導語：如何才能寫好一篇核定征收申請書，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

廉租房是指政府以租金補貼或實物配租的方式，向符合城鎮居民最低生活保障標準且住房困難的家庭提供社會保障性質的住房。下面給大家分享一些關于北京廉租房的申請指南，更多北京廉租房申請指南點擊“申請書大全”查看。

北京廉租房申請書范本_人民政府、社區：

申請人：_x，女，漢族，現年47歲，現租住在_x號。

申請原因及理由：我本人原是糧油加工廠職工，因該廠破產倒閉于20_年下崗至今無事可做。同時解除了勞動合同。

下崗后既無國家的收入和其他經濟來源，更無經濟購買住房，為了生存，現外出打工維持生活，又丟不下小小年紀的女兒。兒子也沒有工作，在家待業，想在本城找工作又難找到適合我們的工作，所以致使經濟和生活十分困難。

上班時單位已交養老保險，但下崗后沒有交養老保險，連生活都成問題，所以交不起養老保險金。

為此，根據現在特殊情況和實際問題，懇求政府解決廉租房補貼，渡過住房難關為謝!

此致

敬禮!

申請人：申請書模板

__年__月__日

北京廉租房申請條件符合下列條件之一的，可以申請公共租賃住房：

1、"三房"輪候家庭

即廉租住房、經濟適用住房、限價商品住房輪候家庭。

2、其他具有本市城鎮戶籍家庭

家庭人均住房使用面積15平方米(含)以下;3口及以下家庭年收入10萬元(含)以下、4口及以上家庭年收入13萬元(含)以下。

注：市住房城鄉建設主管部門會同市相關部門根據本市人均可支配收入水平變化等對上述標準及時進行動態調整。

3、外省市來京家庭

(1)申請人應具有完全民事行為能力(年滿18周歲)且年齡不超過45周歲(含);

(2)申請人持有本市合法有效的居住證;

(3)申請人家庭成員在京均無住房，在京沒有購房記錄，且未享受過保障性、政策性住房;

(4)申請人在京連續繳納社保或個稅滿5年(60個月及以上);

(5)申請人在京有穩定就業，工作單位須在北京注冊，所處行業符合北京市產業發展需要，未列入產業禁止和限制目錄。

注：具體條件由各區人民政府結合本區產業發展、人口資源環境承載力及住房保障能力等實際確定。

4、產業園區

主要用于解決引進人才和園區就業人員住房困難，具體申請條件由產業園區管理機構確定并報區人民政府批準后實施。

注：2017年北京有幾個公租房項目試點過面向京籍無房職工和非京籍無房職工(新北京人)申請，但是2018年以來，還沒有哪個項目是以上兩類人可以申請的。

北京廉租房申請材料以下是針對京籍家庭的申請材料：

1、按要求填寫的《北京市保障性住房申請家庭核定表》(一式兩份);(不用自己帶，現場領表)

注：若想查看核定表主要填寫哪些內容，可見文末提示獲取樣表。

2、申請人及家庭成員身份證(正反面印在一張紙上);

3、申請人及家庭成員戶口簿，(首頁、本人頁、變更頁印在同一紙張上，正面是首頁和本人頁，背面是變更頁);

4、外省市在京工作人員提供本市公安機關出具的同期《居住證》;

5、已婚家庭成員的婚姻狀況證明，離異的提供離婚證或法院判決書;

6、申請家庭成員承租公房的《公房租賃合同》，或名下住房的《房屋所有權證》、《不動產登記證》(未辦理不動產登記的，應提供房屋網簽合同、房屋征收或拆遷安置協議、購房發票、契稅完稅憑證)或集體土地上房屋確權證書;

7、夫婦雙方一方戶口不在申請所在地的，需提供其戶口所在地的住房證明;

8、家庭成員工作單位或街道辦事處(鄉鎮政府)出具的收入證明;

離退休人員需提供由管理部門出具的領取離退休費的有關憑證。

如您為以下人員，還需提供以下材料：

9、無業、失業人員應就收入、住房情況誠信申報，出具書面承諾書;

10、申請人有工作單位的，應就簽訂的勞動合同、就業單位情況誠信申報，出具書面承諾書;

如您屬于以下特殊情況，還需提供以下材料：

11、原住房已經拆遷或征收的，需提供房屋征收或拆遷安置補償協議;

12、申請家庭成員有重殘人員的，需提供本市區(縣)殘聯出具的《殘疾證》;

13、申請家庭成員中有患大病的，需提供本市區(縣)級醫療機構出具的《大病診斷書》;

14、勞模家庭需提供市總工會出具的省部級《勞動模范證》;

15、成年孤兒提供本市民政部門出具的成年孤兒《安置證》;

16、申請補貼類資格的家庭，需提供民政部門核發的《供養證》、《低保證》、《低收入證》;

17、計劃生育特殊困難家庭需提供《計劃生育特殊困難家庭扶助卡》;

18、優撫對象及退役軍人需提供區武裝部或部隊出具的優撫證、退伍(轉業)證;

19、見義勇為人員需提交《見義勇為光榮證》(市級及以上);

20、申請人及家庭成員承租公房已騰退的，應當提供原承租公房騰退協議;

21、申請家庭出售自有住房或將自有住房贈與他人的，需提供《房屋買賣合同》或《贈與協議書》。

(上述材料需提供原件檢驗，留存復印件一式兩份，采用A4紙可正反面復印)

北京廉租房申請流程京籍家庭申請流程：

1、申請人到街道(鎮)領表

2、家庭填寫表格，相關單位蓋章

3、街道辦事處、鎮政府受理申請

4、街(鎮)組織對申請家庭入戶調查

5、街(鎮)組織相關部門對申請家庭進行評議

6、街(鎮)組織在申請人戶口所在地、居住地、工作單位一次公示(10日)

7、街(鎮)提出初審意見、配租方案

8、區組織第二次公示(5日)

9、區住保部門提出復審意見

10、市住房保障部門備案

11、配租登記(房源申請)

12、公開搖號

搖中：家庭配租保障房

未搖中：繼續輪候申請家庭每年申報家庭人口、家庭收入、家庭住房和家庭資產等情況，區住房保障管理部門定期核查符合條件繼續輪候，不符合條件取消資格。

13、按順序選房

篇2

(一)企業(單位)繳費基數。

1、養老保險費、失業保險費

（1）結算企業(單位)（指所得稅查賬征收企業，下同）按全部職工月平均工資總額為月繳費基數（目前暫按上一年全部職工月平均工資總額為月繳費基數）。對尚未參保或者參保人員比例較低的繳費單位，若按全部職工工資總額繳費有困難的，可以按“最低申報比例”的辦法確定單位繳費基數。計算公式為：

單位月繳費基數?上一年全部職工月平均工資×最低申報比例

“最低申報比例”暫按下列標準執行：建筑行業（不含外地工程應付工資款）、工藝品行業按不低于15%比例申報；紡織、服裝生產行業按不低于20%比例申報；其他行業按不低于30%比例申報。

“最低申報比例”由區人事勞動保障部門會同地方稅務部門根據我區經濟社會發展和社會保險基金收支狀況以及省政府下達的擴面要求，適時調整，逐步提高。

（2）非結算企業(單位)按上一年度營業額為依據核定每月繳費人數：即上年(新辦的按當年)營業額在100萬元（含）以下的參保人數不少于1人（含），商業企業營業額每增加100萬元的加1人；其他企業營業額每增加50萬元的加1人。繳費工資基數按上一年度全省在崗職工月平均工資的60%－300%確定。

（3）行政事業單位、稅收定期定額戶按原辦法征繳。

（4）結算和非結算企業(單位)按新辦法計算的應繳費額少于原來繳費數額的，按原來繳費數額繳納。

2、工傷保險費

（1）企業工傷保險單位繳費基數按企業上一個月應付職工的工資總額確定。沒有工資總額的按上一年度全省在崗職工月平均工資確定。

（2）事業單位、民間非營利組織工傷保險單位繳費基數按住房公積金繳存基數總額確定，臨時用工人員以本人工資額為繳費基數。應征數由社保中心產生并傳送給地稅部門征收。

(二)職工個人繳費基數。

1、養老保險費、失業保險費

職工個人繳費基數按本人上一年度月平均工資確定。對新參加工作、重新就業、調入和新建單位的職工，從進入本單位之月起，當年繳費基數按本單位確定的月工資收入計算。

職工個人繳費基數低于上一年度全省在崗職工月平均工資60%的，按60%確定；高于上一年度全省在崗職工月平均工資300%的，按照300%確定。

上一年度全省在崗職工平均工資由區人事勞動社會保障局公布。20*年全省在崗職工平均工資為22*0元/人。

2、企業(單位)必須在每年的五月底前以統一的格式(包括紙質和電子文檔)向區社保中心、就業處申報上一年度每個職工的工資額，確定每個職工養老保險和失業保險的個人繳費基數。個人繳費基數一經確定，從當年七月至次年六月保持不變。20*年各企業(單位)須在12月25日前以統一的格式(包括紙質和電子文檔)向區社保中心、就業處申報確定20*年11月至2008年6月的個人繳費基數。

(三)參加養老保險、失業保險的企業(單位)按規定計算的單位繳費基數少于實際參保職工的個人繳費基數之和的，應按實際參保職工的個人繳費基數之和作為單位繳費基數。

二、社會保險費征繳辦法

自20*年12月1日（費款所屬時期為20*年11月）起，養老保險費、失業保險費的征收采用單位繳費與個人繳費相分離的辦法。企業(單位)征繳的職工基本養老保險費、工傷保險費、失業保險費以企業(單位)全部職工的工資總額為基數，企業(單位)按有關政策和本通知規定要求，按月自行計算企業(單位)繳納部分的應繳養老保險費、工傷保險費、失業保險費，在次月納稅期內向地稅機關申報繳納；個人應繳的養老保險費、失業保險費，由企業(單位)分別向區社保中心、就業處申報登記，確定個人繳費額，按月由企業(單位)代扣并向地稅機關申報繳納。

基本醫療保險費、生育保險費暫按原辦法由地稅部門征繳。

三、繳費比例

養老保險：單位繳費比例為17%，職工個人繳費比例為8%（不含事業單位正式職工）；

失業保險：單位繳費比例為2%，職工個人繳費比例為1%；

工傷保險：企業單位繳費比例按行業（行業分類詳見附件）分別為一類行業0.5%、二類行業1%、三類行業2%；事業單位、民間非營利組織繳費比例為0.2%，其臨時用工人員繳費比例為0.5%。職工個人不繳工傷保險費。

上述繳費比例如有新規定的，按照新的規定執行。

四、應繳費額計算

（一）單位繳納

應繳費額=單位繳費基數×單位繳費比例

（二）職工個人繳納

基本養老保險費、失業保險費：

應繳費額=職工個人繳費基數之和×職工個人繳費比例

五、工資總額的計算口徑

企業(單位)全部職工的工資總額是支付給在本企業任職或與其有雇用關系的員工的所有現金或非現金形式的勞動報酬，包括工資(薪金)、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資，以及與任職或者受雇有關的其他支出。應付職工工資總額是企業應支付給職工的全部工資額，包括已計入應付工資科目而未發放部分和企業應向職工收回的款項(例如：企業代墊的房租、水電費，應代扣的個人所得稅、社保費，職工借款等)。具體按照《浙江省地方稅務局關于規范社會保險費繳費基數有關問題的通知》（浙地稅函〔20*〕249號）文件規定執行。

六、參保登記、注銷

(—)登記

l、新辦企業(單位)、個體工商戶先到地稅分局辦理繳費登記確定社保編碼，持地稅確定的社保編碼到區行政服務中心人勞社保窗口辦理社會保險登記證。

2、已參保的企業(單位)、個體工商戶發生參保人數(包括事業單位臨時用工人員)增減的，需在每月20日前到區社保中心、就業處辦理增減參保人員登記手續。

3、己參保的企業(單位)、個體工商戶發生名稱、地址、經濟性質、法定代表人(負責人)、開戶銀行及賬號等事項變更的，應當自變更之日起30日內到地稅分局、區行政服務中心人勞社保窗口填報《用人單位社會保險變更登記表》，辦理變更登記手續。

4、行政事業單位(包括臨時用工人員)參保的，應到地稅分局辦理繳費登記手續并確定社保編碼，然后到區行政服務中心人勞社保窗口辦理社會保險登記證，并分別到區社保中心、就業處辦理參保人員登記手續。

(二)注銷

參保企業(單位)、個體工商戶先到地稅分局辦理社會保險費結算手續并繳清費款，然后在地稅分局辦理注銷手續(包括注銷其社會保險編號)，終止社會保險繳費關系。地稅分局應將注銷的參保企業(單位)、個體工商戶相關資料（包括電子文檔和紙質）及時傳送給地稅局規費科，由規費科統一送給區社保中心、就業處辦理企業(單位)終止社會保險關系的相關手續。

參保企業(單位)、個體工商戶在辦理注銷手續后，其職工需要續繳社會保險費的，應及時到區社保中心辦理相關手續。

七、多繳退費

由于參保企業（單位）計算差錯造成企業（單位）繳納部分多繳的社會保險費，由參保企業（單位）向地稅分局提出申請并填報退費申請書（以退稅申請書代替），經地稅分局審核并附費款結算結論、稅票復印件，報地稅局計財科辦理退費手續；個人繳納部分多繳的社會保險費，由參保企業（單位）向區社保中心、就業處提出申請，經審核后出具證明并附稅票復印件，報區社保中心、就業處辦理相關手續。

八、征繳措施

（一）繳費單位應按照《社會保險登記管理暫行辦法》和《浙江省社會保險費征繳辦法》的有關規定及時辦理社會保險登記、社會保險費繳費登記以及變更登記、注銷登記等手續。

（二）繳費單位不按規定辦理繳費申報的，按照《浙江省社會保險費征繳辦法》的有關規定進行處罰。未按規定繳納和代扣代繳社會保險費的，從欠繳之日起，按日加收2‰的滯納金。

（三）繳費單位無正當理由連續3個月未向主管地方稅務機關進行繳費申報的，主管地方稅務機關應派員實地檢查，經查無下落并且無法強制其履行繳費義務的，發出公告責令其1個月內改正；逾期不改正的，將其認定為非正常戶。被列為非正常戶后超過3個月的，主管地方稅務機關將注銷其社會保險繳費登記，其欠繳的費款按規定追繳。

（四）繳費單位經營發生嚴重困難，或者因自然災害造成重大損失，不能按當地最低職工工資標準發放職工工資的，可向主管的地方稅務機關申請緩繳社會保險費，緩繳期限最長不超過3個月。經批準緩繳的，在緩繳期內免繳滯納金。

（五）繳費單位對社會保險經辦機構核定的個人應繳費額或調整金額有異議的，當月先按照核定的應繳費額向主管地方稅務機關申報，或由地方稅務機關直接扣款征收，然后再向社會保險經辦機構申請核實，確有誤差的，從下月起調整。

（六）養老保險費和失業保險費當年單位繳費基數如大于職工個人繳費基數之和的，允許在3個月內向社保經辦機構增補參保職工人數，并補繳個人繳費部分，逾期未報的，所征繳的單位繳納部分費款劃入社會保險統籌基金。

繳費單位應依法繳納社會保險費，并及時申報繳費人員和繳費基數。

（七）繳費單位參保登記后，發生參保職工增加或者減少的，職工個人繳費基數和應繳費額隨人員增減變動而調整。繳費單位應當自人員增加或者減少之日起30日內向區社保中心、就業處辦理職工增減登記手續。逾期未申報的，該職工個人繳費基數和應繳費額從實際受理增減登記之月起調整。

九、待遇享受

社會保險參保職工均實行實名制，繳費單位應如實向區社保中心、就業處報送參保職工名單。待遇享受對象以繳費單位向社保中心、就業處申報并履行繳費義務的職工人數和名單為準，待遇享受標準按現行法律、法規及有關政策執行。

十、工作要求

社會保險涉及廣大職工和用人單位的切身利益。各級地方稅務機關、勞動保障部門和社保經辦機構要統一思想認識、加強組織領導、積極協調配合。要周密安排、精心部署，齊抓共管，及時協調溝通、交換信息，認真履行各自職責，確保社會保險費擴覆征繳工作順利進行。

篇3

第一條為了便民守事，規范收費行為，優化經濟發展環境，根據《省非稅收入管理條例》，結合我縣實際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于本縣行政區域內的國家機關、事業單位、社會團體以及其他依法履行管理職能，行使國有資產或者國有資源所有權，提供特定服務或者以政府名義收取稅款以外的財政性資金的組織。包括下列各項：

(一)行政性收費；

(二)事業性收費；

(三)政府性基金(附加)；

(四)罰沒收入；

(五)國有資產和國有資源收益；

(六)其他非稅收入。

第三條縣財政局是非稅收入的主管部門，縣非稅收入征收管理局(以下簡稱縣非稅局)負責非稅收入管理的具體工作。

第四條法律、法規、規章規定的征收或者收取部門、單位（以下統稱執收單位）的非稅收入項目，由法定執收單位征收或者收取；執收單位依法委托征收或者收取的，應將委托協議送縣財政局備案；法律、法規、規章沒有規定執收單位的非稅收入項目，由縣非稅局直接或依法委托有關單位征收或者收取。

