導語：如何才能寫好一篇開戶申請書，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

申請登記的經營范圍中有法律、行政法規和國務院決定規定必須在登記前報經批準的項目，應當提交有關許可證書或者批準文件復印件。

委托人辦理的，還應當提交經營者簽署的《委托人證明》及委托人身份證復印件。

2.經營者住所，以經營者身份證載明住址為準。

3.港、澳居民個體工商戶和臺灣農民個體工商戶不填寫本申請書“經營者”一欄內容，但應當分別填寫“個體工商戶經營者（港澳居民）登記表”和“個體工商戶經營者（臺灣居民）、（臺灣農民）登記表”作為替代。港、澳居民個體工商戶和臺灣農民個體工商戶應當注明經營場所的面積和從業人數。港、澳居民個體工商戶和臺灣居民、臺灣農民個體工商戶登記管理事項應當符合國家有關規定。

4.經營者移動電話和固定電話，二者至少填寫其中一個。

5.申請登記為家庭經營的，以主持經營者作為經營者登記，由全體參加經營家庭成員在《個體工商戶開業登記申請書》經營者簽名欄中簽字予以確認。提交居民戶口簿或者結婚證復印件作為家庭成員親屬關系證明；同時提交其他參加經營家庭成員的身份證復印件，對其姓名及身份證號碼予以備案。

6.個體工商戶的經營范圍表述參照《國民經濟行業分類》的中類、小類行業類別名稱或具體經營項目。

7.經營場所使用證明：個體工商戶以自有場所作為經營場所的，應當提交自有場所的產權證明復印件；租用他人場所的，應當提交租賃協議和場所的產權證明復印件；無法提交經營場所產權證明的，可以提交市場主辦方、政府批準設立的各類開發區管委會、村居委會出具的同意在該場所從事經營活動的相關證明。

8.應當使用鋼筆、毛筆或簽字筆工整地填寫表格或簽名，請勿使用圓珠筆。

9.在選擇的類型中打√。

篇2

一、賬戶類

    （一）開戶

    1.關于“開立單位銀行結算賬戶申請書”中“開戶日期”如何填寫？

答：“開立單位銀行結算賬戶申請書”中有一項內容，需填寫“開戶日期”，此項內容應為賬戶“正式成立日”。核準類賬戶正式開立日為開戶許可證核準日，備案類賬戶填寫也為開戶許可證核準日。注冊驗資賬戶填寫名稱預先核準通知書的日期。增資驗資賬戶填寫股東決議的日期。

2.如何有效控制賬戶開戶三個工作日后付款？三個工作日如何界定？

答：目前賬戶能否辦理支付業務，系統有兩個控制項，一個是賬戶的申報狀態，一個是賬戶的開戶日期。除借款類一般存款戶、貼現類一般存款戶、注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶外，其余賬戶均校驗兩個要素，系統會根據賬戶開戶日期自動判斷三個工作日后方能付款。(開戶建立印鑒卡啟用日期也可以控制，啟用日期寫三個工作日后啟用的日期即可）

三個工作日界定方法：從系統正式開戶之日起（當天算一天；核準類：預分配轉正式開戶日。備案類：開戶日）三天。

篇3

擔保人提供的擔保，應當與被擔保人依法履行的海關義務相適應。除了提供擔保的財產權利外，申請報關單證擔保主要涉及擔保人提交的報關單證在種類、格式、內容的完整性、準確性、及時性和有效性方面不符合海關審單要求問題，以及有關進出口許可證件電子聯網后企業已領取紙面許可證件后電子數據尚未傳輸到報關地海關等情況，這同樣屬于通關事務擔保內容之一，也是企業辦理通關事務中經常遇到的問題。如企業在向海關發送電子數據報關單、海關接受申報后，因不能在規定期限到通關現場交驗有關報關單證（如發票、合同、裝箱單等），而貨物已運抵口岸，亟待提取或發運進出口貨物，要求海關先放行貨物，后補交單證。但是，申請報關單證擔保，不應包括國家限制進出口貨物，未領到進出口許可證件，以及進出口金銀、瀕危動植物、文物、中西藥品、食品、體育及狩獵用槍支彈藥和民用爆破器材、無線電器材、保密機等有國家特殊管理規定的進出口貨物，未能向海關交驗有關主管部門批準文件或證明的情形。

申請提前放行貨物的報關單證擔保，應當書面向海關提出申請。報關單證擔保申請書主要內容一般包括3部分:

第一部分為擔保人資信，內容有報關員名稱、報關證號、擔保企業名稱、企業法人代表、企業地址、聯系電話、企業開戶銀行、開戶賬號、企業公章等；

第二部分為進出口貨物主要信息，內容包括報關單號、進出口日期、運輸方式、貿易國別、報關單證、商品名稱、商品編碼、規格型號、數量、計量單位、金額、幣制等；

第三部分為申請擔保事項，內容包括申請擔保時間、申請擔保種類、申請擔保理由、擔保范圍和期限、擔保責任、海關認為需要說明的事項、備注等。

申請報關單證擔保操作流程是：

報關員根據報關單證的擔保申請內容，按照海關要求的保證函格式內容，有些可以通過海關提供的“保函管理系統”輸入保函電子文本，有些可由企業自行制發的紙面保函文本，經核對無誤后打印3份（一份隨報關單流轉，一份留存海關擔保崗位登記管理，一份報關員憑以辦理核銷），并加蓋擔保單位公章。

