導語：如何才能寫好一篇單位履職報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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慢性膽囊炎并發心律失常一般在中老年人當中較為多見，以發病的過程來看，以多吃干熱飲食，沒有及時治療急性膽囊炎而變成慢性膽囊炎，導致逐漸損害膽囊正常工作。慢性膽囊炎是以異常體液質（Ghayri Tabii Hilit）引起的膽囊粘膜發炎，患者均有不同程度的右上腹部不適或疼痛，并向右肩胛部放射痛，發燒，發冷，惡心，嘔吐，口干，口苦，反酸，心慌，胸悶，尿黃，大便秘結，舌尖薄白，食欲不振主要特征的疾病。

維吾爾醫理論內包含于四種體液質(Hilit)1.血液質(Kan hiliti)2.黏液質(Balgam Hiliti)3.黑膽質(Sawda Hiliti)4.膽汁質(Sapra Hiliti)。這四種體液質（血液質.黏液質.黑膽質.膽汁質）內異常血液質(Ghayri Tabii Kan Hiliti)、異常膽汁質(Ghayri Tabii Sapra Hiliti)引起的膽囊炎伴心律失常多見；心動過速，房顫，早搏等。 診斷依據：患者的各種體質變化的臨床表現、心電圖、B超檢查確診。

治療方法：首先對患者進行心理引導，讓他們樹立治療好病情的自信心。治療過程中禁忌服用高蛋白、高脂肪飲食，陰性、氣質、刺激、不容易消化等食物。治療慢性膽囊炎，首先針對膽囊炎，先用通路、消炎、溶化膽囊液暢通血管藥類的同時，注重患者的心律失常，治療上給于維藥參德力糖漿100ml，口服一日三次，炎消迪娜爾糖糖漿 30一日三次口服10天1療程。第10天開始，為了加快溶化血液，消除膽管通路，給與依斯坎及味立吾哪蒲(Iskanjiwel Unnap)糖漿100ml服3次／d，布祖熱糖漿30一日三次口服，7天1療程。并根據患者的體質先用熱瓦呢丸，庫爾斯西怕片，等維藥。第17天起，服用強心、活血、消除阻塞的紅寶舒心口服液，愛維心口服液，加瓦熱西庫穆尼密膏，加瓦日西阿米勒等維藥物口服。

參德力糖漿(Sandal Xarbiti)主要成分：檀香、玫瑰花等。制法：以上二味加水煎煮，提取藥液，同時手機蒸餾液，合并慮過，加蔗糖適量，加熱使溶解，攪勻，即得。

依斯坎及味立吾哪蒲(Iskanjiwel Unnap)糖漿成分：棗250g，苦豆子籽、小茴香、薄荷各15g，醋酸600ml，白砂糖500g。制法：處方中的單藥用蒸餾水浸泡4小時用文火溫煎15-30分鐘過濾，濾液中加入白砂糖溶解后加入醋酸均勻制成1.5kg糖漿。

迪娜爾糖漿(Dinar Xarbiti)主要成分:菊苣根120g,菊苣子60g，玫瑰花60g，大黃40g，睡蓮花30g，牛舌草30g，菟絲子9g。制法：以上七味，加水煎煮3次，每次2小時，合并煎液，濾過，濾液濃縮至適量，加入蔗糖600g煮沸使溶解，濾過，加水調整總量至1000ml，覺勻，即得。

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夯實基礎，做好代表履職環境建設工作

多形式增強代表履職能力。今年新補選的代表較多，協助常委會抓好新代表的履職學習，是聯絡室的重要任務。為此，聯絡室除安排代表參加靜安區人大常委會組織的履職學習外，還逐一與新代表進行溝通，告知代表履職的有關注意事項，組織新老代表座談交流，讓新代表分享履職經驗、盡快進入角色。

多渠道激發代表履職熱情。聯絡室主任定期帶隊走訪代表及其所在單位，關心代表的工作和生活，協調解決代表單位與周邊環境矛盾等問題，做到社區為代表服務，增強了代表對社區的歸屬感；加強對代表履職事跡的宣傳，利用《家在江寧》雜志、社區報、有線臺等平臺對代表履職典型事跡應報盡報；積極推進代表述職工作，今年聯絡室共組織了4場“區人大代表履職情況報告會”，有8位代表就“如何當好群眾代言人”向選民報告履職情況，接受評議和監督；使用好代表履職情況信息庫，以信息平臺記錄代表履職痕跡，拓展代表履職反饋渠道，增強代表責任意識。

多方位提升代表履職成效。為確保代表書面意見和各類建議的辦理效果，聯絡室多方位做好支撐。對今年代表提出的51件書面意見和建議一一進行登記，持續跟蹤辦理情況，實時向代表反饋；根據代表意愿，積極搭建平臺，約請區政府有關職能部門與代表懇談，促成熱點難點問題解決；協助代表向群眾告知辦理結果，進行必要解釋或說明。例如，今月7月份，代表提交的“關于在我區試行醫療救助對象就醫實時結算的意見和建議”，被靜安區民政局研究采納，有力推動了全區醫療救助對象就醫實時結算問題的解決，受益面近兩千戶低保家庭。

創新方法，做好代表閉會期間履職保障工作

一是認真組織代表專題調研。根據區人大常委會的安排，聯絡室圍繞社區集中反映的老齡服務、城區管理等2個熱點難點問題，組織26位代表深入實際開展調研。調研期間，聯絡室牽頭成立調研項目領導組和保障組，做好項目實施過程中的情況分析、方案設計、工委聯絡、實地視察、專題訪談，問卷調查等相關準備。通過代表的深入調研，形成了內容豐富、對策詳盡、質量較高的調研報告，對進一步推動社區服務和管理效能的提升提供了重要參考。

二是努力豐富代表匯集民意渠道。今年組織了75人次市、區人大代表集中深入居民區傾聽社情民意；依托居民區人大代表聯系點，以季度通報形式，將居民區動態篩選梳理后提供給代表；邀請代表參加街道重要會議和重大活動；安排12位代表參與街道接待；及時向代表寄送區和街道工作信息資料等，為代表提出書面意見和發表審議意見提供了重要依據。

三是切實保障代表參與社區自治工作。邀請代表定期參與居民區議事協商，提升社區事務管理工作的透明度；匯集代表和群眾的集體智慧，在社區雜志中增設“共商共治”專欄，就難點問題共同出點子、想實招，初步形成了人大代表參與社區自治的新局面，推動了社區事務公開和民主監督的深化。

規范運作，做好代表聯絡室建設工作

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關鍵詞:人民銀行 履職審計 轉型

中圖分類號：F839.65 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）07-171-02

2005年，中國人民銀行經過試點后，推出了一種新的審計形式——領導干部履行職責審計。經過這幾年的審計探索，領導干部履行職責審計已成為人民銀行內審部門最主要的工作形式之一，并已逐漸成為人民銀行內部監督體系中的一個重要環節。隨著內審轉型工作的深入推進，如何進一步深化中國人民銀行領導干部履行職責審計便成為亟待解決的課題。