第五條各執收單位必須嚴格依照《省非稅收入管理條例》第八條的規定征收或者收取非稅收入。實施行政許可項目、非行政許可審批項目、由政府定價的服務收費，必須嚴格按照縣財政局和縣物價局核定的收費項目和標準收取。招商引資項目的收費，按照縣人民政府年印發的《縣招商引資優惠辦法》的規定辦理。

第六條非稅收入實行收繳分離制度，推行“多家費、一家收、分頭撥，的征收方式。縣非稅局在縣政務中心設立收費窗口，經縣政府批準，在相關單位設立室，負責管理非稅收入資金。

第二章征收程序

第七條向新辦企業收費程序：

(一)投資者向縣政務中心收費窗口提出辦理申請；

(二)縣政務中心根據有關規定填列縣行政事業性收費（基金）明細表；

(三)相關單位對收費項目和收費標準進行計算填認，提供審批(服務)表格。縣政務中心收費窗口對收費項目和標準進行審核；

(四)縣政務中心收費窗口根據審核后的行政事業性收費（基金）明細表向繳款義務人逐單位逐項目開具《省非稅收入一般繳款書》，然后將行政事業性收費（基金）明細表“交款人聯”和非稅收入一般繳款書2-5聯交繳款義務人；

(五)繳款義務人將款項繳入縣非稅局在銀行開設的非稅收入匯繳結算戶；

(六)縣政務中心收費窗口根據銀行蓋章的非稅收入一般繳款書的“收賬通知聯”，在行政事業性收費(基金)明，細表的“交款人聯”、“國庫聯”和審批(服務)表加蓋縣非稅局業務專用章；

(七)縣政務中心將已加蓋縣非稅局業務專用章的審批(服務)表格和非稅收入一般繳款書“執收單位聯”傳遞給相關單位，相關單位應及時進行審批和提供服務，并在限定的時間內辦理相關證件交縣政務中心；

(八)縣政務中心在限定的時間內將相關證件和手續傳遞給投資者。

第八條經常性收費（含政府性基金、國有資產、資源收益等)程序：

（一）執收單位依法向繳款義務人開具、送達縣非稅局統一監制的收費通知或者決定；

（二）縣政務中心收費窗口（含室，下同）對收費項目、收費標準進行審核并開具非稅收入一般繳款書，并將審核后的收費通知或者決定和非稅收入一般繳款書2--5聯交繳款義務人；

（三）繳款義務人將款項繳入非稅收入匯繳結算戶，當事人如果對收費通知、決定持有異議，可以依法申請行政復議或提起行政訴訟，但復議或訴訟期間，不停止執行；

（四）縣政務中心收費窗口根據銀行蓋章的非稅收入一般繳款書“收賬通知聯”，在收費通知或者決定上加蓋縣非稅局業務專用章；

（五）相關單位憑非稅收入一般繳款書“執收單位聯”和已加蓋業務專用章的收費通知或者決定書及時辦理相關事項。

第九條罰沒(罰金)收入征收程序：

（一）行政執法機關對違法行為人(繳款義務人)送達行政處罰決定書，或者司法機關對違法行為人（繳款義務人）處以罰金或沒收非法所得的判決書等法律文書；

（二）縣政務中心收費窗口根據法律文書向繳款義務人開具非稅收入一般繳款書，并將法律文書和非稅收入一般繳款書2—5聯交繳款義務人或其人；

（三）繳款義務人或其人將款項繳入非稅收入匯繳結算戶，如果行為人對行政處罰不服，可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟，但復議和訴訟期間不停止執行；

（四）縣政務中心收費窗口根據銀行蓋章的非稅收入一般繳款書“收賬通知聯”，在法律文書上加蓋縣非稅局業務專用章；

（五）相關單位憑非稅收入一般繳款書“執收單位聯”和已加蓋業務專用章的法律文書辦理相關事項。

第十條代結算收入(暫扣款、預收款、保證金、訴訟費等)收取程序：

(一)執收單位向繳款義務人開具縣非稅局監制的收費通知；

（二）縣政務中心收費窗口對代結算收入項目和標準進行審核并開具非稅收入一般繳款書，將收費通知和非稅收入一般繳款書2—5聯交繳款義務人；

（三）繳款義務人將款項繳入非稅收入匯繳結算戶；

（四）縣政務中心收費窗口根據銀行蓋章的非稅收入一般繳款書收賬通知書“收賬通知聯”，在收費通知上加蓋縣非稅局業務專用章；

（五）相關單位憑非稅收入一般繳款收“執收單位聯”和已加蓋業務專用章的收費通知辦理相關事項。

第十一條罰沒物品處理程序：

（一）執法機關依法追繳的物品，向被扣者開具非稅收入專用收據：

（二）執法機關定期造具罰沒物品清冊報縣非稅局；

（三）縣非稅局和執法機關對罰沒物品統一處置，其中屬于必須銷毀的偽、劣、、毒等物品，由公證機關公證后統一進行銷毀；屬于可變賣的各種新舊物品采取以下兩種方式：

1．對于價款較少的罰沒物品由財政、物價部門估價后公開出售。縣政務中心收費窗口根據罰沒物品出售收入表開具非稅收入一般繳款書，出售單位將款項繳入非稅收入匯繳結算戶。

2．對于價值較大的罰沒物品，由縣非稅局委托拍賣公司公開拍賣。縣政務中心收費窗口根據罰沒物品出售收入表開具非稅收入一般繳款書，拍賣公司將款項繳入非稅收入匯繳結算戶。

第十二條現場征收程序：

除依照法律、法規、規章規定可以當場收取外，禁止執收單位或者委托單位當場收取現款。依法可以當場收取的小額、零星、分散、不當場收取就難以追繳的收費和罰沒，按下列程序收取：

（一）執收單位開具收費通知或行政處罰決定，同時按有關規定向繳款義務人開具《非稅收入專用收據》直接收取款項；

（二）執收單位按日匯總并填制《省非稅收入一般繳款書》，將所收款項集中繳入非稅收入匯繳結算戶。

第十三條對未按期履行交付義務的，由法定執收單位依法強削執行或者申請強制執行，執行時收取的款項直接匯入非稅收入匯繳結算戶，政務中心收費窗口按匯繳款出具收據。

第三章減免程序

第十四條繳款義務人確因特殊情況需要減征、免征、緩征非稅收入的，必須按以下程序辦理：

（一）繳款義務人向執收單位提出申請，申請書應載明減免理由及相關法律政策規定；

（二）執收單位填制行政事業性收費(基金)減免審批表，并簽署是否同意減征、免征、緩征的意見：

（三）執收單位將審批表交縣政務中心收費窗口審核、簽署意見，經縣財政局審核，報縣政府審批。

第四章結算程序

第十五條繳入非稅收入匯繳結算戶的行政事業性收費(基金)，財政部門應當依照縣人民政府《關于調整行政事業性收費和罰沒收入財政可用財力調節比例的通知》(政發[]11號)規定，按月計算并撥付到執收單位。具體程序是：

（一）縣政務中心收費窗口對行政事業性收費（基金）進行分戶分類核算，在月末將收費（基金）款項劃入國庫和財政專戶。應當上交省、市的費用，由執收單位審核之后，及時從非稅收入匯繳結算戶上劃。

（二）縣政務中心收費窗口按月向財政國庫部門報送收費（基金）進度表，經國庫部門審核后送財政預算部門。縣非稅局填制行政事業收費（基金）撥付審批表，經審批后，由預算部門核對后填制預算指標追加單，并審批撥款。

（三）劃入財政專戶的資金由單位申請，經審批后，撥付單位。

（四）依法收取的待結算收入，符合返還條件的，繳款義務人可以向執收單位提出返還申請，由執收單位簽署意見，經財政部門審核確認后，通過非稅收入匯繳結算戶直接返還繳款人，應當轉為非稅收入的代結算收入，縣政務中心收費窗口根據執收單位提供的依據，向繳款義務人開具非稅收入專用收據(待結算轉非稅收入)。

（五）依照法律、法規、規章規定確認為誤征、多征的非稅收入，由繳款義務人向執收單位提出申請；經財政部門確認，由縣非稅局開具《非稅收入退庫通知書》，通過非稅收入匯繳結算戶及時、足額、準確地退還給繳款義務人。對于已劃解國庫或財政專戶的誤征、多征的非稅收入，則由國庫或財政專戶直接退付。

（六）實行國庫集中支付核算后，與單位的結算按國庫集中支付核算有關規定執行。

第五章票據管理

第十六條執收單位征收或收取非稅收入，應當向繳款義務人出具由省財政部門統一印制的非稅收入票據。

第十七條執收單位的非稅收入票據由縣政務中心統一領購，使用加蓋“縣政務中心”公章和“縣非稅收入征收管理局”收款專用章，并負責定期向財政非稅管理部門申報繳銷；需要到現場征收的部分行政事業性收費（罰沒收入）項目，由備執收單位向政務中心的收費窗口領取加蓋“雙章”的收款票據，其現場征收的各種款項必須及時足額繳入政務中心收費窗口。

第十八條縣非稅局和縣政務中心收費窗口應建立健全非稅收入票據領購、保管、核銷等制度，設立并登記臺賬。

第十九條縣非稅局要建立非稅收入票據年審和稽查制度，加強對非稅收入票據的監督檢查。

篇4

第一條、為加強本市房地產評估管理，規范房地產評估服務行為，保障國家、集體、個人的合法權益，根據《中華人民共和國城市房地產管理法》、《廣東省房地產評估條例》及有關法律、法規，結合本市實際，制定本辦法。

第二條、本辦法適用于本市市轄區范圍內的房地產評估活動。

法律、法規另有規定的，按照其規定執行。

第三條、房地產評估應當遵循公平、公正、公開的原則，按照國家規定的技術標準和評估程序，以基準地價、標定地價和各類房屋的重置價為基礎，參照本市的市場價格進行評估。

第四條、廣州市房地產行政主管部門負責本辦法的組織實施。

第二章、評估機構與人員

第五條、從事房地產評估業務，應當設立相應的房地產評估機構。

第六條、設立房地產評估機構應具備下列條件：

（一）有機構名稱、組織形式和章程（二）有固定的辦公場所。

（三）有10萬元以上人民幣的流動資金。

（四）有3名以上房地產估價專業人員，其中經注冊登記的房地產估價師或土地估價師不少于2名。

（五）法律、法規規定的其他條件。

第七條、設立房地產評估機構應當向市房地產行政主管部門提出申請，經資審同意，取得資質證書，并申領營業執照后方可開業。

第八條、房地產評估機構按照國家規定實行資質等級制度，資質等級的確認按國家規定權限由有關部門審批。

一級資質：有100萬元以上的注冊資金，7名以上取得房地產估價師執業資格證書的房地產估價師，從事房地產估價業務4年以上，可獨立承擔評估標的物的建筑面積在10萬平方米以上的評估項目，可從事除國有土地使用權出讓外的各類房地產評估項目。

二級資質：有70萬元以上的注冊資金，5名以上取得房地產估價師執業資格證書的房地產估價師，從事房地產估價業務3年以上，可獨立承擔評估標的物的建筑面積在6萬平方米以上、10萬平方米以下的評估項目，可從事房地產買賣、租賃、抵押、企業兼并、合資入股等方面的評估項目。

三級資質：有40萬元以上的注冊資金，3名以上取得房地產估價師執業資格證書的房地產估價師，從事房地產估價業務2年以上，可獨立承擔評估標的物的建筑面積在2萬平方米以上、6萬平方米以下的評估項目，可從事二級資質評估機構從業范圍內的評估項目。

未取得資質等級的房地產評估機構，可承擔評估標的物的建筑面積在2萬平方米以下的評估項目。

土地評估機構的資質等級審批權限及其從業范圍，按國家土地行政主管部門的有關規定執行。

第九條、房地產評估服務應在核準范圍內進行，不得超越資質等級從業范圍從事評估業務。

第十條、市房地產行政主管部門對房地產評估機構資質、房地產評估人員的資格實行定期審核制度。不參加審核或審核不合格的，不得繼續從業。

第十一條、房地產評估人員必須持有房地產估價師注冊證或房地產估價人員崗位合格證書，并參加一個評估機構，方可從事評估業務。

房地產評估人員不得同時在兩個或兩個以上評估機構從業。

第十二條、房地產評估機構應按照國家規定的從業地域范圍從事評估業務。

在外地注冊登記的房地產評估機構及其評估人員在本市從事評估業務的，須按本辦法規定到市房地產行政主管部門登記備案。

第三章、評估業務

第十三條、凡有下列情形之一的，委托人可自行選擇具有房地產評估資質的機構進行評估：

（一）國有土地使用權轉讓、抵押的。

（二）組建中外合資企業、股份制企業以及上市公司對房地產作價投資、入股的。

（三）企業兼并或破產需對房地產評估的。

（四）房屋買賣、交換的。

（五）房屋抵押、典當、投保、贈與的。

（六）其他認為需要評估的情形。

第十四條、國有土地使用權出讓，行政、司法機關決定或裁定以房地產作價補償、賠償以及依照房地產價值為納稅基數的項目，由廣州市房地產估價管理所按照國家規定統一組織評估。

第十五條、委托房地產評估的單位或個人，應當與評估機構簽訂估委合同，評估委托合同應具備下列內容：

（一）雙方當事人姓名或名稱、住所、法定代表人。

（二）評估標的物名稱、地點、面積、座落、用途、使用情況。

（三）評估目的、期限和要求。

（四）收費標準、付款方式和時間。

（五）評估糾紛處理和違約責任。

（六）當事人認為需要載明的其他事項。

第十六條、開展房地產評估業務，應有兩名以上房地產評估專業人員參加。

房地產評估機構完成房地產評估后，應向委托人出具評估報告書。評估報告應由注冊房地產估價師簽名，并加蓋評估機構公章。

第十七條、委托人對評估報告有異議的，可以在收到評估報告書之日起15日內，向原評估機構申請復核。對復核結果仍有異議的，可以在接到復核報告書之日起15日內向市房地產行政主管部門申請重估。

第十八條、房地產評估機構及其評估人員從事評估業務，可以到需評估的房地產所在地的有關部門查閱與評估有關的檔案資料，有關部門應予以協助。

房地產評估機構及其評估人員開展評估業務，有權向委托獲取相關資料，委托人應提供有關證書和資料。

房地評估機構及其從業人員應為委托人保守秘密。

第十九條、房地產評估收費，應按照國家和省、市物價主管部門規定的標準執行，并開具發票。

第四章、評估結果的確認

第二十條、有下列情形之一的房地產評估，其評估結果必須報市房地產行政主管部門確認：

（一）稅務部門委托征收的有關房地產稅的。

（二）涉及國有土地使用權出讓金的。

（三）行政、司法機關決定或裁定以房地產作價補償、賠償的。

（四）股份公司上市需確定土地價值的。

（五）行政劃撥土地進行抵押的。

（六）法律、法規規定的其他的情形。

第二十一條、房地產評估機構申請確認房地產評估結果的，應提交下列文件、資料：

（一）申請書。

（二）評估報告。

（三）評估計算過程與結果。

（四）其他有關文件、資料。

第二十二條、市房地產行政主管部門應依據下列規定確認評估結果：

（一）評估機構的房地產項目符合其資質等級范圍（二）評估報告至少有兩名在冊估價師簽署并注明資質證號。

（三）評估的房地產產權清晰。

（四）評估報告及其技術報告符合國家規定的技術規范。

（五）評估采用的資料和參數真實有效，評估方法正確。

（六）評估結果符合本市所在地段房地產價格水平。

第二十三條、市房地產行政主管部門受理房地產估結果確認，應自收到評估機構的申請書及全部評估文件資料之日起15日內予以書面答復。符合本辦法第二十二條規定要求的，應予辦理確認手續。

第二十四條、房地產評估結果確認后，涉及國家征收稅款的，由稅務部門按稅法核定其計稅價格。

房地產評估結果確認后，如涉及國有企業兼并、破產、作價入股或上市的，該房地產評估結果應并入企業整體資產評估結果，由國有資產評估管部門匯總。

第五章、法律責任

第二十五條、未取得房地產評估機構資質證書擅自從事房地產評估業務的，市房地產行政主管部門或會同工商行政管理部門責令其停止房地產評估活動，沒收非法所得，并處非法所得五倍以下的罰款；造成當事人經濟損失的，應依法賠償。

第二十六條、不按本辦法規定參加審核的，由市房地產行政主管部門給予警告，責令限期補辦審核手續；逾期仍不補辦的，撤銷房地產評估機構資質證書或房地產評估人員崗位資格證書。

第二十七條、評估機構從事的房地產評估業務超出從業范圍的，其評估結果無效，收取的評估費應退還委托人，并由市房地產行政主管部門處以2000元以上10000元以下的罰款。

第二十八條、違反本辦法第十二、二十條規定的，其評估結果無效，收取的評估費應退還委托人；造成經濟損失的，應依法賠償。

第二十九條、房地產評估機構或評估人員違反規定提高或壓低評估標的物價值，損害當事人利益的，除賠償經濟損失外，并由市房地產行政主管部門處以10，000元以上30000元以上的罰款；情節嚴重的，吊銷其房地產評估機構資質證書或房地產評估人員崗位資格證書。