報關員攜有關報關單證到海關通關現場提交擔保申請書和紙面報關單、報關委托書、合同、發票、提單（運單）、裝箱單、加工貿易備案手冊、涉及貿易管制證件復印件等。必要時，還應按海關要求出示相關的證件資料。

海關受理擔保申請書后，根據報關單證顯示的進出口貨物，核對擔保內容、擔保人資格、擔保期限、擔保人簽字、擔保單位公章等內容，經審批同意后，報關單證擔保申請即生效，企業按正常情況辦理通關放行手續。進出口通關單（進口廢物除外）、出口核銷單、商業單證等可簡化為由經辦關員一級審批，其余保函須經二級審批或者三級審批，一般情況下海關在1個工作日內完成報關單證擔保申請審批手續，特殊情況下應在3個工作日內答復是否接受擔保申請。如果海關不同意擔保的，應當在擔保申請書上批注不接受擔保的理由，并告知申請人可依法維護申報權利。

因特殊情況擔保人要求更改擔保內容的，報關員應當在履行擔保義務期滿前向接受擔保的海關通關現場提出書面申請，格式內容與擔保申請書一樣，并提交有關證明文件資料。一般情況下海關將嚴格控制擔保內容的更改，變更擔保需經三級審批，并在3個工作日內答復是否接受擔保更改申請。

篇4

1. 企業法人(個體工商戶)營業執照正本原件

(若正本上無年檢標志，同時提供副本原件)

2. 組織機構代碼證正本原件(若正本上無年檢標志，同時提供副本原件，個體戶可無，但原則上從2011年開始相關部門已要求個體戶出需申辦組織機構代碼證)

3. 機構信用代碼證(2012年人行新頒發的，存量客戶回其基本戶行領取)

4. 國稅正本原件

5. 地稅正本原件

6. 基本戶開戶許可證正本原件

7. 介紹信(加蓋公章)

8. 授權書(法人簽字并加蓋公章、法人章)

9. 法人身份證原件

10. 經辦人身份證原件

10.網銀主管和管理員身份證原件

11.填寫“開立銀行結算賬戶證明”加蓋公章

12.填寫“開立單位銀行結算賬戶申請書”加蓋公章、法人章(一式三聯都需蓋)

13.填寫“銀行單位銀行結算賬戶管理協議”加蓋公章、法人章(一式二份都需蓋)

14.填寫“空白憑證領用單”加蓋公章、法人章，領用“預留印鑒卡片”3份(正面加蓋財務章、法人章，背面右側加蓋公章、法人章，印章需加蓋清楚，否則影響日后辦理業務)

15.“單位客戶設置結算密碼協議”加蓋公章、法人章(一式二份)

16.“網上企業銀行服務申請表”加蓋財務章、法人章(一式二份)

17.“網上企業銀行客戶證書申請表” 加蓋財務章、法人章(一式二份)

18.“網上企業銀行服務協議” 加蓋公章、法人章(一式三份)

19.企業大額轉款聯絡單，加蓋公章

20.“銀行與單位客戶對賬服務協議”，加蓋公章

21.公章、財務章、法人章

22、單位購買重要空白憑證授權委托書，加蓋公章、法人章

23、支付密碼器協議及申請表，加蓋公章、法人章

基本賬戶

1. 工商局開立的公司(個體工商戶)成立核準通知書

2. 企業法人(個體工商戶)營業執照正本原件

(若正本上無年檢標志，同時提供副本原件)

3. 組織機構代碼證正本原件(個體戶可無)

4. 國稅正本原件

5. 地稅正本原件

6. 介紹信(加蓋公章)

7. 授權書(法人簽字并加蓋公章、法人章)

8. 法人身份證原件

9. 經辦人身份證原件

10.填寫“開立單位銀行結算賬戶申請書”加蓋公章、法人章(一式三聯)

11.填寫“銀行單位銀行結算賬戶管理協議”加蓋公章、法人章(一式兩份)

12.填寫“空白憑證領用單”加蓋公章、法人章，領用“預留印鑒卡片”3份

(正面加蓋財務章、法人章，背面右側加蓋公章、法人章)(開戶流程)

13.“單位客戶設置結算密碼協議”加蓋公章、法人章(一式二份)

14.“網上企業銀行服務申請表”加蓋財務章、法人章(一式二份)

15.“網上企業銀行客戶證書申請表” 加蓋財務章、法人章(一式二份)

16.“網上企業銀行服務協議” 加蓋公章、法人章(一式三份)

17.企業大額轉款聯絡單，加蓋公章(勵志大學整理)

18.銀行與單位客戶對賬服務協議”，加蓋公章

19.公章、財務章、法人章(開戶手續：常用的 一般戶及基本戶)

20、機構信用代碼證申請表(蓋公章、法人章)

篇5

一、工資、津補貼審核

工資審核主要注意以下方面：(1)核對工資支付數。按“工資支付數=工資應發數+補發數－減發數”確定。(2)統發工資原始單據與統發數據信息核對。首先核對統發工資書面資料與統發工資信息系統中的數據和項目；核對完成，生成支付令后，再次核對統發工資書面資料與支付系統中生成的支付信息。(3)審核工資支付申請的預算科目、預算項目、經濟科目、支出類型、資金性質等。一般而言，工資支付申請的預算科目為“行政運行(事業運行)”、預算項目為“經常性經費”、經濟科目為“工資福利支出――基本工資”、支出類型為“工資支出”，資金性質視預算安排決定。(4)核對“人員基本經費”用款計劃及預算指標。如果超計劃，通知單位補報；如果超指標，通知單位申請追加或通過其他方式解決。(5)核對收款人信息。主要核對統發工資開戶行、賬號等信息。

