導語：如何才能寫好一篇問題整改報告格式，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一位著名教育家曾說過：“學高為師，德高為范?！弊鳛橐幻嗣窠處?，不僅僅要具有廣博的知識，更要有高尚的道德。教師該如何培養崇高的職業道德哪？正如有人說的那樣“要人敬的必先自敬，重師重在自重?！苯處熞跃醋灾?，必先提高自身的職業道德素養。師德師風教育活動是改善教育發展環境，轉變教育系統工作作風的內在要求，也是促進教育事業健康發展的有力保證。

經過近期《中小學教師職業道德》、《教師法》等相關法律法規的學習，我受益匪淺，我對自我從事的“教師”這個職業又有了新的認識——

“師德師風”就是“教書育人，為人師表”。在今日，師德師風應注入新時代的內涵：一是視野和思維不能僅僅著眼于孩子的此刻，而應落實“教育要面向現代化，面向世界，面向未來”的精神；第二，不能用過去的社會意識形態來教育此刻的學生；第三，在教育過程中，要培養學生多方面的本事，根據學生的具體情景而把教學具體化。教師是教育活動的組織者、領導者，在教育活動中起主導作用?！皩W高為師，德高為范?！睅煹率墙處熥钪匾乃刭|。加強師德建設是教師隊伍建設最為重要的資料。教師的一言一行、一舉一動無時無刻不在潛移默化地影響著學生。所以，師德師風的好壞往往影響和決定了學校的校風和學風的好壞。

教師不僅僅要教好書，還要育好人，各方面都要為人師表?！盀槿藥煴怼笔切聲r期師德師風建設的重點，如何在新的環境中建立良好的師生關系更是師德師風建設的重中之重。教師首先自我要有高尚的道德情操，才能以德治教、以德育人，以高尚的情操引導學生全面發展。在此，我就我個人在師德師風學習活動中發現的問題做一個自我剖析。

我覺得新時代的師德師風應當是與傳統的標準揉在一齊的。平易近人、嚴中帶慈、公平待人、勤奮好學。嚴厲并不是苛刻，教師也是有七情六欲的，但不能把學生當作發泄的對象，這不是教育學生。

我覺得傳統中的師德師風與新時期的師德師風都應當是一樣的，但此刻存在的區別在于：師生關系的變化。以前的學生對教師要絕對服從，但此刻則要求教師對學生也應尊重，這是個提高。所以，新時代的教師在關愛和嚴格要求學生上要提出新的標準。

我從教以來，認真學習國家的政策法令，遵紀守法，謙虛謹慎，顧全大局，服從領導，尊重同志，相互學習，相互幫忙，工作認真，關心學生，堅守高尚情操，發揚奉獻精神，自覺抵制社會不良風氣影響。認真鉆研教學大綱和課程標準，不斷學習新知識，探索教育教學規律，改善教育教學方法，提高教育、教學和科研水平。堅持學習教育教學理論，不斷地自我充電，因材施教。

反思本人的工作，也還存在一些問題：

（一）教育理論學習不夠透徹，只停留在表象上，沒有從實質上深入研究，導致教學過程中出現很多困惑。其根源于是客觀上本人理論修養不夠。

（二）工作作風不夠扎實，遇到困難不能知難而進，有時有任其自然的松懈思想。在教學實踐中有時畏首畏尾，不能大刀闊斧地開展工作。對學生的思想動態了解得還不夠，所以解決學生的思想上的問題常常不能得心應手。

今后的改善方向：

一、從思想上、行動上提高自我的工作職責心，思想上清醒、堅定；夢想信念不動搖；理論要強。為此，我必須做到：不斷加強教育教學的理論知識的學習，吸收新的教育思想、教育理念、教育模式，教育方法和教育途徑，并自覺遵守《教師法》，以它為準則，時刻提醒自我要依法執教。

二、注意加強學習學校的各種規章制度，虛心聽取各方面的意見和提議，增加自我對各種不良現象斗爭的勇氣，樹立良好教師的形象。

篇2

各位領導：

根據2020年民辦學校檢查反饋結果（2020年總得分79.5），2021年檢查將于5月開始，且要求于5月16日前完成資料整理并上交自查診斷報告，填寫報表（一式兩份）。

按照金市教辦職成[3]號文件，2021年檢查文件內容細目，經核對，與去年沒有變化。但特別明確說明：①對往年檢查發現的類同問題未整改，或整改不到位的，本次檢查判定為不合格；②尚未編制年度財務會計報告的為不合格。③凡告知本次檢查為基本合格和不合格的學校，整改期為1個月，整改后仍不合格的，再次以書面通知責令其整改，并予以通報批評，對繼續整改不力，將按照規定下達書面通知書責令其停止招生。

鑒于此項檢查的重要性和嚴肅性，為避免不必要的扣分，切實需要各部門密切配合，現將去年檢查后的相應情況做如下反饋：

1、要求以下各部門負責人必須現場參與檢查，便于專業作答。

黨總支、 財務、 教務、 總務

2、對于硬性指標未完成的，提前準備好整改彌補材料

①辦學場地，辦學設備儀器 （去年扣分項目）

②圖書資料(去年扣分項）

③有投訴舉報行為 （去年扣分項目）

④要求提取10%經費用于教師培訓 （去年扣分項目）

3、原則要求：

A、數據需要達標：

①所有檢查材料涉及數據的，必須和提交給教育局的《教育統計年報》當中的數據一致，

②達不到，或者有出入的，請準備好解釋，檢查數據要有相對應的佐證材料。

③教育年報會跟隨材料下發給各部門，請一定要仔細對照數據

④特別是資產管理數據。

B、格式需要規范、材料需要完整：（去年問題反饋）

①黨總支會議記錄與董事會會議（要求召開一次以上的董事會）及決議；

②教務處欠缺相關材料，如教學計劃、教學質量檢測管理材料

4、其他說明：

所有上交校辦材料越完整越好，請注意會議記錄材料格式規范。

5、本次檢查形式：

聽取匯報、實地考察、檢查各項檔案材料，召開教職工和學生座談會。

篇3

關鍵詞：內部控制 評價 問題 實施方法

隨著經濟的全球化，企業加強內部控制和風險管理的要求就越來越迫切。但很多企業普遍存在控制體系不健全、執行不到位，因此，建立和完善企業內部控制體系，不斷提高企業應對風險挑戰，把握發展機遇能力，提高國際競爭力顯得尤為重要。