第三十條、市房地產行政主管部門及廣州市房地產估價管理所的工作人員玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊的，由其所在單位或上級主管部門給予行政處分；觸刑犯刑律的，依法追究刑事責任。

第六章、附則

第三十一條、本辦法施行前，已經從事房地產評估業務而未領取房地產評估資質的機構，應當自本辦法施行之日起90日內，向房地產行政主管部門登記申領資質證書。

篇5

技術合同認定登記的意義：1、通過技術合同認定登記，技術市場管理部門可以加強對技術市場的管理、監督、規劃和指導，進行技術市場相關數據的統計和分析，制定更有利于技術市場發展的規章制度；2、通過技術合同認定登記，可以指導當事人完善技術合同條款，提高技術合同的履約率。減少技術合同的糾紛；3、通過技術合同認定登記，企業可以建立統一的技術合同管理制度，使知識、人才得到合理配置，更好的保護知識產權和科研人員的合法權益；4、通過技術合同認定登記，企業可以充分享受國家及市政府制定的優惠政策，增加企業效益。①高新技術企業認定、復核要求企業當年技術產品銷售收入和技術性收入占總收入的60%以上。②從事技術開發、技術轉讓以及與之相關的技術咨詢、技術服務取得的收入，免征營業稅。

技術合同認定登記首先要檢查企業是否具備技術貿易的資格，然后才能提出技術合同認定登記的申請。申請技術貿易資格證辦證須要提交的材料：1、技術貿易資格證辦證申請書；2、技術可行性研究報告；3、營業執照副本復印件（隨繳驗原件）；4、法定代表人身份證明和工作簡歷；5、與技術貿易范圍相關專業領域的專業技術人員3名以上，提供他們的身份證、學歷證明（要求大學本科以上）或技術職稱證書復印件（隨繳驗學歷證件或資格證書原件），并附勞動合同復印件或聘用證明；6、技術貿易資格證書申領表一式二份。

技術合同認定登記一般工作流程：1、技術合同咨詢（有些地方在網上預審，此項為企業需要對技術合同草本進行咨詢確認時使用）并提交技術合同申請認定清單；2、登陸科技部全國技術合同網上登記系統進行網上合同申請；3、申請人提交技術合同及相關附件材料原件一份，復印件二份；4、對技術合同原件及網上申報材料進行審核認定；5、核定技術性收入6、簽發技術合同認定登記證明。

技術合同是當事人就技術開發、技術轉讓、技術咨詢或者技術服務訂立的確立相互之間權利和義務的合同。一般技術合同的基本條款，技術合同的內容由當事人約定，一般應包括以下條款：1、項目名稱；2、標的的內容、范圍和要求；3、履行的計劃、進度、期限、地點、地域和方式；4、技術情報和資料的保密；5、風險責任的承擔；6、技術成果的歸屬和收益的分成辦法；7、驗收標準和方法；8、價款、報酬或者使用費及其支付方式；9、違約金或者損失賠償的計算方法；10、解決爭議的方法；11、名詞和術語的解釋等等；

技術合同的種類，更具有合同法的規定。技術合同有四大類：1.技術開發合同：包括委托開發合同和合作開發合同；2.技術轉讓合同：包括專利申請權轉讓合同、專利權轉讓合同、專利實施許可合同和技術秘密轉讓合同；3.技術咨詢合同；4.技術服務合同：包括技術中介合同和技術培訓合同。

（一）、技術開發合同是當事人之間就新技術、新產品、新工藝和新材料及其系統的研究開發所訂立的合同。當事人之間就具有產業應用價值的科技成果實施轉化訂立的合同參照技術開發合同。技術開發合同基本認定條件：（1）、有明確具體的科學研究和技術開發目標；（2）、有明確的合同標的，且為當事人在訂立合同時未掌握的技術方案；（3）、研究開發工作和預期目標有相應的技術進步特征和技術創新的內容。技術開發合同的標的范圍：（1）、小試、中試技術成果產業化開發項目。（2）、技術改造項目。（3）、成套技術設備和試驗裝置的技術改進項目（4）、引進設備和技術在消化吸收基礎上進行創新開發項目。（5）、治理污染，保護環境和生態項目。（6）、自然資源的開發利用項目（7）、信息技術的研究開發項目，包括語言系統、過程控制、管理工程、特定專家系統、計算機輔助設計、計算機集成制造系統，但軟件復制和無原創性的程序編制除外（8）、其他技術成果轉化項目；有下列情況的合同不屬于技術開發合同：（1）、一般設備維修、改裝、常規的設計變更及其已有技術直接應用于產品生產的；（2）、合同標的為當事人已經掌握的技術方案，包括已完成產業化開發的產品、工藝、材料及其系統；（3）、合同標的為通過簡單改變尺寸、參數、排列，或者通過類似技術手段的變換實現的產品改型、工藝變更以及材料配方調整；（4）、合同標的為一般檢驗、測試、鑒定、仿制和應用。

（二）、技術轉讓合同是當事人之間就專利權轉讓、專利申請權轉讓、專利實施許可、技術秘密的使用和轉讓、植物新品種轉讓、植物新品種實施許可、集成電路知識產權轉讓與許可所訂立的合同。基本認定條件：（1）、合同標的為當事人訂立合同時已經掌握的技術成果，包括發明創造專利、技術秘密及其他知識產權成果；（2）、合同標的具有完整性和實用性，相關技術內容應構成一項產品、工藝、材料、品種及其改進的技術方案；（3）、當事人對合同標的有明確的知識產權權屬約定。有下列情況的合同不屬于技術轉讓合同：（1）、合同標的僅為高新技術產品交易，不包含技術轉讓成分的，不是技術轉讓合同；（2）、隨高新技術產品提供用戶的有關產品性能和使用方法等商業性說明材料，也不屬于技術成果文件；（3）、合同標的為進入公有領域的知識、技術、經驗和信息等，如專利權或有關知識產權已經終止的技術成果，不屬于技術轉讓合同；（4）、合同標的未約定使用權、轉讓權歸屬的，不屬于技術轉讓合同。

（三）、技術咨詢合同是當事人一方為另一方就特定技術項目提供可行性論證、技術預測、專題技術調查、分析評估報告所訂立的合同。基本認定條件：（1）、合同標的為特定技術項目的咨詢課題；（2）、咨詢方式為運用科學知識和技術手段進行的分析、論證、評估和預測；（3）、工作成果是為委托方決策提供科技咨詢報告和意見。技術咨詢合同的標的范圍：（1）、科學發展戰略和規劃的研究；（2）、技術政策和技術路線選擇的研究；（3）、重大工程項目、研究開發項目、科技成果轉化項目、重要技術改造和科技成果推廣項目等的可行性分析；（4）、技術成果、重大工程和特定技術系統的技術評估；（5）、特定技術領域、行業、專業技術發展的技術預測；（6）、就區域、產業科技開發與創新及特定技術項目進行的技術調查、分析與論證；（7）、技術產品、服務、工藝分析和技術方案的比較與選擇；（8）、專用設施、設備、儀器、裝置及技術系統的技術性能分析；（9）、科技評估和科技查新項目。有下列情況的合同不屬于技術咨詢合同：（1）、就經濟分析、法律咨詢、社會發展項目論證、評價和調查所訂立的合同；（2）、就購買設備、儀器、原材料、配套產品等提供商業信息所訂立的合同；（3）、就科技企業資產重組、股票發行等的分析論證。

篇6

 

一、企業自我評價報告

（一）企業基本情況。

（二）企業科技創新、高新技術特征總結。

（三）近三年開展研究開發等技術創新活動的報告。

（四）對照國家《高新技術企業認定管理辦法》、《高新技術企業認定管理工作指引》的自我評價。

（五）高新技術產品（服務）中主要產品的核心技術，并闡述其與知識產權、技術領域的關聯性。各技術領域如涉及軟件開發及技術服務的企業需提供相應軟件著作權對應軟件產品的運行界面截圖。

（六）企業總收入的構成情況說明。

以上材料須同時將電子版發送至郵箱：568948158@qq.com。

高新技術企業認定申請書

網絡在線打印并簽名、加蓋企業公章。

企業依法成立證明材料

營業執照等相關注冊登記證件的復印件，特殊行業的需提供經營行政許可證。

知識產權相關材料

知識產權證書、專利說明頁、參與制定標準情況等。企業自主研發獲得授權的知識產權可直接附證書復印件、專利說明頁，通過受讓、受贈或并購等方式獲得的知識產權，還必須增加國家知識產權局的備案證明。

科研項目立項證明

按照立項時間的先后順序，已驗收結題項目需附驗收結題報告，以單個項目為單元進行立項證明和驗收結題報告等資料的歸集整理。

科技成果轉化

附企業成果轉化匯總表（表2），按照匯總表的順序逐次對每一項成果的轉化情況簡要進行說明，同時提供與之對應的該項成果的證明材料和轉化的證明材料。

研究開發組織管理水平

包括總體情況與四項指標符合情況的具體說明，并依據《高新技術企業認定管理工作指引》明確的研究開發組織管理水平四項指標順序提供材料。

八、企業高新技術產品（服務）的關鍵技術和技術指標

具體文字說明，并附相關生產批文、認證認可和資質證書、產品質量檢驗報告等材料。

九、企業職工和科技人員情況說明材料

包括在職、兼職和臨時聘用人員數、人員學歷結構、科技人員名單及其工作崗位等，填寫《企業職工情況表》（表3），并提供相應人員的社保繳費憑證。

十、專項審計報告或專項鑒證報告

經具有資質并符合《高新技術企業認定管理工作指引》相關條件的中介機構出具的企業近三個會計年度（實際年限不足三年的按實際經營年限，下同）研究開發費用、近一個會計年度高新技術產品（服務）收入專項審計或鑒證報告，并附研究開發活動說明材料，同時需提供中介機構資質證明材料復印件（包括營業執照副本、執業資格證、至少6個在冊職工注冊會計師資格證書，2018、2019、2020注冊會計師事務所或稅務師事務所年檢公告，在職人員花名冊等；企業與中介簽訂合作協議時應要求中介機構作出符合相應資質要求的承諾）。

十一、經具有資質的中介機構鑒證的企業近三個會計年度的財務會計報告

包括會計報表、會計報表附注和財務情況說明書，并提供中介機構的資質證明材料（營業執照、執業證書、至少2個在冊職工注冊會計師資格證）。

十二、近三個會計年度企業所得稅年度納稅申報表

包括主表A表及附表。

十三、企業網絡申請材料上傳附件清單

（一）知識產權

1、知識產權證書（已發放）及最近一次繳費證明，授權通知書及繳費收據等；

2、相關專管機關出具的變更證明（通過轉讓、受贈、并購獲得的知識產權）、協議和備案證明等；

3、Ⅱ類知識產權未重復使用聲明等其他證明材料。

4、軟件著作權對應的軟件產品運行界面截圖展示。

（二）人力資源

包括：勞動合同或社會保險繳納證明，企業人員花名冊（含人力資源情況表的所有內容）等。

（三）企業研究開發活動

包括：科技項目立項報告，結題報告或驗收報告，委托開發或合作開發協議。

（四）上年度高新技術產品（服務）

1、企業高新技術產品（服務）的關鍵技術和技術指標的具體說明，產品相關的生產批文、認證認可和資質證書、產品質量檢驗報告、用戶使用報告、銷售發票等。

2、高新技術產品（服務）的核心技術，其與技術領域的關聯性及對應知識產權對其的支撐作用說明。

（五）科技成果轉化

1、科技成果證明材料，已關聯的IP無需提供。

2、無關聯IP的科技成果證明，科技成果評價報告、經登記的科技成果、經備案含技術指標的企業標準，有技術指標的技術規程、軟件測評報告等。

3、轉化結果證明材料，包含以下內容：

（1）合同、發票、客戶驗收報告等材料；

（2）新產品：新產品證書、生產批文（藥類的）、銷售合同、訂單、銷售發票、檢測報告、企業標準等一種或多種材料；

 

（3）新設備：設備說明書、設備備案文件、發票等；

（4）新技術應用：多個使用單位的推廣應用證明、解決產品性能質量或生產效率問題情況等；

（5）樣品/樣機：檢測報告、毒理報告、用戶報告、說明書等。

（六）研究開發與技術創新管理組織

1、《研發項目管理制度》、《研發費用財務管理制度》、研發費用輔助臺賬等。

2、企業研發機構建立證明材料、研發設備清單、產學研合作協議等；

3、《科技成果管理及激勵制度》、創新創業平臺相關制度等證明文件等。

4、《科技人員培訓制度》、《職工技能培訓制度》、《人才引進措施》、《研發人員績效考核制度》等。

（七）企業參與國家標準或行業標準制定

包括：企業參與編制國家標準、行業標準、檢測方法、技術規范等材料（提供封面及主要頁即可）。

（八）近三年財務審計報告

包括：近三年企業財務審計報表，包含資產負債表、利潤表、現金流量表、財務情況說明書、審計單位營業執照、執業證書、至少2個在冊職工注冊會計師資格證等。

（九）近三年研發費用專項審計報告和近一年高新產品（服務）收入專項審計報告

1、近一年的高新產品（服務）收入明細表，編制說明、審計單位營業執照、執業證書、至少6個在冊職工注冊會計師資格證、三年年檢公告、員工花名冊、事務所承諾函等。

2、近三年研發項目情況表、近三年的研究開發費用支出匯總表、三年研發費用結構明細表，明細表編制說明、情況說明、審計單位營業執照、資格證書、事務所承諾函等。

（十）近三年企業所得稅納稅申報表

包括：2018—2020年企業所得稅年度納稅申報表主頁、《企業所得稅年度申報表》（A100000）、《一般企業收入明細表》（A101010）、《期間費用明細表》（A104000）（小型微利企業可不提供）、《企業研發費用加計扣除優惠明細表》（A107012，按規定不能享受研發費用加計扣除優惠政策的企業不提供）、《高新技術企業優惠情況及明細表》（A107041）（老高新技術企業需提供）六張表。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表1

企業注冊登記表

企業名稱

 

注冊時間

 

注冊類型

 

外資來源地

 

注冊資金

 

所屬行業

 

企業規模

 

行政區域

 

組織機構代碼/統一社會信用代碼

 

稅務登記號/統一社會信用代碼

 

企業所得稅主管稅務機關

 

企業所得稅

征收方式

查賬征收核定征收

通信地址

 

郵政編碼

 

企業法定

代表人

姓名

 

手機

 

身份證號/護照號

 

電話

 

傳真

 

E-mail

 

聯系人

姓名

 

手機

 

電話

 

傳真

 

E-mail

 

企業是否上市

是否

上市時間

 

股票代碼

 

上市類型

 

是否屬于國家級高新區內企業

是否

高新區名稱

 

表2

企業科技成果轉化匯總表

序號

科技成果名稱

科技成果來源

轉化年度

成果轉化形式

轉化結果

證明材料

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

備注：證明材料應圍繞科技成果轉化鏈條來提供，即科技成果的證明材料和轉化結果的證明材料。

 

表3

企業職工基本情況表

序號

姓名

職務/職稱

身份證號

社保號

在職、兼職或外聘

是否科技人員

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

篇7

第二條取用水資源的單位和個人以及從事取水許可管理活動的水行政主管部門和流域管理機構及其工作人員，應當遵守本辦法。

第三條水利部負責全國取水許可制度的組織實施和監督管理。

水利部所屬流域管理機構（以下簡稱流域管理機構），依照法律法規和水利部規定的管理權限，負責所管轄范圍內取水許可制度的組織實施和監督管理。

縣級以上地方人民政府水行政主管部門按照省、自治區、直轄市人民政府規定的分級管理權限，負責本行政區域內取水許可制度的組織實施和監督管理。

第四條流域內批準取水的總耗水量不得超過國家批準的本流域水資源可利用量。

行政區域內批準取水的總水量，不得超過流域管理機構或者上一級水行政主管部門下達的可供本行政區域取用的水量。

第二章取水的申請和受理

第五條實行政府審批制的建設項目，申請人應當在報送建設項目（預）可行性研究報告前，提出取水申請。

納入政府核準項目目錄的建設項目，申請人應當在報送項目申請報告前，提出取水申請。

納入政府備案項目目錄的建設項目以及其他不列入國家基本建設管理程序的建設項目，申請人應當在取水工程開工前，提出取水申請。

第六條申請取水并需要設置入河排污口的，申請人在提出取水申請的同時，應當按照《入河排污口監督管理辦法》的有關規定一并提出入河排污口設置申請。

第七條直接取用其他取水單位或者個人的退水或者排水的，應當依法辦理取水許可申請。

第八條需要申請取水的建設項目，申請人應當委托具備相應資質的單位編制建設項目水資源論證報告書。其中，取水量較少且對周邊環境影響較小的建設項目，申請人可不編制建設項目水資源論證報告書，但應當填寫建設項目水資源論證表。