津補貼審核主要注意以下方面：(1)接受津補貼支付申請時，首先核對該預算單位津補貼發放控制數以及發放進度。如符合津補貼政策發放要求，并在正常發放進度以內的，接受支付。(2)審核所需單據是否齊全。主要包括《預算單位財政直接支付申請書》、《公務員津貼補貼發放表》。在審核《預算單位財政直接支付申請書》時，要核對簽章是否齊全、真實、有效。(3)根據本年度單位部門預算指標，審核單位津補貼支付申請的預算科目、預算項目、經濟科目、支出類型、資金性質等是否正確。(4)審核通過后，支付機構經辦人員在支付申請書上簽章，并及時統計單位津補貼發放進度。

二、政府采購審核

政府采購審核內容主要有：(1)審核所附單據是否齊全。包括政府采購工程、貨物、服務正式發票、政府采購合同、審驗付款通知書、政府采購確認書及備案表，以及《預算單位財政直接支付申請書》一式兩聯。如預算單位購置小汽車，需附《行政事業單位采購汽車審批表》。審核《預算單位財政直接支付申請書》，檢查預算單位公章(財務專用章)和單位負責人、復核人和經辦人簽章是否齊全，是否與單位報送的“預算單位財政撥款印鑒卡”預留的單位相關人員簽章一致。(2)根據政府采購支付申請以及單位年度部門預算指標數，審核該項支出的預算科目、預算項目、經濟科目、支出類型、資金性質等是否正確。政府采購支出預算科目、預算項目、資金性質視單位部門預算安排決定，其經濟科目一般選擇“其他資本性支出――辦公設備購置、專用設備購置、交通工具購置、信息網絡購建”等科目，支出類型為“物品與服務采購支出”。(3)核對收款人。根據預算單位提供的政府采購資料，核對收款人名稱、開戶銀行及賬號信息。(4)在政府采購支付審核過程中，要特別注意列入政府采購預算，或應當進行政府采購而未實行政府采購的支付事項。(5)審核無誤后，由經辦人在“財政直接支付申請書”經辦人處簽章并填寫審核日期。

篇6

2、基金開戶/銷戶實行免填單制。投資者只需口頭告知該機構的工作人員基金注冊登記機構名稱，并輸入基金交易密碼。

3、如果投資者申請辦理指定基金產品的認購、申購、設置定期定額申購計劃前，未申請開立擬購買基金所屬注冊登記機構的基金賬戶，機構系統將自動為其提交基金賬戶開戶申請。

4、客戶需要認真填寫“基金賬戶注銷申請書”，并經本人簽字確認后連同有效身份證復印件一同寄往基金公司客服部申請注銷即可。

篇7

一、商業匯票業務的會計核算比較

商業匯票是指由付款人或存款人（或承兌申請人）簽發，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的一種票據。商業匯票按其承兌人的不同，可以分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。商業承兌匯票是指由存款人簽發，經付款人承兌，或者由付款人簽發并承兌的匯票；銀行承兌匯票是指由付款人或承兌申請人簽發，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的匯票。商業匯票按照承兌人不同，可以分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。

（一）商業承兌匯票的會計核算比較 在財務會計中，收款單位使用“應收票據”賬戶，付款單位使用“應付票據”賬戶。而銀行會計中商業承兌匯票和銀行承兌匯票的核算有所區別。商業承兌匯票使用“吸收存款”賬戶，銀行承兌匯票中使用“應解匯款”賬戶。

財務會計的會計核算：（1）付款人。付款人向收款人開出商業承兌匯票時，借記“原材料”“應交稅費―應交增值稅（進項稅額）”“應付賬款”賬戶等，貸記“應付票據”賬戶。票據到期時，借記“應付票據”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶；如果票據到期付款人無款支付，則借記“應付票據”賬戶，貸記“應付賬款”賬戶。（2）收款人。收款人收到商業承兌匯票，借記“應收票據”賬戶，貸記“主營業務收入”、“其他業務收入”、“應收賬款”等賬戶。票據到期時，借記“應收賬款”或“銀行存款”賬戶，貸記“應收票據”賬戶。如果票據到期付款人無款支付，則借記“應收賬款”賬戶，貸記“應收票據”賬戶。

銀行會計的會計核算:（1）付款人開戶行。借記“吸收存款―付款人戶”賬戶，貸記“清算資金往來”或“存放中央銀行款項”等賬戶。無款支付或拒絕付款則要出具未付款項通知書或拒絕付款證明。（2）收款人開戶行。借記“清算資金往來”或“存放中央銀行款項”賬戶，貸記“吸收存款―收款人戶”賬戶。

［例1］甲公司2011年3月1日銷售A商品一批，開具增值稅專用發票注明價款50，000元，增值稅款8，500元，共計58，500元。對方開出為期3個月的商業承兌匯票一張抵付貨款。2011年6月1日甲公司向自己的開戶銀行提交本日到期的商業承兌匯票及委托收款憑證，委托銀行向異地乙公司開戶銀行收取匯票款。異地乙公司開戶銀行收到甲公司開戶行寄來的委托收款憑證及商業承兌匯票。通知乙公司付款，乙公司同意，當日將款劃出。甲公司開戶行收到異地乙公司開戶行劃回的郵劃貸方報單及商業承兌匯票，經審核無誤予以收賬，并通知甲公司。其中甲公司開戶行和乙公司開戶行屬于系統內聯行。

