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【關鍵詞】 科技型中小企業 創新 績效評價 因子分析法

一、研究背景與方法

科技型中小企業作為我國國民經濟發展的新勢力，在現代社會經濟發展中扮演著越來越重要的角色。新三板上市公司是科技型中小企業的重要代表，對其創新績效進行研究有利于促進科技型中小企業的整體成長。2013年12月14日國務院《關于全國中小企業股份轉讓系統有關問題的決定》，這意味著新三板正式擴容至全國，也進一步凸顯了研究科技型中小企業上市公司創新績效的重要性。因此，科學、合理地分析科技型中小企業上市公司的創新績效對于促進國民經濟的發展有著重大的意義。

創新績效的評價方法有很多種，比如層次分析法（AHP）、灰色關聯度評價法、模糊綜合分析法等，它們都有各自的優點，但也存在一定的局限。本文根據數據收集特征，采用SPSS統計軟件，運用因子分析法，對其進行客觀的分析評價。

二、樣本選擇與數據來源

本文將以湖北省為例，從新三板上46家湖北省科技型中小企業上市公司中挑選出26家符合數據要求條件的科技型中小企業作為研究樣本（見表1）。

三、評價指標的選取

本著績效指標的系統性、全面性、可比性、可操作性、定性與定量相結合的原則，本文分別從創新能力、創新環境、創新產出等方面選擇相應的11個評價指標：年總銷售收入（X1）、科研人員素質比例（X2）、研發人員投入情況（X3）、研發資金投入強度（X4）、銷售人員比重（X5）、營銷渠道建設情況（X6）、銷售力度（X7）、政府支持力度（X8）、年利潤總額（X9）、專利開發數（X10）、與外部組織合作程度（X11）。

四、實證分析

1、因子分析可行性檢驗

運用SPSS得出相關矩陣后，進行KMO和Bartlett的檢驗，結果如表2所示。其中，KMO值為0.532，根據統計學家給出的分析，基本適合因子分析；Bartlett檢驗表明：Bartlett值=0.000，小于顯著水平0.05，因此，拒絕其零假設，認為適合于因子分析。

2、因子提取

用主成分法提取公因子。該方法假設變量是因子的純線性組合，第一成分有最大的方差，后續成分可解釋的方差逐漸遞減，計算出主成分特征根及其貢獻率見表3。選前4個因子作為公共因子，這4個因子的特征值分別為2.981，2.414，1.927，1.350，貢獻率分別為27.102%，21.945%，

17.515%，12.268%，累計貢獻率達到78.831%。

提取了4個主因子后，各因子分析的初始解見表4。從表4可以看到，大部分的變量共同度都在80%～90%以上，說明提取的因子已經包含了原始變量的大部分信息，因子提取的效果比較理想。

3、建立因子模型

由于后兩個公因子在標準化的原始變量上的載荷值不太好解釋，所以就進一步進行因子旋轉，選用方差最大化正交旋轉，使每個因子上的具有最高載荷的變量數最小以簡化對因子的解釋，得到表5。

表5顯示了因子載荷矩陣，通過分析相應旋轉后的因子負荷矩陣，我們用4個公因子來代替其反映的創新能力。公因子F1替代了科研人員素質比例（X2）、研發人員投入情況（X3）、研發資金投入強度（X4），可以作為企業研發能力的體現；F2替代了銷售人員比重（X5）、營銷渠道建設情況（X6）、銷售力度（X7），可以作為企業銷售能力的體現；F3替代了年總銷售收入（X1）、年利潤總額（X9）、專利開發數（X10），可以作為企業創新產出能力的體現；F4替代了政府支持力度（X8）和與外部組織合作程度（X11），可以作為創新環境的體現。

4、企業財務績效綜合得分及排名

根據因子得分系數陣，求出各上市公司的因子得分，從而對科技型中小企業總體的創新能力進行綜合評價。基于企業各項因子的得分，以各因子的方差貢獻率占4個因子總方差貢獻率的比重作為權重進行加權匯總，進一步計算企業各因子的得分（見表6），公式如下：

F=（27.102F1+21.945F2+17.515F3+12.268F4）/78.831

5、因子分析結果解釋

對26家科技型中小企業上市公司各主成分得分和綜合得分情況進行因子分析，其分析結果表明：時代地智、億通文教創新績效明顯高于其他公司，其綜合得分分別是1.13、1.01，具有很好的發展潛力。在統計初始數據時，時代地智在研發資金投入上明顯高于其他公司，億通文教的專利開發數明顯高于其他公司，兩者在政府支持力度系數上都非常低，說明在研發投入上其非常主動，沒有像其他公司那樣比較依賴政府補貼，因此綜合得分也高。

五、結語

科技型中小企業創新績效評價一直是企業管理者和投資者關注的熱門問題，其盈利能力和發展潛力與其創新績效緊密相關，只有在研發上把握主動，更積極地投入研發資金，并創造好的研發環境、高效的營銷體制，企業才能在未來走得更好更遠。因子分析法從側面客觀地分析了企業的創新績效，是一種行之有效的分析方法，它可以通過因子得分揭示出每個企業的薄弱環節，從而促使企業對癥下藥，加以改正提升。但在運用因子分析方法對上市公司進行創新績效評價時，也存在一定局限性。這些局限性體現在評價指標大多來自企業公布的信息，可能存在一定的失真現象，這就對利用數據進行分析產生了一定干擾。此外，定性評價指標在進行打分時存在一定的主觀性，也給比較結果帶來了一定的影響。

（注：基金項目：1、2013年大學生創新創業訓練計劃項目“湖北省科技型中小企業創新績效評價研究”（項目編號：2013012）；2、2012年湖北省軟科學項目“湖北省科技型中小企業創新績效評價研究”（項目編號：2012GDA01802）。）

【參考文獻】

[1] 裴瀟：上市商業銀行經營業績實證分析[J].財會通訊，2010（5）.

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關鍵詞：中小企業；科技創新；財稅政策

基金項目：2015年東莞職業技術學院科研基金資助項目（項目編號：2015C28）

中圖分類號：F81 文獻標識碼：A

收錄日期：2016年9月27日

一、引言

東莞作為一個中小企業制造名城，在經過30多年改革開放大格局下的高速增長之后也步入“新常態”，正處于結構調整和轉型升級爬坡越坎階段，產業層次整體不高的局面亟待改變，突破關鍵就在于大力實施創新驅動，大力培育新的經濟增長點。因此，能否準確識別阻礙中小企業科技創新的瓶頸因素，并采取適宜的措施予以消除，無論是對于中小企業的可持續性發展還是東莞經濟的轉型升級都具有重要意義。

二、東莞中小企業科技創新現狀及影響因素

（一）東莞中小企業科技創新現狀

1、創新活動的研發投入強度不夠。企業的自主研發投入是技術創新的核心基礎，技術創新是中小企業可持續發展的根本因素。本文以研發費用與企業銷售收入比值來說明創新活動的科研經費投入強度。根據以往的經驗，研發費用不足銷售收入1%的，企業難以生存；達到3%的，企業可以勉強維系；達到5%的，才有可能與其他企業競爭；而只有達到8%的，才有機會發展壯大。通過對東莞在中小板、創業板和新三板上市企業中的惠倫晶體、正業科技、碩源科技、粵林電氣等8家資源較豐富的企業財務年報的測算，近三年研發投入平均也只有4%上下，而其他數量眾多、資源貧乏的中小企業的研發投入就更不樂觀。

2、創新成果有限，產業化程度低。由于東莞過去多數民營企業以出口加工貿易為主，從事低附加值的生產環節，沒有掌握核心技術，整個產業鏈也比較低端，導致中小企業長期未能形成良好技術創新意識。盡管在大眾創新和產業轉型升級的大背景下，中小企業技術創新狀況明顯好轉，但是由于中小企業自身經濟資源先天薄弱，導致技術創新的研發投入嚴重不足，直接影響技術創新成果的數量和質量。即使企業形成了專利技術，由于技術創新市場導向機制不健全、創新成果商業化與產業化程度不高，導致許多授權專利成果只停留在紙面上，沒有完全轉化為現實生產力，進一步削弱了中小企業進行技術創新研發投入的積極性。