不需要編制建設項目水資源論證報告書的情形以及建設項目水資源論證表的格式及填報要求，由水利部規定。

第九條縣級以上人民政府水行政主管部門或者流域管理機構應當組織有關專家對建設項目水資源論證報告書進行審查，并提出書面審查意見，作為審批取水申請的技術依據。

第十條《取水條例》第十一條第一款第四項所稱的國務院水行政主管部門規定的其他材料包括：

（一）取水單位或者個人的法定身份證明文件；

（二）有利害關系第三者的承諾書或者其他文件；

（三）建設項目水資源論證報告書的審查意見；

（四）不需要編制建設項目水資源論證報告書的，應當提交建設項目水資源論證表；

（五）利用已批準的入河排污口退水的，應當出具具有管轄權的縣級以上地方人民政府水行政主管部門或者流域管理機構的同意文件。

第十一條申請人應當向具有審批權限的審批機關提出申請。申請利用多種水源，且各種水源的取水審批機關不同的，應當向其中最高一級審批機關提出申請。

申請在地下水限制開采區開采利用地下水的，應當向取水口所在地的省、自治區、直轄市人民政府水行政主管部門提出申請。

取水許可權限屬于流域管理機構的，應當向取水口所在地的省、自治區、直轄市人民政府水行政主管部門提出申請；其中，取水口跨省、自治區、直轄市的，應當分別向相關省、自治區、直轄市人民政府水行政主管部門提出申請。

第十二條取水許可權限屬于流域管理機構的，接受申請材料的省、自治區、直轄市人民政府水行政主管部門應當自收到申請之日起20個工作日內提出初審意見，并連同全部申請材料轉報流域管理機構。申請利用多種水源，且各種水源的取水審批機關為不同流域管理機構的，接受申請材料的省、自治區、直轄市人民政府水行政主管部門應當同時分別轉報有關流域管理機構。

初審意見應當包括建議審批水量、取水和退水的水質指標要求，以及申請取水項目所在水系本行政區域已審批取水許可總量、水功能區水質狀況等內容。

第十三條縣級以上地方人民政府水行政主管部門或者流域管理機構，應當按照《取水條例》第十三條的規定對申請材料進行審查，并作出處理決定。

第十四條《取水條例》第四條規定的為保障礦井等地下工程施工安全和生產安全必須進行臨時應急取（排）水的以及為消除對公共安全或者公共利益的危害臨時應急取水的，取水單位或者個人應當在危險排除或者事后10日內，將取水情況報取水口所在地縣級以上地方人民政府水行政主管部門或者流域管理機構備案。

第十五條《取水條例》第四條規定的為農業抗旱和維護生態與環境必須臨時應急取水的，取水單位或者個人應當在開始取水前向取水口所在地縣級人民政府水行政主管提出申請，經其同意后方可取水；涉及到跨行政區域的，須經共同的上一級地方人民政府水行政主管部門或者流域管理機構同意后方可取水。

第三章取水許可的審查和決定

第十六條申請在地下水限制開采區開采利用地下水的，由取水口所在地的省、自治區、直轄市人民政府水行政主管部門負責審批；其中，由國務院或者國務院投資主管部門審批、核準的大型建設項目取用地下水限制開采區地下水的，由流域管理機構負責審批。

第十七條取水審批機關審批的取水總量，不得超過本流域或者本行政區域的取水許可總量控制指標。

在審批的取水總量已經達到取水許可總量控制指標的流域和行政區域，不得再審批新增取水。

第十八條取水審批機關應當根據本流域或者本行政區域的取水許可總量控制指標，按照統籌協調、綜合平衡、留有余地的原則核定申請人的取水量。所核定的取水量不得超過按照行業用水定額核定的取水量。

第十九條取水審批機關在審查取水申請過程中，需要征求取水口所在地有關地方人民政府水行政主管部門或者流域管理機構意見的，被征求意見的地方人民政府水行政主管部門或者流域管理機構應當自收到征求意見材料之日起10個工作日內提出書面意見并轉送取水審批機關。

第二十條《取水條例》第二十條第一款第三項、第四項規定的不予批準的情形包括：

（一）因取水造成水量減少可能使取水口所在水域達不到水功能區水質標準的；

（二）在飲用水水源保護區內設置入河排污口的；

（三）退水中所含主要污染物濃度超過國家或者地方規定的污染物排放標準的；

（四）退水可能使排入水域達不到水功能區水質標準的；

（五）退水不符合排入水域限制排污總量控制要求的；

（六）退水不符合地下水回補要求的。

第二十一條取水審批機關決定批準取水申請的，應當簽發取水申請批準文件。取水申請批準文件應當包括下列內容：

（一）水源地水量水質狀況，取水用途，取水量及其對應的保證率；

（二）退水地點、退水量和退水水質要求；

（三）用水定額及有關節水要求；

（四）計量設施的要求；

（五）特殊情況下的取水限制措施；

（六）蓄水工程或者水力發電工程的水量調度和合理下泄流量的要求；

（七）申請核發取水許可證的事項；

（八）其他注意事項。

申請利用多種水源，且各種水源的取水審批機關為不同流域管理機構的，有關流域管理機構應當聯合簽發取水申請批準文件。

第二十二條未取得取水許可申請批準文件的，申請人不得興建取水工程或者設施；需由國家審批、核準的建設項目，項目主管部門不得審批、核準該建設項目。

第四章取水許可證的發放和公告

第二十三條取水工程或者設施建成并試運行滿30日的，申請人應當向取水審批機關報送以下材料，申請核發取水許可證：

（一）建設項目的批準或者核準文件；

（二）取水申請批準文件；

（三）取水工程或者設施的建設和試運行情況；

（四）取水計量設施的計量認證情況；

（五）節水設施的建設和試運行情況；

（六）污水處理措施落實情況；

（七）試運行期間的取水、退水監測結果。

攔河閘壩等蓄水工程，還應當提交經地方人民政府水行政主管部門或者流域管理機構批準的蓄水調度運行方案。

地下水取水工程，還應當提交包括成井抽水試驗綜合成果圖、水質分析報告等內容的施工報告。

取水申請批準文件由不同流域管理機構聯合簽發的，申請人可以向其中任何一個流域管理機構報送材料。

第二十四條取水審批機關應當自收到前條規定的有關材料后20日內，對取水工程或者設施進行現場核驗，出具驗收意見；對驗收合格的，應當核發取水許可證。

取水申請批準文件由不同流域管理機構聯合簽發的，有關流域管理機構應當聯合核驗取水工程或者設施；對驗收合格的，應當聯合核發取水許可證。

第二十五條同一申請人申請取用多種水源的，經統一審批后，取水審批機關應當區分不同的水源，分別核發取水許可證。

第二十六條取水審批機關在核發取水許可證時，應當同時明確取水許可監督管理機關，并書面通知取水單位或者個人取水許可監督管理和水資源費征收管理的有關事項。

第二十七條按照《取水條例》第二十五條規定，取水單位或者個人向原取水審批機關提出延續取水申請時應當提交下列材料：

（一）延續取水申請書；

（二）原取水申請批準文件和取水許可證。

取水審批機關應當對原批準的取水量、實際取水量、節水水平和退水水質狀況以及取水單位或者個人所在行業的平均用水水平、當地水資源供需狀況等進行全面評估，在取水許可證屆滿前決定是否批準延續。批準延續的，應當核發新的取水許可證；不批準延續的，應當書面說明理由。

第二十八條在取水許可證有效期限內，取水單位或者個人需要變更其名稱（姓名）的或者因取水權轉讓需要辦理取水權變更手續的，應當持法定身份證明文件和有關取水權轉讓的批準文件，向原取水審批機關提出變更申請。取水審批機關審查同意的，應當核發新的取水許可證；其中，僅變更取水單位或者個人名稱（姓名）的，可以在原取水許可證上注明。

第二十九條在取水許可證有效期限內出現下列情形之一的，取水單位或者個人應當重新提出取水申請：

（一）取水量或者取水用途發生改變的（因取水權轉讓引起的取水量改變的情形除外）；

（二）取水水源或者取水地點發生改變的；

（三）退水地點、退水量或者退水方式發生改變的；

（四）退水中所含主要污染物及污水處理措施發生變化的。

第三十條連續停止取水滿2年的，由原取水審批機關注銷取水許可證。由于不可抗力或者進行重大技術改造等原因造成停止取水滿2年且取水許可證有效期尚未屆滿的，經原取水審批機關同意，可以保留取水許可證。

第三十一條取水審批機關應當于每年的1月31日前向社會公告其上一年度新發放取水許可證以及注銷和吊銷取水許可證的情況。

第五章監督管理

第三十二條流域管理機構審批的取水，可以委托其所屬管理機構或者取水口所在地省、自治區、直轄市人民政府水行政主管部門實施日常監督管理。

縣級以上地方人民政府水行政主管部門審批的取水，可以委托其所屬具有管理公共事務職能的單位或者下級地方人民政府水行政主管部門實施日常監督管理。

第三十三條縣級以上地方人民政府水行政主管部門應當按照上一級地方人民政府水行政主管部門規定的時間，向其報送本行政區域下一年度取水計劃建議。

省、自治區、直轄市人民政府水行政主管部門應當按照流域管理機構規定的時間，按水系向所在流域管理機構報送本行政區域該水系下一年度取水計劃建議。

第三十四條流域管理機構應當會同有關省、自治區、直轄市人民政府水行政主管部門制定國家確定的重要江河、湖泊的流域年度水量分配方案和年度取水計劃，并報水利部備案。

縣級以上地方人民政府水行政主管部門應當根據上一級地方人民政府水行政主管部門或者流域管理機構下達的年度水量分配方案和年度取水計劃，制定本行政區域的年度水量分配方案和年度取水計劃，并報上一級人民政府水行政主管部門或者流域管理機構備案。

第三十五條取水單位或者個人應當在每年的12月31日前向取水審批機關報送其本年度的取水情況總結（表）和下一年度的取水計劃建議（表）。

水力發電工程，還應當報送其下一年度發電計劃。

公共供水工程，還應當附具供水范圍內重要用水戶下一年度用水需求計劃。

取水情況總結（表）和取水計劃建議（表）的格式及填報要求，由省、自治區、直轄市水行政主管部門或者流域管理機構制定。

第三十六條取水審批機關應當于每年的1月31日前向取水單位或者個人下達當年取水計劃。

取水審批機關下達的年度取水計劃的取水總量不得超過取水許可證批準的取水量，并應當明確可能依法采取的限制措施。

第三十七條新建、改建、擴建建設項目，取水單位或者個人應當在取水工程或者設施經驗收合格后、開始取水前30日內，向取水審批機關提出其該年度的取水計劃建議。取水審批機關批準后，應當及時向取水單位或者個人下達年度取水計劃。

第三十八條取水單位或者個人應當嚴格按照批準的年度取水計劃取水。因擴大生產等特殊原因需要調整年度取水計劃的，應當報經原取水審批機關同意。

第三十九條取水單位或者個人應當按照取水審批機關下達的年度取水計劃核定的退水量，在規定的退水地點退水。

因取水單位或者個人的責任，致使退水量減少的，取水審批機關應當責令其限期改正；期滿無正當理由不改正的，取水審批機關可以根據年度取水計劃核定的應當退水量相應核減其取水量。

第四十條流域管理機構應當商相關省、自治區、直轄市人民政府水行政主管部門及其他相關單位，根據流域下一年度水量分配方案和年度預測來水量、水庫蓄水量，按照總量控制、豐增枯減、以豐補枯的原則，統籌考慮地表水和地下水，制訂本流域重要水系的年度水量調度計劃或者枯水時段的調度方案。

縣級以上地方人民政府水行政主管部門應當根據上一級地方人民政府水行政主管部門或者流域管理機構下達的年度水量分配方案和年度水量調度計劃，制訂本行政區域的年度水量調度計劃或者枯水時段的調度方案，并報上一級人民政府水行政主管部門或者流域管理機構備案。

第四十一條縣級以上地方人民政府水行政主管部門和流域管理機構按照管理權限，負責所轄范圍內的水量調度工作。

蓄水工程或者水力發電工程，應當服從下達的調度計劃或者調度方案，確保下泄流量達到規定的控制指標。

第四十二條取水單位或者個人應當安裝符合國家法律法規或者技術標準要求的計量設施，對取水量和退水量進行計量，并定期進行檢定或者核準，保證計量設施正常使用和量值的準確、可靠。

利用閘壩等水工建筑物系數或者泵站開機時間、電表度數計算水量的，應當由具有相應資質的單位進行率定。

第四十三條有下列情形之一的，可以按照取水設施日最大取水能力計算取（退）水量：

（一）未安裝取（退）水計量設施的；

（二）取（退）水計量設施不合格或者不能正常運行的；

（三）取水單位或者個人拒不提供或者偽造取（退）水數據資料的。

第四十四條取水許可監督管理機關應當按月或者按季抄錄取水單位或者個人的實際取水量、退水量或者實際發電量，一式二份，雙方簽字認可，取水許可監督管理機關和取水單位或者個人各持一份。

取水單位或者個人拒絕簽字的，取水許可監督管理機關應當派兩名以上工作人員到現場查驗，記錄存檔，并當場留置一份給取水單位或者個人。

第四十五條取水單位或者個人應當根據國家技術標準對用水情況進行水平衡測試，改進用水工藝或者方法，提高水的重復利用率和再生水利用率。

第四十六條省、自治區、直轄市人民政府水行政主管部門應當按照流域管理機構的要求，定期報送由其負責監督管理的取水單位或者個人的取用水情況；流域管理機構應當定期將由其所屬管理機構負責監督管理的取水單位或者個人的取用水情況抄送省、自治區、直轄市人民政府水行政主管部門。

第四十七條省、自治區、直轄市人民政府水行政主管部門應當于每年的2月25日前向流域管理機構報送本行政區域相關水系上一年度保有的、新發放的和吊銷的取水許可證數量以及審批的取水總量等取水審批的情況。

流域管理機構應當按流域水系分區建立取水許可登記簿，于每年的4月15日前向水利部報送本流域水系分區取水審批情況和取水許可證發放情況。

第六章罰則

第四十八條水行政主管部門和流域管理機構及其工作人員，違反本辦法規定的，按照《中華人民共和國水法》和《取水條例》的有關規定予以處理。

第四十九條取水單位或者個人違反本辦法規定的，按照《中華人民共和國水法》和《取水條例》的有關規定予以處罰。

第五十條取水單位或者個人違反本辦法規定，有下列行為之一的，由取水審批機關責令其限期改正，并可處1000元以下罰款：

（一）擅自停止使用節水設施的；

（二）擅自停止使用取退水計量設施的；

（三）不按規定提供取水、退水計量資料的。

篇8

內容提要: 房屋所有權初始登記申請應提交材料的范圍是嚴重困擾房地產登記實踐的一個問題。繁雜的、“搭便車式”的申請材料提供要求導致房屋所有權初始登記的辦理存在諸多障礙。在房屋已合法轉讓的情形下，這一問題更演化成“小業主辦證難”問題，形成了尖銳的社會矛盾。這一難題的解決既涉及對房屋所有權初始登記制度功能的正確認識，也涉及行政法理論中的信賴保護原則在房屋所有權初始登記申請材料提交制度中的正確應用。立法及實踐有必要在厘清這些問題的基礎上，重新審視我國房屋所有權初始登記應提交材料的范圍并妥善解決與此相關的一些法律問題。

房屋所有權初始登記（也稱建筑物、附著物所有權初始登記），指在房屋竣工后，為確定房屋的基本信息及房屋的所有權而進行的第一次登記。在房地產登記實務中，房屋所有權初始登記申請應提交哪些申請材料是爭議頗大的一個問題。由于房屋所有權初始登記是進行其他房地產登記的前提，只有在房屋所有權初始登記完成后，房屋的移轉登記、抵押登記等登記才能進行，（《中華人民共和國城市房地產管理法》第37條規定，未經依法登記領取權屬證書的房地產，不得轉讓。根據這一規定，地方立法及登記實務一般均將初始登記作為其他房地產登記的前提。比如，《上海市房地產登記條例》第14條第1、2款規定，土地使用權未經初始登記的，該土地范圍內的其他房地產權利不予登記。房屋所有權未經初始登記的，與該房屋有關的其他房地產權利不予登記，但依據本條例規定申請預告登記的情形除外。《深圳經濟特區房地產登記條例》第36條規定，經初始登記的房地產，有下列情形之一的，當事人應自合同或其他法律文件生效之日起三十日內申請辦理轉移登記……，等等。）故而，房屋的占有人對房屋所有權初始登記一般均比較重視。但也正是基于此，房屋所有權初始登記往往被一些行政管理部門視為開展行政管理的有力手段與“抓手”。在實務中，一系列與房屋開發、建設、交易等活動相關的行政管理行為，如建筑工程規劃竣工驗收、建筑工程竣工結算、物業專項維修資金征收、房地產稅費征收等，紛紛搭上房屋所有權初始登記的“便車”。房屋占有人未取得相關行政管理合格證明文件即無法完成房屋所有權初始登記，房屋交易的進行便存在障礙。在房屋已交易（如預售）的情形下，這一問題更演化成“小業主辦證難”的問題，形成尖銳的社會矛盾。

在法學研究領域，關于房屋所有權初始登記應提交材料的范圍及與之相關的法律問題，鮮有人深入涉及。但在實踐中，正是圍繞這一“不起眼”的問題，已產生了極大的爭議，并引發了諸多社會矛盾和沖突。我們認為，對此問題進行研究，具有重要的現實意義。