一、領導干部履行職責審計的必要性

根據《中國人民銀行領導干部履行職責審計辦法（試行）》規定，中國人民銀行領導干部履行職責審計是根據有關法律法規和規章制度，對領導干部在一定時期內履行業務管理職責的情況進行監督、檢查和評價的活動。

1.領導干部履職審計有助于促進各級人民銀行更好地履行中央銀行職責。隨著改革和發展的深入，人民銀行在實施維護金融體系穩定、金融宏觀調控、提升金融服務水平、構建和諧金融生態、促進經濟穩健發展方面的地位和作用更加突出、職能更加重要，得到的關注也越來越多。因此，有效維護人民銀行自身的信譽和形象，就顯得越來越重要。領導干部履職審計以領導干部為審計對象，以業務和管理活動為審計內容，基本涵蓋了體現人民銀行主要職能的各項業務，通過審計活動可以更好地促進人民銀行各級行依法、充分、有效地履行職責，促進央行各項工作水平的提高。

2.領導干部履職審計豐富了干部監督的內容，有助于領導干部加強自律、拓寬了干部監督渠道，提高決策和管理能力。通過領導干部履職審計可以發現被審計單位在管理決策、內部控制、工作運行、業務操作等方面存在的問題，既發現問題又肯定成績，在查處和糾正問題的同時發揮正向引導作用。特別是履職審計將發現的違規問題與有關領導和有關工作人員的職責掛鉤，全面落實問題責任，履職審計得出的結論可以為干部考核和使用提供重要的參考依據，對完善干部監督考核機制具有重要的作用。

3.領導干部履職審計符合內部審計工作的發展方向，有助于更好地發揮內審作用，提高內審工作的水平和層次。領導干部履職審計體現了“人與事結合”、“權利義務與責任結合”，拓展了審計領域和空間，較之以單純業務活動為重點的其他審計，將審計內容拓展到了復合的管理活動，與國際上通行的“績效審計”更為貼近，具有管理審計的特點，有利于內審部門強化自身特色，促進業務發展。同時履職審計突出審計時效，監督關口前移，對風險隱患進行預警，及時發現不足，促進問題及時得到整改，既有利于被審計單位的風險防范、價值提升，有利于被審領導干部總結經驗教訓、提升履職能力，也有利于發揮內審的監督作用。

二、制約領導干部履職審計深入發展的因素

1.配套制度滯后，審計內容不全面。為了加強對人民銀行各級領導干部的審計監督，總行制定出臺了《中國人民銀行領導干部履行職責審計辦法》(試行)，下發了《中國人民銀行領導干部履行職責審計指南》，就履職審計內容、審計方法和程序、責任認定與處理進行了明確，但對于領導干部履職審計的審計周期等有關規定比較模糊，配套制度和程序也不完善，尤其是對于同級監督方式沒有統一的規定，各單位往往都是根據自身實際自主實施，同級監督工作缺乏統一性和規范性。同時，領導干部的廉潔勤政和黨風廉政建設情況在審計內容中沒有涉及，缺乏對上述重要內容的審計，內審部門做出的評價結論是不全面的。

2.審計評價難以準確把握。目前仍然缺乏一套科學、完整的履職審計評價指標體系和標準，對領導干部履職審計評價的評價標準、用語規范等做出明確規定。履職審計報告中對審計對象在履行職責過程中所取得的實際成績，多使用鑒定性或結論性的語言，而采用客觀事實和具體數據說話較少，甚至存在超越審計權限和范圍、狹隘片面、只涉及事不涉及人的簡單評價。同時，由于內審人員對審計對象如何評價無據可依，缺少定量評價，主要取決于自己的主觀判斷作出定性評價，存在一定的主觀隨意性，不同的被審計對象之間也缺乏可比性，不僅影響審計評價的有效性，還易帶來審計風險。

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1.綜合性述職述廉報告：是指報告內容是一個時期所做工作的全面、綜合的反映。

2.專題性述職述廉報告：是指報告內容是對某一方面的工作的專題反映。

3.單項工作述職述廉報告：是指報告內容是對某項具體工作的匯報。這往往臨時性的工作，又是專項性的工作。

從時間上劃分

1.任期述職述廉報告：這是指從任現職以來的總體工作進行報告。一般來說，時間較長，涉及面較廣，要寫出一屆任期的情況。

2.年度述職述廉報告：這是一年一度的述職述廉報告，寫本年度的履職情況。

3.臨時性述職述廉報告：是指擔任某一項臨時性的職務，寫出其任職情況。比如，負責了一期的招生工作，或主持一項科學實驗，或組織了一項體育競賽，寫出其履職情況。

從表達形式上劃分

1.口頭述職述廉報告：這是指需要向選區選民述職，或向本單位職工群眾述職的，用口語化的語言寫成的述職述廉報告。

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一、主要做法

在開展部門履職評估工作中，泰安市編辦本著全面部署、循序開展，注重導向、務求實效的原則，規范程序，精心操作，扎實推進，著重做了以下幾個方面的工作。

（一）立足實際，創新謀劃評估思路。泰安市委、市政府高度重視機構編制工作，始終把推進政府職能轉變、創新機構編制管理作為科學配置機構編制資源、促進區域科學發展的一項重要工作。積極適應新形勢新任務新要求，不斷創新和完善機構編制管理方式。泰安市編委研究出臺《關于開展機關事業單位履職評估的意見》，明確把“三定”職能作為評估工作的重點，重新審視機構設置、編制配備的基礎和依據，找準了機構編制評估的切入點；通過檢驗貫徹落實黨委政府工作部署情況，促進機關事業單位全面科學正確履行職能，找準了機構編制服務中心工作的關鍵點。省編辦充分肯定了泰安這一創新做法，將《履職評估意見》全文刊發于《機構與行政》予以推廣。

（二）客觀系統，科學設定指標體系。指標體系是評估的核心，評估指標體系的科學合理在很大程度上影響著評估的水平和質量。在充分把握《山東省政府部門機構編制評估辦法》和泰安市編委《履職評估意見》總體要求的基礎上，堅持一致性原則，將評估指標的設定與評估目的緊密融合，做到方向明確；遵循可操作性原則，力求評估指標客觀可測、簡易可行、系統實用。緊扣機構編制管理的基本任務，確定了五方面評估內容，并細化為18個一級指標，70個二級指標；設計了《泰安市機關事業單位履職評估表》，包含評估核查節點154個，要求部門自評時嚴格把握。一是通過評估職能精細化管理，檢驗“三定”職能是否細化量化、工作程序是否科學規范、工作制度是否健全完善；二是通過評估職責落實，檢驗職責分工是否明確具體、黨委政府工作部署是否有效落實、協作機制是否健全完善；三是通過評估履職行為，檢驗工作行為是否認真負責、職權行為是否合法合規、責任行為是否清晰具體；四是通過評估履職效果，檢驗工作業績是否爭先進位、創新工作是否效益顯著、社會評價是否滿意認可；五是通過評估機構編制執行，檢驗機構設置是否必要合理、編制配備是否科學適宜、政策執行是否合乎規定。

