導語：如何才能寫好一篇個人購匯申請書，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

第一條為規范商業銀行從事代客境外理財業務，根據有關法律、行政法規，制定本辦法。

第二條本辦法所稱代客境外理財業務是指按照本辦法的有關要求，取得代客境外理財業務資格的商業銀行，受境內機構和居民個人（境內非居民除外，以下簡稱“投資者”）委托以投資者的資金在境外進行規定的金融產品投資的經營活動。

第三條中國銀行業監督理委員會（以下簡稱“中國銀監會”）負責商業銀行代客境外理財業務準入管理和業務管理。

第四條國家外匯管理局（以下簡稱“外匯局”）負責商業銀行代客境外理財業務的外匯額度管理。

第五條商業銀行代客境外理財投資應當遵守國家法律、法規、國家外匯管理及行業管理規定，并依照投資所在地法律、法規開展投資活動。

第六條商業銀行受境內居民個人委托開辦代客境外理財業務，應遵守商業銀行個人理財業務管理的有關規定；商業銀行受境內機構委托開辦代客境外理財業務，應參照商業銀行個人理財業務管理的有關內控制度建設、風險管理體系建設和其他審慎性要求執行。

第七條商業銀行開展代客境外理財業務，應采取切實有效的措施，加強相關風險的管理。

第二章業務準入管理

第八條商業銀行開辦代客境外理財，應向中國銀監會申請批準。

第九條開辦代客境外理財業務的商業銀行應當是外匯指定銀行，并符合下列要求：

（一）建立健全了有效的市場風險管理體系；

（二）內部控制制度比較完善；

（三）具有境外投資管理的能力和經驗；

（四）理財業務活動在申請前一年內沒有受到中國銀監會的處罰；

（五）中國銀監會要求的其他審慎條件。

第十條商業銀行向中國銀監會申請開辦代客境外理財業務資格，應當提交以下材料（一式三份）：

（一）申請書；

（二）相關的內部控制與風險管理制度；

（三）托管協議草案；

（四）中國銀監會要求的其他文件。

第十一條中國銀監會按照行政許可的有關程序和規定，審批商業銀行代客境外理財業務資格。

第十二條商業銀行取得代客境外理財業務資格后，在境內發售個人理財產品，按照《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》的有關規定管理。

商業銀行取得代客境外理財業務資格后，向境內機構發售理財產品或提供綜合理財服務，準入管理適用報告制，報告程序和要求以及相關風險的管理參照人理財業務管理的有關規定執行。

第三章投資購匯額度與匯兌管理

第十三條商業銀行受投資者委托以人民幣購匯辦理代客境外理財業務，應向外匯局申請代客境外理財購匯額度。

商業銀行接受投資者委托以投資者的自有外匯進行境外理財投資的，其委托的金額不計入外匯局批準的投資購匯額度。

第十四條商業銀行申請代客境外理財購匯額度，應當向外匯局報送下列文件：

（一）申請書（包括但不限于申請人的基本情況、擬申請投資購匯額度、投資計劃等）；

（二）中國銀監會的業務資格批準文件；

（三）托管協議草案；

（四）擬與投資者簽訂的委托協議（格式合同）范本，協議應包括雙方的權利義務及收益、風險承擔等相關內容；

（五）外匯局要求的其他文件。

外匯局自收到完整的申請文件之日起20個工作日內，作出批準或者不批準的批復，書面通知申請人并抄送中國銀監會。

第十五條在經批準的購匯額度范圍內，商業銀行可向投資者發行以人民幣標價的境外理財產品，并統一辦理募集人民幣資金的購匯手續。

第十六條境外理財資金匯回后，商業銀行應將投資本金和收益支付給投資者。投資者以人民幣購匯投資的，商業銀行結匯后支付給投資者；投資者以外匯投資的，商業銀行將外匯劃回投資者原賬戶，原賬戶已關閉的，可劃入投資者指定的賬戶。

第十七條商業銀行從事代客境外理財的凈購匯額，不得超過外匯局批準的購匯額度。

第十八條商業銀行應采取有效措施，通過遠期結匯等業務對沖和管理代客境外理財產生的匯率風險。

第四章資金流出入管理

第十九條商業銀行境外理財投資，應當委托經銀監會批準具有托管業務資格的其他境內商業銀行作為托管人托管其用于境外投資的全部資產。

第二十條除中國銀監會規定的職責外，托管人還應當履行下列職責：

（一）為商業銀行按理財計劃開設境內托管賬戶、境外外匯資金運用結算賬戶和證券托管賬戶；

（二）監督商業銀行的投資運作，發現其投資指令違法、違規的，及時向外匯局報告；

（三）保存商業銀行的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄等相關資料，其保存的時間應當不少于15年；