一、有關房屋所有權初始登記應提交材料的現行立法、實踐及問題

（一）有關房屋所有權初始登記應提交材料的立法現狀

房屋所有權初始登記申請應提供哪些申請材料？這一問題貌似簡單，但卻很難在國家法律層面找到確切的答案。《中華人民共和國城市房地產管理法》第60條第2款規定：在依法取得的房地產開發用地上建成房屋的，應當憑土地使用權證書向縣級以上地方人民政府房產管理部門申請登記，由縣級以上地方人民政府房產管理部門核實并頒發房屋所有權證書。《中華人民共和國物權法》第11條規定：當事人申請登記，應當根據不同登記事項提供權屬證明和不動產界址、面積等必要材料。觀乎這兩項法律規定，前者似乎明確了土地使用權證書為房屋所有權初始登記的唯一申請材料。但很顯然，單一的土地使用權證書無法確定房屋的物權狀況，是無法滿足房屋所有權初始登記要求的。這一規定更宜理解為原則性的規定，有賴于其他立法的具體化。后者的規定雖然比前者的規定略為具體，但依然是原則性的。“等必要材料”的提法表明該規定是未詳盡的，其為一項彈性的規定，存在擴展空間。

由于國家立法的不明確或存在較大彈性，圍繞房屋所有權初始登記應提交材料的范圍問題，國務院部委的部門規章及地方法規的規定可謂五花八門。建設部《房屋登記辦法》第30條規定的房屋所有權初始登記應提交的材料有：（一）登記申請書；（二）申請人身份證明；（三）建設用地使用權證明；（四）建設工程符合規劃的證明；（五）房屋已竣工的證明；（六）房屋測繪報告；（七）其他必要材料。《上海市房地產登記條例》第25條規定房屋所有權初始登記應提交的材料包括：（一）申請書；（二）身份證明；（三）記載土地使用權狀況的房地產權證書；（四）建設工程規劃許可證；（五）竣工驗收證明；（六）記載房屋狀況的地籍圖；（七）房屋勘測報告；（八）根據登記技術規范應當提交的其他有關文件。《南京市城鎮房屋權屬登記條例》第20條規定的房屋所有權初始登記應提交的材料有：（一）立項批準文件；（二）國有土地使用證；（三）建設工程規劃許可證；（四）竣工驗收證明材料；（五）公安部門出具的房屋門牌證明；（六）有資質的房產測繪機構出具的房屋測繪成果；（七）其他有關證件、證明。

在上述地方法規的規定之外，一些地方政府或房地產主管部門還常常以規范性文件的形式要求申請人提交某些行政管理證明材料作為房屋所有權初始登記的申請材料，如深圳市的一些文件就要求或曾要求提供物業專項維修資金繳納證明、地下工程建設檔案移交證明、土地使用費繳納證明等作為房屋所有權初始登記的申請材料。

綜觀上述情況，可以發現以下問題：首先，房地產管理法與物權法關于房屋所有權初始登記應提交材料的范圍的規定并不明確，兩者也不一致；其次，建設部規章與地方立法均在國家立法之外，另外規定了許多房屋所有權初始登記應提交的材料，如建筑工程規劃許可文件、建筑工程施工許可文件、建筑工程竣工驗收文件等；再次，各地立法的規定雖然有許多一致的地方，但也存在差別；最后，地方法規的規定往往存在兜底條款，為擴展房屋所有權初始登記應提交材料的范圍提供了可能。

（二）有關房屋所有權初始登記應提交材料的現行立法沒有明確的問題

上述立法中的差異表面上看起來問題不大，但卻在實務中造成了極大的困惑并引發了激烈的爭議，主要表現在如下三個方面：

1．房屋所有權初始登記應提交材料的邊際究竟在哪？由于國家立法及地方立法的不一致，甚至由于立法中幾乎均存在兜底條款，房屋所有權初始登記申請材料的提供要求有時候幾乎成為無底洞，成為“刁難”申請人的工具，申請人時常因此而不勝其擾。

2．與房屋所有權初始登記相關的行政管理事項應否均在房屋所有權初始登記環節中解決？許多行政管理機關認為，房屋所有權初始登記是開展行政管理的有力手段，通過該環節解決與房屋開發、建設、交易等有關的行政管理事項是可行的、必需的。基于這一思路，房屋所有權初始登記應提交材料的范圍有不斷擴大的趨勢，已造成房屋所有權初始登記管理不堪重負。

3．是否任一材料的缺乏都會實質性地影響登記？在房屋已合法轉讓（主要指預售）時，買受人基于對房地產主管部門作出的預售許可等行政行為的信賴，進行了房地產交易，但卻由于房地產開發商欠缺某些房屋所有權初始登記申請材料，無法辦理房屋所有權初始登記，最終無法辦理轉移登記、取得房地產權利證書。這一狀況顯然是不合理的。

關于房屋所有權初始登記應提交材料范圍問題的爭議首先是由于立法規定的混亂、不一致而引起的。立法上的混亂、不一致則顯然是由于房屋所有權初始登記應提交材料的確定依據在理論上未得到準確界定而引發的。理論探討的不足導致房屋所有權初始登記應提交材料的范圍處于模糊狀態。其次，立法僅對房屋所有權初始登記應提交材料的范圍進行了統一的規定，但未允許在房屋已合法轉讓（主要指預售）時，為保護善意買受人的合法權益，可作相應的調整，這導致合法買受人的利益往往淹沒在不當的、統一規定的房屋所有權初始登記申請材料提交過程中。

觀乎引發房屋所有權初始登記應提交材料范圍問題的爭議的兩項原因，可以發現，第二個問題是第一個問題在特殊情形下（即存在合法買受人）的表現形式，其解決必須以第一個問題的確定為基礎。因此，在下文的論述中，我們將首先對第一個問題，也即在一般情形下（房屋未合法轉讓時），房屋所有權初始登記應提交材料的確定依據問題進行探討，并據此對未合法轉讓房屋的所有權初始登記應提交材料的范圍進行分析、界定；在此基礎上，再討論第二個問題，也即在房屋已合法轉讓時，為保護合法買受人的利益，房屋所有權初始登記應提交材料的確定依據及范圍是否應有所變化？房屋所有權初始登記申請材料的提供要求是否應作適當的調整？

二、未合法轉讓房屋的所有權初始登記應提交材料的確定依據與范圍

（一）登記制度的功能—未合法轉讓房屋的所有權初始登記應提交材料的確定依據

未合法轉讓房屋的所有權初始登記應提交材料的范圍應由房屋所有權初始登記制度功能的發揮需要決定。“申請人提出登記申請，是財產初始登記程序的起始環節和必經步驟，是引起財產登記程序法律關系的重要法律事實，其直接后果是引起財產登記關系主體之間的權利和義務的產生，即引起登記關系的發生；其最終目的則是為了使當事人的財產權利通過法律程序而得到法律的認可。”[1]也就是說，財產權初始登記申請是一項引起登記關系產生的法律事實，最終目的在于使當事人的財產權利通過法律程序而得到法律的認可。房屋所有權初始登記申請的目的在于證明申請的房屋符合法律規定的要件，可以作為合法的財產權利獲得法律的認可。房屋所有權初始登記申請材料的提供目的即在于證明申請事項已符合房屋所有權初始登記所應具備的各項法律要件，最終使申請得到認可并獲得登記。對于某一法律行為或某項法律制度而言，其成立的法律要件顯然是由該行為或制度的目的也即制度功能決定的。法律要件的設置僅是實現該行為或制度功能的途徑，是服務于制度功能的發揮需要的。房屋所有權初始登記制度當然也是如此。故而，未合法轉讓房屋的所有權初始登記申請材料應由房屋所有權初始登記制度的功能最終決定，房屋所有權初始登記應提交材料的確定依據即為房屋所有權初始登記制度的功能。

（二）物權宣示—房屋所有權初始登記制度的基本功能

未合法轉讓房屋的所有權初始登記應提交材料的確定依據為房屋所有權初始登記制度的功能。據此，我們即可以從房屋所有權初始登記制度功能的厘清出發，對未合法轉讓房屋的所有權初始登記應提交材料的范圍進行界定。

1．物權法視角下的房屋所有權初始登記制度的功能

房屋所有權初始登記為房地產登記的一個類型，房地產登記則是不動產登記的一種。所謂不動產登記，也就是不動產物權登記，即不動產物權的各種變動在不動產所在地的專門機關所設立的專門簿冊（不動產登記簿）上予以記載的事實[2]。

我國《物權法》并沒有對房地產或不動產登記進行定義，僅在第9條規定了不動產物權的設立、變更、轉讓和消滅，經依法登記，發生效力，未經登記，不生效力，但法律另有規定的除外。此外，其在第28至第31條中還規定了因法院判決、仲裁機關裁決、行政機關征收決定、繼承、遺贈及合法建造等非法律行為引起物權變動的，自相關文件或行為生效時即產生物權變動的效力，無需進行登記；但處分該物權時，若依照法律規定需要辦理登記的，未經登記，不發生物權效力。這些規定表明我國在不動產登記制度上采取了權利登記模式，并堅持了設權登記為主、宣示登記為輔的原則。所謂設權登記，“乃創設物權效力之登記”；而宣示登記，“乃將已成立之物權變動昭示于人之登記” [3]。根據設權登記主義，物權非因登記不能產生，而根據宣示登記主義，登記的功能僅在于記載、宣示業已存在的物權，而不在于設立物權。

根據我國《物權法》的上述規定，可以推導出：作為不動產物權登記的一種形式，房地產登記同樣可分為兩種類別，其一為設權登記，其制度目的、功能在于記載并設立房地產物權（對于因法律行為而設立的物權而言）；其二為宣示登記，其制度目的、功能在于記載、宣示房地產物權（對于因非法律行為而形成的物權而言）。鑒于房屋所有權初始登記的登記對象為合法建造（對于非法建造的房屋，經處罰、補辦相應手續后應視為合法，也可進行初始登記）的房屋，該登記模式應為宣示登記，故其制度功能便表現為記載、宣示業已存在的房屋物權，而不在于設立房屋物權。

2．基于房屋所有權初始登記的法律屬性對房屋所有權初始登記功能的認識

在實務中，房屋所有權初始登記被“搭乘”上諸多行政管理職能的現狀，與理論及實踐對于房屋所有權初始登記行為及登記制度的法律屬性的不當認識是密切相關的。房屋所有權初始登記行為及登記制度的法律屬性應如何定位？房屋所有權初始登記行為是行政行為嗎？房屋所有權初始登記制度是行政管理制度嗎？如房屋所有權初始登記行為、登記制度具有行政行為、行政管理規范屬性，那么其是一種純粹的行政管理行為、行政管理規范嗎？其行政管理職能應否受到限制？我們認為，這些問題在理論認識中是存在著重大誤區的，“我國許多法學家只把不動產物權登記當作其他登記一樣的純粹行政法問題”[4]，實踐則在此認識的基礎上，簡單地視房屋所有權初始登記行為、登記制度為純粹的行政管理行為、行政管理制度，混淆了房屋所有權初始登記行為與其他相關行政管理行為的界限，從而賦予房屋所有權初始登記過多無關的行政管理功能，引發了實踐的混亂。對房屋所有權初始登記法律屬性問題的不同認識會對房屋所有權初始登記制度功能的判斷產生重大影響，如房屋所有權初始登記是純粹的行政管理行為及管理制度，僅僅是一種行政管理手段，則“搭乘”相關的行政管理職能可能是無可厚非的，這正是實踐中很多人的看法，也正是導致房屋所有權初始登記應提交材料的范圍不斷擴大的重要根源。我們認為，關于房屋所有權初始登記制度功能問題的探討，有必要在正確厘定房屋所有權初始登記行為、登記制度的法律屬性的基礎上進行。唯有如此，從房屋所有權初始登記功能出發，探討、確定房屋所有權初始登記應提交材料的范圍的思路對于實踐中存在的問題的解決才是有針對性的，問題的解決也才可能是徹底的、全面的。

房地產登記行為的法律屬性與房地產登記制度的法律屬性是兩個不同層面上的問題，前者探討的是房地產登記行為是公法行為抑或民事行為的問題，后者探討的則是房地產登記制度的私法屬性與公法屬性問題。這兩者有一定的關聯，但并非等同關系。對于前者，一些學者認為，登記根本就不是私法上的法律行為，而是具有國家意志性的公法行為，準確地說，登記行為是公法上的確認行為[5]。對此，我們認為，從房地產登記的運作機制、房地產登記機關與申請者的相互地位與關系看，“登記只是一項獨立的國家行為”[2]131，確實屬于公法上的行為，這一結論總體上是對的，但若由此而“順理成章”地將房地產登記當成純粹的行政法問題，將房地產登記制度視為純粹的公法規范或行政法制度，就可能因過分強調房地產登記制度的行政管理功能因而引發謬誤。

就房地產登記制度的法律屬性問題，有人認為，“登記機關的性質是行政機關，為了確保不動產交易的正當性，它必須有所作為（如進行審查），此種行為中蘊涵了維持一般交易秩序和達到國家治理的目的，……。這個視角中的登記法又披上了公法外衣”[6]，故房地產登記制度具有公法屬性應是不容置疑的。但在另一方面，房地產登記也具有私法屬性，“就財產登記法而言，與財產權因登記而產生的效力有關的法律制度，實際上與財產權自身的構成和效力密切相關，是財產權制度的基本構成，因此，顯然具有民事財產法（私法）的性質”[1]12-13，這一點我們同樣不能漠視。由此而言，房地產登記制度應是一項公法與私法屬性兼具的法律制度。

承認房地產登記是一項公法與私法屬性兼具的法律制度，并不意味著房地產登記制度的公法與私法屬性不存在主次之分。“將登記法界定為私法或者公法，將導致其功能目標和制度設置存在根本差別，這就要求立法者必須作出判斷。實際上，由于登記法與當事人的私人利益、國家涉及不動產的公共利益緊密相關，不可能將之單純地定性為私法或者公法，而是糅合這兩種屬性，只不過，糅合的比例—以私法屬性為主、以公法屬性為主，還是兩者對半—則要由立法者進行選擇。”[6]81比較大陸法系國家的立法，可以發現，不動產登記法在許多國家中并不是作為行政法而是作為民法不動產法的重要組成部分的。例如，德國不動產法把不動產登記法作為它的程序法，而日本的不動產法把不動登記法作為它的特別法。（參見：北川善太郎．日本民法體系[M]李毅多，仇京春，譯．北京：科學出版社，1995:64．轉引自：孫憲忠．中國物權法原理[M]北京：法律出版社，2004:202.）在這些國家的立法中，不動產登記是不動產物權變動的法律依據，這是立法規定不動產登記制度的核心目的，而與不動產登記相關的公法管理規范更多地是服務于完成不動產物權登記所需要的程序及一些相關管理要求。這一制度模式體現了不動產物權登記制度更多地屬于私法規范，而不是公法規范，并且，與不動產物權登記相關的公法規范的規范目的也不在于公法管理本身，而在于服務登記行為的進行，配合完成物權的設定或宣示。

綜上所述，房地產登記制度應是以私法屬性為核心的規范，其中涉及的行政管理規范及行政管理行為應以服務于實現房地產登記的房地產物權設定或房地產物權宣示功能為滿足，過多地賦予房地產登記制度與其自身功能無關的行政管理功能會背離房地產登記的制度屬性，造成房地產登記制度的功能錯位及不堪重負，房地產登記也會淪為功能泛化、不確定的“萬能”行政管理手段，從而引發社會矛盾的產生。房屋所有權初始登記作為房地產登記的一種類型，同樣應遵循這一要求。

根據上文關于房地產（不動產）登記制度的功能及房地產（不動產）登記行為屬性、房地產（不動產）登記制度屬性的探討，可以得出如下結論：房屋所有權初始登記制度的功能在于記載、宣示房屋所有權。房屋所有權初始登記制度兼具民事規范及行政管理規范屬性，但其以民事規范及實現民事功能為主，行政管理規范則以服務于記載、宣示房地產所有權為限，過分強調房屋所有權初始登記的行政管理功能是不妥當的。

房屋所有權初始登記申請材料的提交目的在于啟動并完成房屋所有權初始登記，其范圍的確定應受房屋所有權初始登記功能所限定，超出房屋所有權初始登記制度功能，要求提交無關的行政管理證明文件是不妥的。在登記制度應主要定位為私法的前提下，“必須彰顯意思自治、私權神圣這樣的私法理念，盡可能賦予當事人的決定權和選擇權，盡可能限制國家對當事人私事的干涉。”[6]81據此，目前的實踐過份強調房屋所有權初始登記的行政管理屬性，賦予其過多、過重的行政管理功能，在房屋所有權初始登記環節設置過多無關的行政管理材料提交要求，均是違背房屋所有權初始登記的制度功能的。立法有必要以準確界定的房屋所有權初始登記制度功能為核心標準，重新審視并合理確定未合法轉讓房屋的所有權初始登記應提交材料的范圍。

最后，必須說明的是，上文的探討是針對實踐中房屋所有權初始登記申請材料提供要求混亂，為抑制房屋所有權初始登記應提交材料的范圍不適當擴大而進行的，是從反面對未合法轉讓房屋的所有權初始登記應提交材料的范圍進行界定、限定。未合法轉讓房屋的所有權初始登記申請材料應具體包括哪些？還有必要從房屋所有權初始登記的制度功能出發進行正面篩選、界定。唯有從正反兩面進行雙重界定、限定，未合法轉讓房屋的所有權初始登記申請材料的范圍問題才能得到終極解決。