（三）點面結合，合理確定評估對象。堅持統籌兼顧，做到點面結合，綜合考慮機構性質、行業特點、黨委政府工作部署、示范帶動作用、職能調整變化、領導重視等因素，泰安市市直確定了10個、縣市區確定了51個政府部門單位作為履職評估對象。這些部門單位既有政府行政機關，也有政府直屬事業單位；既有綜合管理部門，也有行業管理部門和行政執法部門；既有經濟管理部門，也有社會事務管理部門，具有較好的示范作用。

（四）嚴格程序，精心組織評估工作。紙上得來終覺淺，再好的藍圖，沒有得到有效執行，都是紙上談兵。泰安市采取部門單位自我評價與評估組實地評估相結合，分六個步驟，推進評估工作有序開展。一是評估準備。主要是擬訂評估方案，梳理評估部門單位職能和機構編制情況，設計調查問卷等。二是動員部署。組織召開評估動員會議，明確評估內容、方式和時間安排等。從機構編制、組織、紀檢監察、人力資源社會保障、財政、法制、政府督查等有關部門抽調人員組成評估組，進行業務培訓，掌握評估目的意義、方法步驟及有關政策。三是部門單位自評。市直評估部門單位按照要求，梳理分析職能履行情況，認真填寫統計表格，按時完成了自評工作。四是實地評估。堅持方式創新、務求實效的原則，綜合運用聽、查、談、看、議等多種方式，多渠道、多角度地掌握評估部門單位履行職責情況和機構編制執行情況，認真分析所涉及內容的問題點、關鍵點，有針對性地驗證查找問題。五是分析評定。評估組綜合部門單位自評、實地評估、滿意度測評、征求意見建議等情況進行分析評定，形成評估報告報市編委。六是反饋整改。根據市編委研究意見，將評估結果及時反饋評估部門單位，并就評估中存在的問題要求限期整改。

（五）公正有效，綜合運用評估結果。運用評估結果，不僅是履職評估的延續，更是評估的目的。實際工作中，泰安市將評估發現的問題，進行梳理分析，按照“臺賬銷號”制度要求，建立了評估問題整改落實臺賬，提出了分類解決的辦法。一是對部分部門存在的職能落實不到位、制度不健全、工作程序不合理、日志記錄不規范以及私設機構等問題及時進行了反饋，并加強跟蹤督查，確保落實到位；二是對主要職責發生較大變化的畜牧獸醫部門，及時進行了“三定”規定的修訂；三是對公共場所衛生監督管理、奶吧監管等職責邊界不清的問題，及時進行了深入調研，提出明確職責劃分的建議意見；四是對機構設置、編制配備存在的問題，及時要求部門按程序進行了提報研究；五是對機關事業人員混崗、離崗人員占編不能補充人員等涉及多部門管理、關注度高、具有一定普遍性的敏感問題，加強調查研究和溝通協調，向有關決策機構提出合理化的建議；六是對調整定點屠宰管理職責、設置測繪地理信息機構、集中設置行政審批機構等事項，按照這次中央部署的機構改革和職能轉變要求，結合行政審批制度改革工作統籌解決。

二、取得的初步成效

（一）強化了全面正確履行職能的理念，提升了部門行政效能。通過評估職能精細化管理情況，強化了部門依法履行職責，按照法定權限和程序行使權力的意識，對職責權限、工作程序和目標任務的認識更加明確，增強了各項工作任務的計劃性和預見性，提高了各部門工作的主動性和創造性。通過創新創優情況評估，有利于部門培育工作新理念，改進工作新方式，建立工作新機制，發揮現有機構編制資源新效益，開創工作新局面。將工作日志制度落實情況納入履職行為方面的評估，有助于發現部門工作人員實際開展工作情況，判定工作量飽和程度，增強部門及工作人員履職的責任心和干事創業的積極性，為提升行政效能奠定了良好基礎。

（二）推進了機構編制管理方式創新，提升了機構編制管理水平。評估機構編制執行情況，進一步增強了部門遵守機構編制法規政策的自覺性和主動性，強化了機構編制意識。開展履職評估，解決了機構編制部門對部門職責履行情況缺少有效監管手段的問題，實現了既管職責配置，又管職責履行的“雙管”機制，更有利于維護機構編制管理工作的權威性和嚴肅性。通過評估，有利于全面掌握部門機構編制配置和部門職能變化情況，準確把握部門職能履行情況和工作量大小，以及圍繞大局發揮作用情況，科學合理進行機構編制的動態調整，實現機構編制資源效益的最大化，提高了機構編制管理的科學化、規范化水平。

（三）進一步理順部門職責關系，推進了政府職能轉變。通過開展履職評估，有助于發現部門履職過程中的越位、錯位、缺位現象，以及與法規政策、經濟社會發展不相適應的職能；有助于發現部門間職責交叉、邊界不清、關系不順的混亂現象；有助于梳理、分析部門內設機構之間、內設機構與事業單位之間的職責關系，理清各自的職責范圍，推動部門職能及時進行清理、調整、優化，使職責配置更加銜接緊密、執行順暢，推進政府職能轉變。同時，進一步摸清了新一輪改革涉及部門的管理體制、職能狀況，認真梳理了現有機構和編制資源，摸清了底數、掌握了現狀、理清了改革重點難點，為下一步改革提前做好了相關準備。

三、幾點體會

（一）領導重視是前提。履職評估工作是一項前所未有的、復雜的系統工程，需要各級領導的重視支持，需要各職能部門的協同作戰，需要機構編制系統上下的群策群力，需要各部門的傾力配合。泰安市委、市政府主要領導高度重視和支持履職評估工作的開展，多次聽取匯報，并提出明確要求；泰安市編委會議、市編辦主任辦公會議多次專題研究開展部門履職評估工作，對出現的具體問題及時研究解決；多次召開市直部門分管負責人及縣市區編辦主任會議，統一認識，統一思想，強化督促調度，為履職評估的順利推進創造了良好的前提條件。