（四）按照規定，辦理國際收支統計申報；

（五）協助外匯局檢查商業銀行資金的境外運用情況；

（六）外匯局根據審慎監管原則規定的其他職責。

第二十一條托管人應當按照以下要求提交有關報告：

（一）自開設商業銀行的境內托管賬戶、境外外匯資金運用結算賬戶和證券托管賬戶之日起5個工作日內，報告中國銀監會和外匯局；

（二）自商業銀行匯出本金或者匯回本金、收益之日起5個工作日內，向外匯局報告有關資金的匯出、匯入情況；

（三）每月結束后5個工作日內，向外匯局報告有關商業銀行境內托管賬戶的收支情況；

（四）每一會計年度結束后1個月內，向外匯局報送商業銀行上一年度外匯資金的境外運用情況報表；

（五）發現商業銀行投資指令違法、違規的，及時向中國銀監會和外匯局報告；

（六）中國銀監會和外匯局規定的其他報告事項。

第二十二條商業銀行在收到外匯局有關購匯額度的批準文件后，應當持批準文件，與境內托管人簽訂托管協議，并開立境內托管賬戶。商業銀行應當自境內托管賬戶開設之日起5個工作日內，向外匯局報送正式托管協議。

第二十三條商業銀行境內托管賬戶的收入范圍是：商業銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局規定的其他收入。

商業銀行境內托管賬戶的支出范圍是：劃入境外外匯資金運用結算賬戶的資金、匯回商業銀行的資金、貨幣兌換費、托管費、資產管理費以及各類手續費以及外匯局規定的其他支出。

第二十四條境內托管人應當根據審慎原則，按照風險管理要求以及商業慣例選擇境外金融機構作為其境外托管人。

境內托管人應當在境外托管人處開設商業銀行外匯資金運用結算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記結算機構之間的資金結算業務和證券托管業務。

第二十五條境內托管人及境外托管人必須為不同的商業銀行分別設置托管賬戶。

第五章信息披露與監督管理

第二十六條商業銀行購買境外金融產品，必須符合中國銀監會的相關風險管理規定。

中國銀監會根據相關法律法規，對商業銀行代客境外理財業務的風險進行監管。

第二十七條從事代客境外理財業務的商業銀行應在發售產品時，向投資者全面詳細告知投資計劃、產品特征及相關風險，由投資者自主作出選擇。

第二十八條從事代客境外理財業務的商業銀行應定期向投資者披露投資狀況、投資表現、風險狀況等信息。

第二十九條從事代客境外理財業務的商業銀行應按規定履行結售匯統計報告義務。

第三十條外匯局可以根據維護國際收支平衡的需要，調整商業銀行代客境外理財購匯投資額度。

第三十一條中國銀監會和外匯局可以要求商業銀行、境內托管人及境外托管人提供商業銀行境外投資活動的有關信息；必要時，可以根據監管職責對商業銀行進行現場檢查。

第三十二條商業銀行有下列情形之一的，應當在其發生后5個工作日內報中國銀監會和外匯局備案：

（一）變更托管人及托管人；

（二）公司注冊資本和股東結構發生重大變化；

（三）涉及訴訟或受到重大處罰；

（四）中國銀監會和外匯局規定的其他情形。

第三十三條商業銀行的境內托管人有下列情形之一的，應當在發生后5個工作日內報告外匯局：

（一）注冊資本和股權結構發生重大變化的；

（二）涉及重大訴訟或受到重大處罰的；

（三）外匯局規定的其他事項。

第三十四條商業銀行及其境內托管人違反本辦法的，由外匯局給予行政處罰。情節嚴重的，中國銀監會和外匯局有權要求商業銀行更換境內托管人或取消商業銀行代客境外理財購匯額度。境外托管人拒絕提供相關信息的，中國銀監會和外匯局有權要求更換境外托管人。

第六章附則

第三十五條商業銀行投資于香港特別行政區、澳門特別行政區的金融產品，參照本辦法相關條款執行。

篇2

現行境外投資外匯管理模式以1989年的《境外投資外匯管理辦法》為基礎，但是，隨著近年來國內外經濟形勢的變化和我國境外投資的迅速發展，部分外匯管理政策措施明顯滯后，已不能適應境外投資發展和境內企業“走出去”的需要。2001年以來，國家外匯管理局先后出臺并調整了一些政策措施，支持境外投資發展。

2002年，中國黨的《十六大報告》中明確提出要“堅持‘引進來’和‘走出去’相結合，全面提高對外開放水平”。為了深入貫徹實施“走出去”戰略，國家外匯管理局從2002年10月1日開始陸續在浙江、江蘇、上海等六個省市推開了境外投資外匯管理改革試點。根據國家外匯管理局《關于擴大境外投資外匯管理改革試點有關問題的通知》（2005年5月19日發），試點范圍已擴大到全國。

目前企業在境外投資前期投入及境外利潤自我滾動發展兩方面，對外匯管理的政策需求已經基本得到滿足。同時，如果境內企業希望通過增資擴大境外中資企業的投資規模，在用匯政策上也沒有障礙。

