，取消合格供方。根據供貨需求及合格供方選擇評價方法增補新的合格供方。

2、采購藥品規范化

（1）建立藥品采購審批制度醫院藥品采購由藥劑科專職采購員進行采購，其他任何部門和個人不得行使采購權。普通藥品的采購授權由藥庫保管根據各部門申請及庫存情況，每周制定采購計劃，交采購人員報藥劑科主任審核分管院長審批后，根據醫院的采購政策進行采購。新藥的采購按照《新藥引進管理制度》，由臨床科室主任根據業務的開展情況填寫新藥申請表，報藥劑科統一匯集整理，報醫院藥事管理委員會討論通過，由藥劑科組織采購，臨床急需、特殊需要藥品由臨床科室主任填寫急、特需藥品申請單，報藥劑科主任審核、分管院長審批后采購員方可采購。特殊管理的藥品采購，包括麻醉、精神、毒性藥品，易制毒藥品、疫苗的采購等按照相關管理制度采購。

（2）制定科學的采購計劃，保持合理庫存藥品采購在保證藥品及時供應的同時，要加速藥品周轉率，合理控制庫存。降低藥品采購成本，提高藥品占用資金的使用率。我們探索制定合理的采購模式，制定科學的采購計劃。每周制定采購計劃，一般按照一月用量采購，對于一些有效期比較短、用量較為波動，采用少購勤購的原則，特需藥采購為一次采購量，新藥采購根據臨床申請少量采購，并做好用藥調查，及時與臨床科室溝通，掌握新藥的臨床使用情況。對用量使用正常的新藥進入醫院藥品基本用藥目錄常規采購。對半年用量很少的新藥上報藥事管理委員會淘汰使用，不再采購。

三、采購藥品帳物管理規范

1、藥品驗收入庫管理對購進藥品嚴格執行入庫驗收制度，由藥庫保管員及采購員根據藥品隨貨通行單及發票核對通用名、劑型、規格、批號、批準文號、數量等，特別注意核對效期、數量、產地等，對進口藥品保存《進口藥品檢驗報告書》及《進口藥品通關單》，對需冷藏的藥品檢查是否符合運輸的標準。對實行批簽發的生物制品核對《生物制品批簽發合格證》及《生物制品檢驗報告書》，驗收合格后填寫相關驗收記錄，簽字確認，交由藥品會計入庫。

2、規范化藥品的出庫管理。在藥品的出庫管理中，要根據各科室的醫藥使用情況而定，規范藥品出庫單的填寫情況，不容許有錯別字，填寫正確的日期，在出庫數量和金額上采用大寫形式，在藥品的發放中，要采用近期先出的原則，出庫單要一式三聯，科室一份，出庫管理員和發藥人員各一份，保證醫藥用品出庫的規范性，同時也保證了計算機錄入中原始數據的客觀準確性。

3、做好藥品儲存的分區處理。在藥品的儲存管理中，同一種藥品要根據生產日期與產地區別擺放，并且明確不同藥品的儲存方式，如適宜的溫度、濕度、養護方式等。對于不同種藥品要根據科室和藥效來擺放分類，如治療心臟病的一類藥防治的一起，具有消炎功能的防治在一起。在醫藥的綜合管理中，還要區分開不合格區域、進貨區、退貨區等，每日要根據擺放的形式進行盤點，并與自算計記錄系統進行核實。

4、規范藥品的采購記錄。在藥品采購中要根據采購環節和經辦人的不同進行信息數據的記錄，保證轉接過程中的真實性與一致性。其中包括采購初期的購買計劃單據、購買的單據、入庫單據和出庫單據等，在相關科室使用和后期的藥品處理中，還要有科室的申請單、不合格處理單、藥檢單據與價格文件等，從而從藥品的各個方面都落實了管理，保證了藥品采購信息的完整性。

5、重視醫藥采購中的審計工作。審計是利用數據進行采購全過程的審核，是監督采購規范化進行了強制性保證，在審計中，工作人員要有認真、負責的工作責任感，對所有的單據進行復核，在簽字無誤后交給財務科進行下一步的管理。

結語：在經濟和科技的發展帶動中，我國的醫療事業取得了明顯的進步，通過對先進設備和醫療藥品的使用，保證了人們的生命安全。在現代化科學管理中，醫院除了醫療技術需要得到重視外，還要注重藥品采購等管理，通過對管理流程和內容的規范化處理，提高藥品的使用安全性，同時也保障了醫院的經濟利益。在未來的發展中，還需要通過信息化系統的建立，簡化工作流程與內容，促進規范化和科學化的雙重構建，為醫療事業的健康發展提供基礎保障。

參考文獻：

篇10

大家好!不知不覺半年過去了，年初，根據站領導安排，我從采購一室調到采購二室工作，根據分工我的主要職責是協助主任完成采購工作，負責匯總采購二室工作完成情況，擬制采購合同草案，審查采購文書中的合同條款，收集采購任務執行情況，組織簽訂采購合同，協助解決履行中的有關問題，及時編報各類統計報表。雖然工作面非常寬、工作內容非常雜，但是，半年來，本人緊緊圍繞采購二室年初制定的工作思路，刻苦學習、扎實工作，不斷改進工作方法，提高工作效率，增強工作的系統性、預見性、科學性，較好地完成了各項工作任務。半年過去了，我靜心回顧這半年的工作生活，收獲頗豐。現將我這半年來的學習工作情況述職如下：