（二）調研先行是基礎。調查研究是科學決策的基礎，是掌握全局和做好工作的重要手段。管住、管好、管活機構編制，是地方各級機構編制部門必須認真研究解決的重大問題。為此，泰安市堅持調研先行原則，深入開展了“對上”、“對下”、“對外”三方面學習調研活動。通過對上學政策、對下知需求、對外取經驗，找準結合點，提出開展履職評估工作，建立機構編制動態調整機制的思路。通過參加省編辦組織的重慶、寧夏學習考察，以及對青島市、鄒城市等地先進經驗的學習，進一步完善了工作機制和評估手段，夯實了評估工作基礎。

（三）制度建設是保障。制度是各項工作正常有效開展的基礎，是提高工作效率和工作質量的重要保障。泰安市從職能管理作為機構管理和編制管理的基礎入手，緊緊抓住職能管理和職能落實兩項重點，健全完善制度、強化規范創新，制定出臺了《關于推行職能精細化管理的實施意見》、《關于建立機關人員工作日志制度的通知》等配套文件，及時對部門編制的《職能精細化管理規程》情況進行了專項督導；會同泰安市政府督查室在全面普查的基礎上，對市國土資源局等16個部門單位，265名工作人員的《工作日志》進行了抽查評估，有力促進了各項制度的施行，保障了評估工作的順利開展。

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內部控制通常被認為可以提高公司治理水平和保護投資者利益。我國財政部等五部委在2008年制定并頒布了《企業內部控制基本規范》，并明確指出：內部控制的目的是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。隨后頒布的相關配套指引則明確產品質量、安全生產、財務報告等都屬于企業內部控制的范圍。但是近年來，隨著三鹿、中航油、南方航空等企業內控失敗事件的曝光，引發了資本市場廣大投資者對上市公司內部控制質量的擔憂。

內部控制是由企業全體員工負責執行的，目的在于合理保證企業的經營合法合規及財務報告信息完整可靠，其能否有效發揮作用與企業的內部治理聯系密切。參考美國的做法，我國《企業內部控制基本規范》明確規定企業應當在董事會下設立審計委員會，負責對企業內部控制進行審查，并對內控的實施及自我評價情況進行監督、協調內部控制審計等。也就是說，審計委員會作為公司治理結構中監督內部控制運行的專門機構，理論上來說應該可以提高內部控制的質量。審計委員會制度在我國已經經過十余年的實踐與發展，絕大部分上市公司都已經設立了審計委員會。在國外，審計委員會也已被實務界及理論界證實是一種有效的上司公司治理機制。但是，有研究指出，我國上市公司審計委員會的設立更多的是為了滿足監管機構的要求及安撫媒體、傳遞公司治理結構完善等信號。因而，在中國獨特的經濟運行背景下，借鑒西方發達國家設立起來的審計委員會是否能改善公司治理，提高內部控制質量這個問題十分值得進行探討。對此，國內學者已經進行了廣泛的研究，但是結論存在爭議。

二、理論研究成果回顧

楊忠蓮和楊振慧（2006）指出公司審計委員會的設立可以減少財務報表重述的發生，即審計委員會能一定程度地幫助改善財務報告的質量。宋紹清和張瑤（2008）發現，設立審計委員會可以增加上市公司內部控制信息披露的程度。張先治和戴文濤（2010）使用問卷調查，發現審計委員會的設立對企業內部控制有積極的影響。宋文閣和榮華旭（2012）發現審計委員會的設立有利于內部控制目標的實現，證明了我國《企業內部控制基本規范》所做規定的合理性。董卉娜和朱志雄（2012）發現，審計委員會設立時間、規模和獨立性等特征對內部控制質量有正面影響。劉焱和姚海鑫（2014）指出，專業的審計委員會有助于提高上市公司內部控制質量。但是另一方面，部分學者認為審計委員會并沒有發揮對內部控制的監督作用。其中，程曉陵和王懷明（2008）研究發現，審計委員會的設立能提高公司績效，但對財務報告質量和公司對法律法規遵循影響不明顯。洪劍峭和方軍雄（2009）實證研究發現，審計委員會沒有發揮提高會計盈余質量的作用，并指出我國上市公司審計委員會制度的設計尚不完善。鄢志娟等（2012）使用案例研究的方法，發現審計委員會的功能不完善會造成公司財務報告的違規。陳漢文和王韋程（2014）則發現審計委員會在內部控制質量改善中沒有起到應有的作用。

從以上研究審計委員會對內部控制質量影響的文獻回顧中可以看出，審計委員會作為治理結構中監督內部控制運行的專項機構，其對內部控制的治理效果并未得到學術界的一致認同，有相當一部分學者認為審計委員會并未發揮改善內部控制的作用，沒有達到監管機構制定審計委員會制度的初衷。那么，是什么原因使得這樣一個理論上可行，在美國可行的一個制度在中國企業的治理效果打了折扣？

三、審計委員會治理效果不理想原因分析

（一）審計委員會的獨立性不強

審計委員會在履行對內部控制運行的監督和評價等工作時，其成員必須具備很強的獨立性，才能夠客觀、公正地行使其職權。因此，獨立性是審計委員會有效發揮其在內部控制方面職能的重要保障。但是現實情況是，由于我國制度安排及企業本身特有的原因，審計委員會的獨立性并不如人意。究其原因，有以下幾點。首先，我國上市公司中“一股獨大”的現象比較普遍、董事長和總經理的職位也往往重合，在公司的日常管理中具有絕對的權威。審計委員會作為董事會下設的一個專門委員會，其成員由大股東或董事會提名和任命，也就是說實際上是大股東進行選定的，他們與大股東及公司高管有著密切的利益聯系，對審計委員會的獨立性產生消極影響，無法代表廣大中小股東的利益。另外，董事會負責內控控制的建立和運行，當其維護大股東的利益時，其下設審計委員會的成員出于自身利益的考慮，獨立性就會受到損害，往往會被迫放松對內部控制的監督。最后，《上市公司治理準則》第五十二條規定審計委員會中獨立董事應占多數，而不是全部，使得上市公司出于機會主義的動機而盡量降低審計委員會成員中獨立董事的比例，且有部分上市公司并未達到要求，這也在一定程度上損害了審計委員會的獨立性。