同時，為了解決境外投資企業后續經營過程中融資難的問題，外管局批準中國銀行和中國工商銀行的海外分支機構直接使用國內總行對海外中資企業母公司的授信額度為海外中資企業提供貸款。下一步，外管局將進一步提高外匯管理部門地方分支機構資金來源審查和項目核準權力，逐步允許人民幣資金充裕的境內母公司通過購匯，對境外子公司提供金融支持。

二、境外投融資行政審批概述

（一）國內企業走出去流程簡圖（略）

（二）流程說明

1、投資部分：我國目前境外投資逐漸出現投資主體多元化、投資目標多元化、投資方式多元化的趨勢，但對于“走出去”戰略而言，在境外開辦企業是境外投資的主要方式。具體而言，境外投資開辦企業，是指我國企業通過新設（獨資、合資、合作等）、收購、兼并、參股、注資、股權置換等方式在境外設立企業或取得既有企業所有權或管理權等權益的行為。現行外匯政策已經取消了境外投資外匯風險審查和匯回利潤保證金兩項行政審批，至于境內機構境外投資的外匯資金來源，國內企業應首先使用其自有外匯，自有外匯不足的，可以使用國內外匯貸款、政策性外匯貸款、境外外匯貸款，或者購匯解決。

2、增資部分：雖然現行的外匯政策對于境外企業產生的利潤，不再強制要求調回境內，企業可以自主決定保留用于境外企業的增資或者在境外再投資，但是境內企業的境外子公司在經營過程中仍然會遇到資金困難，因此可能需要境內母公司對其進行增資。現行外匯政策對于已設立的境外企業增資有明確規定。另外，如果是跨國公司，且達到法定標準，則成員公司之間可以相互拆放外匯資金。

3、融資部分：境內投資者在境外設立的企業的融資方式主要分為直接融資和間接融資。境外子公司可以通過上市、向商業銀行貸款等方式獲得資金。但目前中國的境外投資企業在國外融資受到較大程度的限制，融資渠道也較為狹窄，存在融資難的問題。會計

（三）具體操作規程（開辦企業、前期投資、增資、融資方面）

1、境外投資開辦企業核準程序：

（1）中央企業徑向商務部提出申請；其他企業向省級商務主管部門提出申請。（2）商務部和省級商務主管部門收到申請材料后，對于申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部內容，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理。對于申請材料齊全、符合法定形式，或者申請人按照要求補正申請材料的，應當予以受理。（3）省級商務主管部門應征求我駐外使（領）館經濟商務參贊處（室）的意見。中央企業徑向我駐外經濟商務參贊處（室）征求意見。我駐外經濟商務參贊處（室）自收到征求意見函之日起5個工作日內予以回復。（4）省級商務主管部門按照委托核準的權限，自受理之日起15個工作日內做出是否予以核準的決定；需報商務部核準的，自受理之日起5個工作日內進行初審，同意后上報商務部。（5）商務部自受理之日起15個工作日內做出是否予以核準的決定。（6）商務部和省級商務主管部門對予以核準的，應出具書面核準決定；不予核準的，出具不予核準決定書。

這其中，企業提交的申請材料包括：（1）申請書（主要內容包括開辦企業的名稱、注冊資本、投資金額、經營范圍、經營期限、組織形式、股權結構等）；（2）境外企業章程及相關協議或合同；（3）外匯主管部門出具的境外投資外匯資金來源審查意見（需購匯或從境內匯出外匯的）；我駐外經濟商務參贊處（室）的意見（僅對中央企業）；（4）國內企業營業執照以及法律法規要求具備的相關資格或資質證明；（5）法律法規及國務院決定要求的其他文件。

其中，投資主體申報外匯資金來源審查時，需提供下列材料：①填寫《境外投資外匯資金來源審查申請表》②境外投資項目的可行性研究報告③經工商管理部門年審合格的營業執照（復印件）④經注冊會計師審計的上年度資產負債表及損益表⑤外匯資金來源證明，包括：使用自有外匯資金的，應提供有關外匯賬戶的開戶批準文件和最近一期的余額對賬單；使用國內商業外匯貸款的，應提供投資主體與貸款行簽定的貸款意向書、貸款行的經營金融業務許可證和營業執照；使用援外合資合作基金外匯貸款、外貿發展基金外匯貸款等國內政策性外匯貸款的，應提供有關主管部門批準使用該項政策性資金的批準文件⑥視情況要求的其他材料。對于收購境外資產或股權的項目，另須向所在地外匯局提交擬收購資產或股權的說明文件、收購協議、中介機構對擬收購標的的評估報告等證明材料。

中央企業的申請獲得核準后，由商務部頒發《中華人民共和國境外投資批準證書》（以下簡稱《批準證書》）。其他企業，由省級商務主管部門《批準證書》。國內企業憑《批準證書》辦理外匯、銀行、海關、外事等相關事宜。