財務會計：

乙公司的會計核算如下:

2011年3月1日：

借：原材料 50000

應交稅費――應交增值稅（進項稅額） 8500

貸：應付票據 58500

2011年6月1日：

借：應付票據 58500

貸：銀行存款 58500

甲公司的會計核算如下:

2011年3月1日:

借：應收票據 58500

貸：主營業務收入 50000

應交稅費――應交增值稅（銷項稅額） 8500

2011年6月1日：

借：銀行存款 58500

貸：應收票據 58500

銀行會計:

乙公司開戶行的會計核算如下:

2011年6月1日

借：吸收存款――乙公司戶 58500

貸：清算資金往來 58500

甲公司開戶行的會計核算如下:

2011年6月1日:

借：清算資金往來 58500

貸：吸收存款――甲公司戶 58500

承例1，如果到期時乙公司拒絕付款或無款支付，則乙公司開戶行將付款人未付款通知書或拒絕付款理由書寄給甲公司開戶行，甲公司開戶行再將付款人未付款通知書或拒絕付款理由書退給收款人。此時，銀行會計里的付款人開戶銀行和收款人開戶銀行則不做會計核算。

而收款人做如下處理：

2011年6月1日

借：應收賬款 58500

貸：應收票據 58500

付款人做如下處理：

借：應付票據 58500

貸：應付賬款 58500

（二）銀行承兌匯票的會計核算比較 銀行承兌匯票和商業承兌匯票的區別在于：承兌銀行要辦理匯票承兌，要向出票人收取手續費，并在匯票到期前向出票人收取票款。對于收款人來說，到期時一定能夠收回票款。

財務會計會計核算：（1）付款人。付款人向開戶銀行申請開出銀行承兌匯票時支付承兌手續費時，借記“財務費用”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶。將銀行承兌匯票交付收款人時，借記“原材料” 、“應交稅費―應交增值稅（進項稅額）、”“應付賬款”賬戶等，貸記“應付票據”賬戶。票據到期時，借記“應付票據”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶無款支付。票據到期時無款支付，借記“應付票據”賬戶，貸記“短期借款”賬戶。（2）收款人。收款人收到銀行承兌匯票，借記“應收票據”賬戶，貸記“主營業務收入”、“其他業務收入”、“應收賬款”等賬戶。票據到期時，借記“銀行存款”賬戶，貸記“應收票據”賬戶。

銀行會計會計核算：（1）付款人開戶行。收取承兌手續費，借記“吸收存款―付款人戶”賬戶，貸記“手續費及傭金收入”賬戶。票據到期前向付款人收取票款，借記“吸收存款”或“貸款”賬戶，貸記“應解匯款”賬戶。到期支付票款時，借記“應解匯款”賬戶，貸記“清算資金往來”或“存放中央銀行款項”等賬戶。（2）收款人開戶行。借記“清算資金往來”或“存放中央銀行款項”賬戶，貸記“吸收存款―收款人戶”賬戶。

［例2］甲公司2011年3月1日銷售A商品一批，開具增值稅專用發票注明價款50，000元，增值稅款8，500元，共計58，500元。對方乙公司開出為期3個月的銀行承兌匯票一張抵付貨款。乙公司向自己的開戶銀行支付票面金額萬分之五的手續費。2011年5月28日乙公司開戶行向乙公司收取票款。2011年6月1日甲公司向自己的開戶銀行提交本日到期的銀行承兌匯票及委托收款憑證，委托銀行向異地乙公司開戶銀行收取匯票款。異地乙公司開戶銀行收到甲公司開戶行寄來的委托收款憑證及銀行承兌匯票，當日將款劃出。甲公司開戶行收到異地乙公司開戶行劃回的郵劃貸方報單及銀行承兌匯票，經審核無誤予以收賬，并通知甲公司。

財務會計：

乙公司的會計核算如下:

2011年3月1日

借：原材料50000

應交稅費―應交增值稅（進項稅額）8500

貸：應付票據58500

借：財務費用 29.25

貸：銀行存款29.25

2011年6月1日

借：應付票據58500

貸：銀行存款58500

甲公司的會計核算如下:

2011年3月1日

借：應收票據58500

貸：主營業務收入50000

應交稅費―應交增值稅（銷項稅額）8500

2011年6月1日：

借：銀行存款58500

貸：應收票據58500

銀行會計：

乙公司開戶行的會計核算如下:

2011年3月1日

向出票人收取承兌手續費

借：吸收存款29.25

貸：手續費及傭金收入 29.25

2011年5月28日

借：吸收存款 58500

貸：應解匯款58500

2011年6月1日

借：應解匯款―乙公司戶 58500

貸：清算資金往來58500

甲公司開戶行的會計核算如下:

2011年6月1日

借：清算資金往來 58500

貸：吸收存款―甲公司戶58500

2011年5月28日乙公司開戶行向乙公司收取票款。乙公司賬戶余額不足，則視同銀行借款給乙公司。乙公司的會計核算如下：

借：應付票據 58500

貸：短期借款58500

乙公司開戶行的會計處理如下：

借：貸款 58500

貸：應解匯款58500

二、銀行匯票業務的會計核算比較

財務會計會計核算：（1）付款人。付款人填寫“銀行匯票申請書”將款項交存銀行，借記“其他貨幣資金―銀行匯票存款”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶。持銀行匯票異地購貨收到有關發票賬單時，借記“材料采購（原材料、庫存商品等）” 、“應交稅費―應交增值稅（進項稅額）”賬戶，貸記“其他貨幣資金―銀行匯票存款”賬戶。采購完畢收回剩余款項時，借記“銀行存款”賬戶，貸記“其他貨幣資金―銀行匯票存款”賬戶。（2）收款人。收款人收到銀行匯票，根據進賬單及銷貨發票等，借記“銀行存款”賬戶，貸記“主營業務收入”、“應交稅費應交增值稅（銷項稅額）”賬戶。