鑒于房屋所有權初始登記為不動產物權登記的一種，其制度功能在于記載、宣示房屋所有權，故房屋所有權初始登記的申請材料應證明擬進行房屋所有權初始登記的對象已具備物權（具體指房屋所有權）的設立要求。唯有如此，房屋所有權初始登記的要件才能得到充實，房屋所有權初始登記才能得以啟動并最終完成。根據物權法理論，物權“即特定的人在特定的物上所享有的法律地位”[7]，在此基礎上，結合房屋所有權的特征及一般法律權利的構成要素理論（即權利由主體、客體、內容三部分構成[8]，我們認為，房屋所有權的設立，必須具備三個要素。其一，權利主體特定、明確。“物權法的本質，在規范財產歸屬秩序”[9]，如某物未歸屬某人所有，則為無主物，并無登記、宣示物權的必要。其二，權利客體為特定物，種類物無法具體化，無法設定物權。對于現代建筑物特別是區分所有建筑物而言，房屋的特定化表現為構造上的獨立性及使用上的獨立性，兩者缺一不可。（關于房屋特定化的判斷標準問題，參見：陳華彬．現代建筑物區分所有權制度研究[M]．北京：法律出版社，1995:104.）其三，權利內容合法，具體表現為主體對房屋的支配具有合法性，因而享有房屋物權主體的法律地位。非法的支配無法形成房屋物權，支配者無法享有房屋物權人的法律地位。未合法轉讓房屋的所有權初始登記申請應根據這些要求，提供相應的證明材料，從而實現充實房屋所有權初始登記要件，完成房屋所有權初始登記的目的。

（三）基于登記功能考量的應提交材料的范圍設計

1．未合法轉讓房屋的所有權初始登記應提交材料的范圍的確定原則

根據上文分析，我們認為，未合法轉讓房屋的所有權初始登記應提交材料的范圍的確定應遵循如下三個原則：第一，充分證明申請登記的房屋已符合物權（具體指房屋所有權）的設立要件；第二，申請材料的取舍應以房屋所有權初始登記制度功能的實現為依據，并受其限制；第三，房屋所有權初始登記中涉及的行政管理職能應以配合、服務房屋所有權的登記宣示為限。

2．未合法轉讓房屋的所有權初始登記申請的必備材料

未合法轉讓房屋的所有權初始登記申請材料應當包括且僅限于如下方面：

①申請文件。房屋所有權初始登記為依申請進行的行政行為，應由當事人提出申請；另外，申請書也是確定房屋所有權內容的重要依據。

②申請人身份證明文件。身份證明文件是確定權利主體的重要依據。

③房屋特定化的證明文件。根據前文所述，房屋的特定化表現為構造上的獨立性及使用上的獨立性，兩者缺一不可。據此，房屋特定化的證明文件應包括：第一，房屋構造上具有獨立性的證明文件，主要指記載房屋自然狀況、四至范圍等事項的房地產測繪文件；第二，房屋使用上具有獨立性的證明文件，主要指房屋的竣工驗收證明文件。

對于房屋在構造上具有獨立性的證明文件的范圍與提供要求，實務中爭議不大；而對于房屋使用上具有獨立性的證明文件的范圍及提供要求，實踐中存在一些爭議，我們在下文再另行探討。

④對房屋的支配具有合法性的證明文件。主要包括：第一，建設用地使用權證明文件，以表明建設用地使用權來源的合法性，主要包括土地使用權出讓合同、協議或其他批準文件、處罰文件；第二，房屋合法建造的證明文件，以表明房屋建造、形成的合法性，主要包括建筑工程規劃許可文件、建筑工程施工許可文件、建筑工程規劃驗收合格證明文件。

3若干存在爭議的房屋所有權初始登記申請材料

(1)建筑工程竣工驗收證明文件 在實務中，建筑工程竣工驗收一般分為兩部分。一是對建筑工程的質量、消防、電梯、燃氣、水、電等方面進行的驗收。此部分驗收一般由相關行政主管部門依據各自職責分別進行，再由建設主管部門統一審核并出具相應的竣工驗收證明文件。二是對建筑工程的建設是否符合規劃許可內容進行評價的竣工驗收，一般稱建筑工程規劃竣工驗收。第一部分竣工驗收的作用在于證明建筑工程具備使用上的獨立性，可以投入使用，不會因質量、消防等問題產生人身、財產危險，也不會由于缺少電梯、燃氣、水、電等必需品而影響生產、生活的進行。房屋物權有明確的使用目的，只有房屋符合使用的條件與標準，房屋才能進行物權登記，才能設立房屋物權。實踐中有一些人認為，即使房屋未能通過此類事項的竣工驗收，買受人對建筑材料也同樣擁有物權，也應當允許其進行登記。我們認為，這一種觀點是錯誤的。建筑材料等財產的物權不能等同于房屋物權，對建筑材料等財產擁有物權不等于房屋可以獲得初始登記，這兩種物權是不同類型的物權，不能等同。故而，房屋的質量、消防、電梯、燃氣、水、電等方面的竣工驗收證明文件是房屋所有權初始登記應提交材料的重要內容。至于建筑工程規劃竣工驗收證明文件，我們認為，其作用主要有二：一是證明房屋的建造符合規劃許可文件的要求，表明房屋的建造是合法的，因而房屋具備支配上的合法性；二是表明房屋已按規劃許可內容完成了所有建設內容，房屋的配套設施已完備，已具備使用上的獨立性。實務中，許多房地發開發商僅關心專有部分的建設，而不愿意承建甚至逃避建設學校、幼兒園、物業管理用房、公共活動場所等配套設施，從而導致房屋無法取得規劃竣工驗收證明。有些人認為，共用設施的欠缺并不影響房屋的使用，不影響房屋具有使用上的獨立性，因而不應成為規劃竣工驗收的障礙。對此，我們認為，所謂房屋使用上的獨立性，又稱為“機能上之獨立性”或“經濟上之獨立性”[10]，“于判斷時，并不是將該部分自房屋中完全分離出來獨立判斷，而且亦須兼顧該部分于整體房屋中所占位置、機能如何及與整體房屋之關聯如何等加以判斷。只有如此，才不致于判斷時發生偏差。”（參見：何明楨．建筑物區分所有之研究[D]．臺北：臺灣政治大學，1983．轉引自：陳華彬．現代建筑物區分所有權制度研究[M]．北京：法律出版社，1995:98）故而，對于特定土地使用權出讓合同項下的房屋而言，房屋使用上具有獨立性的判斷應是特定的，應以土地使用權出讓合同的約定為標準。土地使用權出讓合同約定的所有建筑物特別是共用設施均是房屋使用功能得以發揮的重要構成部分，任何一部分的缺失均會導致房屋使用價值的減損，從而使房屋欠缺使用上的獨立性，因而不能設立房屋物權。比如，土地使用權出讓合同將某一房屋定位為高檔住宅區，約定一戶配兩個車位，有獨立的學校，獨立的游泳池。但在開發建設過程中，開發企業最終并未配建這些設施。在這一情形下，雖然根據一般社會觀念，其他建筑部分仍可獨立使用，但從該宗地的土地使用權出讓合同的約定出發，這些房屋在功能上是欠缺的，并未符合獨立使用的要求，故而不應取得建筑工程規劃竣工驗收證明。否則，土地使用權出讓合同的約定便會落空，將來信賴土地使用權出讓合同的約定而進行交易的買受人也必將受到損害。

綜上所述，建筑工程的質量、消防、電梯、燃氣、水、電等方面的驗收及規劃竣工驗收合格證明文件均是未合法轉讓房屋的所有權初始登記應提交材料的重要內容。

(2)建筑工程造價結算文件 實踐中，建筑工程造價結算文件的提供要求也是引發“辦證難”的一個重要原因。

將工程造價結算文件納入房屋所有權初始登記應提交材料的范圍，原因主要有兩點：其一，在一些地方的登記實踐中，該文件確定的工程造價是登記簿中登記價款的確定依據，并進而成為初始登記環節有關稅費的計收依據；其二，提供此文件是我國法律及登記實踐不允許房地產進行超額抵押的必然要求。在不允許超額抵押的狀況下，登記價有非常重要的作用，決定著房地產抵押能在多大范圍內進行。

工程造價結算文件一般由房屋承建商在建筑工程竣工后提供。在實踐中，由于房地產承建商與房地產開發商經常存在工程款糾紛，故而房地產承建商時常將該文件作為向房地產開發商追討工程款的籌碼而予以扣留，從而影響了房屋所有權初始登記的辦理。

我們認為，將工程造價結算文件納入房屋所有權初始登記應提交材料的范圍的理由均是難以成立的，該文件不應納入房屋所有權初始登記應提交材料的范圍，理由是：其一，一方面，將工程造價結算文件納入房屋所有權初始登記應提交材料的范圍是混淆不同行政管理關系的結果，實質上是將征稅機關核定征稅標的價值的職責轉嫁予登記機關在房屋所有權初始登記環節履行；另一方面，在實踐中，由于房地產承建商提供的工程結算價存在造假的可能，房地產開發商可能借此文件偷稅漏稅，稅務機關以該文件為依據征收稅費的作法是不妥的。由此而言，將建筑工程造價結算文件作為登記價款的確定依據，并進而作為初始登記環節有關稅費的計收依據的作法是錯誤的。其二，2007年10月1日施行的《中華人民共和國物權法》已不再強調抵押權必須在抵押物的價值范圍內設定，并且抵押權設定的順位制度也已在該法第194條等條文中得到規定。這些制度設計表明《物權法》已傾向于采用順位制度取代《擔保法》規定的“余額抵押”制度，不再限制超額抵押。（當然，《物權法》也未明確允許超額抵押，或廢止《擔保法》關于“余額抵押”的規定。這一問題在實踐中還存在著爭議，目前各地的操作也并不一致，未來的立法有必要對此問題進行明確。）根據建設部、中國人民銀行、中國銀監會于2006年1月的《關于規范與銀行信貸業務相關的房地產抵押估價管理有關問題的通知》，房地產抵押可以不再根據登記價款確定抵押物的價值，抵押物的價格可以由抵押雙方議定或評估確定。根據這些規定，結合我國市場經濟發展要求及發達國家的立法經驗，我們認為，立法及實踐中允許超額抵押是必然的，是市場經濟對民事立法的必然要求，登記實踐中要求提供建筑工程造價結算文件以確定登記價，從而實現禁止超額抵押的作法也是不妥的。

(3)完稅證明 在不動產登記過程中征收有關稅費是稅收征管的一種重要手段，這一觀點不僅僅是我國許多學者的看法，也是與國外一些學者的看法相一致的，甚至已被國外的一些立法采納[11]。在我國許多地方的房地產登記實踐中，房地產登記發證的最后一個程序一般為稅款的繳納，因而，完稅證明在實質上已成為房屋所有權初始登記及其他房地產登記的一項重要申請材料。

我們認為，房地產交易過程中的征稅行為是由房地產交易活動引發的，納稅義務的產生是權利變動的一項法律后果，而非權利變動的前提或根據。根據本文關于房屋所有權初始登記制度功能的分析，征稅手段不應是房屋所有權初始登記制度的一項功能，稅款繳納與房屋的合法建造并無聯系，故而，完稅證明不應成為房屋所有權初始登記乃至其他房地產登記的申請材料。立法及實踐不能因房屋所有權初始登記具有物權宣示、保護功能而將之視為稅收征收的工具，征稅行政管理職能應在法律關系上與登記制度相切割。當然，我們并不反對房地產登記機關代征相關交易稅，僅不應將交易稅款的繳納作為登記的前提，并將房屋所有權初始登記作為征稅的“抓手”。

(4)地價款繳納證明、立項文件、建設用地規劃許可文件等前置性文件 一般而言，地價款繳納證明是土地使用權人取得土地使用權證書的前提，如房地產開發企業提供了土地使用權證書的，不應再要求其提供地價款繳納證明。當然，實踐中也存在土地使用權人取得土地使用權證書，但未完全繳納地價款的情形（如允許分期繳納地價款的）。在這一情形下，除另有約定外，土地使用權的取得應認定尚存在瑕疵，不應進行初始登記，否則，可能會導致國家土地收益的流失。

立項文件實質上是土地使用權證明文件取得及其后一系列建設行為得以進行的前提條件，而建設用地規劃許可證明則是建設工程規劃許可證明取得的前提條件。此類文件已由其后的相關文件所吸附，均不應納入房屋所有權初始登記應提交材料的范圍。

(5)其他文件 除了上述文件之外，上文所提及的其他行政管理證明文件，如門牌證明、（這一文件的提供目的應是特定化房屋，但這一目的完全可由土地使用權證明文件及房屋測繪報告等文件實現，即使缺乏門牌標志，房屋初始登記也可以通過宗地號及測繪報告中的房屋編號進行。）地下工程建設檔案移交證明、物業專項維修資金繳納證明等均與房屋的合法建造及房屋所有權的記載、宣示無關，均不應納入房屋所有權初始登記應提交材料的范圍，這些文件所承載的行政管理職能應循其他法律途徑實現。

綜上所述，未合法轉讓房屋的所有權初始登記應提交材料的范圍包括：房屋所有權初始登記申請書；申請人身份證明文件；土地使用權證明文件（不包括地價款繳納證明，但根據法律法規規定或土地使用權出讓合同約定允許分期繳納地價款的除外）；建筑工程規劃許可證明文件；建筑工程施工許可證明文件；建筑工程竣工驗收證明文件（包括規劃、建筑質量、消防、電梯、燃氣、水、電等方面的竣工驗收證明文件）；建筑工程測繪報告。立法對房屋所有權初始登記應提交材料的范圍的列舉應不設兜底條款為妥，以避免其他文件或一些行政管理部門隨意增設、擴充房屋所有權初始登記應提交材料的范圍。只有這樣，房屋所有權初始登記應提交材料的范圍的不確定、混亂現象才可能得到徹底根治。

三、已合法轉讓房屋的所有權初始登記應提交材料的范圍及相關法律問題

由于采取現售方式銷售的房地產已完成房屋所有權初始登記，已取得房地產權利證書（即實務中所稱的“大房地產證”），其轉讓不涉及房屋所有權初始登記問題，故本部分探討的房屋主要指采取預售方式銷售的已批準預售并已實際銷售的房屋。在實務中，許多已合法預售的房屋由于欠缺立法規定的初始登記申請材料，無法完成房屋所有權初始登記，最終無法辦理轉移登記，從而使房屋買受人成為受害者。對此，買受人往往感到不平：房屋已經有權主管部門批準預售，買受人支付了對價，最終卻無法取得房地產權利證書。大量的上訪問題便由此產生。

上文已述，合法買受人權益的保護未納入房屋所有權初始登記申請材料提供制度的考量范圍，是上述問題產生的原因。由于這一缺陷的存在，現行立法僅從政府與房地產開發商的關系角度設計房屋所有權初始登記申請材料的提供制度，而未從保護合法買受人的利益出發，設置特殊的房屋所有權初始登記申請材料提供制度或對該制度進行適當的變通，由此導致“小業主辦證難”問題在實踐中已演化成激烈的社會矛盾，且難以在現行立法的框架內得到解決。在房屋已合法轉讓的情形下，房屋所有權初始登記應提交材料的范圍與相關制度應作如何調整，有必要引起立法機關的充分重視。

我們認為，根據行政法理論中的信賴保護原則，“基于保護人民正當權益的考慮，行政主體對其在行政過程中形成的可預期的行為、承諾、規則、‘慣例、狀態等因素，必須遵守信用，不得隨意變更，否則將承擔相應的法律責任。”[12]另外，根據行政許可法理論及我國行政許可法第4章的有關規定，可以作出如下判斷：行政許可行為是附監管職責的行政行為。行政許可機關應履行對行政許可行為進行監督檢查（尤其是過程監管，而非僅是結果監管）的職責，及時采取措施，糾正不法行為，以保護社會大眾尤其是善意第三人基于對行政許可行為的信賴而從事法律行為所應獲得的法益，否則行政機關應承擔相應的法律責任。在此基礎上，根據《城市商品房預售管理辦法》第5條的規定，預售許可證的取得是以已交付全部土地使用權出讓金、取得土地使用權證書、持有建設工程規劃許可證和施工許可證等許可文件為前提的，因此，房地產主管部門頒發房地產預售許可證的行為，意味著政府以其信用擔保預售房屋在土地權利、規劃許可、施工許可等方面具有合法性，社會大眾可安心購買。由此，在預售許可證頒發后，相關主管部門應對相關行政許可行為，尤其是涉及善意買受人利益的行政許可行為的履行情況進行監督檢查，如由于怠于履行監管職責導致行政許可事項未得到遵守的，行政機關應對合法買受人承擔相應的法律責任。基于此，我們認為，在已合法轉讓的房地產存在違規開發行為或其他瑕疵的情形下，現今房地產實踐依據立法統一規定的房屋所有權初始登記申請材料提供制度，簡單地不予辦理房屋所有權初始登記的作法，實質上是將相關主管部門及房地產開發商應承擔的法律責任，轉嫁由合法買受人承擔，是不妥當的。在房屋已合法轉讓，但相關行政許可未得到嚴格遵守的情形下，房屋所有權初始登記應提交材料的范圍及與此相關的一些制度便應進行相應的調整，以使善意買受人的信賴利益得到最大限度的保護。