2、境外投資前期資金匯出的操作規程：

前期資金分為兩部分：籌建境外企業所需的開辦費項下的前期資金和為收購境外企業資產或股權所支付的履約保證金項下的前期資金。

（1）開辦費項下的前期資金：對于開辦費項下的前期資金，投資主體應當直接支付給境外機構或個人，無須開立境外專用賬戶存放。投資主體應當持下列材料向所在地試點分局申請辦理開辦費項下的資金匯出手續：①書面申請（包括支付事由、收款人名稱、開戶銀行、賬號、幣別、支付金額、開辦費使用清單等內容）②外匯局出具的境外投資外匯資金來源審查意見③項目審批部門關于該境外投資項目的批復和批準證書④境外有關機構出具的對確需支付開辦費的證明材料⑤試點分局視情況要求的其他材料。應當注意：①項目前期資金的匯出須逐筆經外匯局核準。②項目前期資金納入中方外匯投資額總的額度之中進行管理。③投資主體應當及時將前期資金使用及劃轉情況報原核準匯出的外匯局備案。

（2）履約保證金項下的前期資金：對于履約保證金項下的前期資金，投資主體應當在境外開立專用賬戶存放，不得直接支付給境外的機構或個人。投資主體應當申請開立境外專用帳戶和資金購付匯。

投資主體應當持下列材料向所在地試點分局申請開立境外專用戶：①書面申請（包括開戶事由、擬開戶銀行、幣別、金額、使用期限、用途說明等內容）②投資主體經工商管理部門年審合格的營業執照③境外專用賬戶開戶地的賬戶管理有關規定④對擬收購資產或股權的情況說明、專業中介機構對擬收購資產或股權的評估報告、境外有關機構出具的確需繳納履約保證金的證明等材料⑤試點分局視情況要求的其他材料。會計

投資主體應當持下列材料向所在地試點分局申請資金購付匯：①試點分局出具的境外開戶核準件②境外專用賬戶的開戶證明材料③試點分局出具的購付匯核準件。

應當注意：

①境外專用賬戶應當以境內投資主體的名義開立，并優先選擇中資銀行境外分行開戶。

②項目前期資金的匯出須逐筆經外匯局批準。

③項目前期資金納入中方外匯投資額總的額度之中進行管理。

④經核準在境外開立的專用賬戶內資金使用完畢后，或者劃轉到設立成功的境外企業賬戶后，或者境外企業未設立成功、專用賬戶內資金按要求調回境內后，投資主體應當及時關閉該賬戶，并將有關情況報原核準開戶的外匯局備案。

3、增資部分操作規程：

（1）對已設立境外企業增資的，須向所在地外匯局提交項目主管部門關于設立境外企業的批復以及該境外企業設立時外匯局出具的資金來源審查意見、外匯資金匯出核準件、境外投資外匯登記證、境外企業注冊登記證書和營業執照等合規性材料。

（2）跨過公司境內成員公司向境外成員公司進行外匯資金境外放款，應當符合以下條件：①委托放款人和借款人均依法注冊成立，且注冊資本均已按期足額到位②委托放款人與借款人之間已進行的上一筆境內成員公司間外匯委托放款已在約定的期限內收回本金和收益③中資跨國公司的境外成員公司不少于3家④外資跨國公司的境內成員公司不少于3家⑤中資跨國公司在境內的行使全球或區域（含中國）投資管理職能的成員公司，對境外借款成員公司投資總額不少于500萬美元，且境外借款成員公司在最近一次境外投資聯合年檢中評級為二級以上⑥外資跨國公司提供放款資金的境內成員公司，上一年度外匯應收款占外匯總資產的比例低于所在行業外商投資企業上一年度的正常、平均水平；上一年度公司在銀行結匯金額大于購匯金額，或購匯大于結匯的金額低于所在行業外商投資企業上一年度該金額的正常、平均水平；所有者權益不低于3000萬美元，凈資產與總資產之比不低于20％⑦已經批準從事境外放款的，已進行的上一筆境外放款已在約定的期限內收回本金和收益。

跨國公司擬從事外匯資金境外放款的，應在放款協議簽訂后，由提供放款資金的境內成員公司通過所在地外匯局，向國家外匯管理局提交以下材料供審核：①申請書②放款人與境外借款人簽訂的放款協議，或者放款人、境外借款人與境內受托金融機構簽訂的放款協議；境外借款人將所拆借外匯資金進一步用于對境外成員公司的股票、債券、期權等投資運作的，還應當在放款協議中列明放款人對境外借款人的投資委托條款③放款人最近一年含外匯收支情況表的財務審計報告④放款人最近一期的驗資報告⑤已進行的境外放款及其償還情況的說明⑥中資跨國公司另須提供其境外成員公司的名單、各境外成員公司的商務主管部門的批準證書復印件，以及境外借款人最近一年的財務報表、與境外借款人直接相關的境外投資聯合年檢報告書⑦外資跨國公司另須提供其境內成員公司的名單、各境內成員公司的外匯登記證復印件，以及其境外控股母公司出具的放款資金安全性保證函（保證境內放款人提供的該項境外放款及其進一步的投資運作能夠足額回收本金）。