一、以思想為根，自覺加強理論學習，提高個人素質。

首先，作為一名黨員，無論何時何地，我時刻保持與黨的政治思想一致，自覺加強政治理論學習，提高黨性修養。我深知只有具有高度的政治責任感，才能樹立廉潔奉公、大公無私的思想，形成求真務實的思想作風和工作作風，自覺抵御各種誘惑，經受住各種考驗。因此我積極參加站組織的各項學習活動，在學習中，本人能把所學理論與自己的思想認識和實踐活動兩者結合起來，進行探討和鉆研，堅持用理論來指導自己的實踐，用實踐去證實自己對理論的認知。在黨員先進性教育活動中，我認真理解體會，并寫下心得，逐一對照黨員標準對自己的行為進行修正，不斷提高自己理論上的成熟性，政治上的堅定性和敏銳性，思想道德上的純潔性。

其次，在業務學習方面，我虛心向身邊的同事請教，通過多看多聽多想多問多做，努力使自己在盡短的時間內熟悉采購二室工作環境和內容。同時，我還利用業余時間學習采購知識、經濟、合同等與工作相關的政策、法律常識，積累自己的業務知識，拓展知識面此外，我利用雙休日自費參加了計算機培訓。并取得了等級證書。使自已的知識儲備和層次得到了提高。

二、以業務為本，踏實肯干，努力完成好各項業務工作

在二室工作的半年中，我在熟悉業務的基礎上主要作了以下幾個方面工作：第一，配合領導完成了、訓練系統、學習桌椅的大型招標采購任務。半年來共簽訂合同 份。

第二，做好采購二室宣傳報道和采購數據匯總上報工作。采購二室向上匯報材料較多，部里要求每月要有采購工作匯報，二級部門采購數據明細表。每周必須上報采購數量、完成情況。半年來，我起草采購二室匯報材料篇，統計數據報表 份。同時，為增強自己文字表達能力，提高寫作水平，介紹站采購動態，我堅持將重大采購項目形成文字材料，投送各報社。半年來共向《軍隊采購與物流》、《軍需、物資、油料》、《前進報社》共投稿篇，發表 篇。

第三、強化自身服務意識，送好每一份合同。堅持從大事著眼，從小事做起，努力提高自身服務水平，采購二室的服務對象主要是四大機關的二級部門，每一份合同的簽訂，都將在部，部隊用戶、財務結算中心三個單位跑2次，如果其中有一個環節出錯，這份合同將無法履約，半年來，經我手送的 份合同的，沒出現任何差錯。在送簽合同的同時，我很注意自己的一言一行，因為很可能一件不起眼的小事，都可能會反映到首長哪里，直接影響到采購站的聲譽和形象。對一些部隊用戶提的刁難問題，我總是耐心解釋，擺事實、講道理，讓他們認清理解集中采購的優勢。用真誠和誠信贏得了他們的信賴。

第四、重新修訂完善各類采購規章制度。采購站做為綜合的采構機構，一直還在沿用創建初期制定的規章制度，和結合當時條件制定的辦法，有的方面己經不能適應綜合采購機構的需要，站領導責成我們采購室幾名同志，制定采購站采購管理細則，要求從計劃的下達，一直到合同的履約。每一個環節，怎么辦?該誰負責?都要形成制度，按照程序辦。然后裝訂成冊，往部里和 部報，力爭形成層次分明、上下銜接、綜合配套的采購站制度體系。使采購站采購活動逐步走向正規、有序，整體推進采購站發展。作為主要執筆人的我，感到壓力很大，首先在熟悉、吃透總部、軍區有關文件的基礎上，我與 多次往 、地方采購部門跑，學習他們好的作法。目前，此項工作已在緊鑼密布的展開，己制定出《采購站采購工作制度》、《采購業務流程》《采購站評審委員會工作程序和評標方法暫行規定》、《采購站評審專家抽取暫行辦法》《采購合同履約和驗收暫行規定》《供應商質穎與投訴暫行管理辦法》、《采購站評標工作紀律》、《采購操作程序》、《采購站采購項目責任制暫行辦法》等九項規定己初具雛形。不久將相繼出爐。為站的全面建設做出自己微薄之力。

三、服從大局，團結協作

我深知，一個人的力量是微不足道的。要想在工作上取得成績，就必須依靠全體同志，形成合力，才能開創工作的新局面。因此在工作中，只要不是原則問題或無礙大局的事情，我時刻提醒自己，對同志要寬容一點，諒解一點，豁達一點;要聽得進，容得下，想得開。只要無礙大局，有利于工作，一切都可以體諒、包容。在工作上，只要同事找到我，我都會盡力去幫助為其他同志的工作創造良好的氛圍和環境。互相尊重，互相配合。對自己在工作上的失誤也能主動承擔責任，并努力糾正。