銀行會計會計核算：（1）付款人開戶行。受理申請人提交申請書時，轉賬交付的，借記“吸收存款―申請人戶”，貸記“匯出匯款”賬戶。現金交付的，借記“庫存現金”、貸記“匯出匯款”賬戶。結清票款時，借記“匯出匯款”賬戶，貸記“清算資金往來”賬戶或“存放中央銀行款項”賬戶。有多余款退回的貸記“吸收存款”等賬戶。其中出票行和付款行如果是系統內電子匯劃業務則使用“清算資金往來”賬戶，如果是非系統行同城票據交換則使用“存放中央銀行款項”賬戶。（2）付款行的處理。收款人在付款行開戶，借記“清算資金往來”或“存放中央銀行款項”賬戶 ，貸記“吸收存款”賬戶。如果收款人未在付款行開戶，借記“清算資金往來”或“存放中央銀行款項”賬戶 ，貸記“應解匯款”賬戶。

［例3］甲企業為增值稅一般納稅人，向開戶銀行甲銀行申請辦理銀行匯票用以購買原材料，填寫一式四聯的銀行匯票申請書，將款項250000元交存A銀行作銀行匯票存款。甲企業向乙企業購入原材料一批，取得的增值稅專用發票上的原材料價款為200000元，增值稅稅額為34000元，已用銀行匯票辦理結算。乙企業持銀行匯票要求自己的開戶銀行B銀行解付。B銀行將匯票解迄通知寄給A銀行。A銀行多余款項退回開戶銀行，企業已收到開戶銀行轉來的銀行匯票第四聯（多余款項收賬通知）。根據上述資料編制相關會計分錄：

財務會計：

甲企業的會計核算如下:

（1）根據銀行蓋章退回的申請書存根聯，

借：其他貨幣資金―銀行匯票存款 250000

貸：銀行存款 250000

（2）購買材料，辦理款項結算時：

借：原材料 200000

應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 34000

貸：其他貨幣資金―銀行匯票存款 234000

（3）多余款項退回時

借：銀行存款 16000

貸：他貨幣資金―銀行匯票存款 16000

乙企業的的會計核算如下:

借：銀行存款 234000

貸：主營業務收入 200000

應交稅費應交增值稅（銷項稅額） 34000

銀行會計：

甲企業開戶行A銀行的會計核算如下:

出票時

借：吸收存款 250000

貸：匯出匯款 250000

結清票款時

借：匯出匯款―甲公司戶 250000

貸：清算資金往來 234000

吸收存款 16000

乙企業開戶行B銀行的會計核算如下:

付款時

借：清算資金往來 234000

貸：吸收存款――乙公司戶 234000

通過上述例解，匯票業務結算方式在財務會計和銀行會計核算中使用的賬戶比較如表1所示：

參考文獻：

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1、線下網點辦理。申卡者需要攜帶本人身份證以及其他相關資料，前往申卡銀行的線下網點申請開戶辦銀行卡。隨后按照工作人員的要求簽署【個人結算帳戶管理協議】，然后再填一張【個人卡開卡申請書】。填寫完相關資料后設置好相關密碼即可，多數情況下開卡不需要手續費。

2、線上官網申請。在官網或是手機銀行申請信用卡的用戶，需要找到申卡銀行的官方網站，然后填寫個人信息進行登錄。隨后在【信用卡】頁面中找到自己想要信用卡進行申請，在填寫完申請信息之后，等待銀行制卡就可以了。需要注意的是，信用卡面簽則需要去線下網點辦理。

3、銀行卡的辦理主要有上述兩種方式。用戶可以選擇適合自己的辦理方式進行辦理即可。不同的辦理渠道其申請步驟是不一樣的，用戶需要根據自己的實際情況進行分析。在符合申卡要求的情況下，用戶可以攜帶本人身份證找一家銀行，在銀行的智能柜臺上進行申請即可。

（來源：文章屋網 ）

篇9

    1、 有限公司的全體股東或股份有限公司的全體發起人簽署的公司名稱預先核準申請書;

    2、 股東或發起人的法人資格證明或自然人的身份證明(身份證或經工商行政管理局加蓋公章的公司《企業法人營業執照執照》復印件);

    3、 照片兩張、非滬籍股東的暫住證、計生證;

    4、 聯系電話;

    5、 授權委托書;

    6、 注冊資金;

    7、 主要經營范圍。

    二、 工商登記冊:

    1、 公司董事長簽署的設立登記申請書;

    2、 全體股東簽署的授權委托書;

    3、公司章程;

    4、驗資證明;

    5、股東照片(各四張);

    6、股東身份證原件及戶籍證明;

    7、股東個人簡歷(各一份);

    8、暫住證、待業證原件;

    9、法人股東的法人資格證明;

    10、雇工名單(18——24歲男性兵役狀況證明、30歲以下學歷證明等);

    11、場地使用證明;

    12、確定經營范圍;

    13、載明公司董事、監事、經理姓名、住所的文件及有關委派、選舉或者聘用的證明;