一、企業內控評價的現狀和問題

2008年-2010年，財政部會同證監會、審計署、國資委、銀監會、保監會等部門了內控評價基本規范和配套指引，構建了中國企業內部控制規范體系。要求企業對內部控制的有效性進行自我評價，政府監管部門將進行監督檢查。從企業內部控制評價開展情況來看，還存在不少問題：一是公司治理結構不完善，內控評價組織在企業所處的層次偏低，內控評價組織缺乏有力的后盾；二是內控評價人員素質不能完全滿足要求，難以從實際工作的深層次上發現問題；三是缺乏內部控制缺陷認定標準，內部控制配套指引對缺陷認定未提出統一標準，要求由企業自行確定；四是對內控評價認識不足，管理層對加強內部控制制度建設的觀念淡漠，認識不足。

二、內控評價實施方法

本人從事公司內控評價工作已兩年，總結這兩年經驗和教訓，結合內控規范的要求和其他公司的成功經驗，提出一套內控評價實施流程和方法，與大家探討。

（一）建立內控評價組織機構

內控評價是全公司的一項重要而長期的工作，組建內控評價組織機構非常必要，可建立兩層次的內控評價機構，一是組建公司內控評價工作組，負責公司內控評價工作的組織、內控缺陷及內控報告的審核工作，直接向董事會負責，組長應由董事長或總經理擔任，成員應包括企業管理、內部審計、財務等主要部門負責人；二是年度自評價項目組，負責當年度內控自評價工作，出具內控自評價報告，一般由內部審計部門牽頭負責。

（二）完善內控管理制度

內控評價工作組定期組織內控制度梳理工作，目的是查找制度設計缺陷，完善公司管理制度。首先根據《企業內部控制規范講解2010》中18板塊的內控措施，對照公司相應內部管理制度，查找公司制度設計缺陷，然后結合公司實際，判斷和缺陷影響程度，提出整改措施、整改時間等內容；最后向制度編制部門下達整改通知書。

（三）風險庫建立

內控評價工作組每年根據內控評價應用指引及講解中列出的內控風險，編制出本公司可能存在的內控風險，然后組織相關部門分別對內控風險進行風險程度評分，并按風險程度大小排序，建立內控風險庫，明確公司主要風險所在，并為下一步的內控自評價指明方向。每年應對風險庫進行更新，確保風險庫能有效反映當前階段公司的風險實際狀況。

（四）內控自評價階段

內控自評價是指由公司董事會或類似權力機構對公司內部控制有效性進行全面評價、形成評價結果、出具評價報告的過程。內控自評價一般由內審部門牽頭實施，具體可以采取以下步驟。

1、開展內控調查問卷

根據《企業內部控制規范講解2010》和公司實際，針對18個板塊業務內容，設計出一套內控調查問卷，并下發給相應業務職能單位填寫，內審部門匯總調查問卷結果，并將此作為選取重點測試板塊等的依據之一。

2、制定內控評價方案

主要應包括：成立內控評價項目組，可以由內審部門、企管部門、財務部門等單位聯合組成；確定評價范圍和重點內容，應實行全面評價，但需突出重點業務和高風險業務，可根據風險排序和內控調查問卷結果等選擇；編制內控評價測試底稿模板，可以參照內控指引和公司內部管理制度來設置測試關鍵控制點；確定測試樣本選擇方法和樣本規模。

3、實施評價工作

首先對通過穿行測試，排查內控制度設計缺陷；然后按照方案制定的抽樣方法和樣本規模，選擇業務樣本；第三是對選出樣本實施實質性測試，判斷是否存在內控運行缺陷；第四是編制缺陷底稿，并由被評價部門書面簽章確認。

4、認定內控缺陷

內控缺陷認定應由項目組初步認定，提交內控工作組討論和認定，對重大缺陷，應由董事會予以最終認定。

5、分析內控缺陷

對缺陷的形成原因、表現形式和影響程度進行綜合分析，找出影響較大的缺陷和內控薄弱環節，形成書面內控缺陷分析報告，提交內控評價工作組和董事會。

6、撰寫內控評價報告

內控評價報告可分為對內報告和對外報告，其中對內報告沒有固定格式和要求，主要以滿足公司決策層和經理層的需要為主，對外報告則有固定的內容和格式要求。

（五）整改提高階段

針對發現的內控缺陷，內控評價項目組提出整改建議，經審核批準后，向整改責任單位下發整改通知書，要求限期整改并提交書面反饋。內審部門應定期組織整改跟蹤檢查，確保成效。