四、存在不足和今后努力方向

半年來，盡管我能刻苦努力，全心工作，取得一定成績。在學習和工作中逐步成長、成熟，但我清楚自身還有很多不足，深深感受到自己的業務理論、工作經驗、組織管理能力等綜合素質，與工作崗位的需要、組織的要求還存在很大的差距，是今后需要強化和努力的方向。我將努力做到以下幾點，希望領導和同志們對我進行監督指導：

1、自覺加強學習，向理論學習，向專業知識學習，向身邊的同事學習，逐步提高自己的理論水平和業務能力。

2、克服年輕氣躁，做到腳踏實地，提高工作主動性，不怕多做事，不怕做小事，在點滴實踐中完善提高自己。

3、繼續提高自身政治修養，強化為人民服務的宗旨意識，努力使自己成為一名優秀的采購人員。

最后我用一名心里話來結束今天的述職，我希望采購站在我們的努力下一步步強大、興旺，因為這是我灑過汗水的地方，揮灑青春的地方，我希望他的興旺，提攜我的成長。謝謝大家!

延伸閱讀：

采購年終自我鑒定

在**市招商引資部委的領導、同事們悉心關懷和指導下，我在各方面都有了長足的進步。在這個團結和-諧、奮發進取的集體里，在這個集體的每位同志身上，在這個人生道路上的新起點上，我學到了許多，為做好今后的工作積累了知識，打下了基矗下面就是一年工作的自我鑒定。

首先是工作方面，面對國內外經濟日新月異的形勢，只有加強學習才能做好工作。剛踏上新的工作崗位時，對領導分配的工作缺乏實踐經驗，但是，在領導及同志們的傳、幫、帶下，在自己邊做邊學后，逐漸理清了工作思路，明晰了工作流程。在一年多的時間里，我積極主動地學習了我所在處室的各項業務知識，謙虛謹慎，嚴格要求自己，遵守各項規章制度，認真完成領導交辦的各項工作，并協助其他同志做好工作。在領導和同志的幫助下，我逐漸明白了，作為一名國家公務員，就是要敢于吃苦，甘于奉獻，踏踏實實做好本職工作，認真負責地完成各項任務。

其次在自我學習方面，作為踏入社會不久的年輕人，個人思想素質是做好每一項工作的基矗委黨組非常重視干部隊伍的思想政治素質建設，經常對全委同志進行政治理論教育，這也使我在思想政治方面取得了長足的（教師個人2017年度工作小結及總結）進步。對國家行政機關管理運作狀況，機關管理的基本環節，以及政府機關工作所需的依法行政、行政管理能力等，有了一定程度的了解。同時，更加深刻地認識到在我區這樣一個多民族聚居的少數民族地區，要始終保持清醒的頭腦和高度的警惕。培訓期滿后我順利通過考核，在后來的工作當中，我認真按照這些行為規范來做，不斷以國家公務員的各項規定要求自己。

再次在嚴于律己，遵規守紀，團結友愛，在招商引資部委這個團結溫暖的大家庭里，到處都是我們年輕人學習的榜樣，我始終以他們作為心中的坐標，嚴于律己，遵規守紀，時刻要求自己注意公務員形象。積極參與委機關黨委和委團委舉辦的各種學習和各項活動，和其他年輕同志一起看望孤寡老人，祭奠革命烈士，參加講座、培訓等，不斷收獲著知識、友誼、溫暖和信念。

總之，在這一年的時間，我雖然在思想和工作上都有了新的進步，但與其他同事相比還存在著很大差距，因此，我在今后的工作中，不但要發揚自己的優點，還要客觀地面對自己的不足之處，逐漸改掉急躁、考慮事情不周全的缺點，注重鍛煉自己的應變能力、協調能力、組織能力以及創造能力，不斷在工作中學習、進娶完善自己。

閱讀拓展：

藥品采購年終工作總結

20xx 年上半年我們藥劑科在院長高度重視和分管院長的直接領導下，在全 院臨床相關科室和藥劑科全體科員的共同拼搏、團結協作，緊緊圍繞醫院的工作重點和要求， 求真務實的精神狀態，順利而圓滿完成了院里交給各項工作任務和 目標。 現將藥劑工作情況總結如下： 政治思想方面 加強理論學習， 提高職工的政治思想覺悟。全科人員認真學習貫徹上級及院里各種文件精神并積極落實到位，在日常繁忙的工作中，不拘形式，結合科室的 實際情況開展學習和討論， 激勵科室人員積極參與推進醫院各項改革措施的落實 和實施。通過系統的學習教育，提高了科室人員的思想政治覺悟，自覺抵制行業不正之風，以提高窗口服務為己任，以質量第一、病人第一的理念全心全意為病 人服務，做好一線窗口藥劑科服務工作。 業務管理 完善工作流程，提高工作效率，方便病人。門診藥房是藥劑科直接面對病人的重要窗口，樹立醫院的良好形象是重中之重，如何方便病人、如何提高工作效 率，是藥房工作的重點。保證住院病人及急診病人 24 小時的藥品供應，保障醫院救死扶傷工作流程的正常運行。