    14、公司法定代表的任職文件和身份證明;

    15、企業名稱預先核準通知書;

    16、其他(如健康證等)。

    三、 憑《企業法人營業執照》辦理企業法人代碼證書

    四、 憑《企業法人營業執照》和《企業法人代碼證書》開設銀行帳號

    五、 稅務登記證(國稅、地稅)

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第一條為支持企業開展糧食經營規范糧食流轉貸款操作和管理防范和控制貸款風險確保貸款的安全性、流動性和效益性，根據國務院關于進一步深化糧食流通體制改革的意見有關精神和《中國農業發展銀行貸款管理制度》制定本辦法。

第二條糧食流轉貸款是指中國農業發展銀行簡稱農發行，下同為解決企業根據市場行情自主經營收購和調入糧食的資金需要而發放的貸款。

第三條糧食流轉貸款的發放和管理應遵循以下原則

（一）控制風險。以企業承受貸款風險能力和貸款償還能力為核心，綜合運用多種手段，防范和控制貸款風險；

（二）擇優扶持。對不同企業采取不同的信貸支持和管理方式，對資信狀況好、效益好、風險低的企業予以優先扶持；

（三）全程監管。將企業資金包括糧食實物形態和貨幣形態運動的全過程納入信貸監管范圍；

（四）按期收回。在貸款期限內，實行按期收回與購貸銷還相結合。對信譽好的企業，實行約定期限、按期償還。

第四條本辦法適用于農發行營業機構辦理的企業自主經營糧食過程中的糧食收購和糧食調銷貸款業務。

第二章貸款對象、用途、種類和條件

第五條凡在農發行開戶的自主從事糧食收購、調銷、進口（以下統稱“購進”）業務的國有糧食購銷企業含農墾系統國有糧食購銷企業，國有糧食購銷企業改制后落實原有貸款債務、繼續從事糧食經營的企業，以及依照國家有關規定具備入市資格并列入農發行貸款范圍、從事糧食經營和交易的其他企業，均屬于本辦法規定的貸款對象（簡稱借款人，下同）。

第六條糧食流轉貸款用于解決借款人根據市場行情自主收購和調入糧食的資金需要。

第七條糧食流轉貸款分為以下兩種：

（一）收購貸款。用于解決借款人直接從糧食收購市場收購糧食的資金需要；

（二）調銷貸款。用于解決借款人從異地調入（含進口，下同）糧食的資金需要。

第八條借款人申請糧食流轉貸款除應具備《中國農業發展銀行貸款管理制度》規定的基本條件外還應具備以下條件

（一）信用等級和資產負債率達到規定標準，具體標準由省級分行確定

（二）具有與申請貸款相適應的風險承受能力和貸款償還能力，包括在糧食經營過程中能夠做到“購得進、銷得出、不虧損”；或者能夠按規定提供貸款擔保（抵押、質押、保證）的；或者具有一定比例的自有資金；或者具有一定比例的風險準備金等。借款人自有資金和風險準備金的具體比例由省級分行確定；

（三）已借貸款的本息按期償付，未能按期償付的，已落實切實可行的償還計劃，無違約行為發生。

第三章貸款的期限、利率及方式

第九條糧食流轉貸款期限，原則上根據借款人糧食經營周期、還款能力和農發行的資金供應能力由借貸雙方協商確定，一般為6個月，最長不超過一年。

第十條借款人不能按期歸還的貸款應在貸款到期10個工作日之前向開戶行書面申請貸款展期并提出展期理由、期限和還款計劃。對購進的糧食尚未銷售或已經銷售、但銷售貨款在正常結算期內尚未回籠的，經開戶行審查同意后可辦理展期。貸款展期期限累計不得超過原借款合同確定的貸款期限。擔保貸款申請展期的，應由保證人（抵押人、出質人）出具同意擔保展期的書面證明。

由上級行審批的貸款，開戶行辦理貸款展期后，應報貸款審批行備案，備案要說明展期理由、展期期限、展期人及展期貸款的風險情況等。

借款人未申請展期或不符合展期條件的貸款，開戶行不得辦理貸款展期，從貸款到期次日起納入逾期貸款管理。

第十一條糧食流轉貸款執行中國人民銀行規定的金融機構同期、同檔次貸款利率或經人民銀行批準的相關利率。

貸款的展期期限加上原期限達到新的貸款利率期限檔次時，從展期之日起，執行新的期限檔次利率。貸款逾期或借款人未按合同約定使用的貸款，執行人民銀行規定的相關利率。

第十二條糧食流轉貸款一般采用擔保貸款方式。對資信狀況較好，具有規定比例的自有資金或風險準備金，或者能確保足額歸還貸款本息的借款人，可以采用信用貸款方式。

第四章貸款程序

第十三條辦理糧食流轉貸款應依次經過貸款申請、貸款受理及調查、貸款審查、貸款審批、貸款發放、貸款使用的監督和收回等程序。

第十四條貸款申請。借款申請人申請糧食流轉貸款時，應填寫《中國農業發展銀行借款申請書》（簡稱《借款申請書》，下同），開戶行應對借款人填寫《借款申請書》給予必要的指導和說明。對其中的“借款原因”應寫明計劃購進糧食的數量、價格及貨源落實情況，購進糧食資金需求及來源構成，銷售渠道及預期效益，還款方式及資金來源等。借款申請人已在其他金融機構借款的，應對借款金額、貸款方式及本息償還情況做出詳盡說明。開戶行需要借款申請人提供內容較多的，應要求借款申請人另附借款申請報告。除此之外，借款申請人還應向開戶行提供能反映和表明自身風險承受能力和貸款償還能力及其他保證貸款安全的有關資料，具體包括：