（一）地價款繳納證明文件

根據《城市商品房預售管理辦法》第5條的規定，已交付全部土地使用權出讓金，取得土地使用權證書是取得預售許可證的當然前提。據此，地價款繳納證明文件不應是已合法轉讓房屋所有權初始登記的申請材料。在實踐中，有一些房地產開發商違反規劃許可文件加建房地產并拒絕繳納超建部分房地產的地價款，也有一些房地產開發商在房地產預售時并未遵循上述規定，未完全繳納地價款。在此情形下，一些地方的房地產主管部門往往會要求房地產開發商繳納欠繳地價款，否則不予辦理房屋所有權初始登記，也不予辦理轉移登記。這一作法并不妥當，應予糾正。

（二）建筑工程竣工驗收證明文件

前文已述，各類建筑工程竣工驗收的側重點各異，目的也各不相同。我們認為，在房屋已合法轉讓的情形下，有一些事項的驗收可能會出于保護合法買受人權益的需要而必須進行相應的調整，但也有一些驗收事項的目的在于證明房屋具備房屋所有權設立的基本要求，任何因素的發生也不應促使其進行調整。這一問題有進行區分探討的必要。

1．關于建筑質量、消防驗收文件問題

由于建筑質量、消防問題會根本性地影響房屋使用者的人身、財產安全，針對這一類事項的驗收要求應具有普適性，不管房屋占有人是房地產開發商，非法占有人，抑或是合法買受人，均應遵循相關規定的要求。若這兩類事項無法通過竣工驗收，房屋不應投入使用，不應進行初始登記。我們認為，建筑質量驗收文件、消防驗收文件同樣應是已合法轉讓房屋的所有權初始登記申請材料的重要構成部分。

2．關于電梯、燃氣、水、電等方面的驗收文件問題

由于此類驗收一般不涉及人身、財產安全問題，而僅影響房屋的使用價值或使用上的獨立性。從最大限度保護合法買受人財產權益的角度出發，若這些事項的瑕疵未使房屋完全失去使用價值，則記載、宣示該房屋的物權并允許進行交易，依然是有價值的，應允許其辦理房屋所有權初始登記及轉移登記。相關主管部門有必要改變現行僵化的管理模式（也即將驗收結果簡單地區分為合格或不合格），靈活出具相應的竣工驗收文件（如對未符合規定的標準但未根本性地使房屋完全喪失使用價值的，可出示該房屋具有瑕疵但仍可進行某種形式的利用的驗收文件），以配合合法買受人記載、宣示房屋物權。

3．關于建筑工程規劃竣工驗收文件問題

在實務中，建筑工程規劃竣工驗收文件的提供要求是引發“業主辦證難”社會矛盾的重要焦點。一些房屋在預售后，由于出現加建、改建、未按許可要求建設配套設施、改變房屋功能等違法行為，導致無法進行初始登記及轉移登記，從而演化成“業主辦證難”問題，形成了尖銳的社會矛盾。對此，首先，根據上文所述的信賴保護原則及行政許可法理論，在規劃許可文件頒發后，因規劃主管部門監管不嚴引發的后果不應由合法買受人承擔；其次，既然合法買受人不承擔因規劃部門監管不嚴引發的法律后果，對于買受人而言，其購買的房屋即應視為合法建造的房屋。根據房屋所有權初始登記的制度功能，此時的房屋所有權初始登記僅起到記載并宣示物權的作用，而不在于創設物權。若房屋具備房屋物權的設立條件，合法買受人要求進行房地產登記的，規劃主管部門負有出具規劃竣工驗收文件的義務，以協助買受人完成對其合法物權的登記宣示。

在實踐中，建筑工程規劃竣工驗收環節有兩個問題亟需厘清、解決：

（1）一部分建筑工程專有部分違反規劃要求進行建設，如加建、改建等，其他具備物權設立條件的房屋能否進行登記？對此，實踐的作法一般是整宗地內的房屋均不能取得建筑工程規劃竣工驗收文件，所有業主均不能辦理房地產權利證書。我們認為，根據上文論述，此作法并不妥當。規劃部門應出具合法建筑部分的規劃竣工驗收文件，配合買受人完成房屋物權的登記宣示。如果房地產開發商違反規劃要求進行建設，并且違法建設的房地產與合法建設的房地產已不可能分開，房屋已不能按原有規劃文件進行驗收的，規劃主管部門甚至應當根據現狀出具規劃竣工驗收文件，以保護合法買受人的利益。

(2)未按規劃許可文件要求建設共用設施、共用部分，導致該共用設施、共用部分無法通過規劃竣工驗收的，其他具備物權設立條件的房屋能否進行初始登記？我們認為，共用部分或共用設施未通過規劃竣工驗收并不能否認其他具備物權設立條件的房屋仍然具有使用、交換價值，對該部分房屋物權的登記、宣示依然是可行的、必需的。在該情形出現時，拒絕出具規劃竣工驗收文件，由此導致由合法買受人承擔所有不利后果的作法是不妥的，規劃主管部門應就合法建設的專有部分出具規劃竣工驗收證明文件，以保護合法買受人的利益。

（三）建筑工程規劃許可證明文件及施工許可證明文件

根據《城市商品房預售管理辦法》第5條的規定，持有建設工程規劃許可證和施工許可證是預售許可證取得的前提條件。因此，在房屋已預售并已合法轉讓的情況下，這兩項許可文件證明的許可內容如存在瑕疵的，不應成為房屋所有權初始登記及轉移登記的障礙。

（四）其他文件

對于登記申請書、申請人身份證明、房屋測繪報告等文件，根據上文論述，這些文件的提供要求是由房屋所有權初始登記的法律屬性及物權的設立要求決定的，是不可或缺的。但在實踐中，在開發企業潛逃、破產或因其他原因滅失的情形下，為保護善意買受人的財產權益，上述材料的提供要求同樣有調整、變通的需要，上述文件所證明的事項應由相關主管部門根據有關許可文件、證明文件直接確定或委托相關機構測繪確定。

總而言之，在房屋已合法轉讓的情形下，行政許可機關應加強監督檢查，督促被許可人履行相應的義務。在行政許可內容未得到遵守并損害合法買受人的情形下，基于信賴保護原則及行政許可法原理，行政主管部門應承擔相應的法律責任。據此，在房屋已合法轉讓，但相關行政許可未得到嚴格遵守的情形下，立法應從保護合法買受人權益的角度出發，對房屋所有權初始登記應提交材料的范圍及與之相關的一些制度進行調整，避免本應由房地產開發商及行政許可機關承擔的法律責任最終轉嫁由合法買受人承擔。

四、結論

在實踐中，房屋所有權初始登記應提交材料的范圍的確定及由此引發的一些爭議、矛盾實質上是由于兩個問題未得到合理解決而引起的：一是未合法轉讓房屋的所有權初始登記應提交材料的范圍應如何確定的問題；二是在房屋已合法轉讓時，為保護合法買受人的利益，相關制度應否作適當調整的問題。我們認為，第一個問題的解決應從房屋所有權初始登記制度的功能入手進行探討，尋求相應的答案。在這一過程中，關于房屋所有權初始登記行為及登記制度的法律屬性的正確認識是一個最關鍵的問題，該問題的厘清對第一個問題的解決至關重要。第二個問題則應在第一個問題的基礎上，從行政法理論中的信賴保護原則及行政許可法原理出發，充分考慮合法買受人利益的保護要求，對一般情形下的房屋所有權初始登記申請材料提供制度進行適當的調整。唯有如此，關于房屋所有權初始登記應提交材料的范圍問題及與此相關的一些爭議才能最終得到妥善解決。

注釋:

[1]許明月，胡光志，等．財產權登記法律制度研究[M]．北京：中國社會科學出版社，2002:80.

[2]孫憲忠．德國當代物權法[M]北京：法律出版社，1997：130.

[3]溫豐文．土地法[M]．臺中：洪記印刷有限公司，2005：152.

[4]孫憲忠．中國物權法原理[M]．北京：法律出版社，2004:202.

[5]于海涌．論不動產登記[M]．北京：法律出版社，2007：128.

[6]李昊，常鵬翱，葉金強，高潤恒，不動產登記程序的制度建構[M]．北京：北京大學出版社，2005:81.

[7]鮑爾施蒂爾納．德國物權法：上冊[M]．張雙根，譯．北京：法律出版社，2004:12.

[8]龍衛球．民法總論[M]．北京：中國法制出版社，2002:121-123.

[9]梁慧星．中國物權法研究：上[M]．北京：法律出版社，1998:18.

[10]陳華彬．現代建筑物區分所有權制度研究[M].北京：法律出版社，1995:97-98.

篇9

第一條為了加強港口管理，合理利用港口資源，維護港口的安全與經營秩序，保護當事人的合法權益，促進*港口的建設與發展，根據《中華人民共和國港口法》和有關法律、法規，結合*省實際，制定本條例。

第二條在*省行政區域內從事港口規劃、建設、維護、生產、經營、管理及其相關活動，適用本條例。

第三條港口管理應當遵循科學規劃、分級管理、規范服務的原則。

第四條縣級以上人民政府應當將港口的發展規劃納入國民經濟與社會發展規劃，依法保護和合理利用港口資源，并負責組織實施。

第五條省人民政府交通主管部門主管全省港口行政管理工作,其設置的航務管理機構具體履行全省港口的行政管理職責。

市、縣級人民政府交通主管部門主管本行政區域內的港口行政管理工作，其設置的航務管理機構具體履行本行政區域內港口的行政管理職責。

依照前款確定的負責港口行政管理職責的部門和機構統稱為港口行政管理部門。

第六條縣級以上人民政府的規劃、建設、國土、水利、環保、工商、公安、安監等相關部門按照各自的職責，協同港口行政管理部門做好港口管理工作。

第二章港口規劃

第七條港口規劃應遵循統籌規劃、遠近結合、合理布局的原則。

第八條港口規劃分為港口布局規劃和港口總體規劃。港口布局規劃是指*省行政區域內的港口分布規劃，港口總體規劃是指一個港口在一定時期的具體規劃。

港口總體規劃應當符合港口布局規劃。

第九條港口按地理位置、吞吐量大小、對經濟發展影響范圍等因素分為主要港口、重要港口和一般港口。

主要港口名錄由國務院交通主管部門確定公布;重要港口名錄由省人民政府征求國務院交通主管部門的意見后確定公布;一般港口名錄由省交通主管部門確定公布。

第十條全省港口布局規劃由省人民政府交通主管部門組織編制。省交通主管部門應根據國家港口布局規劃以及國民經濟和社會發展需要，會同省人民政府有關部門編制，由省人民政府征求國務院交通主管部門意見后，按照規定程序公布實施。

港口總體規劃由市、州交通主管部門征求有關部門和有關軍事機關的意見后組織編制。

主要港口的總體規劃經國務院交通主管部門會同省人民政府批準并公布實施；重要港口的總體規劃報省人民政府征求國務院交通主管部門意見后批準并公布實施；一般港口的總體規劃經市、州人民政府征求省交通主管部門意見后批準并公布實施，并按規定報省人民政府備案。

主要港口和重要港口的總體規劃報送審批前應當經市、州人民政府審核同意。

第十一條港口總體規劃的主要內容應當包括：港口規模、性質、功能、港界、規劃港區范圍、港區劃分、水陸域利用、岸線使用、環境保護、各類設施、建設用地配置及分期建設計劃等。

第十二條港口規劃的修訂應按港口規劃管理的審批程序辦理。

第三章港口建設

第十三條港口建設必須符合港口規劃。

任何單位和個人不得違反港口規劃建設永久性建筑物和設施。建設臨時性建筑物和設施，應當經港口所在地港口行政管理部門同意。

第十四條建設港口工程項目、設施的，應當經港口行政管理部門同意，按國家有關規定辦理建設項目審批手續，并符合國家有關標準和技術規范。

第*條建設港口設施使用港口岸線的，應當向港口所在地港口行政管理部門提出申請。由國務院或者國務院經濟綜合宏觀調控部門批準建設的項目使用港口岸線，不再另行辦理使用港口岸線的審批手續。

使用港口深水岸線的，由所在地的市、州港口行政管理部門征求同級人民政府有關部門意見后向省港口行政管理部門提出申請，經評估后報國務院交通主管部門批準。

使用非深水岸線的，由所在地的市、州港口行政管理部門審查提出意見后，向省港口行政管理部門上報審批。

未經港口行政管理部門審批使用的港口岸線，任何單位和部門不得批準使用該港口岸線的工程項目的立項建設。

第十六條申請使用港口岸線的單位必須提交以下資料：

（一）港口岸線申請書文件；

（二）項目業主及其法定代表資格證明；

（三）項目工程可行性研究報告；

（四）規劃、國土、水利、環保、航道、海事等有關部門對使用岸線的審核意見；

（五）申請使用港口岸線的地形圖（1：500—1：2000）；

（六）其它按規定必須提交的文件。

第十七條永久使用港口岸線期限為50年，臨時使用港口岸線的期限不超過2年，港口岸線使用期限屆滿需要繼續使用的，應重新申請。

第十八條使用港口岸線必須繳納港口岸線使用費，港口岸線使用費的征收標準由省人民政府制定。

第十九條港口行政管理部門在接到岸線使用申請后，按管理權限對經審核批準的，發給港口岸線使用許可證或臨時使用許可證；對不予批準的，給予答復并說明理由。

經批準使用港口岸線的單位或個人，必須在批準之日起1年內開始建設或使用，逾期不建設或不使用的，應按原審批程序辦理申請延期手續，延期時限最長為3個月。凡超過延期時限仍不開始建設或使用，港口行政管理部門將注銷其港口岸線使用許可證。

第二十條凡需改變岸線使用用途的，應當重新辦理岸線使用手續。變更岸線使用權益的，應當先經港口行政管理部門審查同意。

第二十一條需要延長港口岸線使用期限的，應在使用期屆滿前6個月，到港口岸線所在市級港口行政管理部門提出申請，未申請延長使用期限或提出申請未獲批準的，港口岸線使用人自使用期限屆滿之日起終止港口岸線使用權。

第二十二條使用港口岸線的單位或個人到期終止使用的，應按港口行政管理部門的要求，負責拆除有關設施并恢復原狀。

第二十三條縣級以上人民政府應當保證投入必要的資金用于港口公用的航道、錨地、護岸等基礎設施建設和維護，組織建設與港口相配套的航道、鐵路、公路、給排水、供電、通信等設施。

第四章港口經營管理

第二十四條從事港口經營應當依法取得港口所在地市、州港口行政管理部門核發的《港口經營許可證》。

外商獨資企業、中外合資企業、中外合作企業從事港口經營、國際集裝箱裝卸業務以及港口汽車滾裝業務的，應當依法取得省港口行政管理部門核發的《港口經營許可證》。

港口經營人憑《港口經營許可證》到工商管理部門辦理工商登記，取得營業執照后方可從事港口經營業務。

第二*條從事港口經營應當具備下列條件：

（一）有固定的經營場所；

（二）有與經營范圍、規模相適應的港口設施、設備；

（三）有與經營規模、范圍相適應的專業技術人員和管理人員；

（四）具備法律、法規規定的其他條件。

第二十六條港口行政管理部門自受理申請之日起30個工作日內作出許可或者不許可的決定。予以許可的，頒發港口經營許可證；不予許可的，應當將不予許可的決定及理由書面通知申請人。

第二十七條港口經營人變更經營范圍的，應當提前30個工作日就變更事項按照本條例第二十四條規定辦理許可手續。

港口經營人變更企業法定代表人或者辦公地點的，應當向港口行政管理部門備案。

港口經營人停業或者歇業，應當提前30個工作日告知原許可機關。原許可機關應當收回注銷或暫扣其《港口經營許可證》，并以適當方式向社會公布。

第二十八條港口經營人不得為無經營資格的船舶或者超越經營范圍的船舶提供港口作業服務。

第二十九條港口經營人不得實施壟斷行為和采取不正當手段排擠競爭對手，限制或者妨礙公平競爭；不得對具有同等條件的服務對象實行歧視；不得以任何手段強迫他人接受其提供的港口服務。

第三十條港口經營人應當優先安排搶險、救災和國防建設急需物資的港口作業。

政府在緊急情況下征用港口設施，港口經營人應當服從行政指揮，因此而產生的費用或遭受的損失，應當得到相應的經濟補償。

第三十一條港口經營人應當執行國家的價格政策，使

用國家規定的港口經營票據，按照有關規定繳納貨物港務費。

經由港口公用碼頭吞吐的內貿進出口貨物和集裝箱，由港口行政管理部門征收貨物港務費。

第三十二條港口行政管理部門應當依法做好港口的統計工作，開展統計調查。港口經營人應當依法向港口行政管理部門及時、準確報送統計報表和資料。

第三十三條《港口經營許可證》實行定期審驗制度。

港口行政管理部門應當對轄區內港口經營人的經營資質、經營行為、規費繳納等情況進行監督檢查。

第三十四條港口行政管理部門應當組織制定所管理的港口的章程，并向社會公布。

第五章港口保護與安全

第三*條任何單位和個人有保護港口設施的義務。禁止破壞港口設施，擾亂港口生產、經營秩序。

第三十六條在港區內不得進行可能危及港口安全的采掘、爆破等活動。因工程建設等確需進行的，必須事先經港口行政管理部門批準。

在港區和規劃港區內不得傾倒廢棄物或排放有毒、有害等物質。

禁止在港口水域內從事養殖、種植等活動。

第三十七條在港區和規劃港區水域填筑新生土地的，應當符合港口總體規劃，由港口行政管理部門會同規劃、水利、國土、環境保護等有關部門審查批準。

第三十八條對港區內的沉沒物，其所有人或經營人必須按規定設置標志，并在限定時間內打撈清除。沒有所有人或經營人的，由港口行政管理部門打撈清除或采取其它相應措施，保障通航安全。