（二）東莞中小企業科技創新的影響因素

1、企業經營成本過重，融資困難。節能減排和量化寬松貨幣政策的實施導致各類生產材料、能源價格上漲，用工荒致使企業人工成本迅速增加，在各種生產要素聯合漲價的壓力下，中小企業運營成本也大幅度攀升。由于中小企業規模小，抗風險能力弱，對宏觀經濟形勢更加敏感，在外需低迷、內需收縮的局面下，中小企業發展指數（SMEDI）自2011年第一季度開始下降到100以下，至今仍然未超過100這一“枯榮線”。中小企業科技創新由于天然高風險性和規模弱勢，在經濟不景氣且經營持續成本上升情況下，很容易出現資金短缺，靠自身積累獲得技術創新資金比較困難；同時，銀行等金融機構更傾向于為大型企業提供資金支持，以降低貸款風險，加上風險投資、信用擔保制度等還不夠完善，以致中小企業外源性融資渠道極其有限。中小企業受制于資金短缺，難以制定和實施長期的技術創新規劃，是一直以來限制中小企業科技創新發展的瓶頸因素。

2、中小企業創新人才基礎薄弱，人才流失嚴重。盡管中小企業提供了大量的城鎮就業崗位，但對高素質創新人才吸引力明顯不足。因為中小企業無論工作穩定性、薪金待遇、職位晉升等方面在短期內都無法和大型企業相比，導致多數高素質人才不愿意選擇高風險的科技創新型中小企業就業。根據課題組成員對東莞松山湖高新技術產業開發區部分中小企業人力資源的隨機抽樣問卷調查顯示：企業員工本科學歷絕大部分都未超過50%，這對于以創新為使命和生存手段的高新技術企業來說無疑折射出人才儲備不足。代表東莞最高科技水平的松山湖開發區中小企業況且如此，其他鎮區的中小企業人才資源就可想而知了。由于中小企業人力資源管理水平有限，企業并未進行系統的職位分析和職位價值評估，導致制定薪酬制度不合理，績效工資或期權沒有起到足夠激勵作用，同時企業內部人才培訓體系不完善，影響員工對企業文化的認同感，以上原因都是加速中小企業科技創新人才流失的主要因素。

三、東莞促進中小企業科技創新財稅政策存在的問題

（一）政府財政科技支出強度不夠。近年來東莞在產業轉型升級和創新驅動的背景下，財政科技支出絕對量不斷增加，對企業的科技扶持力度持續增強。由于無法獲得具體的中小企業創新財政科技投入，但東莞是中小企業制造名城，所以用總的財政科技撥款數據來替代中小企業財政科技支出也不影響總體判斷。地方政府對中小企業科技創新的扶持力度用財政科學技術支出占地方財政總支出比例來衡量。深圳作為產業轉型升級成功典范的創新之城，近五年深圳市財政投入科技創新的資金占地方財政支出的比例基本維持在5%以上高水平，帶動了全社會研發投入強度穩步提高。如圖1所示，盡管東莞的財政科技投入力度不小，相對強度基本都在3%以上，但是和深圳這種標桿性的創新之城比較，差距還是十分明顯。在2009～2013年度期間，從絕對財政科技投入來看，東莞的最高投入年份是2012年的18.54億元，而深圳即使是最低投入年份2011年也有70億元；從財政科技投入強度來看，東莞除了在2011年的財政科技投入強度略微高于深圳之外，其他的四個年度都遠遠落后于深圳。所以東莞在財政科技投入強度上有待于加強。（圖1）

（二）扶持中小企業融資擔保財政政策不到位。目前，東莞還沒有建立起健全的有效支持中小企業創新發展的投融資體制，中小企業融資難、融資貴的問題還沒有得到徹底緩解。首先，財政補貼的重點本應向吸納就業和促進技術創新的中小企業傾斜，而在實際操作中，財政補貼在一定程度上具有普惠性，財政補貼面廣量小，對中小企業創新的支持力度非常有限；其次，政府扶持中小企業融資擔保的杠桿效應還不突出，還不能夠以有限的財政資金撬動整個信用擔保體系的大發展。盡管政府財政直接投資設立的政策性信用擔保機構有一定規模，但是對互助擔保機構投入不足，對再擔保投入建設滯后，也影響了財政資金扶持中小企業信用擔保體系的杠桿作用，不利于形成社會多元化投資、機制靈活有效、面向市場的擔保機構體系；最后，財政扶持推動擔保風險分擔和補償機制建設滯后，同時由于創新性中小企業具有天然的高風險性和規模劣勢，最終導致金融機構對中小企業資金融資扶持積極性不高。

（三）政府采購政策不利于中小企業。政府采購是“需求拉動”政策，既可以為中小企業創造穩定的市場需求，降低中小企業的科技創新風險，又可以通過其示范效應引導全社會對高新技術產業的投入，對中小企業科技創新發展有極大促進作用。雖然東莞政府采購制度也有鼓勵自主創新的相關規定，但是由于對中小企業高新技術產品的政府采購比例不高，同時缺乏可行產品認證制度和自主創新企業評價標準，且政府采購實施細則也不夠完善、政府采購的監管不到位等一系列問題，導致政府采購對中小企業科技創新的扶持作用并不明顯。

（四）稅收優惠政策中小企業難以享受到位。現行促進科技創新的稅收優惠政策側重所得稅為主，流轉稅優惠相對較少，且對中小企業科技創新的優惠政策覆蓋面窄、優惠力度較小、設計內容分散、扶持環節較片面、地方財政執行力度也不夠，導致現行稅收優惠政策對中小企業科技創新促進效果不顯著。同時對人力資本加速形成的稅收激勵措施也不夠完善，削弱了科技人員的創新意愿等，增加了中小企業科技創新投入的負擔和風險。這種不以科技研發投入為核心優惠對象的稅收政策，容易脫離激勵科技創新的初衷，也嚴重影響了中小企業創新能力培養的成效和質量。

四、完善中小企業科技創新財稅政策建議

（一）建立穩定的財政科技投入增長機制。東莞近年來財政科技支出的絕對總量雖不斷增長，但財政科技支出占一般財政支出的比重相對量卻波動幅度過大。政府應該通過地方立法明確規定每年財政預算中財政科技投入的增長幅度應高于經常性財政收入的增長幅度，并且財政科技支出占一般預算財政支出的比重不得低于5%，實現財政科技投入的制度性增長，充分發揮財政科技支出的導向作用和乘數效應。同時科學合理編制年度財政預算，優先安排對中小企業科技創新投入，并加強預算的監督管理工作，確保預算中安排的中小企業財政科技創新支出能夠得到嚴格的執行。另外，在提高地方政府對中小企業財政科技投入的同時，必須確保企業科技投入的主體地位。

（二）健全和完善多元化、多渠道的融資體系。地方政府除了繼續改善銀行抵押和擔保貸款這種傳統的中小企業融資環境，也要大力發展融資租賃、知識產權質押融資等比較新型的融資渠道。中小企業的融資風險是金融機構無法回避的現實問題，所以政府要從政策層面緩解中小企業融資難的問題，就必須按照國家相關政策的指引，貫徹政府主導的理念，建立健全的中小企業貸款風險補償機制。對擔保機構為符合條件的中小企業提供新增貸款擔保而產生的風險，財政給予擔保風險資金支持，通過這種財政資源配置給政策性擔保、再擔保機構，間接促進中小企業的發展。地方政府應該設立產業投資基金及中小企業技術創新投資引導基金，完善其風險投資機制，并聘請專業的創業投資機構進行運作和對其所投項目進行跟蹤管理，立體構建“撥、貸、投、貼”的財政金融聯動投入機制，推動金融機構為中小企業科技創新提供融資支持。