（一）能夠辦理保證擔保貸款的，應提供保證人貸款償還保證能力情況及保證人同意保證的有關證明文件；

（二）能夠辦理抵（質）押擔保貸款的，應提供抵（質）押物清單、抵（質）押物評估價值證明材料和有處分權人同意抵（質）押的證明；

（三）能夠提供一定比例的自有資金或風險準備金的，應提供證明其金額及來源渠道等情況的資料；

（四）能反映和表明借款申請人風險承受能力和貸款償還能力的其它資料。

初次向農發行申請借款的借款人，還應按規定進行貸款資格認定。

第十五條貸款受理與調查。開戶行收到借款申請人的《借款申請書》及相關資料后應審查借款申請人是否符合糧食流轉貸款對象范圍、所申請貸款使用意向是否符合糧食流轉貸款的用途規定，并根據審查情況及時提出是否受理的意見。對同意受理的貸款申請，應及時確定貸款調查人。

貸款調查人應首先審核借款申請人所提供的證明具備貸款條件的各項資料是否真實、完整，對資料不完整或存在疑義的應要求借款申請人補充或說明，并圍繞借款申請人的風險承受能力和貸款償還能力對以下內容進行重點調查：

（一）借款申請人資信狀況及其真實性。主要包括：

1、借款申請人的信用等級及其變化狀況；

2、借款申請人的法定代表人的品行、業績、能力、信譽等狀況；

3、借款申請人、保證人近兩年的經營情況及財務狀況，以及所提供的財務報表的真實性；

4、已借貸款本息清償情況，對存在逾期貸款的，分析沒有按期清償貸款的成因，并督促和幫助借款人制定切實可行的還款計劃。還應當要求借款人提供以及通過人民銀行《信貸登記咨詢系統》查詢分析其在它行借款記錄及按期還本付息的情況。

（二）申請貸款的效益性。主要包括借款申請人貨源是否落實，計劃購進價格是否合理，銷售計劃是否可行，申請貸款所帶來的預期經濟效益如何。同時，應對借款申請人已借貸款使用效益及整個經營效益進行分析，并對其總體資產負債狀況及現金流量進行測算，以判斷所申請貸款按期歸還的可能性。

（三）申請貸款風險防范措施的有效性。主要包括：

1、能夠辦理保證擔保貸款的，調查保證人是否具備法律規定的擔保資格，是否具有相應的擔保能力；

2、能夠辦理抵（質）押擔保貸款的，調查抵（質）押物的權屬、價值及實現抵（質）押權的可行性；

3、能夠提供規定比例自有資金的，調查自有資金的真實性；

4、能夠提供規定比例風險準備金的，調查核實借款人風險準備金的來源渠道，分析按期到位的可能性；

5、能夠提供合法有效的糧食銷售合同的，核實銷售合同的真實性，分析合同履約的可能性及違約風險；

6、對實行授信管理的，還應調查對借款申請人核定的授信額度、授信方式及使用情況，本筆申請的貸款是否在核定的授信額度之內；

7、根據糧食市場價格現狀及其走勢分析，判斷借款人所購糧食的價格是否合理，是否在貸款支持的價格上限或價格警戒線之內。貸款支持的價格上限或價格警戒線由農發行分支行結合糧食供求狀況、價格走勢及企業經營狀況確定。

調查結束后，調查人應對調查情況形成書面意見，對申請材料的真實性和有效性特別是借款人的貸款風險承受能力和貸款償還能力做出評價明確提出能否貸款以及貸款種類、金額、期限、利率和方式等方面的意見，連同相關附件遞交貸款審查人。貸款調查人應對借款申請人的證明材料和調查情況的真實性負責。

第十六條貸款審查。貸款審查一般由開戶行信貸部門負責人負責。對按規定由上級行審批的貸款，審批行以下分支行要履行貸款審查職責。貸款審查人應對借款申請人的借款申請和貸款調查人的調查意見進行審查，并對調查人所提供資料的完整性和合規性負責。審查的主要內容包括

（一）借款申請人與貸款調查人提交的有關原始資料和調查材料是否完整；

（二）調查人對貸款的合規性、安全性、流動性、效益性的調查認定意見是否準確；

（三）調查人提出的貸款額度、期限、利率和貸款方式等意見是否符合有關貸款管理規定。

審查人對審查情況要提交書面審查意見明確提出貸款與否以及貸款金額、期限、利率和方式等意見，提交貸款審批人。

第十七條貸款審批。糧食流轉貸款實行分級授權審批制度。省級分行根據貸款種類確定省級以下分支行的審批權限。貸款審批人由行長（經授權的副行長）擔任，承擔貸款審批決策的責任。各級行設立貸款評審委員會（小組），負責對貸款風險和效益的審核，貸款審批人收到貸款審查人或評審委員會（小組）的審查資料及意見后應在授權的范圍內根據借款人的風險承受能力大小確定貸與不貸、貸多貸少、貸款期限、利率、方式及批次等。

第十八條貸款發放和使用。

（一）簽訂《借款合同》。對批準發放的貸款開戶行要與借款人簽訂《借款合同》。《借款合同》應當使用總行統一制定的合同文本。采用擔保貸款方式的還應同時簽訂擔保合同；需要登記的應依法辦理有關登記手續；用于質押的動產和權利憑證還應及時交付開戶行占有或保管。