（二）審計委員會履職情況有待改善

審計委員會的履職能力是保證其順利完成其對內部控制監督與評價等相關工作的基本前提，主要包括兩個方面的內容：專業能力、履職時間及獲取信息能力。由于審計委員會的主要工作職責之一就是審核管理者是否依據適用的會計準則來編制財務報告，以提供完整可靠的財務信息。因此，其工作與公司的會計、審計工作關系聯系緊密。對于專業能力來說，我國《上市公司治理準則》只規定了審計委員會中至少應有一名獨立董事是會計專業人士，而對其他專業人士沒有做任何規定。但是對于審計委員會來說，其職責還包括對內部控制其他方面的監督評價，成員僅僅擁有財務、會計知識是不夠的，且現實中部分上市公司僅限于達到監管機構的要求甚至并沒有財務專家，審計委員會成員的專業性還有待提高。而就履職時間來說，充足的時間是審計委員會成員適當履行其對內部控制監督職能的最基本前提，但是上市公司獨立董事一般都兼職于多個企業，缺乏適當履職的時間，使得他們無法對上市公司進行全面了解并發表有意義的建議，損害了其履職能力。對于獲取信息能力來說，董事長和總經理常常兩職合一，是內部控制制度執行者，可能會為了維護自身利益拒絕向審計委員會提供內部控制運行的關鍵信息，阻礙審計委員會履行職責。最后，激勵約束機制的不完善也在一定程度上影響了審計委員會成員的履職積極性。獨立董事在上市公司僅領取固定的津貼，且缺乏對其履職情況的考評機制，這對其履職的積極性造成了負面的影響。

四、改善審計委員會對內部控制治理效果的建議

（一）提高審計委員會的獨立性

獨立性是審計委員會有效履行其職責，提高內部控制質量的重要基礎和前提條件。為了提高審計委員會的獨立性，監管機構及上市公司可以從以下幾個方面進行努力。首先，為了避免使審計委員會成為公司大股東跟管理層維護自身利益的一個制度工具，必須在相關制度安排上改變對審計委員會成員的聘任規定，徹底改變企業實際控制人對審計委員會成員任用與解聘的絕對權力。對此，可以嘗試由董事會、提名委員會及相關中小股東共同推薦審計委員會成員的相關人選，在股東大會上盡量采取累積投票制的方式進行選聘，使得選聘出來的審計委員會成員并不僅僅代表大股東及管理層的利益，而是成為真正維護廣大投資者利益的代表。其次，審計委員會中獨立董事所占的比例在很大程度上可以代表審計委員會的獨立性，因此監管機構可以借鑒美國等發達國家的做法，在制度上強制規定審計委員會成員中獨立董事的比例必須達到100%，否則，能真正獨立于公司及相關管理者的審計委員會成員過少就會影響審計委員會的獨立性，導致審計委員會無法公正、嚴格地監督內部控制的運行，履職效果沒有達到制度設計的初衷。

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一、在工作場所掛牌公示政務公開內容

依照有關法律、法規和規章,根據銀監分局的授權,向轄區各銀行業金融機構公開行政許可的事項、條件、程序、期限以及需要提交的全部材料的目錄和申請書示范文本等，項目公開、內容上墻，遵循公開、公平、公正原則，提高辦事效率，提供優質服務，讓被監管單位明明白白辦理業務。

二、員工掛牌上崗，實行首問責任制

為了便于社會監督，辦事處要求職工掛牌上崗。并且實行了首問責任制，凡是來銀監分局監管辦事處辦事或通過通訊工具聯絡接觸到的工作人員即為首問責任人。首問責任人做到熱情接待，對屬于職責范圍或本人能夠答復的事項，當場給予答復，不能當場答復的告知答復期限；對不屬于職責范圍或本人不能答復的，負責向詢問人指明有關科室或及時請示報告。一人責任客戶全程服務，改變了以前客戶辦理一項業務要找幾個工作人員的問題，解決了客戶辦理業務的環節，節約了客戶辦理業務的時間，收到了良好的效果，得到了客戶的認可。

三、依法、照章辦事，限時辦結

辦事處嚴格按照國家法律、法規和上級的規定進行監管，對機構設立、變更、終止、高管人員任職資格初審等市場準入事項，基本上做到了依法、照章辦事，限時辦結。在規定的期限內，完成對申請事項的審查回復。

四、廉正監管履職問責

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我局根據市局《關于開展金融內控與風險防范剖析檢查的通知》的文件精神，成立了檢查小組，由＊＊＊局長為組長，＊＊＊副局長為副組長，成員有：安保干事、農村郵政檢查員、儲匯管理員、儲匯稽查員和八個聯網網點的班長、支局長，依據《＊＊省郵政金融資金安全檢查處罰試行辦法》、《＊＊省郵政儲匯業務稽查方案》（修改稿）和《＊＊省郵政金融中間業務稽查方案（試行）》等相關規定，對郵政金融內控制度、相關業務規章、操作規程、會計帳務處理和管理制度執行，以及各類人員履職和安全設施等情況進行逐一剖析檢查，并在剖析檢查中堅持“四不放過”的原則（即風險隱患不查清不放過、原因分析不透徹不放過、全體職工不受教育不放過、整改措施不落實不放過），對發現問題逐一研究，以點帶面，逐一解決,以此堵塞漏洞，消除隱患，提高全員防范郵政金融資金風險能力，確保郵政金融資金安全完整，促進郵政金融業務的持續穩定健康發展。

一、基本情況

截止9月20日，全縣郵儲余額17636萬元，凈增余額1996萬元，

完成全年計劃的62.37%，點均余額2204.50萬元,活期比重31.33%；保費383萬元，完成全年計劃的93.41%，每月工資500多萬元，每月代收稅40多萬元，1-9月份無案件發生。

二、自查和剖析檢查

1、綜合管理

（1）、縣局儲匯資金票款安全聯席會議領導重視，按期和定期召開，會議議題明確，經營思路清晰，措施要求具體。

（2）、局長按期和定期召開了儲匯資金票款安全聯席會議，對存在問題有整改措施和要求。

（3）、分管局長按月填報檢查報告書，并按月對儲匯稽查員、農村郵政檢查員、安全保衛人員、儲蓄會計的檢查報告書均進行了審簽，提出了建議意見及要求。

（4）、儲匯稽查員的履職情況：

按年制定了儲匯稽查計劃，認真開展了儲匯稽查工作，并認真填寫了原始稽查記錄、稽查記錄1-9表,按月填報了儲匯稽查報告書，檢查網點有走訪用戶記錄。

（5）、安全保衛的履職情況：

按月填寫了安全保衛檢查報告書，檢查內容齊全，檢查發現的問題敢于逗硬考核；

（6）、農村郵政檢查員的履職情況：

按月填寫了農村郵政檢查報告書，檢查內容較為全面，查賬記錄齊全，對代辦所、投遞人員的檢查較落實，有走訪用戶記錄。

2、檢查儲匯會計和儲匯出納的檢查：

（1）、核對7-8月份郵儲、電子匯兌銀郵余額、7-8月份郵儲、電子匯兌資產負債表銀行余額，銀行對帳單余額，出納銀行日記帳余額、出納收支日報余額，帳帳相符。

（2）、檢查現金支票：轉賬支票。印鑒管理：現金支票，轉賬支票由儲匯出納保管，出納印鑒，會計印鑒由各自管理，財務提款專用章由局辦公室秘書保管；建立購買支票登記簿，作廢支票及時上交會計，現金轉賬支票連號使用，儲匯出納賬簿無挖、刮、擦、補，賬頁無撕毀現象，改賬符合要求。