三、內控評價應注意的方面

（1）嚴格復核和審核缺陷底稿，確保缺陷證據的必要性和充分性，文字描述必須清楚、無歧義，避免引起爭議。

（2）科學制定抽樣方法和確定樣本規模，對樣本量小的，可采取詳查法，對樣本量大的，可以采用分類隨機抽樣法。

（3）提高缺陷認定標準的可靠性和可操作性。認定標準可包括定量標準和定性標準，企業應根據自身具體情況制定。

（4）不斷強化整改落實效果。應將整改情況與單位績效掛鉤，并建立和完善整改信息庫，以隨時掌握整改進度和關閉情況。

篇4

為進一步提高我區醫療器械生產企業的質量管理水平，現根據我區生產企業的實際情況，就規范醫療器械生產行為提出幾點要求，請認真貫徹執行。

一、具體要求

（一）各企業應規范生產記錄書寫格式，原則上按生產流程進行記錄，一個批號的產品應把生產指令、原輔料領料記錄、生產工序記錄、過程檢驗記錄和出廠檢驗記錄等按時間順序裝訂成一份生產記錄；對于由多個部件組成的產品，如果按流程記錄和裝訂存在困難，可以把一個批號的生產記錄設計成目錄索引形式，能夠清楚的索引到各部件的生產記錄。

（二）各企業應規范銷售記錄，銷售記錄必須匯總成銷售臺帳的形式，記錄內容應包括產品名稱、規格、批號、銷售時間、數量、價格和銷售對象等內容。

（三）各企業應做好不良事件監測工作，每個企業必須指定專門負責不良事件監測人員，監測人員應有企業的任命文件；監測人員發現不良事件因及時向區不良事件監測中心報告，并要每季度匯總監測記錄，以書面形式報送我局。

（四）各企業每次接受檢查后，只要有缺陷項目，應在一周內寫好整改報告并報送我局，整改報告的內容應包括：對應缺陷項目的整改措施、具體整改人員、完成整改時間。

（五）各企業應在每半年度末向我局提交半年度質量報告，報告內容參照年度報告，包括以下內容：

1、產品生產銷售及質量情況，包括半年度產值及增長率、生產品種及數量、退貨及處理情況、不合格產品及處理情況；

2、企業組織結構與生產、質量、技術負責人以及生產條件的變動情況；

3、企業質量體系建立、運行、完善情況，包括內審、管理評審、第三方認證或復查情況；

4、該半年度質量事故、顧客投訴、不良事件監測與處理情況；

5、醫療器械生產企業日常監管工作聯系單。

各企業應在年終對半年度質量報告進行匯總，在每年12月10日前以年度報告的形式（一式兩份）提交至我局。

（六）產品批量生產的企業應制定留樣規定，設置與留樣量相適應的留樣間，并有專人負責留樣管理。

二、相關事項

（一）各企業應認真按本通知要求查漏補缺，把各項要求落實到位。

（二）本通知要求提及的各項記錄和報告是今年監管的重點，將作為企業信用等級初評的重要參考依據。

（三）對于信用等級低、本通知要求執行不到位的企業，我局將根據相關規定進行通報批評。

篇5

結合當前工作需要，的會員“寬芹若”為你整理了這篇關于政務公開“六提六促”專項行動的整改報告范文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

今年以來，為進一步貫徹落實《中華人民共和國政府信息公開條例》（以下簡稱《條例》），結合《安徽省政務公開辦公室關于開展政務公開“六提六促”專項行動的通知》（皖政務辦〔2020〕4號），淮南市審計局對照標準，以政府信息公開平臺為依托，緊扣五點不斷加大工作推進力度，專項行動取得一定進展，現將整改情況報告如下：

一、根據國務院辦公廳《2020年政務公開工作要點》，對照“六提六促”工作要求，淮南市審計局聚焦重點政務信息，全面公開履職依據、機構簡介、財政預決算、政府集中采購、行政權力運行結果、建議提案辦理情況等信息，確保法定主動公開內容全部公開到位。對于擬公開的政策文件，嚴格依據《條例》第二十條、二十一條的要求，列明文件的文號、成文日期、時間、有效性等信息，使公開內容更加統一規范。

二、一方面，凡是涉及群眾利益的重大行政決策，都以網絡征集、部門征詢等形式聽取部門和社會公眾意見。以用權公開為導向，重點聚焦權力運行的關鍵環節、關鍵崗位，保證權力運行到哪里，公開和監督就延伸到哪里。另一方面，凡是圍繞2020年政府重點工作任務展開的，加大政策措施落實和重大項目推進情況公開力度，推進重要部署執行公開。主動回應群眾關注的經濟社會熱點問題，介紹部門工作進展。2020年上半年，淮南市審計局固定資產投資審計科走進政風行風熱線就新修訂的《淮南市投資項目審計監督辦法》的背景、內容及意義作解讀，對近年來我市政府投資審計工作成效作介紹，并現場回答聽眾提問。

三、助力做好“六穩”工作，落實“六?！比蝿?，圍繞中央經濟工作會議精神和《政府工作報告》要求，加大政策解讀力度，加強輿論引導，全面闡釋穩就業、穩金融、穩外貿、穩外資、穩投資、穩預期各項政策舉措及其效果，實時保居民就業、?；久裆?、保市場主體、保糧食能源安全、保產業鏈供應鏈穩定、?；鶎舆\轉等各項政策措施，擴大政策知曉面，提高政策宣傳效果。根據政策解讀“八要素”，重點體現決策背景和依據、制定意義和總體考慮、研判和起草過程、工作目標、主要任務、創新舉措、保障措施和下一步工作等實質性內容，解讀好部門相關政策措施、執行情況和工作成效，通過領導解讀、政府行風熱線、淮南日報拓寬渠道，豐富內容形式，增強傳播力影響力。