（三）加大政府采購對中小企業科技創新的激勵。政府采購政策可以為創新的中小企業提供穩定的產品市場，有助于降低中小企業研發風險和市場競爭風險。因此，地方政府應該制定比較完善的政府采購管理辦法，明確政府采購規模占GDP的比重，逐步擴大政府采購范圍。同時逐步完善《東莞政府采購實施細則》等配套措施：一是要建立對自主創新產品的認定標準和認證制度，進一步明確中小企業專用采購目錄和采購比例；二是要初步探索中小企業創新產品的“首購”和“優先購買”制度，以便降低中小企業科技創新市場競爭風險，為中小企業創新發展開拓市場；三是要降低中小企業參與政府采購的準入條件，比如降低單筆采購合同金額，降低對企業資質信譽的要求等，并適當給予其投標價格一定優惠。

（四）加大中小企業科技創新的稅收優惠力度。國家近年來大力推行結構性的減稅，多項促進企業科技創新的稅收政策也陸續出臺，但經濟下行壓力局面依然十分嚴峻，中小企業經營依然困難重重。東莞作為中小企業制造名城，應該進一步加大稅收優惠力度便于促進中小企業在有限財力中加大創新投入，釋放更大經濟活力。建議允許科技創新型的中小企業建立科技開發準備金，借款利息支出允許企業所得稅稅前據實列支，并可以無限期遞延扣除政策。科技開發準備金用于企業研發、引進技術吸收、知識產權保護利用、技術培訓等方面。鼓勵科技型中小企業及時更新設備，允許其采用加速折舊方法，同時對技術轉讓或提供技術服務實行免于征收增值稅。對初創期科技型中小企業實行三年免征房產稅和土地使用稅。財稅部門要提高對中小企業稅務服務意識和服務質量，減少中小企業獲得創新稅收優惠的成本，把提升中小企業的科技創新能力和促進中小企業發展作為培育稅源的重要保障。

（五）完善科技創新人才優惠政策。高水平的科技人才是中小企業創新的源泉，所以政府不僅應該鼓勵企業對現有員工進行再教育培訓，而且應該為中小企業引進科技創新人才搭建平臺，提高科研創新人才的優惠待遇。因此，東莞地方政府可以對中小企業的職工教育經費實行一定配套補貼，對于企業購置的用于員工培訓的設備等投資提高貼息貸款，以降低員工培訓成本。在提高科技創新人才的優惠政策方面，對中小企業發放給科技人員從事科研創新活動的各類獎金、津貼允許在稅前據實扣除。對中小企業科研人員參與自主創新項目所取得的收入給予一定的稅收優惠，因參加研發項目所獲得的獎金和專利權等特許權使用費收入，可將繳納的個人所得稅實行一定比例的稅收返還。同時，應進一步完善企業科技人才在子女入學、住房福利補貼、戶籍、醫療保健、職稱評審、科研經費資助等方面配套措施。

（六）建立財稅政策監督管理和績效評價機制。大力推進績效評價，完善項目管理制度，提高績效意識，切實加強對財政專項支持中小企業科技創新資金的監督檢查。東莞政府應首先明確劃分權力與責任范圍，組織財政、審計、中小企業局等部門聯合調查組對科技專項資金的使用情況進行全程監督管理；其次，結合東莞中小企業實際情況，研究制定績效評價管理辦法、實施方案、實施細則、指標體系，明確績效考評管理要求，推進績效評價管理體系建設。在財稅政策實施之前，對科技創新型的中小企業進行科技資金申請流程和使用范圍進行輔導，同時不定期的進行常態化期中檢查，對發現的問題及時尋找原因并提出相關整改措施；最后，項目結束后進行總結和評估，其結果也同時作為今后立項、確定預算及改進管理的重要依據。對專項資金使用、管理中騙取、擠占、挪用專項資金等行為，按相關法律規定予以處罰，并追究有關單位及相關人員責任。

主要參考文獻：

[1]賈康.論支持科技創新的稅收政策[J].稅務研究，2015.1.

[2]陳華.山東省運用財稅政策支持戰略性新興產業發展的對策建議[J].經濟研究參考，2014.45.

篇3

    1.帶動了銀行和地方財政資金用于支持科技型小企業

    2009年我省安排首批風險補償資金啟動資金5000萬元,以10個市、縣(區)作為試點,共帶動銀行貸款資金2.14億元。南京、蘇州、無錫、常州四市分別配套資金300萬元,帶動銀行貸款1.2億元;鎮江、南通、揚州三市分別配套資金257萬元,帶動銀行貸款7713萬元;太倉、常熟、宜興三市共配套資金172萬元,帶動銀行貸款1716萬元。

    2.引導了社會資金關注新興戰略產業的培育

    培育戰略性新興產業是發展創新型經濟和實現經濟轉型升級的戰略選擇,也是江蘇省搶占未來制高點和爭創發展新優勢的關鍵舉措,省風險補償資金貸款項目引導了社會資金關注江蘇新興戰略產業的培育。第一批通過江蘇省科技廳、財政廳審批的69個項目中,戰略性新興產業項目46項,占總貸款項目的66.67%,其中軟件與服務外包產業項目29項,新材料產業項目10項,生物技術與新醫藥產業項目4項,節能環保產業項目3項;涉及貸款金額8420萬元,占總貸款額的66.72%;共帶動社會總投資6.81億元。各地科技部門組織并向銀行推薦第二批項目61項,申請貸款總額1.25億元,據統計新興產業領域項目占75%左右。

    3.整合了省、市、縣三級科技資源

    省風險補償資金貸款項目的組織實施,從源頭設計就是整合省、市、縣三級科技資源的方式,一是整合了市、縣資金資源,由省風險補償資金占比70%,市、縣風險補償資金占比30%組成風險補償資金,帶動銀行放大貸款倍數,擴大了科技部門對科技型中小企業的支持范圍,增加了地方推薦項目的責任;二是整合了科技部門的管理資源,由市、縣科技部門組織項目,報至省級主管部門把控審批,并由省、市、縣三級科技部門共同對已立項項目進行日常跟蹤管理,相互通報情況,形成省、市、縣科技部門相互配合、相互支撐的全方位合作模式。

    二、幾點體會

    1.為中小企業融資提供了新的途徑

    近年來,盡管國家開始重視中小企業金融服務問題,不少銀行也都成立了中小企業信貸部,但中小企業仍面臨融資難問題。一是中小企業貸款以短期流動資金貸款為主,時間緊、次數多、額度小、風險高,且貸款的周轉期難以準確測算,逾期的可能性相對較高,因此銀行信貸積極性不高;二是中小企業財務制度不健全,企業信息透明度低,且缺乏可用于擔保抵押的財產,申請貸款比較困難。江蘇省成果轉化風險補償資金貸款設立以來,不需要銀行要求的有形資產等額抵押,主要采用自主知識產權質押,簡化了貸款程序,降低了貸款門檻,自試行至今吸引了試點地區數百家中小企業的關注與積極申報。

    2.加強了科技資源和金融資源的有效結合

    科技型中小企業是我國技術創新的主要載體和經濟增長的重要推動力量,在促進科技成果轉化和產業化、以創新帶動就業、建設創新型國家中發揮著重要作用,并有著巨大的潛力和成長空間。科技資源與金融資源結合,由政府資金為信用保障,引導銀行放大放貸資金倍數向科技型中小企業發放貸款,不僅促進了自主知識產權的成果轉化,緩解了科技型中小企業融資難問題,也為合作銀行儲備了具有發展潛力的未來重點客戶。

    3.探索了財政資金支持科技創新的方式

    目前,江蘇省各級財政用于支持科技創新的資金達數十億元,而縱觀科技系統組織的數十種項目類別,多以無償撥款為主,風險補償資金貸款項目為財政資金支持科技創新探索了一條新的道路。由于我省科技型中小企業數量眾多,政府引導資金很難滿足更多企業創新發展的需要,風險補償資金貸款項目以少量的政府資金帶動銀行放大貸款倍數,既提高了政府資金的使用效率,轉變了財政資金支持企業的方式,同時也將更多的銀行和社會資金用于提升企業的自主創新能力建設。