放款人所在地外匯局收到放款人提交的材料后，應于10個工作日內初審完畢并上報國家外匯管理局。國家外匯管理局自收到上述完整的申請材料之日起20個工作日內，經審查無誤后向放款人作出該項境外放款的批復，并抄送放款人及參與放款企業所在地外匯局。放款人所在地外匯局及參與放款企業所在地外匯局以該批復文件為依據，分別向放款人及參與放款企業出具相應的批準開戶、境內劃轉或境外付匯的資本項目外匯業務核準件。

4、融資部分操作規程：

（1）企業境外上市：境外中資控股上市公司境外上市股票外匯登記（上市前登記）應當提交下列材料：①書面申請（企業基本情況及境外發股和上市的基本情況等）②境內股權持有單位的企業法人營業執照副本（驗原件，留復印件）③境內股權持有單位的組織機構代碼證（驗原件，留復印件）④中國證監會批準文件⑤初步招股說明書⑥資金調回的計劃⑦外匯局要求的其他材料。、應當注意：①境外中資控股上市公司的境內股權單位境外發股和上市實行逐筆登記②境外中資控股上市公司的境內股權持有單位獲證監會關于境外發股和上市的批準后30個工作日內辦理上市前登記，填寫《境外中資控股上市公司境外上市股票外匯登記表（上市前登記）》。

境外中資控股上市公司境外上市股票外匯登記（上市后登記）（補登記）應提交下列材料：發行上市基本情況總結②《境外中資控股上市公司境外上市股票外匯登記表（發股后登記）》③正式招股說明書④支付境外上市費用有關的合同、及付款憑證等⑤無逃匯行為的書面承諾（境外上市費用的支付項目超出規定范圍的、或境外上市費用超出募股收入15%的提供）⑥外匯局要求的其他材料。77號文前（2002）經批準已上市的境外中資控股上市公司的境內股權持有單位辦理補登記時除需提供以上3-6項材料外還應提供以下材料：①書面申請（企業基本情況及境外上市、募集外匯資金使用及調回的基本情況等）②境內股權持有單位的企業法人營業執照副本（驗原件，留復印件）③境內股權持有單位的組織機構代碼證（驗原件，留復印件）④中國證監會等部門的批準文件。

應當注意：①境外中資控股上市公司的境內股權持有單位應在上市活動結束后15個工作日內辦理上市后登記，填寫《境外中資控股上市公司境外上市股票外匯登記表（發股后登記）》②77號文前經批準已上市的境外中資控股上市公司的境內股權持有單位填寫《境外中資控股上市公司境外上市股票外匯登記表（補登記）》

境外中資控股上市公司臨時境外股票賬戶的開立、使用和注銷應當提交下列材料：開立和注銷：①書面申請②《境外中資控股上市公司境外上市股票外匯登記表（發股后登記[補登記]）》③境外開戶銀行的書面承諾④外匯局要求的其他材料；資金調回備案：①資金調回境內憑證②《境外中資控股上市公司境外上市股票外匯登記表（發股后登記）（補登記）》③開立境外賬戶的批準文件（77號文前經批準已上市的境外中資控股上市公司的境內股權持有單位提供）

應當注意：①境外臨時股票賬戶開立后10個工作日內境外開戶銀行應將開立證明報外匯局②賬戶有效期滿后境外開戶銀行應關閉賬戶并在關閉賬戶后10個工作日內將有關賬戶使用情況及銷戶證明報外匯局③境外中資控股上市公司的境內股權持有單位所得資金調回境內后5個工作日內到匯局備案④臨時境外股票賬戶使用期滿后境外上市外資股公司應將賬戶余額調回境內，注銷賬戶，并將有關賬戶使用情況報外匯局備案⑤77號文前經批準已上市的境外中資控股上市公司的境內股權持有單位其所得外匯資金按規定應調回境內還未調回的，應在辦理境外上市股票外匯登記后5個工作日內調回境內，注銷賬戶，并將有關情況報外匯局備案。⑥外匯局應以正式批文形式核準開立臨時境外股票賬戶⑦外匯局應將境外中資控股上市公司的境內股權持有單位有關資金調回情況填入《境外中資控股上市公司境外上市股票外匯登記表（上市后登記）（補登記）》⑧境外中資控股上市公司的境內股權持有單位的募股收入是分批調回境內的、或臨時境外股票賬戶的使用期限超過1個月的外匯局應建立合賬并匯總。會計

境外中資控股上市公司境外上市募集外匯資金結匯的審批應提交下列材料：①書面申請②招股說明書③《境外中資控股上市公司境外上市股票外匯登記表（上市后登記）（補登記）》④股票減持應得資金的測算說明（涉及境內股權持有單位減持上市公司股票提供）⑤資產（或權益）的轉讓合同（涉及境內股權持有單位通過上市公司出售資產或權益提供）⑥資金調回境內的憑證⑦外匯局要求的其他材料。