篇6

關鍵詞 安全生產標準化問題對策

中圖分類號：C922 文獻標識碼：A

國家安全生產監督管理總局統計：截至2012年底，全國冶金等工貿行業達標工貿企業共計96136家。遼寧省冶金等工貿行業達標企業共計4420家，全國排名第6位。其中，一級達標企業28家，全國排名第3位；二級達標企業268家，全國排名第8位；三級達標企業4124家，全國排名第6位。

一、遼寧省的主要做法

一是政府加強領導，落實責任。二是建立體系、完善機制、宣傳動員、強化培訓。三是典型引路，示范帶動。四是深入調研，強化督導。省安監局主管領導帶隊深入各地調研，研究解決實際問題，約談創建工作滯后市、縣（區）主管領導及安監部門領導，督導市、縣（區）政府加強標準化領導和支持力度。各地紛紛采取多種措施，加大推廣力度，深入企業開展督導和工作調研，敦促企業真正行動起來。五是創新思路，拓寬領域。六是定期調度，強化進度。

二、存在的主要問題

2012年，標準化建設工作雖然取得一定成績，但也存在著許多問題，主要表現在：

一是部分地區政府部門沒有引起足夠重視，存在畏難情緒，部分縣區主動性不強，工作進展緩慢，不能跟上全省統一步伐。

二是存在突擊評審現象，評審過程沒有得到有效控制，企業安全管理水平沒有得到明顯改善。

三是個別評審單位責任心不強，深入企業不夠，行業分類不清晰，評審程序不規范，評分標準掌握不充分、分數評定不準確、報告編制不規范、網上申報不及時等問題。

四是部分企業認識不到位，重視不夠。行業分類不準確，自評報告不規范，報告內容存在缺項；在網上系統申報的過程中，企業基本情況信息填寫不完善。

三、對策

（一）充分調動政府及其監管部門的積極性，充分提高認知度，使政府主管部門引起足夠重視。

1、根據各地區企業分布和企業規模、管理基礎、市場環境等多種因素的實際情況，由省級安全生產監管局下達任務指標。

2、強力推進標準化建設，將標準化建設作為省級政府對各市及省管縣級政府目標管理考核內容，增加考核權重。

3、市、縣級政府成立標準化建設領導工作組，定期督導、檢查安全生產標準化建設情況。

4、市、縣區級安全監管部門主要負責人和責任人簽訂目標責任狀，確保省政府下達的任務指標。

5、各級政府制定相關激勵約束機制，建立標準化專項基金，調動企業和評審單位的積極性和主動性。

6、安全監管部門主要責任人深入企業，做好動員，監督企業和評審單位做好自評報告和評審報告，控制評審節奏，避免突擊評審，嚴把評審質量關。

（二）評審組織單位認真履職，切實做好評審組織工作。

1、切實做好對評審專家、評審員和企業自評員的培訓、考核工作。培訓要從實戰出發，突出針對性，對以往評審報告中出現的各種問題，結合典型案例，做好政策、法規及標準的解讀。考核要堅守公平、從嚴的原則，對評審員、評審專家實施有效管控，發現弄虛作假、違規操作的事項，及時上報監管部門，取消評審員、評審專家資格。

2、編制評審報告和自評報告編制導則，規范評審報告和自評報告內容及書寫格式，指導評審單位和參評企業做好評審和自評工作。

3、嚴格評審工作程序。企業和評審單位應嚴格遵守規定的工作流程和評審程序，材料報送要堅持“二同時”原則，即：企業自評申請與系統同時申請；評審單位評審報告與系統同時申報。強化對參評企業和評審單位考評，對弄虛作假的，上報相應的安全監管部門，取消參評資格和評審資質。

4、對參評企業自評報告和評審單位的評審報告嚴格把關，發現問題，及時與企業或評審單位聯系，加強整改、修善評審報告和自評報告，確保自評報告和評審報告客觀、準確。

5、做好評審過程監控和達標企業檢查，使企業在標準化建設過程中，真正提高安全管理水平。

（三）評審單位要服務企業、公正自律、確保質量。

1、評審單位應按照要求，建立評審工作責任制。由一名主要領導負責統籌、協調、規劃，確定專人撰寫、審核評審報告。工作要早部署、早安排，做到有計劃進行，避免年終突擊趕進度趕任務。

2、做好參評企業的參謀助手，幫助企業查找管理和生產現場的不足和缺欠，提出整改要求并指導企業進行整改，整改完成后，評審組成員要做好復查和確認。

3、做好網上申報，并幫助、指導企業做好網上申報。

（四）企業充分認識安全標準化的必要性，積極主動開展安全生產標準化創建工作。

1、企業應積極主動派員參加安全生產標準化自評員培訓，認真學習安全生產法律法規、標準、規范性文件，為本企業開展標準化創建工作做好人力資源準備。

2、成立標準化創建領導小組，落實責任分工。

3、聘請中介機構予以指導，堅持標準，積極開展標準化自評工作。

4、對自評過程中發現的隱患和問題及時整改，對由于資金等原因，一時難以整改的重大隱患，提出切實可行的整改計劃，落實責任、資金、措施、整改時限和應急預案。

四、結束語

篇7

 

本文從理論上模擬評價人員進行一次傳統變電站精益化評價所需的操作步數，并將操作按類分析，采用數學統計方法得出傳統評價工作的重復率。構建和設計一套軟件，將重復性工作交由計算機完成，使評價人員從繁重的數據錄入中解脫出來，將精力集中在發現和解決問題之上。最后通過對220kV變電站評價，驗證軟件的評價比傳統評價更具有簡潔性和可靠性。

 

1 可行性分析

 

進行一次變電站精益化評價工作大體需要經歷評價標準打印、現場巡視檢查和試驗整改、結果回填、報告撰寫四部，其中現場巡視檢查和試驗整改主要由人力完成，電腦不能代勞，因此可行性分析主要集中在標準打印、結果回填及報告撰寫三部分。