篇4

一、重慶市中小企業科技創新發展中存在的問題

（一）企業科技創新能力不足

企業科技創新意識不強。目前，重慶市中小企業輕創新、輕技術、輕研發的現象較為普遍。多數的中小企業是通過直接購買核心技術或仿造的形式進行生產，導致中小企業的專利數量，特別是發明專利數量相對較少。科技創新投入少。重慶市中小企業中，從事批發和零售、租賃和服務、住宿和餐飲以及居民服務、修理等服務類的中小企業占到近七成，科技型中小企業的數量相對較少。部分企業的產品5年甚至10年都沒有變化，科技含量低，且同質化競爭現象嚴重，一定程度上降低了企業的利潤，造成了科技創新投入資金的短缺。加之科技創新存在投入大、回報周期長等問題，導致重慶的科技創新投入不足。據統計“十二五”期間重慶市科技研發投入R&D為1.5%,低于全國平均水平。產學研合作度差。目前，重慶市高校和科研院所承擔著80%左右的知識創新項目，其中85%~90%為國際國內論文、國家科技獎勵，每年都有大量的科技成果產生。然而，由于其中90％不能立即轉化成企業可直接使用的成熟技術，中小企業需求與高校、科研院所科技資源之間的信息不對稱，以及技術經紀機構的缺失，導致中小企業創新創業項目與各級各類重點實驗室、制造業創新中心、工程研究中心、高校、科研院所合作的缺失，從而造成了中小企業科技創新進度慢、創新成本增加以及高校、科研院所科技資源、成果浪費等問題。高層次技術人才匱乏。重慶市企業擁有的科技人員，與2004年相比，2015年大中型企業從事研發活動的科技人員也只增加了0.24萬人。對于中小企業從業人員來說，大多屬于普及型人才，普遍缺乏在一個領域具有領先技術的高技能人才和工程技術人才。同時，受企業經濟實力差、管理弱、待遇低等的影響，導致中小企業的人才流失問題比較嚴重。

（二）企業創新融資依然困難

據2015年重慶市中小企業局對困難企業的調研得知，達七成以上的企業涉及到融資難的問題。中小企業發展過程中多存在資金短缺的問題，特別是在科技創新、科技成果轉化過程中，需要通過多次融資來緩解企業的資金困難。重慶雖然通過建立中小企業應急轉貸周轉金機制、探索小微企業風險補償機制等措施，一定程度上緩解了企業融資難的問題。但是，由于中小企業受自身存在的問題以及外界環境制約，如企業規模小，產品結構較為單一，內部積累有限，抵御風險的能力相對較弱；財務管理上，存在會計制度不健全，財務信息不透明，不真實，財務管理水平低等現象；中小企業的知名度、銀行信譽度、資信等級不高，又缺少有價值的資產進行抵押，企業融資成本和銀行授信成本相對較高等，導致重慶市中小企業融資難、融資貴的問題依然突出。

二、促進中小企業科技創新發展的措施

（一）加強中小企業科技創新引導

一是著力加強宣傳引導。從2016年的100戶“專精特新”中小工業企業中選出有代表性的企業進行大力宣傳，提升知名度和美譽度。同時，將科技型中小企業發展情況納入對各縣市區和開發區的考核范圍，定期進行量化考核。二是制定差異化的中小企業科技創新扶持政策。針對處于不同發展階段的企業實施分類扶持。制定科技型中小企業科技創新評價體系，并針對處于不同階段的科技型中小企業進行設定不同的幫扶重心。如對初創期的中小企業，重點給予種子資金、天使引導基金、創業孵化、創業培訓等方面的幫扶。對成長期的中小企業，重點給予信貸、風險補償等方面的幫扶。對壯大期的中小企業，重點幫助企業建立或擴大研發機構，在財稅、土地等方面實施幫扶。對騰飛期的中小企業，重點給于完善企業管理制度、股權投資等方面的幫扶。根據五大功能區域發展定位與戰略布局的不同，側重發展不同類型的中小企業。加強統籌規劃，對重慶市五大功能區域中小企業科技創新發展進行差異化的扶持，制定不同的五大功能區域中小企業發展路線圖與政策，實現互補差異化發展，各具特色。

（二）推進“線上線下”相結合的服務方式，助力中小企業科技創新發展

重慶市探索通過采用“線上線下”相結合的服務方式，對中小企業科技創新能力的發展提供良好的服務。一是依托科技服務平臺和“渝新券”，推動產學研合作。對“渝新券”試點進行總結，學習借鑒其他地區科技創新券實踐經驗，優化“渝新券”頂層設計與推廣使用，重點支持檢驗檢測、知識產權、研發設計等三類科技服務。完善重慶市中小企業服務云平臺的服務功能，通過采用重慶市中小企業服務云平臺與電子版“渝新券”相結合的辦法，充分發揮政府研發資金在中小企業向各級各類重點實驗室、制造業創新中心、工程研究中心，高校、科研院所、大型企業研發中心購買技術服務、技術成果以及購置研發設備等方面的扶持作用。鼓勵科技型中小企業與高校、科研院所合作，建立企業實驗室、企業技術中心、工程技術研究中心等研發機構。制定一系列鼓勵高等院校師生創新創業的優惠政策和保障制度。二是加強國內外合作。積極組織重慶市中小企業參加中國國際中小企業博覽會，并繼續舉辦重慶小微企業博覽會。同時，通過重慶市中小企業服務云平臺實現與上海、北京、深圳等地區中小企業服務平臺的對接，實現研發服務市場的一體化。此外，按照《促進中小企業國際化發展五年行動計劃（2016-2020年）》提出的發展戰略要求，搶抓融入“一帶一路”國家戰略、中新合作項目的機遇，加強重慶市中小企業局與美國、加拿大、意大利、英國、德國等國家和地區的政府機構、行業協會、商會等合作，積極打造中小企業跨境交流合作平臺，啟動科技型中小企業海內外并購工作，拓展海外招商渠道，促進重慶市有基礎、有實力的中小企業在研發、生產、銷售等方面開展國際化合作。三是促進中小企業產業集群發展。繼續加大樓宇產業園、小企業創業基地，培育一批規模型、科技型、環保型等“專精特新”企業。同時，落實與加大對現有樓宇產業園、小企業創業基地建設政策、資金、服務指導等方面的扶持與引導力度，形成中小企業集群。此外，鼓勵大型龍頭企業不斷完善和延伸產業鏈條，吸引更多的為其做配套生產或服務的相關產業集聚，并通過任務眾包、生產協作、資源開放等方式，促進大企業帶動產業鏈上下游中小企業協同研發、協同制造、協同發展。

（三）促進多方合作，拓寬中小企業融資渠道

一是建立以大數據為基礎的信用評估融資機制。通過政府的積極引導，促成重慶有實力的科技公司與銀行之間的合作，憑借大數據分析技術，實現對中小企業的在線信用評估，解決銀行對中小企業融資信用評估難的問題，并積極推出以信用評分為主的信貸考核機制。二是創新信貸方式。政府相關部門繼續加強與中國商業銀行、中國銀行、中國農業銀行等金融機構的深入合作，搭建科技金融公共服務平臺，加大對現有信貸產品的宣傳，并利用現有的信貸產品擴大貸款規模，創新金融產品和貸款擔保抵押方式，開展知識產權、排污權、收費權、特許經營權、購買服務協議預期收益、出口退稅等創新類貸款業務。三是加強“政銀企”合作。在完善企業應急轉貸資金、落實信貸風險補償政策等的基礎上，繼續搭建“政銀企”三方交流對接網絡服務平臺，并擴大由政府、銀行、擔保公司等按比例共同承擔風險的政策性金融機構的規模，增強政策性融資擔保機構資本實力，在有優勢的區（縣）整合政府的各項擔保基金，建立中小企業擔保公司。