凡本辦法有關規定在《借款合同》文本各條款未提及或不一致的簽訂《借款合同》時借貸雙方應按照本辦法的規定補充約定或更改有關條款。

（二）填寫《借款借據》。根據《借款合同》填寫《借款借據》。

對同一借款人一次性審批、分批次發放的貸款，應分批次簽訂《借款合同》和填寫《借款借據》。

（三）貸款使用。借款人要按照《借款合同》的約定使用糧食流轉貸款，開戶行及信貸人員要按照本辦法第五章的規定進行監督。

第十九條貸款收回。開戶行應于貸款到期10個工作日之前通知借款人籌措資金，準備按時歸還貸款。貸款雖未到期，但按合同約定或中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會貸款管理有關規定可以提前收回的，開戶行應及時從回籠貨款或其它資金中收回。

第五章信貸監督

第二十條貸款發放后，開戶行應從糧食購進、儲存、銷售及貨款回籠等環節加強貸款使用的監督，防止擠占挪用，確保貸款按合同約定使用和及時還本付息。

第二十一條資金支取的監督。借款人應按糧食實際購進進度支取收購資金，開戶行及信貸人員應對借款人的支取資金活動進行逐筆審核監督。

第二十二條糧食購進的信貸監督。在資金使用順序上，借款人應先使用自有資金或其他可支配資金包括銷售訂金、預收貨款等，后使用農發行貸款。在調銷和跨區收購業務中，貨款結算原則上通過農發行系統內轉賬進行，除必要的費用外，開戶行不得向借款人直接提供現金。對跨區直接收購的，借款人應在收購所在地農發行開立臨時存款賬戶，用于支取收購糧食所需要的現金，收購所在地農發行應提供提現服務，并協助開戶行監督借款人的資金使用。糧食購進過程中，開戶行要調查掌握購進糧食的實際品種、質量、數量、價格等情況，監督資金的正確使用。

開戶行應及時全面核查借款人購進入庫糧食，并與所發放的貸款相核對，確保貸款按約使用。

第二十三條糧食存儲的信貸監督。開戶行應按照商品糧油庫存監管的有關規定，落實庫存核查制度，確保銀企賬實相符。對賬實不符的應查明原因，占用農發行貸款的，應督促借款人限期落實彌補資金來源，對不能如期彌補到位的，應采取相應的信貸制裁措施，直至全部收回貸款。對異地存儲的糧食，應委托存儲地農發行實施監督。

第二十四條糧食銷售的信貸監督。糧食銷售出庫，借款人應及時向開戶行報告。開戶行應及時據實登記臺賬，核減庫存，調整貸款占用形態，并根據借款人糧食銷售貨款的結算方式與結算期限監督貨款回籠歸行。對逾期未回籠的，要查明原因，督促借款人采取措施清收。

第二十五條貨款回籠的信貸監督。借款人糧食銷售貨款應全額存入農發行的存款賬戶，并首先全額收回貸款本金及當期應收利息，剩余部分應與借款人協商，在收回部分其它不合理貸款及欠息后由借款人自主支配。借款人貸款對應全部糧食銷售貨款不足以還本付息的，應及時采取風險補償措施，從借款人風險準備金或處置抵押（質押）物收回，屬于保證擔保的貸款，要及時向保證人追償。

對資信狀況良好、信用等級高的借款人，開戶行可根據借款人要求，允許其將回籠貨款繼續用于糧食收購或調入等經營活動，在合同約定的貸款期限內周轉使用。開戶行應調查了解資金使用意向，看是否與合同約定的用途相一致，貨源是否落實，計劃購進價格是否合理，銷售計劃是否可行，所帶來的預期經濟效益如何。在貨款周轉使用過程中，開戶行仍應堅持錢糧掛鉤的原則，及時據實登記糧食購進和出庫數量，按照本章第二十一至二十四條之規定加強對使用過程各環節的監督。對實行貸款周轉使用的借款人的具體資信標準由省級分行確定。

第二十六條加強對借款人經營活動的監督和經營情況的分析。信貸人員應經常深入借款人調查其經營情況，按季分析財務狀況和現金流量，隨時掌握借款人經營及財務管理中存在的問題，采取措施防范和控制貸款風險。

第二十七條加強對糧食供求狀況及價格走勢的分析。開戶行應通過對糧食供求狀況及價格走勢的分析，判斷貸款的風險程度，指導企業有效規避貸款風險。

第二十八條借款人風險準備金的監督。借款人風險準備金應來源于本身的自有資金，也可由借款人法人代表及有關人員繳納的風險抵押金等形成。借款人在貸款前，應根據開戶行的要求，將風險準備金存入指定的準備金存款賬戶。借款人應當承諾風險準備金在貸款本息未結清前，不參與自身的經營活動，借款人還清貸款本息后，可自主使用。

第二十九條對借款人違反本辦法和《借款合同》約定的，開戶行應當按規定給予相應的信貸制裁。

第三十條農發行及有關責任人違反本辦法，應視情節輕重及予以責任追究，構成犯罪的，移交司法部門處理。

第六章附則

第三十一條油脂流轉貸款的管理，比照本辦法執行。

第三十二條本辦法同時適用于農發行業務的其他金融機構對糧油流轉貸款的管理。

第三十三條對涉及本辦法有關規定中應由省級分行明確具體標準和要求的，省級分行應制定實施意見或細則，并報總行備案。