 

1.1 評價標準打印

 

變電站精益化評價標準采用湖南省電力公司根據國家電網公司變電站精益化評價管理要求改編的《省公司精益管理評價表(試行)》文件，包括23類設備：1-主變、2-電抗器、3-斷路器……23-運檢管理，進行一次打印需要進行多步操作。由分析可知，一個變電站的打印需要進行打印設置115步。通過軟件進行一次設置后，每個變電站精益化標準打印設置步數為零。

 

1.2 結果回填

 

對變電站進行人工巡視和檢修后，將發現的問題寫入評價標準文件分兩步：表格新建、數據填寫。新建一張表格，需要進行1次復制和1次表格重命名，N表示該類設備的數量。設備重命名是根據臺賬“設備名稱”命名的，因此從PMS里導出設備臺賬，表格新建操作可完全由計算機完成。數據填寫包括兩部分，設備基本信息和設備問題信息。

 

1.2.1 基本信息與設備類型有關，1臺主變有8條基本信息，1個運檢管理只需錄1條基本信息。基本信息同樣需要對照臺賬填寫，因此從PMS里導出設備臺賬，表格基本信息的填寫操作可完全由計算機完成。

 

1.2.2 設備問題的錄入包括三部分：檢查結果、扣分值、扣分項說明。傳統模式前面兩相必錄，只有該檢查項存在問題(即扣分值大于0)，第三項才要錄入。事實上，只需要錄入扣分原因，其他兩列可用計算機自動算出。

 

1.3 報告撰寫

 

變電站精益化報告全面反映變電站設備構成、存在問題及整改措施情況，需要用到大量統計，只要給予臺賬信息和問題信息，報告撰寫可以通過計算機代替人工完成，最后統計基本數據。

 

1.4 分析匯總

 

經過以上分析，傳統模式下的變電站精益化評價工作量具有大量優化的空間，以1臺主變為例采用改善率來衡量使用軟件對比傳統模式下工作量的優化程度，見下式：

 

式中：N1表示傳統模式工作量;N2表示軟件下工作量。通過數據計算分析可知，軟件對變電站精益化評價工作改善程度最少要達到67%。

 

2 軟件設計

 

為高效、簡潔地進行變電站管理，在保證精益化評價質量的前提下，盡可能減少評價人員的工作量，設計和開發了變電站精益化評價管理輔助軟件。變電站精益化評價管理輔助軟件基于Matlab語言，因為Matlab具有強大的數據運算能力，只需很少的代碼就可以完成極其復雜的數據統計功能，支持簡單的界面編程，能十分方便地與Excel和Word交互操作。

 

介紹了輔助軟件的結構布局和界面設計，其中結構布局是指軟件的內部情況，包括軟件的靜態組成及動態流程，界面設計是指軟件的外部情況，主要給用戶操作使用，按照用戶的使用習慣分割或合并一些組件與流程。

 

2.1 結構布局

 

軟件的結構布局分為功能布局和文件布局。其中功能布局包括數據錄入、標準化自動回填及報告生成，文件布局又分數據庫文件布局和行業標準文件布局。

 

軟件的基本流程，人工錄入的數據，通過計算機標準化回填和報告生成功能，自動獲得評價結果，并將結果按照試行文件格式及報告文件格式顯示。

 

2.2 界面設計

 

根據軟件布局，可將軟件的界面設計分三部分：數據錄入界面、菜單、樹形索引。數據錄入界面對應結構布局圖中數據錄入模塊;菜單對應結構布局圖中的標準化回填和報告生成;樹形索引是一個管理控件，對應結構布局圖中各類文件。

 

3 軟件效果

 

軟件運行效果和對變電站精益化評價改善程度，來評價軟件功能的完整性和高效性。

 

3.1 運行效果

 

軟件的運行界面將主界面中菜單做成快捷菜單方式集成到樹形搜索里面，該軟件能實現變電站評價標準打印、數據回填和報告生成等的實際需要。

 

3.2 改善程度

 

用軟件模式和傳統模式對1個220kV變電站進行精益化評價工作，來比較兩者的效率性、合理性以及準確性。其中效率用時間改善度和工作量改善度，合理性從工作時間或工作量分布反應，準確性用數據錄入的完整性和修改時的一致性反應。

 

對220kV變電站評價結果如下：評價設備涵蓋21類設備(不包括油浸式電抗器、組合電器)，共449臺，發現問題總數量3130項。

 

變電站精益化評價工作2人進行，為期5天，其中現場檢查試驗3天，數據回填1天，報告撰寫1天，采用改善度公式對全評價過程進行統計。

 

由分析可知：(1)效率的改進：從時間和操作來看，改善效果最明顯的是報告撰寫100%、其次是數據回填84%，現場檢查沒有做進軟件、其改善程度為0;(2)合理性改進：軟件評價的關鍵工作是現場檢查和試驗、非關鍵工作是數據回填和報告撰寫，減少非關鍵工作量，使得關鍵工作占百分比提升、非關鍵工作量占百分比降低;(3)軟件數據統計均是自動統計，相對人工統計沒有遺漏和錯改情況，改善程度100%。

 

4 結語

 

變電站管理朝著專業化和精細化方向發展，如何做好變電站精益化評價與管理具有重要作用。對評價過程進行全程分析后，發現數據回填和報告撰寫工作量有明顯改善的空間，有鑒于此設計和開發了變電站精益化管理軟件，并用在220kV變電站的評價中。軟件運行情況良好、滿足精益化評價的要求，軟件對評價工作的實際改善情況顯著、與理論一致。