（3）、會計每月到銀行領取對賬單，按月對銀行賬單進行勾核。

（4）、會計未按頻次對網點業務指導和檢查。

4、金庫管理檢查：

（1）、現場盤點出納庫存現金賬實相符。

（2）、按規定建立了金庫“五大簿”，但金庫、票庫值守由于條件所限未落實雙人二十四小時值守。

（3）、儲匯出納和綜合出納輪崗，金庫內鑄鐵保險柜鑰匙交接未在鑰匙交接本上登記交接。

5、儲蓄事后監督，電子匯款事后檢查：

（1）、儲蓄事后監督：盤點重要空白憑征管理賬實相符，密碼設置嚴密，管理完好，審核勾核不到位，報表有漏加蓋審核人員名章的情況。

（2）、電子匯款事后檢查：盤點重要空白憑證賬實相符，對手工網點收匯、兌付及時進行了補錄，審核勾核不到位，報表有漏加蓋審核人員名章的情況。

6、中間業務檢查：

（1）、養老金。工資由委托單位先將的資金轉入縣局指定的賬戶，出納收到進賬單后，將單位的細表交給網點，網點通過中間業務平臺做代字業務處理。會計、出納做相應賬務處理，每月工資500多萬元。

（2）、保險業務，各網點按天繳款，會計按天收款，憑證次日結清，截止9月15日共計保費383萬元。

（3）、代收稅款，建立重要空白憑證登記簿，通過現金收繳和儲蓄代扣進行，按月與稅務部門結清賬務，每月代收和儲蓄代扣稅款40多萬元。

7、押運鈔管理：

（1）、現場檢查運鈔車車況較好，運鈔中嚴格執行了規章制度未

搭載無關人員。

（2）、防爆槍、彈分管落實。

8、縣局中心機房管理：

機房建立了設備管理制度、安全保密制度、系統維護管理制度、機房管理制度、監控設備管理辦法等制度并上墻，嚴格執行了無關人員不能進入機房制度。

9、儲蓄聯網點的剖析檢查：

（1）、大石支局：

a、銀行余額113097.44元，核對銀郵余額相符，支局無手工銀行日記賬。

b、密碼管理：己按規定設置儲蓄臺席“三級”密碼和電子匯兌密碼，但執行有一定差距，現場檢查儲蓄普柜、綜柜是普通柜員一個人掌握使用，三級密碼成了二級密碼，存在安全隱患。

c、大額存取款預約登記不規范，無大額存取款登記，新開卡登記簿7月—9月無記錄，現場檢查營業情況處理業務質量較差。

（2）、孔京支局：

a、按月按頻次對支局進行了安全防范設施檢查，按月召開了內控制度學習，但學習記錄不全。

b、金庫管理，己按規定建立了金庫“五簿”，但在執行中有一定差距，經手人姓名字跡潦草，金庫、票庫鑰匙交接登記不及時。

c、支局長履職情況，未按日及時審核繳撥款單、儲蓄日報單和電子匯款日報單，繳撥款單簽字潦草，對盤點現金查賬節目不全，未對儲蓄查帳，鄉投員有時利用逢場天有坐堂收費現象。

d、大額存取款登記與大額預約登記不符，未嚴格按大額預約登記制度執行，營業室現金超限未放入鑄鐵保險柜。

e、執行儲蓄“三級”密碼管理較差，普通柜員和綜合柜員是一個普通柜員保管使用，存在安全隱患。

（3）、吳東支局：

a、儲蓄營業員執行離柜簽退或正式簽退制度較差。

b、金庫管理，已按規定建立金庫“五大簿”，但在金庫、票庫出入庫人員登記方面不規范，經手人姓名字跡潦草，出入時間不符。

（4）、雙福支局：

a、金庫管理，已按規定建立了金庫“五大簿”，但執行有一定

差距，現金出入庫登記簿未放入金庫內的鑄鐵保險柜，金庫內的鑄鐵保險柜未關鎖，金庫內存放有包裹和分發的報刊雜志，造成有其他工作人員進入金庫。

b、大額存取款登記和預約登記不符，預約登記已按規定執行，

但大額支付未登記。

（5）、清江支局：

a、支局長履職情況：支局長未按頻次進行履職檢查記錄，對

代辦所、投遞員未按頻次進行檢查，無走訪用戶記錄。

b、鄉投員、代辦員到支局報帳未將結存委托代存單帶到支局

銷號核對結存數。

c、營業室衛生較差。

（6）、桂花支局：

a、支局長履職較差，未能規定檢查頻次對代辦所投遞員進行檢

查和業務指導，未按日審核儲蓄和匯兌日報表，對業務檢查頻次不夠。

b、金庫管理：按規定建立了金庫“五大薄”等，但現金出入登

記未放入鑄鐵保險柜。

c、鄉投員、代辦員到支局報賬未將結存委托代存單帶到支局銷

號核對結存數。

（7）、新新支局：

a、現場盤點金庫結存現金和營業現金賬實相符。

b、儲蓄、電子匯款、重要空白憑證賬實相符。

c、支局長履行檢查內容不全，檢查頻次不夠。

d、按規定建立了金庫“五大薄”，但執行有一定差距，金庫進

出入登記未按實際進出入頻次登記。

（8）、縣局郵政班：

a、班長的履職情況：對儲蓄日報表和電子匯兌日報表，繳撥

款單審核不很落實，對安防設施的檢查和查賬頻次不夠。

b、營業室內的鑄鐵保險柜未使用密碼。

c、未嚴格執行大額取款預約登記，大額預約登記與大額支付登

記不符。

三、整改要求及處理情況：

篇9

關鍵詞：基層行建設 職能定位 思考

一、基層行履職過程中存在的問題

（一）職能定位模糊，發展方向不明

一是基層行職能越位，地位尷尬。目前，基層行在地方承擔了與轄區地方政府、監管機構及銀行保險等部門的協調工作，成了事實上的“牽頭行”，但至今為止，沒有任何法律條令賦予人民銀行在金融系統的領導地位，使得基層人行陷入了要“牽頭”、但于法無據的兩難尷尬境地。二是履職理念轉移，部分職能喪失。銀監分設后，基層人行只談服務，不談管理，一些基層行2-3年都難得去金融機構搞一次檢查，基層人行在金融系統的威性降低，人行的一些政令得不到有效貫徹。三是部分職能混淆不清，權責不明。支付結算是人民銀行管理職責，而銀監局也在管理；金融統計分析監測數據人行在，而銀監局同樣也；征信管理、反洗錢管理說在基層行，但沒有相應機構承擔。