（2）發行境外債券借款資格的審核應提交以下材料：①關于辦理外債登記的申請報告，包括主承銷商、主受托行和其他承銷商的情況②有關債券發行市場、發行方式的情況，債券發行金額、幣別、期限、利率及發行費用情況，評級機構的評級結果③與債務有關的匯率、利率風險管理措施④國家主管部門關于融資項目可行性研究報告的批復文件⑤外匯局認為必要的其他文件，如發行可轉換債券的，需提供主管部門關于轉股的批復文件。

（3）外匯貸款：對外直接借用國際商業貸款的非金融企業法人應當具備以下條件：①最近3年連續盈利，有進出口業務許可，并屬國家鼓勵行業②具有完善的財務管理制度③貿易型非金融企業法人的凈資產與總資產的比例不得低于15％非貿易型的非金融企業法人的凈資產與總資產的比例不得低于30％④借用國際商業貸款與對外擔保余額之和不得超過其凈資產等值外匯的50％⑤外匯借款與外匯擔保余額之和不超過其上年度的創匯額。

中資機構中長期國際商業貸款借款資格的審核材料包括：①關于辦理外債登記的申請②該借款項目已納入國家外資計劃的證明文件③借款合同（合同如為外文，除借款合同正本外，還應提供經債務人單位蓋章的主要合同條款中文翻譯件）④經注冊會計師事務所驗證的上年度的資產負債表、損益表⑤如項目單位委托金融機構轉貸，金融機構還需提供項目單位簽署的借款委托書⑥外匯局認為必要的其他文件。

境內機構向外匯局申請短貸指標，應當提交以下全部或者部分資料：①申請文件（包括資金需求、資信狀況、資金用途等內容）②會計師事務所驗證的上年度資產負債表和損益表③信貸機構出具的貸款承諾意向書④上年度外匯收支情況⑤外匯局要求提交的其他資料。

三、主要依據的政策法規：

1.《中華人民共和國外匯管理條例》

2.《結匯、售匯及付匯管理規定》

3.《境外投資管理辦法》及其《實施細則》

4.關于《境外投資外匯管理辦法》的補充通知

5.《境內機構對外擔保管理辦法》及其《實施細則》

6.《國家外匯管理局關于調整境內銀行為境外投資企業提供融資性對外擔保管理方式的通知》

7.《關于境外投資開辦企業核準事項的規定》

8.《國家外匯管理局關于進一步深化境外投資外匯管理改革有關問題的通知》

9.《國家外匯管理局關于簡化境外投資外匯資金來源審查有關問題的通知》

10.《國家外匯管理局關于清理境外投資匯回利潤保證金有關問題的通知》

11.《國家外匯管理局關于跨國公司外匯資金內部運營管理有關問題的通知》

12.《境內機構借用國際商業貸款管理辦法》

13.《國家外匯管理局關于取消部分資本項目外匯管理行政審批后過渡政策措施的通知》

14.《國家外匯管理局、中國證監會關于進一步完善境外上市外匯管理有關問題的通知》

篇3

關鍵詞:技術許可;風險;控制

中圖分類號:F712　文獻標志碼:A　文章編號:1673-29lX(2010)03-0157-03

一、技術轉讓、技術許可的概念及技術貿易的現狀

關于技術轉讓(從受讓方的角度講,可稱“技術引進”)的定義,聯合國《國際技術轉讓行動守則(草案)》中是這樣定義的:“技術轉讓是為制造某種產品、應用某種工藝流程或提供某種服務而轉讓的系統知識。”中國1985年頒布的《技術引進合同管理條例》規定,“技術引進是中華人民共和國境內的公司、企業、團體或個人,通過貿易或經濟合作的途徑,從中華人民共和國境外的公司、企業、團體或個人獲得的技術,其中包括:專利權或其他工業產權的轉讓或許可:以圖紙、技術資料、技術規范等形式提供的工藝流程、配方、產品設計、質量控制以及管理等方面的專有技術、服務技術。”

所謂技術許可合同(或協議),是指“有權阻止其他人利用或使用某種技術(發明、設計、商標)的人(許可方),同意某一人(被許可方)可以使用該項技術從而取得費用的協議。有時被許可方對技術的利用還要受許可方對商業利用的限制。

從世界的范圍看,在國際貿易中,以(技術轉讓)技術貿易為代表的無形貿易增長非常迅速,它的平均增長速度大大超過其他商品貿易的增長速度。例如,1964年,世界各國技術貿易總額僅為27億美元,到1994年則高達1500億美元。根據聯合國的統計,從1975-1985年10年間,國際技術貿易每年增長16.3%,而同期國際總貿易額的增長率只有3.3%121。