第三十九條港口經營人應當按照國家規定設置廢棄物的接收處理設施，配備消防和防污染應急器材，以及必要的監視報警裝置，并保持良好的使用狀態。

第四十條港口經營人應當加強對港口設施、設備及人員的管理，建立健全安全管理規章制度，落實崗位安全責任制，對經營范圍內港口安全生產負直接責任，并接受港口行政管理部門的監督檢查。

第四十一條港口經營人應建立各類應急、救援、預防預案，報送港口行政管理部門備案，并保障組織實施。

遇有水上事故、火災、大風、水域污染等緊急情況，港口行政管理部門應當及時協助水上搜救、消防、環境保護等有關主管部門采取有效措施實施救助，保障人身、船舶、貨物及其它財產的安全。

第四十二條港口行政管理部門應當依法制定可能危及社會公共利益的港口危險貨物事故應急預案、重大生產安全事故的旅客緊急疏散和救援預案以及預防自然災害預案，建立健全港口重大生產安全事故的應急救援體系。

港口行政管理部門按照前款規定制定的各項預案應當予以公布，并報送上一級港口行政管理部門備案。

第四十三條港口經營人從事危險貨物港口作業，必須依法取得港口所在地市、州港口行政管理部門頒發的《危險貨物港口作業認可證》。

第四十四條禁止在港口裝卸、儲存劇毒危險貨物。

第四*條船舶載運危險貨物進出港口，應當經海事管理機構核準。

第四十六條危險貨物港口現場管理和作業人員必須經省港口行政管理部門培訓、考核、發證。

第六章法律責任

第四十七條違反本條例規定有下列行為之一的，由縣級以上港口行政管理部門責令限期改正；逾期不改正的，由作出限期改正決定的機關申請人民法院違法建設的設施；并可以處10000元以上50000元以下罰款：

(一)違反港口規劃建設港口、碼頭或者其它港口設施的；

(二)未經依法批準，擅自改變規劃港區的自然地形的；

(三)未經依法批準使用港口岸線的；

(四)未經依法批準，在港區或規劃港區內新建、改建、擴建港口設施和其它工程的；

(五)未事先征得港口行政管理部門的同意，在港區和規劃港區以外進行工程建設或其它開發項目，影響港區、規劃港區功能或改變通航水域、錨地的水文、地質、地形、地貌等條件，或危及港口建設、生產和安全的。

第四十八條違反本條例第二十條規定，未經依法批準擅自改變岸線使用用途或變更岸線使用權益的，由港口行政管理部門責令立即停止，并處5000元以上10000元以下罰款。

第四十九條違反本條例第二十二條規定，逾期未自行拆除的，由港口行政管理部門申請人民法院，拆除費用由建筑物、構筑物和設施的所有人或者經營人承擔。

第五十條違反本條例規定有下列行為之一的，由港口行政管理部門沒收違法所得，并處以違法所得二至五倍的罰款；沒有違法所得的處以5000元以上30000元以下罰款。

(一)未經依法批準取得港口經營許可證，擅自從事港口經營性業務的；

(二)超越核定經營范圍從事港口經營業務的；

(三)實施壟斷行為和采取不正當手段，排擠競爭對手，限制或者妨礙公平競爭；強迫他人接受其提供的港口服務的；

(四)港口理貨業務經營人兼營貨物裝卸經營業務、倉儲經營業務的,或貨物裝卸、倉儲業務經營人兼營港口理貨業務的。

第五十一條違反本條例第二十七條規定，港口經營人變更經營范圍、停業、歇業不辦理相關手續的，由港口行政管理部門給予警告，并處以1000元以上3000元以下的罰款。

第五十二條違反本條例第三十一條規定，港口行政管理部門應當進行調查，并協助相關部門進行處理。未按規定期限繳納港口行政性收費的，除責令限期補繳外并按應交規費額每日3‰的比例征收滯納金；故意拖欠或拒不繳納規費的，處以應交規費額1倍以上3倍以下的罰款。

第五十三條違反本條例第三十第規定，港口經營人不優先安排搶險物資、救災物資、國防建設急需物資作業的，由港口行政管理部門責令改正，造成嚴重后果的，吊銷《港口經營許可證》，并以適當方式向社會公布。

第五十四條違反本條例第三十三條規定的，港口行政管理部門責令其限期整頓，整頓后仍達不到規定要求的，吊銷《港口經營許可證》。

第五*條違反本條例第三十六條第一、二款規定，在港區和規劃港區采掘、傾倒泥土砂石，進行爆破作業、傾倒廢棄物或排放有毒、有害物質的，由港口行政管理部門協助有關部門進行處理。

違反本條例第三十六條第三款規定，在港區和規劃港區內從事養殖、種殖活動的，由海事管理機構責令限期改正；逾期不改正的，強制清除，因清除發生的費用由其所有人或經營人承擔。

第五十六條違反本條例第三十七條規定，未經依法批準擅自在港區或規劃港區水域填筑新生土地的，由港口行政管理部門責令立即停止，限期恢復原狀，并處5000元以上50000元以下罰款。

第五十七條違反本條例第四十條規定，由港口行政管理部門責令其打撈、維護和設置，逾期未打撈清除的，港口行政管理部門有權采取措施進行打撈清除，費用由港口所有人或經營人承擔。

第五十八條違反本條例第三十八條規定，港口經營人未按照國家規定設置廢棄物的接收處理設施，配備消防和防污染應急器材及必要的監視報警裝置的，處以2000元以上30000元以下罰款。

第五十九條違反本條例第四十三條規定，未能取得危險貨物港口作業經營資質擅自從事危險貨物港口作業的，由港口行政管理部門給予警告并處以5000元以上30000元以下罰款。

篇10

第一條為加強與完善加工貿易管理，規范海關對出口加工區的監管，促進出口加工區的健康發展，鼓勵擴大外貿出口，根據《中華人民共和國海關法》和國家有關法律、法規，制定本辦法。

第二條為防止重復建設，在中華人民共和國境內設立出口加工區（以下簡稱加工區），只能設在已經國務院批準的現有經濟技術開發區內，并由省（自治區、直轄市）人民政府報國務院批準。

第三條加工區是海關監管的特定區域。海關在加工區內設立機構，并依照本辦法，對進、出加工區的貨物及區內相關場所實行24小時監管。

第四條加工區與中華人民共和國境內的其他地區（以下簡稱區外）之間，須設置符合海關監管要求的隔離設施及閉路電視監控系統。經海關總署對加工區的隔離設施驗收合格后，方可開展加工區有關業務。

第五條區內設置加工區管理委員會和出口加工企業、專為出口加工企業生產提供服務的倉儲企業以及經海關核準專門從事加工區內貨物進、出的運輸企業。

除安全保衛人員和企業值班人員外，其他人員不得在加工區內居住。不得建立營業性的生活消費設施。

第六條區內不得經營商業零售、一般貿易、轉口貿易及其他與加工區無關的業務。

第七條在加工區內設立的企業（以下簡稱區內企業），應向海關辦理注冊手續。

第八條區內企業應當依據《中華人民共和國會計法》及國家有關法律、法規的規定，設置符合海關監管要求的賬簿、報表。憑合法、有效憑證記賬并進行核算，記錄本企業有關進、出加工區貨物和物品的庫存、轉讓、轉移、銷售、加工、使用和損耗等情況。

第九條加工區實行計算機聯網管理和海關稽查制度。

區內企業應建立符合海關監管要求的電子計算機管理數據庫，并與海關實行電子計算機聯網，進行電子數據交換。

第十條區內企業開展加工貿易業務不實行加工貿易銀行保證金臺賬制度，海關不實行《加工貿易登記手冊》管理。

第十一條海關對進、出加工區的貨物、物品、運輸工具、人員及區內有關場所，有權依照《中華人民共和國海關法》的規定進行檢查、查驗。

第十二條國家對區內加工產品不征收增值稅。

第十三條國家禁止進、出口的貨物、物品，不得進、出加工區。

第二章對加工區與境外之間進出貨物的監管

第十四條加工區與境外之間進、出的貨物，由貨主或其人根據加工區管理委員會的批件，填寫進、出境貨物備案清單，向主管海關備案。備案清單由海關總署統一制發。

第十五條海關對加工區與境外之間進、出的貨物，按照直通式或轉關運輸的辦法進行監管。

第十六條加工區與境外之間進、出的貨物，除實行出口被動配額管理的外，不實行進出口配額、許可證件管理。

第十七條從境外進入加工區的貨物，其進口關稅和進口環節稅，除法律、法規另有規定外，按照下列規定辦理：

（一）區內生產性的基礎設施建設項目所需的機器、設備和建設生產廠房、倉儲設施所需的基建物資，予以免稅；

（二）區內企業生產所需的機器、設備、模具及其維修用零配件，予以免稅；

（三）區內企業為加工出口產品所需的原材料、零部件、元器件、包裝物料及消耗性材料，予以保稅；

（四）區內企業和行政管理機構自用合理數量的辦公用品，予以免稅；

（五）區內企業和行政管理機構自用的交通運輸工具、生活消費用品，按進口貨物的有關規定辦理報關手續，海關予以照章征稅。

第十八條除法律、法規另有規定外，區內企業加工的制成品及其在加工生產過程中產生的邊角料、余料、殘次品、廢品等銷往境外的，免征出口關稅。

第三章對加工區與區外之間進出貨物的監管

第十九條對加工區運往區外的貨物，海關按照對進口貨物的有關規定辦理報關手續，并按照制成品征稅。如屬許可證件管理商品，還應向海關出具有效的進口許可證件。

第二十條區內企業的加工產品和在加工生產過程中產生的邊角料、殘次品、廢品等應復運出境。因特殊情況需要運往區外時，由企業申請，經主管海關核準后，按內銷時的狀態確定歸類并征稅。如屬進口許可證件管理商品，免領進口許可證件。如屬《限制進口類可用作原料的廢物目錄》所列商品，應按現行規定向環保部門申領進口許可證件。對無商業價值的邊角料和廢品，需運往區外銷毀的，應憑加工區管理委員會和環保部門的批件，向主管海關辦理出區手續，海關予以免進口許可證件、免稅。

第二十一條區內企業在確有需要時，可將有關模具、半成品等運往區外進行加工。經加工區主管海關關長批準，由接受委托的區外企業向加工區主管海關繳納貨物應征關稅和進口環節增值稅等值保證金或保函后辦理出區手續。

委托區外企業加工的期限由加工區主管海關參照合同期限核定。貨物加工完畢后應按期運回區內。區內企業憑出區時填寫的委托區外加工申請書及有關單證，向加工區主管海關辦理驗放核銷手續。加工區主管海關在辦理驗放核銷手續后，應及時退還保證金或保函。

第二十二條區內企業銷往區外的機器、設備、模具等，按照國家現行進口政策及有關規定辦理。

第二十三條區內企業經主管海關批準，可在區外進行產品的測試、檢驗和展示活動。測試、檢驗和展示的產品，應比照海關對暫時進口貨物的管理規定辦理出區手續。

第二十四條區內使用的機器、設備、模具和辦公用品等，須運往區外進行維修、測試或檢驗時，區內企業或管理機構應填寫《出口加工區貨物運往區外維修查驗聯系單》，向主管海關提出申請，并經主管海關核準、登記、查驗后，方可將機器、設備、模具和辦公用品等運往區外維修、測試或檢驗。

區內企業將模具運往區外維修、測試或檢驗時，應留存模具所生產產品的樣品，以備海關對運回區內的模具進行核查。

運往區外維修、測試或檢驗的機器、設備、模具和辦公用品等，不得用于區外加工生產和使用。

第二十五條運往區外維修、測試或檢驗的機器、設備、模具和辦公用品等，應自運出之日起2個月內運回加工區。因特殊情況不能如期運回的，區內企業應于期限屆滿前7天內，向主管海關說明情況，并申請延期。申請延期以1次為限，延長期限不得超過1個月。

第二十六條運往區外維修的機器、設備、模具和辦公用品等，運回區內時，要以海關能辨認其為原物或同一規格的新零件、配件或附件為限，但更換新零件、配件或附件的，原零件、配件或附件應一并運回區內。

第二十七條從區外進入加工區的貨物視同出口，辦理出口報關手續。其出口退稅，除法律、法規另有規定外，按照以下規定辦理：

（一）從區外進入加工區供區內企業使用的國產機器、設備、原材料、零部件、元器件、包裝物料以及建造基礎設施、加工企業和行政管理部門生產、辦公用房所需合理數量的基建物資等，海關按照對出口貨物的有關規定辦理報關手續，并簽發出口退稅報關單。區外企業憑報關單出口退稅聯向稅務部門申請辦理出口退（免）稅手續，具體退（免）稅管理辦法由國家稅務總局另行下達。

（二）從區外進入加工區供區內企業和行政管理機構使用的生活消費用品、交通運輸工具等，海關不予簽發出口退稅報關單。

（三）從區外進入加工區的進口機器、設備、原材料、零部件、元器件、包裝物料、基建物資等，區外企業應當向海關提供上述貨物或物品的清單，并辦理出口報關手續，經海關查驗后放行。上述貨物或物品，已經繳納的進口環節稅，不予退還。

（四）因國內技術無法達到產品要求、須將國家禁止出口或統一經營商品運至加工區內進行某項工序加工的，應報經商務部批準，海關比照出料加工管理辦法進行監管，其運入加工區的貨物，不予簽發出口退稅報關單。

第二十八條從區外進入加工區的貨物、物品，應運入加工區內海關指定倉庫或地點，區外企業填寫出口報關單，并持境內購貨發票、裝箱單，向加工區的主管海關辦理報關手續。

第二十九條從區外進入加工區的貨物，須經區內企業進行實質性加工后，方可運出境外。

第四章對加工區內貨物的監管

第三十條區內企業進、出加工區的貨物須向其主管海關如實申報，海關依據備案清單及有關單證，對區內企業進、出加工區的貨物進行查驗、放行和核銷。

海關對進、出加工區貨物的備案、報關、查驗、放行、核銷手續應在區內辦理。

第三十一條加工區內的貨物可在區內企業之間轉讓、轉移，雙方當事人須事先將轉讓、轉移貨物的具體品名、數量、金額等有關事項向海關備案。

第三十二條區內加工企業，不得將未經實質性加工的進口原材料、零部件銷往區外。區內從事倉儲服務的企業，不得將倉儲的原材料、零部件提供給區外企業。

第三十三條區內企業自開展出口加工業務或倉儲業務之日起，每半年持本企業賬冊和有關單據，向其主管海關辦理一次核銷手續。

第三十四條進入加工區的貨物，在加工、儲存期間，因不可抗力造成短少、損毀的，區內加工企業或倉儲企業應自發現之日起10日內報告主管海關，并說明理由。經海關核實確認后，準其在賬冊內減除。

第五章對加工區之間往來貨物的監管

第三十五條加工區之間貨物的往來，應由收、發貨物雙方聯名向轉出區主管海關提出申請。經海關核準后，按照轉關運輸的有關規定辦理。

第三十六條貨物轉關至其他加工區時，轉入區主管海關在核對封志完整及單貨相符后，即予放行入廠或入庫。

第三十七條加工區之間往來的貨物不能按照轉關運輸辦理的，轉入區主管海關應向收貨企業收取貨物等值的擔保金。貨物運抵轉入區并經海關核對無誤后，主管海關應在10個工作日內，將擔保金退還企業。

第六章對進、出加工區運輸工具和個人攜帶物品的監管

第三十八條運輸工具和人員應經海關指定的專用通道進、出加工區。

第三十九條從加工區運往境外的加工產品及由加工區運往區外的貨物，經海關查驗放行后，應交由經海關核準、并由設立于區內的專營運輸企業承運。下列貨物經主管海關查驗后，可由企業指派專人攜帶或自行運輸：

（一）價值1萬美元及以下的小額物品；

（二）因品質不合格復運區外退換的物品；

（三）已辦理進口納稅手續的物品；

（四）其他經海關核準的物品。

第四十條進、出加工區貨物的運輸工具的負責人，應持企業法人營業執照和運輸工具的名稱、數量、牌照號碼及駕駛員姓名等清單，向海關辦理登記備案手續。

承運加工區貨物進、出加工區或轉關運輸的所有運輸企業的經營人，應遵守海關有關運輸工具及其所載貨物的管理規定，并承擔相關的法律責任。

第四十一條未經海關批準，從加工區到區外的運輸工具和人員不得運輸、攜帶加工區內貨物出區。

第七章附則

第四十二條從境外運入加工區的貨物和從加工區運出境外的貨物列入進、出口統計。從區外運入加工區和從加工區運往區外的貨物，實施單項統計。統計辦法由海關總署另行制定。