篇8

為貫徹落實國家環保總局《關于加強環境執法后督察工作的通知》（環辦[*]104號）的精神，完善本市環境執法后督察制度，進一步規范和提高本市環保行政執法水平，現將有關工作通知如下：

一、加強自我檢查，完善內部監管制度

1、規范違法案件處理的結案制度

結案是違法案件處理終結的必要環節。行政處罰和行政強制案件執行終了的，應當在一個月內結案。結案報告表應當由環保部門的行政負責人審簽。

作出罰款、沒收違法所得等行政處罰決定（財產罰）的案件，以銀行解繳憑單作為結案依據。作出決定的環保部門應當在決定規定的期限屆滿后一個月內查詢繳納情況。違法單位未履行的，應當在發現后一周內督促其繳納；拒不繳納的，應在法定期限內申請強制執行，以法院出具的裁定書作為結案依據。作出財產罰決定的同時作出責令改正決定的，還應在規定的整改期限屆滿后一個月內進行現場核查，制作現場檢查筆錄，作為結案的必備材料；違法單位未按期完成整改的，應當重新立案。

作出責令停止生產、使用等行政處罰決定（行為罰）的案件，環保部門應當在決定規定的期限屆滿后一個月內進行現場核查，制作現場檢查筆錄。已履行的，應按規定予以結案；未履行的，應在法定期限內申請強制執行，以法院出具的裁定書作為結案依據。同時作出財產罰的，其結案程序應同時執行財產罰的相關規定。

作出限期治理決定的案件，環保部門應當在決定規定的期限屆滿后進行現場核查，制作現場檢查筆錄。已完成治理任務的，應當報作出限期治理決定的人民政府備案，并按規定予以結案；未完成的，應當依法處理。

行政決定規定的整改期限或者限期治理期限在三個月以上的，在整改期內環保部門還應每三個月進行一次現場檢查。

檢查或核查中發現違法單位已注銷、搬遷，或其他原因導致行政決定無法履行的，環保部門應當制作現場檢查筆錄或詢問筆錄，并辦理結案手續。

行政決定依法被撤銷或者撤回的，應當及時辦理結案手續，并附有關材料；對已立案，在審查中因故終止的，應按規定辦理結案手續，并詳細說明理由。

2、完善結案后的日常監管制度

有關違法案件結案后，各有關單位要按照各自職責繼續加強日常監督檢查，以確保整改不反復、污染不返潮。一是要對案件及時跟蹤檢查，結案后三個月內應組織檢查一次；二是要將違法單位納入當年度和下年度的重點執法名單，加大執法檢查的頻率和力度。檢查中發現有關單位整改有反復，或者有其他違法行為的，應當從嚴處理。

結案后的日常檢查工作，按現行的市、區縣環保部門分工執行。市環境監察總隊查處的區縣環保局管轄范圍內的案件，以及區縣環保局查處的有關市級環保重點監管單位的案件，應當在結案后一個月內向日常監管的責任單位通報有關信息。

3、健全執法信息報送制度

環保執法信息報送工作是環境執法管理的重要基礎。各區縣環保部門、市環境監察總隊要落實專人負責，確保執法信息報送的及時、全面和準確。有關執法信息報送的要求調整如下：

①每月10日前，各有關單位應當將上月環保執法工作進展情況月度報告表（附件一）和本單位查處的環保違法單位月度報告表（樣式見附件二。目前環保執法信息系統正在調整，系統調整完畢前，仍報送原系統自動生成的報表；待系統調整完畢后，由新系統自動生成）報送市環保局法規處。

②違法單位公布的信息確認，*年5月20日前報送*年9月至*年2月的違法單位信息以及截止*年4月底上述行政決定的履行情況和結案情況；*年12月20日前報送*年3月至9月的違法單位信息以及截止*年11月底上述行政決定的履行情況和結案情況。具體樣式和要求見附件三。

二、深化層級監督，進一步提高執法效能

1、突出重點，扎實推進層級督查

*年，市環保局將對*年以來有關違法案件的查處、整改落實情況開展督查，重點是國家環?？偩?、市委、市政府、市環保局督辦名單中的有關違法單位，國家、市、區縣掛牌督辦單位，以及上級交辦的重大環境、投訴項目。對于一般違法案件的督查工作，由市環境監察總隊按照市環保局的要求，以5%-10%的比例開展抽查。

2、加強制度建設，完善長效監管機制

納入執法效能評估體系。*年，市環保局將把環境執法后督察工作情況納入環境執法效能評估體系，進一步強化對基層環境執法工作的監督和考評。環境執法效能評估將按照定量化的要求深入開展。

完善執法建議書和整改報告制度。針對各有關單位上報的情況和在現場檢查、案卷檢查中發現的問題，及時研究分析，對執法不規范問題要出具執法建議書，對共性問題要及時調研出臺有關規范性文件，加強指導。相關單位要對照執法建議書提出的問題，認真整改，并在2個月內提交整改報告，反饋整改情況。

落實通報制度。對執法管理問題突出，處罰、執行和后續督察嚴重不到位或者經指出仍不改正的，將在系統內予以通報；情節特別嚴重的，專報有關區縣政府，或者在市環保三年行動計劃協調推進會議上通報批評。

三、完善保障體系，形成工作合力

1、建立和落實案件協同查處和移送機制

各級環保部門要與相關職能部門建立健全環境違法案件通報、協同查處和案件移送機制。對案件查處中發現涉及相關部門行政管理事項的，要主動通報相關部門；對違法案件中有應由相關部門處理的違法違紀行為的，應當按照有關規定辦理案件移送手續，移交相關行政主管部門和監察部門處理；涉嫌環境犯罪的，應當按照國家環?？偩?、公安部、最高人民檢察院《關于環境保護行政主管部門移送涉嫌環境犯罪案件的若干規定》和本市貫徹意見，及時移送有關司法機關處理。通過進一步發揮相關部門的作用，以多種手段加大對環境違法行為的懲治力度。