以中國與美國公司的技術貿易為例,1987年,美國來自中國的版權稅及許可證收入僅4300萬美元,1994年為7200萬美元,七年時間增長不到1倍;到了2002年,美國來自中國的版權稅及許可證收入則上升到79 200萬美元,與1994年相比,八年時間增長了11倍多。

二、國際技術許可協議的特征

(1)國際技術許可協議最大特征就是客體為技術使用權的許可。許可的內容包括專利許可、商標許可、版權許可、專有技術許可、特許權許可、形象許可或包含這些內容的混合許可。(2)較長的期限性。國際技術許可協議的期限一般都在五年以上,有的長達十年甚至二十年。(3)不可隨意轉移性。技術許可協議的受讓方只是在一定時期內取得了許可證項下的技術知識的使用權,除非許可合同另有約定,否則,受讓方無權將許可使用的技術知識轉讓或贈與給第三人。(4)地域性。國際技術許可協議中一般都會限定被許可方在一定地域范圍內使用所許可的技術或在一定范圍(國家或地區)內銷售許可技術生產的產品。以法國雷諾卡車公司與東風汽車公司之間的dCi11汽車柴油發動機技術許可合同為例,合同專門針對發動機的生產場地做了“合同工廠”的定義;針對被許可方獨占性的權利做了“合同區域”的定義,即獨占性權利限定在合同區域內;針對許可合同下生產的產品的銷售范圍。以合同附件的形式列舉了國家和地區名單。這主要是因為技術轉讓方考慮到該技術還將賣給其他國家的企業,既要避免各被許可方之間的利益發生沖突,還要防止某個被許可方的產品搶占了許可方在某些國家和地區的市場,同時還要防止許可技術的過度擴散。(5)許可技術的成熟性(或相對滯后性)。國際技術許可協議的技術對象大多都是較成熟(相對滯后)的技術,被許可方更希望通過技術許可產生立竿見影的效益,而成熟的技術往往是已經經過市場檢驗和證明并廣受客戶接受的,因而盡管不是最新的新興技術,但從風險和效益見效速度考慮是比較穩健的選擇。從許可方來講,為保持自身技術上的領先地位,并不希望將最先進的技術轉讓出去,而是更希望將那些次新技術以及面臨換代或已經淘汰的技術轉讓出去,想方設法讓那些過時的技術在退役前為企業創造“剩余價值”。

三、技術許可合同簽約前的風險控制

(一)慎選許可方

在技術許可協議下的國際貿易中,受讓方首先要考慮的是其交易對象――技術許可方的選擇問題。選擇一個資信程度高、交易記錄良好、擁有先進技術、國家關系當時相對穩定的交易對象,往往能使項目更易取得成功;必要時。可通過政府有關部門、銀行、咨詢公司等多種渠道對許可方開展資信調查。

(二)選擇有利的許可形式

1.獨占許可(exclusive)。這是被許可方享有最大使用權的一種方式。在合同規定的期限內,在合同確定的區域,被許可方對合同項下的技術享有獨占或壟斷權,許可方或其子公司不得在該區域內使用該技術,也不得將該技術許可給該區域肉的第三人。一般來說,如果該技術所引進的市場規模不大,為了避免競爭,就應該使用獨占許可合同。這樣可以避免銷售上的困難。

2.他許可或獨家許可(sole)。在指定區域內,除被許可方外,沒有其他的被許可方。但許可方或其子公司可以在該區域內使用該技術。不難看出,許可方或其子公司在該區域內的存在如果不排除使用該技術。就有可能造成被許可方與許可方或其子公司之間相互競爭的局面。該許可形式對被許可方來講并非最佳的選擇。

3.普通許可(simple)。普通許可僅構成技術使用的授權,許可方或任何其他被許可方都可以在該區域內使用該技術。在普通許可的情況下一般含有最惠受讓條款:同一區域內,被許可方享有的條件不低于以后的被許可方享有的條件。可以看出,該形式的許可合同對被許可方的利益保護是最低的。所以,僅當引進的技術市場容量較大時,才能選擇該許可方式。因為較大的市場容量不至于出現強烈的競爭而影響其購買的技術達到預期的受益。

(三)選擇成熟、適用的技術

被許可方在考慮選擇所需要引進的技術時,并非絕對最新的技術就是最好的選擇,而應選擇相對成熟的技術。

比如新研制的藥品所引發的不良反應就是很好的例子:20世紀西方國家發生的諸如DES事件、沙利竇賣藥害(ThalidomideDisaster)事故以及斯蒙病等因藥物不良反應而導致的社會災難,在中國卻并沒有發生。這主要是因為中國當時只移植了國外過了保護期且安全性經過時間檢驗的產品和技術。