（四）加強高層次技術人才的培養和引進

一是加強對中小企業人員的培訓。利用政府購買公共服務的方式，聘請國內外具有豐富實踐經驗的專家，有計劃的對中小企業從業人員展開圍繞創新創業政策、技術創新、管理創新、商業模式創新等方面的培訓和咨詢。同時，依托重慶大學、西南大學、重慶工商大學等知名院校，有計劃有步驟地開展對中小企業董事長、總經理等高層管理人員的研修培訓力度。二是培養科技成果轉化人才。加快培育技術經紀市場，推進重慶市技術經紀機構建設，建設一支懂專業、懂管理、懂市場的技術經紀人隊伍。推動有條件的高等學校設立科技成果轉化、技術轉移、技術評估專業，培養科技成果轉化所需專業人才。三是制定人才引進扶持政策。加大高層次科技研發人才引進力度，建立中小企業研發機構與高校、科研院所研發人才交流共享機制，并通過制定中小企業人才引進扶持政策，在人才培養與引進等方面為中小企業提供有力的支持和便捷的服務。

參考文獻：

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【關鍵詞】科技型中小企業，創新，機理

近年來，我國越來越注重中小企業的發展，從中央到地方政府，都鼓勵中小企業創新，特別是對于科技型中小企業，湖南隨著“長株潭兩型社會示范區”的建立，也使得科技型中小企業得到了更好的政策扶持，同時也發揮了其低能耗，環保的特點，促進了區域經濟的健康發展。然而，湖南省科技型中小企業的創新也存在許多有待改進的地方。如企業數量多，但科技創新成果少。據統計，截至2010年，湖南省中小企業戶數為16.2萬戶，占全部企業的99%以上，科技型中小企業占了半數以上，已成為湖南省經濟的重要支柱。科技創新也是科技型中小企業的核心競爭力所在。但是企業有限的投入使得創新缺乏動力。我們從科技型中小企業對創新的實體性投入展開分析。

一、湖南省科技型中小企業創新的財力投入

對創新的財力投入主要用于：技術創新科技活動經費的支出；R&D經費支出；對現有生產線的技術改造；從企業外引進技術的消化并研制出符合市場需求產品的支出。這其中有一部分來源于企業自有資金，一部分來源于政府部門給予的資助；金融機構的貸款和其他資金。這些指標為衡量科技投入的重要指標。據統計，2011年我國綜合科技進步水平指數為60.05%，相對于2010年提高了1.83 個百分點。根據科技進步水平的地區劃分標準，中部六省中，除湖北屬第二類地區（50%-60.05%） 外，其他各省均屬于第三類地區（40%-50%）。中部六省中只有湖南的綜合科技進步水平指數低于上年水平，由2010 年的48.66%下降至2011 年的46.94%，下降了1.72 個百分點，全國排名第16 位，較上年下降了1位。由于R&D 活動是整個科技活動的核心，直接影響著地區科技發展水平、創新能力、經濟發展后勁和綜合實力的提高。我省R&D 經費支出占GDP 的比重從2006 年的0.72%增加到2010 年的1.17%，提高了0.45 個百分點，但總體上各年比重均低于全國平均水平。十一五的前兩年，我省在中部六省中排名第5，2008 年上升了2 個位次，排名第3。2009年和2010 年位次保持在第3，在指標數值上，與排名前兩位的湖北和安徽有一定的差距。由此可見，湖南對R&D 經費投入力度仍需加強。從長遠來看，R&D 經費投入情況將直接影響未來科技的創新和發展。2011 年湖南地區一級監測指標在中部六省的排名中，排名上升的指標為科技促進經濟社會發展，中部排名第2，較上年上升了一位，說明我省在加快經濟發展方式的轉變，努力改善環境，提高社會生活質量方面取得了良好成效。排名下降的指標有：科技進步環境排名第5，較上年下降2 位；科技活動投入排名第4，較上年下降1 位；高新技術產業化排名第3，較上年下降1 位。可以看到，五個一級指標中，我省有三個指標排名下降，說明中部六省的競爭日益加劇，湖南省應加快科技發展，增強競爭優勢。排名持平的指標為科技活動產出，中部排名第2。雖然湖南省科技活動產出指數在中部仍能保持原有優勢，然而該指標在全國的排名較上年大幅下降，下降了八位，反映我省科技活動投入產出效率下降較明顯，不容樂觀。該指標是制約我省科技進步的軟肋。

二、湖南省科技型中小企業創新的人力投入

人才是進行創新最重要的主體，據統計從湖南省科技人員分布結構來看，2010年，企業、高等院校、科研機構的科技創新研發人數分別占全部人數的比重為56.2%、30.3%、9.97%（數據來源《2011年全國科技進步統計監測報告》）。可見，分布在企業的技術研發力量還是比較充足。并且2010年比2009年的企業科技活動從業人數有所提高。這說明企業對于技術創新的重視，但是真正分布在科技型中小企業的技術人員還是非常有限。通過調查發現，創新人員缺乏的原因在于：高科技人才本身是企業所有者，缺乏精力用于研發，在實驗室的時間很少；另一部分技術人員擔憂企業的發展，寧肯在大企業、高校、研究生從事技術性不強的穩定工作；企業難以支付高薪聘請高科技人才。所以很多科研技術力量大多集中在學校、大型企業和科研機構，科技型中小企業嚴重缺乏技術人員的現象在短時間內難以改善。據調查統計，湖南省平均每2.5個科技型中小企業僅僅擁有一名高級專業技術人員，1個中小企業只有1名中級專業技術人員，中、高級專業技術人員的缺乏，嚴重制約了企業發展。在我們的實地走訪調研中，50%的企業認為專業技術人員的比例不高是技術創新難的主要原因。同時也提出湖南地理位置和經濟環境制約了對人才的引進，企業的規模偏小也是另一個重要因素。

三、結論

自從2006 年湖南省明確“建設創新型湖南”的總體要求，近年來對科技項目經費投入在總量上實現了較大幅度的增長，2010 年增加到2.41 億元，平均增長率為8%。與中部六省相比，除2006 年排名第2 外，之后逐年被鄰省趕超，2010 年落后到第5 。因此，我們需要加大對科技型中小企業的研發經費、技術改造經費等技術創新資金的投入；幫助其引進創新人才。具體可以從以下三方面著手：第一，引進民間資本，為科技型中小企業的研發注資，為科技人員提供相應的股權激勵。第二，政府加大稅收減免和其他管理制度的支持，為企業開展創新提供更多的便利。第三，利用企業的社會資本，依托高校的科研力量共同進行科技創新，共享經濟成果。

參考文獻：

[1]王文昌，秦作棟. 論科技型中小企業實現自主創新的動因和有效組織[J]. 科技進步與對策.2007（3）.78-81

[2]黃志民， 蔡淑琴.發揮中小企業的創新活力[N] .經濟日報，2005- 11- 24

篇6

【關鍵詞】科技型中小企業 技術創新 組織模式

一、引言

目前，我國的科技型中小企業有12萬家之多，其研究開發投入保持年均40%以上的增長速度，科技人員數量年均增長約43%。科技型中小企業不僅是科技成果的轉化者，而且還是新穎產業的創造者；不僅是培養企業家的搖籃，而且還是高收入就業崗位的提供者。科技型中小企業作為最具有技術創新活力和發展前景的企業，正成為我國經濟增長、科技進步和就業等方面的重要力量。社會各界對科技型中小企業進行了不同層面的研究，但對科技型中小企業不同階段時期的組織模式尚未研究。科技型中小企業的技術創新總是要通過一定的組織模式來實現，組織模式影響著組織效率，而組織效率又影響著技術創新的成敗與效率。因此，科技型中小企業在進行技術創新時，應根據不同發展階段進行組織整合及設計。

二、科技型中小企業的階段劃分及組織特點

科技型中小企業的涵義：科技型中小企業是一種知識、技術和人才密集型，并以追求創新為其核心，將科技成果轉化為現實生產力的中小規模企業實體。這類企業往往由科技人員創辦，主要從事高新技術范圍內的一種或多種技術及產品的研制、開發、生產、銷售和服務。與其他類型的企業相比，科技型中小企業不僅規模小、機制靈活，而且技術含量較高，其各階段具有不同的組織特點。