（二）履職手段有限，核心作用弱化

一是金融監管弱化，地位下降。二是缺乏支撐履職的手段和措施。例如國務院賦予了基層人行金融穩定職責，但沒規定地方金融機構重大事項向人行報告義務，一些金融機構發生金融風險并不及時向當地人行報告，給基層央行維護金融穩定帶來了難度。三是眾多職能權限上收和移交，削弱了履職的主動性和積極性。近幾年來，隨著央行管理職責的逐漸上收和現代計算機技術的不斷進步，基層行的業務操作和數據管理也呈逐漸集中趨勢，因此削弱了基層行履職的主動性和積極性。四是金融調查得不到應有的支持與配合。五是部分辦法、制度與時不適，難以操作。如《現金管理條例》、《國庫管理條例》已經沿用了20多年，很多條款、規定與現今工作不相適應。

（三）職能配置不佳，履職效率不高

一是基層人行崗多人少，很難達到內控要求。為了與上級行部門對口，基層行在崗位設置上無論是業務類崗位還是政工類崗位都一應俱全。但基層行崗多人多，一般縣支行有60多個崗位，而人員僅20多人，如此少的人員很難按制度要求分設崗位，嚴格執行內控制度往往流于形式。二是內設機構設置不盡合理，非業務人員占比過高。三是調研信息和非業務性工作任務過重導致基層行疲于應付。據基層行普遍反映，目前，基層人行主要存在“日常會議多、務虛任務多、調研信息多、檢查評比多”等“四多”現象。

（四）隊伍現狀欠優，履職有心無力

一是年齡結構老化，進出機制不暢。二是知識層次欠佳，學歷職稱失衡。三是專業結構不合理，亟需人才匱乏。目前，大部分基層行沒有一支專業的金融管理隊伍，金融監管力量薄弱。

（五）激勵機制不強，潛能難以激發

一是干部能上難下，干部工作“金字塔效應”缺乏。除了干部調動，離退休自然退職和極少數干部違規違紀降職以外，干部的淘汰機制沒有得到較好的利用。二是工資能升難降，勞資分配“激勵效應”弱化。例如，目前基層行績效工資分配缺乏統一規范的指導原則，除了因工齡、職稱、職務在勞資分配上有所區別外，基本上處于一種平均分配的狀態，未能真正體現與崗位責任、工作業績掛鉤，導致干部職工安于現狀，按部就班，干多干少一個樣，干好干壞沒區別，這已成為基層人行干部隊伍思想僵化，缺乏活力的內在原因之一。

（六）職工思想不穩，工作責任缺乏

自2003年人民銀行的金融監管職能分離出來后，基層人行的發展前景一直未能明朗，職能作用的發揮也比較被動，并受“無權作為”和“無力作為”等思想所困擾，部分干部職工的思想狀況不穩，工作狀態較為低迷，同時，基層行干部職工流動和晉升的機會相對較少，政治發展空間狹窄，而人員經費和工資計劃存在較大缺口，福利待遇落實不到位，影響了工作積極性，這些消極因素極大地阻礙了基層人行的開拓創新。

二、提升基層行履職水平建議

（一）準確定位職能，突出履職重點

1、地市中支職能定位。地市中支處于“承上啟下”的位置，要把宏觀調控和具體操作有機結合起來，當好“六員”，即：金融經濟運行分析員，地方經濟發展推動員，金融工作聯系協調員，區域金融穩定維護員，金融服務實踐員，金融管理執行員。

一是圍繞履職建設好“統計監測分析網、支付結算監測分析網、貨幣信貸執行監測分析網、金融安全監測分析網、征信管理監測分析網、反洗錢監測分析網、外匯非現場監測分析網、國庫征理監測分析網、貨幣發行監測分析網”等九大網絡，實施對金融經濟運行的全方位監測分析，為基層央行全面履職提供支撐服務。二是強化金融管理職能。樹立“以服務帶管理，以管理促服務”理念，整合監管資源，建立“兩管理（開業管理和營業管理）、兩綜合（綜合執法檢查和綜合評價）”的“四位一體”模式，為基層央行順利履行好職責提供保障。三是賦予地市中支一定的宏觀調控權力，如差額準備金政策、差別住房信貸政策和再貸款權，加強轄區信貸政策效果的評估工作，明確地方金融機構重大事項報告制度，維護區域金融穩定，促進地方經濟持續、快速發展。四是進一步改進金融服務，在做好支付結算、國庫經理、貨幣發行等服務工作的基礎上，把推動農村金融服務全覆蓋作為金融服務工作的重點，同時，建立金融服務評價體系，為開展金融創新、改進金融服務提供有價值的參考。

2、縣支行職能定位。根據現階段縣級人行的隊伍現狀，縣支行工作定位主要應在服務和操作層面，即：做好基礎工作，落實服務舉措，加強溝通協調，傳導反饋信息。其履職重點應放在：一是做好支付清算、經理國庫、貨幣發行、賬戶、金融統計等基礎工作，加強內控監督，確保不出資金案件。二是推廣落實服務創新舉措，改善農村金融支付環境，使縣域和農村能充分共享現代化的金融服務。三是加強與地方政府及金融機構的溝通協調，及時傳導好貨幣政策、信貸政策信息，配合上級和地方政府處置金融風險和突發性事件。四是抓好信息反饋，密切關注好轄區金融信息動態，為上級行和地方經濟金融發展提供參謀協調服務。

（二）整合職能設置，提升履職效率

1、地市中心支行內設機構的設置

按照大服務、大政工、大監督、大調研、大保障、大監管的思路，將職能相近的科室整合，盡量減少非業務人員。

一是設立綜合服務大廳，將營業室、國庫、貨幣發行等“兩部一中心”的基礎業務納入大廳管理，統一對外服務；二是將人事、宣傳整合為人教科，將黨建、宣傳、政工歸口一個部門管理；三是將內審、事后監督整合為審計監督科，其職責主要是對內審計；四是將貨幣信貸科與調統科合并為信貸統計科，整合調研信息資源，將理論研究職責統一歸口信貸統計科，其他部門主要負責本部門相關的調查分析工作，辦公室主要經辦政務信息，金融信息資源做到互通共享，同時，建議上級統一部署大型調查任務，避免多頭布置和布置一些與基層央行履職無關的調研任務。五是將后勤、保衛、科技整合為后勤保障科，統一調度后勤保障資源。六是強化金融管理意識，新設金融管理科，其職責主要是對金融機構進行日常管理、維護金融穩定、開展執法檢查。七是將征信管理、反洗錢等職責從有關科室分設出來，成立征信辦、反洗錢科，確保人行新增的職能得到更加有效的落實。八是整合各個業務部門的系統，統一業務口徑，提高資源利用效率。