2、強化技術支撐，提供信息保障

目前，市環保局將研究建立環境執法信息系統，以實現案件審理、文書管理、上級監控和部門移送等全過程的信息化管理。*年將在市環保局系統試用的基礎上，逐步向區縣環保部門拓展。這將為規范環境執法活動，強化對執法管理的實時監督，加強市、區縣之間的執法協同提供切實的技術保障。

四、集中精力，對兩年來環保行政處罰和限期治理決定的落實情況組織一次全面清查

*年，各有關單位要結合日常執法檢查和環保專項行動，對*年以來的本單位查處的環境違法案件（含行政處罰和限期治理案件）的執行和結案情況進行一次全面清理。清查工作要突出重點、分步推進。*年作出行政決定的案件清查工作，應當在*年4月底前完成；*年作出行政決定的案件清查工作，應當在*年11月底前完成。各有關單位應當在5月20日和12月20日前，分別填寫這三個年度的“環保行政處罰、限期治理案件清查表”（附件四），報送市環保局法規處。

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摘要SOX法案的推出標志著內控信息披露進入了強制性時代，而我國上市公司內控披露研究起步較晚。文章對深交所18家上市房地產公司2009年-2010年內控報告及內控鑒證報告進行了分析，提出了相關的改進建議。

關鍵詞內部控制報告房地產上市公司信息披露

一、問題研究背景及意義

2002年7月SOX法案的推出使得內控信息從自愿性披露進入了強制性披露的時代。目前，我國已對上市公司內控信息披露方面制定了相關制度，并取得了一定的成效，但由于研究起步較晚，導致內控信息披露仍存在各種各樣的問題。房地產業作為我國“支柱型”的經濟力量，兼有自身的經營特點，以其為樣本探究我國內部控制信息披露存在的問題，具有實質性意義。

二、深交所房地產上市公司內控信息披露現狀及評價

為了解我國房地產上市公司內控信息披露的狀況，筆者對深交所18家房地產上市公司內控信息披露情況進行了分析：

從總體披露情況表中可以看出，整體披露程度仍然較低。

雖然《指引》在第一章第三條中明確指出：公司董事會應對公司內部控制制度的制定和有效執行負責。但從執行情況來看并不理想。

（三）公司內部控制評價標準

18家公司均在兩年的內控報告中提到了評價標準，但是標準的選取不一而足。總體上說，大多數公司以《企業內部控制基本規范》及深交所《上市公司內部控制指引》作為指導性文件，2009年有10家公司采用了這一標準，占樣本比例的55.6%。2010年，隨著深交所《主板上市公司規范運作指引》的，比例有所下降，為33.3%。有些甚至采取“一把抓”的態度，將《公司法》、《證券法》、《指引》等等均作為內控評價標準。這一現象也是我國缺乏內控規范性文件的表現。

（四）會計師事務所審核標準

資料來源：根據深交所房地產上市公司內控報告整理

2010年事務所審核標準與2009年情況一致。不難發現，即使是專業機構，其對內控的評價標準也不相同。如何借鑒財務審計報告模板和審計結論的可取之處，完善內控報告審核程序，是我們值得思考的問題。

（五）內部控制缺陷的披露

公司對于內部控制存在問題和整改計劃的披露不甚理想。對樣本經過統計發現，09年有12家公司指出了內控存在的缺陷或提出了實際的整改計劃，10年僅為9家。內控缺陷披露情況的下滑部分原因是公司已經建立較完整的內控制度，但筆者認為，提出切實可行的評價體系，才能使公司對內部控制評價有據可依。

三、造成內控披露問題的原因分析及完善建議

（一）我國內控信息披露制度不夠完善，應積極建設

從制度建設來看，沒有統一的內控信息披露格式，缺乏統一的評價方法體系，使得公司內控報告呈現“空”、“泛”、“套”三大問題。筆者認為，制度的完善應從以下幾個方面考慮：規范內控信息披露的格式和主要內容；規范內部控制評價標準；建立系統的審核結論模板；規范內控審核依據，建立有效的審議程序。

（二）行業特殊性影響內控建設，應提高自愿性披露

房地產企業的財務關系復雜，導致內部控制的信息溝通不暢。同時，在會計核算過程中，由于房地產開發企業收入確認的復雜性，賬簿設置繁簡不適等原因也會導致內部控制的復雜性。面對以上現實，為了更好地提高房地產公司內控信息披露質量，應當合理運用信號理論。公司為了在競爭市場獲得相對于其競爭對手的比較優勢，會有較強的動力向資本市場披露相關利好信息，以突出核心競爭力，獲取市場份額。

（三）監督機制不夠健全，應加強監管

從外部監督來看，需要監管部門對上市公司的內部控制報告、注冊會計師的審核報告定期或不定期地實施監督檢查，從源頭上防范虛假的內控報告、審核報告的產生。從內部監督來看，企業內部控制信息披露的內部監督程序的重要問題在于明確劃分各關鍵參與者各自的職責，使其各司其職。以合理保證戰略、計劃和目標的實現。

（四）信息使用者對內控信息需求不足，應提升理性需求

由于個人投資者素質總體水平不高、機構投資者自身規模以及外部環境限制等因素，我國資本市場目前對內控信息的需求還不強烈。我國需大力培育機構投資者，以增加其對內控信息的需求。同時還應加強個人投資者的素質提升，使投資觀念更趨于理性，壯大理性投資者的隊伍，增加對內控信息的需求。