1、種子期。種子期是指科技人員或機構對已選出的具有商業開發前景的科技成果進行生產可靠性研究、技術難點研究和中間實驗，此時項目處于創意、發明或實驗初級產品的階段。在這一階段，需要投入資金進行成熟樣品的試制和形成產業化的生產方案，以驗證其創意的可行性及經濟技術的合理性。從組織上來說，此時企業員工數量較少，組織結構較為單一，高層團隊一般由家庭成員、同學或朋友組成。分工一般不是很明確，沒有明確的部門設置，企業員工一般身兼數職，屬于全攻全守狀態，辦事效率比較高，但往往權責不明確，沒有很好的激勵機制，他們的價值主要依靠創業精神維系。

2、初創期。初創期是指生產出可供市場出售的新工藝、新產品和服務，實現科技成果向現實生產力轉變的過程。此時高新技術產品實現商品化轉化，技術真正運用于生產當中，產品生產工藝較為成熟，并開始向用戶介紹新產品的特點和用途。這時期組織的特征是：企業員工數量不多、規模較小，適宜建立一種簡單的組織結構形式，一般為直線職能制結構，使決策集中、職責分明、執行效率高，有利于企業實施技術創新戰略和優化配置創新資源，但遇到重大決策還需要企業員工共同參與解決。

3、成長期。這一階段企業以“市場導向”為指導思想，有了自己的主導產品，且逐漸穩定，企業以擴大市場份額為戰略目標，產品在市場上占有了一定的地位，生產能力已經形成，銷量開始大幅增長，開始形成規模經濟所需要的核心能力。從組織上看，原有的組織結構已經不能適應企業迅速變化的需要，此時的企業應采用矩陣制的組織機構。因為矩陣制的組織機構有利于加強各部門間的配合和信息交流，便于集中各種專門的知識和技能，加速完成某一特定項目，使組織具有整體性和靈活性，順應企業發展的需要。

4、穩定期。穩定期是科技型中小企業最為輝煌的時期。在經過一定時間的成長和擴張，產品的技術日趨成熟，企業已經形成自己的特色產品，價格銷量趨于穩定、產品銷售利潤達到頂峰、市場逐漸趨于飽和。此時，有能力生產此產品的企業越來越多，市場競爭的焦點逐漸轉向價格、質量、服務、品牌和競爭，高新技術產品的銷售速度開始放慢。此時的企業進入大規模生產階段，總體生產能力達到高峰，發展相對平穩。原先矩陣式的結構對于穩定期來說效率將相對偏低，因為矩陣式組織結構圍繞的是部門職能，規模和業務的擴大使得部門間的合作不再那么容易。

5、蛻變期。到達蛻變期，企業就開始出現很大的分化，企業在穩定期如果能夠抓住機遇，積極進行技術創新，使企業保持良好的發展勢頭，那么它就進入了蛻變期，否則便將進入衰退期，甚至生命的終結。科技型中小企業的蛻變不僅僅表現在其品質內涵上的轉變，且在企業的技術檔次、經營業務水平、人才素質、組織結構、信息管理、營銷事務等方面都發生深刻的質變。

三、科技型中小企業各階段技術創新的組織模式

1、種子期——新產品開發部。科技型中小企業處于種子期時規模小，創新的主要目標是產品創新，進而引發市場需求。根據這一目標，科技型中小企業種子期可設立新產品開發部，該部門負責人由產品發明人擔任，通常由其自己完成產品的研制、鑒定、試銷等工作。設立該部門的主要目標是：負責企業產品創新策劃、組織產品創新方案評價和組織新產品的鑒定和試銷。

2、初創期——產品經理制。科技型中小企業經過種子期的發展，產品已初步成型，但仍有許多不足，且產品還沒有形成市場規模。在初創期，企業應公開招聘既懂產品開發，又懂市場營銷的專業人才來負責，即對企業經營的產品大類分別設置專門經理人員。對一個新的產品或一組新產品，從新產品策劃到新產品投入市場，都由一位經理全面負責。每位產品經理直接受總經理領導，單獨承擔全部計劃和管理控制工作，也可以領導一個小組來完成所承擔的任務。產品經理在企業產品創新中起核心作用，在新產品市場營銷起決策作用，在企業現在產品改進或延伸中起組織作用。這種組織形式可協調現有產品產銷和新產品開發的沖突。

3、成長期——矩陣式創新小組。科技型中小企業發展到成長期時，企業創新的主要目標是擴大產品市場規模，降低產品成本和進行管理創新。如果科技型中小企業所實施的技術創新規模居中，但創新的任務較為繁雜，則可以通過建立創新小組來完成計劃的創新任務。通常，創新小組可由企業研發、生產、營銷和財務等職能部門人員組成，這些人員在一定時期內脫離原部門，直到完成特定創新任務；創新小組多數直接受總經理領導，并具有制定新產品研發、產銷方案的權力；創新小組應具有明確的創新目標和任務，企業高層主管對創新小組充分授權，完全由創新小組成員自主地決定工作方式；創新小組的職能一般比完備，在創新過程中有較高的效率。創新小組的這些特點，易使小組所有成員都有與自身任務相適應的信息傳遞分工，對實現小組目標負有共同的責任。

4、穩定期——企業技術中心。科技型中小企業發展到穩定期時，面臨著下一代產品創新和工藝創新。這時企業技術創新的組織形式應是建立企業技術中心。為實施重大關鍵技術創新和新一代產品研究開發需要專門設立技術中心。企業技術中心的主要職能是：著眼于企業長期發展，對重大關鍵技術進行自主開發；參與企業技術發展戰略的制定，重大關鍵技術的引進和技術決策的咨詢；與企業外部技術供給者建立長期穩定的技術交流與合作關系；吸引企業外部人才以各種方式來企業工作；對企業內其他技術機構提供指導、咨詢和服務；對企業占有的科技成果進行技術經濟評估，促進成果在企業內外的推廣應用。

四、結語

總之，通過以上的分析可以看出，特定的技術創新活動要求建立相應的企業組織。特定的組織形式只適應特定的技術創新活動，不合適的組織形式必然制約企業的技術創新。當科技型中小企業組織形式制約企業技術創新時，企業便需要適時進行組織變革。企業所實施的技術創新有不同的特點，對于組織形式會有不同的要求。因此，企業一方面需要根據具體的技術創新活動來選擇組織形式；另一方面，當現有的組織形式制約了企業的技術創新時，則應進行組織變革。

【參考文獻】

[1] 傅家驥等：技術經濟學前沿問題[M].北京:經濟科學出版社，2003.

[2] 池仁勇等：工業技術創新管理[M].北京:中國水利水電出版社，2005.

篇7

關鍵詞：科技型中小企業；員工；自主創新力

中圖分類號：G726 文獻標識號：A 文章編號：1001-4942（2012）11-0135-03

科技型中小企業是指以科技人員為主體，由科技人員領辦和創辦，主要從事高新技術產品的研制、生產、銷售，以科技成果商品化以及技術開發、技術服務、技術咨詢為主要內容，以市場為導向，實行“自籌資金、自愿組合、自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束”的知識密集型經濟實體。技術創新是科技型中小企業的本質特征和獲取戰略優勢的關鍵所在。

在美國，以中小規模高技術企業為核心的創新型公司是國家創新體系的靈魂，不但是高科技領域的創新者和領跑者，更是推動產業創新的先鋒力量。

我國現有科技型中小企業12萬家，僅占中小企業的2%左右，但企業技術發明總數的65%、新產品的80%、75%的技術創新活動是科技型中小企業完成的。科技型中小企業已經成為我國技術創新的主要載體和經濟增長的重要推動力量，在促進科技成果轉化和產業化、以創新帶動就業、建設創新型國家中發揮著重要作用，顯現出了令人關注的發展活力。但我國科技型中小企業目前的發展水平與發達國家相比還存在一定的差距，尤其表現在自主創新能力薄弱、缺乏可持續發展的技術與科技創新能力等。

1 科技型中小企業提升員工自主創新力的重要意義 當今經濟社會，企業的競爭關鍵在于人才和創新力的競爭，企業員工的自主創新力是企業持續創新和發展的保障。世界銀行的發展報告顯示，知識經濟時代企業財富的64%來源于人力資本，而人才的競爭關鍵是自主創新力的競爭。