2、縣（市）支行內設機構的設置

縣支行受人員現狀所限，在內設機構設置上不能要求上下對口，一一對應，應分類管理。一是成立業務管理部，業務包括國庫會計、貨幣金銀、貨幣信貸、統計、征信、反洗錢、外匯等。二是成立綜合保障部，包括辦公室，人事勞資、教育培訓、后勤、保衛、科技、宣傳工會、檔案等。

（三）優化資源配置，提高綜合素質

一是疏通進口渠道，建立人員正常補充機制。基層行職能和定位明確后，上級行對基層行尤其是縣支行的進人閘門應有較高幅度松動，應根據基層行崗位職能整合后應配備的人員數量，正常、合理地給予補充，對人才的招考可按研究管理型、操作服務型、后勤保障型確定不同層次，同時，除正常招考大學生外，有條件地從金融機構、經濟管理部門招錄一批有工作經歷、業務能力、綜合素質較高的人員補充基層行，并給予基層行一定的行員錄用自，以此保證央行職責的順利履行。二是疏通出口渠道，優化人員結構。實施提前退休和退養政策，讓難以勝任崗位職責的學歷較低、年齡較大、工齡較長的人員辦理提前退休，對不適應工作、履職能力較弱的員工，實行內部退養，對違反規章制度屢教不改、不安心工作的人員進行勸退。三是加強人員培訓，提高員工素質。

（四）改革管理機制，激發干部活力

一是改革干部選拔任用機制。打破條條框框,加大競爭力度，切實解決干部能上能下問題，使干部結構的“倒金字塔效應”向“順金字塔效應”轉變，真正使基層人行干部在任用后任有所為，發揮表率，促進工作。二是改革勞資分配機制。要根據總行“三定”方案，在合理配置崗位的基礎上，按照按勞分配、按崗分配、按績分配的原則，真正拉開分配檔次。三是建立完善獎懲制度。四是改革考核機制，在保證“兩庫”（國庫、金庫）安全的基礎上，對基層行不涉及金融資金安全的考核盡量要減少。

(五)加強思想教育,穩定基層隊伍

一是注重加強思想引導。開展對比教育、職業道德教育，樹立典型、宣傳典型，以典型引路等形之有效的措施，不斷加大思想政治工作的力度。二是努力為職工解決實際困難。三是要改善基層行干部職工的政治經濟待遇，提高基層員工的幸福指數，以此增強凝聚力、向心力，為履行好基層央行職責貢獻力量。

參考文獻：

[1]曹建強，喬進寶.縣級人民銀行職能定位研究[J].華北金融, 2007(12) 0031-03

[2]莊一兵.基層央行培訓模式應用現狀分析[J].西部金融，2008(05) 0068-02

篇10

一、深化風險評估工作，完善風險預警體系

以風險評估為抓手，深入了解轄內銀行業的風險狀況和業務發展情況，突出重點，強化評估“回頭看”和督查，狠抓評估意見的落實整改，充分發揮評估例會作用，切實提高評估水平。適時采取約見談話、機構回訪，變被動為主動，掌握監管對象工作動態，督促建立和完善一整套行之有效的規章制度、業務操作流程和系統性風險防火墻，做到高風險高密度監管、低風險低密度監管，切實提高風險防御能力。

二、深化案件專項治理工作，著力推進長效機制建設

以防范操作性風險為突破口，總結經驗，積極創新，抓機制建設，抓制度落實，嚴格實行問責制。要在年案件專項治理的基礎上，各風險點進行排查、評價，對易發崗位、機構、重點人員要查深查透，加大新業務風險防范的研究和監督，持續實現無大案要案目標。以風險為本的監管觀念，深入剖析各類案件的原因，找出薄弱環節和制度的漏洞以及制度執行上的問題，有針對性提出整改措施和辦法。要結合社會綜合治理活動，配合開展銀行業金融機構安全評估工作，督促加強內控長效機制建設結合起來，互為彌補，良性互動。

三、深化“窗口”指導作用，推進小企業貸款“六項機制”

積極引導轄內銀行業金融機構進一步落實國家宏觀調控政策，密切關注產能過剩和限制類的行業及企業的貸款風險。及時向監管對象反饋提示監管信息和銀行業運行中存在的問題，適時分析轄內潛在的風險隱患。積極推進落實小企業貸款“六項機制”，建立完善高效的貸款審批機制，及時總結、推廣好的做法，努力增加信貸有效投入，大力支持中小企業和國家扶持行業，力爭在小企業貸款方面有突破、有成效、有經驗。

四、深化公司治理結構建設，全面推進新農村建設

積極貫徹農村合作金融機構法人治理指引，全面推進法人治理建設，進一步明確董（監）事會的職責和權利，充分發揮董事會各專業委員會的作用，提高“三會一層”執行力。加強對董事和高管人員的監管，實施履職行為的持續、動態監管，加強勤勉盡責的考核和問責。促成**農村合作銀行加強合規文化建設，建立科學的決策體系、內部控制機制和風險管理體制，切實完善“三會”機制。密切關注認真執行報告制度，定期聽取高管理、非執行董（監）事履職情況。督促嚴格執行農村合作銀行資產負債比例管理規定，規范股本金管理，提高撥備覆蓋面。指導做好經濟資本管理模式的運作，按照風險可控、成本可算和信息充分披露的原則，引導向現代金融企業發展，支持新農村建設。

五、深化“抓降”工作，嚴防不良貸款反彈

督促銀行業金融機構真實反映不良貸款形態，認真分析形成原因，及時制定有針對性的“雙降”措施。強化對轄內各機構不良貸款增減變化情況的監測，嚴防不良貸款反彈。要針對各機構業務特點，深化結構性“抓降”工作機制，加強比較和監測，重點跟蹤監管新增不良貸款、違規不良貸款、大額不良貸款和關聯性不良貸款，重點防范行業性風險和企業經營者的道德風險。督促做好貸款集中風險的防范工作，指導銀行改善信貸結構，共同加強對集團客戶授信風險的監測分析，做好風險判斷與提示。

六、深化整頓金融秩序，確保良好金融環境

要密切關注“兩非”和金融“邊緣類業務”的發展動態和風險隱患，積極引導和規范民間資金合理流動，切實維護**金融秩序和諧穩定。要密切關注擔保公司、投資公司的運作，嚴防非法高息借貸活動，及時提請政府及有關部門加強警示，做好早期風險識別，積極配合，予以有效打擊。

七、深化廉政監管體系建設，塑好監管服務意識

堅持“兩手抓，兩手都要硬”的方針，加強黨風廉政建設。以鞏固擴大先進性教育活動成果的契機，持續抓好《》學習，認真組織進行“回頭看”。大力弘揚遵紀守法、敬業愛崗的職業道德。認真遵守《中國銀監會工作人員守則》，積極宣傳立足本職，紀律嚴明，服務高效的良好作風，切實突出依法監管思想。深化“讀書思廉”活動，努力塑造文明、廉潔的監管干部形象。