被許可方除考慮技術的成熟性以外,還要考慮技術的適用性。比如上海從德國引進的磁浮列車,雖然非常先進,但在只有8分鐘的行程上使用這種技術。經濟上并不合算。

還有一例,神龍汽車有限公司20世紀90年代從法國技術許可

引進的雪鐵龍ZX系列的轎車。該車型當時在歐洲非常暢銷,但整個20世紀90年代,神龍公司的ZX(富康)兩廂轎車的銷售都是非常艱難。(當時的轎車消費群體主要是單位而不是個人,而這樣的消費群體更注重“面子”,因此小巧的富康車當時主要用作了出租車。此例說明國外的先進的技術在中國并不一定就適用。

(四)法律顧問早期介入

國際技術許可合同,涉及到許多法律部門,不僅涉及國內的民法、合同法、公司法、專利法、商標法、稅法、仲裁法等,還涉及國外相應的一些法律法規。國外的做法是,首先會向掌握國際慣例和規則,熟知國際法、國際貿易、財會知識和產業政策的法律顧問咨詢意見,并由法律顧問對許可合同的簽署提供全程的專業服務。

曾有這樣的故事:2000年,上海的一家小企業,與日本一家公司簽訂了合同金額為50萬美元的技術許可合同。由于沒有聘請法律顧問也沒有進行法律咨詢。結果,當該公司憑該技術許可合同向銀行申請購匯對外支付預付款時,銀行不予受理,才知道遇到了大麻煩:首先,該公司沒有進出口貿易經營權,根據中國的有關法律法規,沒有資格成為該技術服務合同的主體;其次,根據當時國家有關技術引進合同的管理規定(國務院1985年5月頒布的《中華人民共和國技術引進合同管理條例》第4條,“受方和供方必須簽訂書面的技術引進合同(以下簡稱合同),并由受方在簽字之日起的三十天內提出申請書,報中華人民共和國對外經濟貿易部授權的其他機關(以下簡稱審批機關)審批;審批機關應當在收到申請書之日起的六十天內決定批準或不批準;經批準的合同自批準之日起生效。在規定的審批期限內,如果審批機關沒有作出決定,即視同獲得批準,合同自動生效”),該技術許可合同沒有報有關部門批準冶同簽字后不能自動生效。

另有一個技術出口的例子:專利權人方某與菲律賓新聯公司訂立《實用新型專利技術轉讓合同》,后雙方發生糾紛。經二審法院審理查明:方某與菲律賓新聯公司訂立的專利實施許可合同未依法經有關主管機關批準。當地地方法規《技術出口管理辦法》第l l條規定未經項目審查的技術出口項目,不得與外商進行實質性談判(包括提供樣品);該辦法第17條規定技術出口合同應報技術出口合同審批機關審批。二審法院判決方某和菲律賓新聯公司所簽訂的專利實施許可合同無效。

(五)避免出口許可證帶來的風險

部分發達國家對具有戰略意義的尖端技術的出口加以特別控制,日本、美國、德國都有這樣的做法。

2005年,東風公司從日本引進的汽車發動機缸蓋加工中心就屬這樣的例子。該類加工中心屬于日本政府通過出口許可證特別控制的設備。設備引進合同是2004年6月15日生效的,按合同的規定從日本裝船時間是2005年6月15日,但由于出口商日本三菱重工業公司很長時間沒能從政府取得出口許可證,造成設備2005年9月15日才從東京裝船發貨,延遲發貨整整3個月。

而東風公司同期從德國NAXOS-UNION公司引進的發動機曲軸主軸頸數控磨床同樣也辦理了出口許可證,卻沒有被要求提供如此復雜的資料,出口許可證在設備制造完成前就提前辦妥了。

(六)配備專業的翻譯人員

國際技術轉讓合同,是一種超越國界的技術轉讓。當簽署協議雙方的母語不同時,翻澤就成為至關重要的問題。特別是對雙方都有法律約束力的合同文本,它直接影響當事人的權利和義務,如翻澤中有嚴重失誤將會產生嚴重后果。因此,選擇合適的翻譯人員既是避免技術技術許可合同風險的重要環節。也是取得項目取得成功的一個重要因素。

項目的口譯人員主要是在簽訂合同前的談判中發揮重要的作用。在項目談判中,最好不依賴外方聘請的口譯人員,而應配備中方自己的口譯人員。己方有一個優秀的口譯,往往在談判中能取得較主動的地位。合適的口譯人員除了語言水平要求外,還應當對企業、行業情況都有一定的了解,最好具有一定的專業知識。

曾經有一家上海企業與一家意大利企業因合資不愉快而談判撤資問題和技術引進項目的提前終止。外方自己請了一個在中國學習漢語的意大利人擔任談判的翻譯,但沒想到中方的談判人員有兩位只講方言,這名翻譯根本很難聽懂中方人員的講話,談判中不得不全部用中方請的翻譯進行交流。外方認為,該翻譯一直是站在中方的立場上翻譯的,在談判中獲得的信息量比中方獲得的信息量少很多,感覺到非常被動。于是在后來的談判中又花重金從意大利聘請了在那里留學的中國留學人員到中國作為翻譯參加談判,一直到談判完全結束為止。