企業需要進行理念創新、戰略創新、管理創新、產品創新、技術創新等等，歸根到底是要求員工具備旺盛的自主創新力。員工的自主創新力體現在熱忱于工作，具有創新意識，擁有活躍的思維和充足的活力，善于學習和探究，積極主動地進行創造活動，并有能力制造創新成果。員工的自主活力創新是企業創新經營的保障，企業應運用多種有效途徑，采取各種策略來開發和提升員工的自主創新力，以提高企業的核心競爭力。

科技型中小企業員工的學歷、素質、智能普遍偏高，有很強的自主創新力和欲望，需要以不斷創新的方式來證明自身的價值，獲得社會的認可。因此，科技型中小企業應給他們提供自主創新的權利和機會，允許他們自由選擇創新領域，或者保持一定程度的自由選擇權，積極推動員工自主創新，不斷提高員工自主創新力，以實現科技型中小企業的持續創新和跨越式發展。

2 影響員工自主創新力提升的因素

影響員工自主創新能力提升的內在因素體現在個性品質、意識觀念、學習活動能力等方面。一般來說，具有情緒控制能力強、善良謙虛、自律自信、勤奮上進等個性品質的員工，能較為容易地發揮自主創新力；而怠惰自私、怯懦自卑、墨守成規、安于現狀等消極的個性品質則會抑制員工創新力的發揮。我國的傳統文化重人倫、輕科技，重權威、輕創造，造成社會的總體創新意識不夠強烈，從而影響員工創新力的發揮。另外，危機意識也是影響員工創新力的重要因素。學習與活動能力的差異也使員工在接受和創造新知識時表現不同。其中，活動能力包括組織能力、動手能力、操作能力等。

影響員工自主創新力的外在因素體現在員工所處的環境，主要有兩大方面：一是企業環境，包括企業文化、管理體制、團隊類型等因素；二是社會環境，包括傳統文化、法律保護、行業競爭等方面。

3 科技型中小企業提升員工自主創新力的對策與措施31 營造適于創新的環境和條件

科技型中小企業應確立自主創新價值取向，把培養創新思維列入員工培訓計劃，培育自主創新精神，形成追求卓越、寬容失敗、推崇創新為代表的創新理念，激發員工的創新意識，幫助每一個有“想法”的員工把“想法”付諸于創造性的實踐。要建立員工創新支持系統，對員工創新給予技術支持、資金支持、風險規避、失敗諒解支持。

32 創建激發創新的激勵機制

哈佛大學的心理學家威廉·詹母士在對員工的激勵研究中發現，缺乏激勵的員工僅能發揮其實際工作能力的20%～30%，因為只要做到這一點就足以保住飯碗；但是受到充分激勵的員工，其潛力則可以發揮到80%～90%。因此，激勵是激發員工自主創新力的催化劑。

321 制定員工認可的遠景目標 創新對于科技型中小企業的多數員工來說是一種內在需求，如果企業能通過一定的外在激勵，對員工的創新活動進行引導，可將員工的創新意識引向企業需要的方向。因此，企業在制定遠景目標時應該鼓勵員工積極參與，有利于找到企業和員工的利益共同點，有利于提高員工對創新的認可和重視程度，促進員工自覺開展企業所期望的創新活動。

322 設立鼓勵創新的績效考核體系 績效考核的評價指標及各指標的權數，清晰地表達了企業對員工的期望和要求，若再配以相應的激勵措施，就可以對員工的行為產生引導和約束作用。因此，科技型中小企業必須在績效考核指標體系中設立有關創新的指標，并根據不同性質、級別的工作崗位規定恰當的權數，以反映企業對員工的行為導向。對員工創新活動的考核不能僅局限于取得創新成果，應細分為提出可行的創新方案、積極實施創新方案、取得創新成果三個方面。

323 建立客觀公正的評價標準 客觀公正的評價標準傳遞和反映著“據實評判”、“一視同仁”的規則，員工的創新思想、行為和成果將會受到客觀公正的評價，自己的努力將會得到回報。員工有了良好的預期，就會自覺地、持續地進行自主創新。

324 采取多樣化的激勵方案 科技型中小企業創新活動的種類多，其性質、難度、收益大小、收益期的長短等都存在差異，創新主體的特點和需求也各有不同，因此，對不同的員工應采取不同的激勵方案。企業在實踐中可以采用諸如長短期相結合的薪酬激勵制度、標準清晰的晉升制度、成果冠名制度以及定期總結評比制度等做法。

325 建立失敗容忍制度 科技型中小企業具有高風險、高附加值的特點，因而鼓勵員工自主創新除了對成功進行獎勵外，還應對失敗有一定的寬容，減小創新的顧慮，提高積極性。建立創新失敗容忍制度，可針對不同崗位的工作性質和職責大小定級，根據不同的級別，規定可以失敗的項目數、經費額度，在規定的范圍內允許失敗。但失敗者必須分析失敗的原因，編制成書面的分析報告，供其他人參考、引以為戒。

33 開展培養創新的培訓活動

有關資料統計顯示，在日本，企業員工工作15年運用到的知識中，真正從學校學到的僅占10%，其余90%是在工作和在職培訓中得到的。在美國，20世紀90年代企業人員參加職業培訓比例達46%，而知識和人力資本對經濟增長貢獻也很高，增加培訓費的回報率達35%。培訓是提高員工素質的有效途徑，通過相關的創新主題的培訓，可以幫助員工樹立創新意識和危機意識，培養員工創新智能，提高員工的學習能力。科技型中小企業應牢固樹立培訓投入是企業投資而不是提高服務成本的現念。

篇8

Abstract： The land area of the central city is small. In promoting the development of enterprises， it gradually formed "the central city incubation， the transformation of round four districts" mode. The article has practical significance as it mainly summarizes the methods of developing science and technology enterprises in recent years in center of Tianjin.

關鍵詞： 中心城區；科技型中小企業；創新啟示

Key words： City Center；small and mediun sized enterprises；innovation enlightenment

中圖分類號：F273 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）01-0001-03

0 引言

2010年9月19日，天津市委、市政府召開了加快科技型中小企業發展動員大會，這是天津經過認真調研、深思熟慮，面向“十二五”天津經濟社會可持續發展做出的一項重大戰略決策。

科技型中小企業是指擁有一定科技人員，掌握自主知識產權、專有技術或先進知識，通過科技投入開展創新活動，提品或服務的中小企業。“科技小巨人企業”是指年銷售收入在1億元以上，具有自主知識產權的科技成果、技術和產品，在行業內居于全國前列，具有較高成長性的科技型中小企業。

科技型中小企業發展代表著中小企業發展方向，是促進經濟社會又好又快發展的重要力量。截至2011年12月31日，天津市經市科委認定的科技型中小企業共達到21763家，主營業務收入超億元的科技小巨人企業達到1063家，科技中小企業“鋪天蓋地”、小巨人“頂天立地”的發展格局初步形成。其中，天津中心城區作為天津市的核心經濟區域，在科技型中小企業發展中具有舉足輕重的重要地位。

中心城區主要包括和平區、河東區、河西區、南開區、河北區、紅橋區等六個城區，2011年GDP總量約占全市三分之一，六區區級財政收入總額達到了166億元，是2006年的2.864倍，為更多財政向科技等產業傾斜提供了充足保障。雖然中心城區土地面積狹小，但地理位置優越，商貿商業發達，所以在發展科技型中小企業過程中積累了很多創新經驗和著法，現分析如下：

1 探索飛地模式，探索突破科技成果產業化空間的瓶頸

中心城區最大的比較優勢源于土地，而最大的瓶頸依然是土地。因為地理位置優越，所以商貿商業繁榮，寫字樓林立，服務業發達，土地寸土寸金，十分稀缺。也因為土地面積小，土地使用價值高昂，所以在發展科技產業的時候遇到了最大瓶頸也是土地。中心城區孵化，環城四區轉化，已成為一些科技型中小企業的典型發展路徑與模式，這其中固然有創新研發小試、中試等內在科研規律對產業化空間的動力驅使，但更多的還是企業對生產制造成本核算的客觀考量。