參考文獻：

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一、監督檢查依據

《中華人民共和國道路交通安全法》及其實施條例、《中華人民共和國計量法》及其實施細則、《中華人民共和國認證認可條例》、《實驗室和檢查機構資質認定管理辦法》、《實驗室資質認定評審準則》、《機動車安全技術檢驗機構監督管理辦法》、關于印發《機動車安全技術檢驗機構檢驗資格許可辦理程序》等5個規范性文件的通知、省質監局關于做好《機動車安全技術檢驗項目和方法》標準變更有關工作的通知、《機動車安全技術檢驗項目和方法》GB21861-2014等。

二、監督檢查范圍

監督檢查范圍是全縣通過資格許可的機動車安全技術檢驗機構。

三、監督檢點內容

1、資格許可部分

重點檢查機構法律地位、檢測工作公正性等方面內容。

2、資質認定部分

重點檢查實驗室的基本條件是否符合國家法律法規及評審準則的要求，能否獨立承擔第三方公正檢測。

3、檢驗規范部分

重點檢查安檢機構有無無證檢驗、不檢驗出報告、篡改檢驗結果、漏檢檢驗項目、出具虛假報告等違法違規行為。

四、監管檢查方式

對安檢機構的監管檢查方式主要有：一是審核年度工作報告；二是查閱原始檢驗記錄和檢驗報告；三是檢驗能力比對測試；四是加強社會監督；五是對日常投訴進行調查處理；六是定期、不定期監督檢查和專項監督檢查。檢查包括資料檢查和現場實地檢查兩部分。七是實行約談制度。

1、審核年度工作報告監管：督促安檢機構在自查的基礎上按時提交年度工作報告。

2、查閱原始檢驗記錄和檢驗報告監管：質量技術監督部門組織對安檢機構檢驗機動車的原始檢驗記錄和所出具的檢驗報告進行抽樣檢查，抽樣數量一般應不低于安檢機構當年檢驗機動車數量的5‰，但不少于50輛的報告和紀錄。檢查原始檢驗記錄和檢驗報告的內容和格式，應符合有關規定，結論應真實、準確。同一輛機動車的原始檢驗記錄和檢驗報告中的檢驗數據必須一致，若同一輛機動車的原始檢驗記錄和檢驗報告中的檢驗數據不一致，應組織技術人員進行分析，對因人為因素造成的，應追究有關人員的責任。

3、檢驗能力比對監管：督促各機動車安檢機構每年對檢驗能力進行測試、比對。

4、加強社會監督：組織安檢機構開展公開承諾活動，督促安檢機構積極簽署承諾書并在顯著位置予以公示，主動接受廣大車主和社會各界的監督。

5、對日常投訴進行調查處理：在接到投訴案件時，應及時做好記錄、調查、處理、存檔工作。并將調查處理結果及時報上級質量技術監督部門備案，調查情況屬實時，應對產生的原因、案件造成的影響進行分析，并依法對責任機構進行處理。

6、定期、不定期監督抽查：依據法律、法規等規定，采用預約定期檢查、不定期抽查和專項檢查相結合的監管方式，實行制度化監管。檢查小組深入到檢測現場，通過采取座談交流、現場查看、查閱資料等形式，充分與安檢機構的質量負責人、技術負責人、授權簽字人進行溝通。并對安檢機構質量體系運作、檢測儀器設備周期檢定、人員持證上崗、檢測記錄及出具報告真實、規范情況進行詳細而全面的檢查。預約檢查前縣質監局將下達《2015年機動車安全技術檢驗機構監督檢查通知書》（附件1），提前通知安檢機構檢查的具體時間。在此基礎上，每年再進行至少一次的不定時抽查，上級下達的專項檢查除外。監督檢查內容見《機動車安檢機構監督檢查記錄表》（附件3）。主要檢查常規檢驗資格安檢機構是否存在違法、違規、違紀的行為；檢查檢驗工作流程的符合性；檢查計量認證證書和安檢資格許可證書是否在有效期內；檢查檢驗所用儀器、設備的準確性和有效性以及是否按期進行檢定或校準，檢查原始記錄和檢驗報告是否正確、規范、保存完好。專項檢查主要針對問題突出的有關項目組織開展的檢查。

7、實行約談制度：以幫助安檢機構解決在政策方針、法律法規、技術規范方面遇到的問題為目標，對檢查中發現問題較多和工作基礎薄弱的安檢機構的負責人，主動開展約談。通過約談，增強落實企業主體責任的意識，積極整改工作中的問題，改進和完善基礎管理，提高工作質量。

五、檢查結果的處理及通報

對在檢查過程中發現的無證開展檢驗、超資質范圍檢測、出具虛假報告、超期檢測以及其他問題，將按照《機動車安全技術檢驗機構監督管理辦法》（國家質檢總局第121號令）有關規定進行處理，并將有關情況上報省、市局，反饋給發證機關，作為在機動車安檢機構辦理復評換證等許可事項時的參考依據。

對發現不符合資質認定管理辦法或不履行職責、違反安檢機構守則，情節嚴重的，立即向上級主管部門報告，撤銷相關資質證書;對檢查中發現安檢機構降低檢驗標準、減少檢驗項目，篡改檢驗數據，偽造檢驗結果，或者不檢驗、檢驗不合格即出具檢驗合格報告的，要轉交公安交通管理部門處理。對檢查過程中發現的問題，各安檢機構要高度重視，認真整改。對重要項目不合格或逾期未整改、拒不整改的，建議取消認證資質。