在現行行政區劃體系下，為了突破土地資源瓶頸，中心城區已經做出了一些有益探索與實踐，紅橋區就開了個好頭。2010年4月28日，紅橋區政府與山東省德州市政府聯合成立了紅云高新區領導小組和紅云高新技術產業開發區管委會，決定采取“政區合一”的行政管理體制，下設“七局一辦”，由紅橋區和紅云高新區管委會共同負責高新區的規劃、建設、運營和發展等事宜。雙方建立聯席會議制度，定期進行會晤，并提出創新性的利益分成機制，紅橋區與慶云縣共同開展招商引資，通過招商落戶高新區的企業所形成的稅收雙方進行分成，實現互融互惠、合作共贏。

紅云高新技術產業開發區作為我國北方首個異地聯合開發區，是天津市與山東省發展飛地經濟的有益嘗試，也是對環渤海區域產業相互配套、功能相互銜接進行的大膽探索。

河東區與寧河縣也探索性地開展了嘗試。2010年9月，河東區與寧河縣簽訂合作協議，共同決定建立東寧高科技產業園和科技小巨人產業基地。該產業園座落在寧河縣現代產業園內，面積2平方公里（3000畝），總建筑面積140萬平方米，工業廠房面積126萬平方米，公共配套面積14萬平方米，分為電子信息產業區、軟件開發產業區、環保技術產業區、生物技術產業區、新能源新材料技術產業區、其他產業區和公共配套區7個功能區。

2 老舊廠房樓宇盤活改造，為科技載體建設提供堅實保障

中心城區以前很多區域是天津市老工業企業聚集地，隨著工業戰略東移計劃的實施，許多工業企業外遷，大量工業舊廠房閑置，面臨改造提升和產業結構的調整升級。在這個大背景下，很多城區大力實施筑巢引鳳、騰籠換鳥的戰略，利用廠房遷移后的空閑場地新建一批科技樓宇；對老工業區、閑置廢舊廠房投資改造，提升一批標志性載體；對不適合城區產業定位的通過政策引導更新轉變，想法設法為科技型中小企業提供發展空間。

和平區鞍山道科技金融大廈前身是天津警備區招待所，2012年和平區采取政企合作模式，引導社會企業家投資2500多萬元進行裝修改造，提供創業風險投資、銀行信貸、科技保險、科技擔保、金融產品推介、企業上市等一站式咨詢、代辦服務，重點打造路演推介服務平臺、企業項目信息資源庫、投融資服務平臺、專業中介服務平臺、交流培訓平臺、行業發展平臺等。截至2012年6月底，已簽約入駐科技總部、金融機構20多家。

河北區綠領產業園前身是天津紡織機械廠廠房。該廠始建于1946年，隨著本市工業布局調整，紡機廠外遷建廠，6.1萬平方米廠房被閑置出來。2011年初，經河北區政府批準，綠領產業園管理有限公司與天津紡織機械有限公司達成合作意向，整體租賃閑置資源，用于建設創新創業載體，利用老廠房發展新產業。通過創意策劃、騰籠換鳥，對老廠房進行整修改造后，載體面積增加到10萬平方米，成為新型都市產業和創意產業的標志性園區。截至2011年底，園區已聚集64家科技型中小企業，綠色照明、新型能源、創意產業等戰略性新興產業取代了傳統倉儲物流和加工業，產業結構、從業人員、產值稅收的層級均得以顯著提升。

河西區陳塘科技企業孵化器原為天津市第二監獄原址，總占地面積15732m2，建筑面積10400m2。2010年12月河西區生產力促進中心出資注冊成立孵化器管理公司，投入1700萬元進行陳塘科技企業孵化器的軟硬件升級改造工程，并出臺一系列優惠政策，加大對科技型企業的房租減免力度，搭建了多個公共技術服務平臺，為科技型中小企業提供“管家式貼身服務”。

3 充分發揮區街優勢，推動街域經濟與科技產業協作發展

街域經濟是區域經濟發展的熱點和亮點。區街一級地理面小，工商、稅務等服務功能全，易于形成文化和服務范圍，在發展科技企業方面具有獨特優勢。2011年以來，河西區尖山街努力為駐街企業服務，解難題，辦實事，不斷擴大招商引資渠道，進一步促進了區域經濟發展。尖山街根據地區實際情況，確定了以發展納稅經濟促進街域經濟發展，不斷促進科技型中小企業和樓宇經濟發展，進而帶動企業落戶尖山地區的工作思路。該街實施了“重點企業優先服務、新興企業跟蹤服務、中小企業大力服務、科技企業貼心服務”的工作舉措，2011年一年引進10多家高科技中小型企業。

南開區鼓樓街加快轉變街域經濟發展方式，依托街域資源，在實現企業健康發展的同時，提升經濟實力和水平。截至2011年底，該街已發展科技型中小企業24家。同時，按照市、區有關部署和要求，鼓樓街將發展樓宇經濟與抓好科技型中小企業發展相結合，加強與樓宇主辦方溝通，做好樓宇資源開發利用，吸引科技型中小企業進駐，掌握進駐企業第一手資料，為入駐企業提供優惠便利的工作生活條件，最大限度地為科技型中小企業發展提供良好的外部環境，實現二者互利共贏。

4 不斷提升金融、商貿等中心城區優勢產業創新實力，推動現代服務業轉型升級

現代服務業相對于傳統服務業，更側重于知識的積累和文化創意的注入，天然地與科技相同，與創新相連。在注重培育科技創新企業的同時，天津中心城區也注意促進金融、物流等服務業轉型升級，成為科技服務企業。渤海商品交易所成立于2009年9月，坐落于河北區意式風情街，是我國第一家現貨商品交易所，也是河北區高端服務業的龍頭企業。該企業成立2年以來，注重金融創新、制度創新和技術創新，相繼推出原油等18個現貨交易品種，2011年全年實現1.2萬億元的交易額，繳納所得稅和營業稅7000多萬元，已經成為我國最大的現貨交易平臺。以董事長閻東升博士為代表的創新創業團隊首次提出并實現了現貨交易模式，并將此創新成果申請了中國專利和PCT國際專利；通過構建市場服務網、資金結算網、倉儲物流網和信息網，服務于實體經濟，體現現貨交易、實物貿易、電子商務功能。企業成立以來，河北區科委多次深入企業，積極提供專利申請、高新技術企業認定及技術創新等方面的咨詢服務，促進企業發展。目前，該公司正在準備申報高新技術企業，成為名副其實的“科技小巨人”。

5 搭建產學研合作平臺，助推科技企業

紅橋區把整合科技資源，提高服務水平作為提升科技支撐能力的一項重要途徑。2011年，先后走訪天津工業大學、科技大學、理工大學、職業技術師范大學等多所大學，并成功與四所大學和民盟天津市委簽署全面戰略合作協議，成功促成十幾個項目在紅橋區企業落戶。成功創建中心城區唯一的“院士專家工作中心”。整合吸納全市的科技資源，建立“專家人才庫”、“科技成果庫”和“儀器設備庫”，建設“紅橋科技綜合服務平臺”為企業提高高效快捷服務。促成科技型中小企業創新沙龍正式成立，搭建起企業間相互學習溝通的橋梁。

河西區科委組織天津大學計算機學院院長馮志勇教授帶領專家一行，赴河西區環渤海宜家網信息科技發展有限公司調研考察，并就雙方產學研合作事宜進行了充分溝通。河東區已搭建帥字號企業研發中心25家，先后與南開大學、財經大學、北京航空大學、浙江大學等全國20多所高等院校建立了合作關系，為企業提供充足外腦。

6 將大項目、小巨人、億元樓建設緊密結合，形成工作聯動機制

2011年，紅橋區為保證五座億元樓宇的打造任務，明確了責任分工，確定了各樓宇的工作目標和計劃。主要采取了以下幾項措施：一是協調推動虹橋科貿大廈四家單位搬遷工作，引進濱海農村商業銀行中小企業貸款中心和結算中心；二是完善金興科技大廈硬件提升改造工作，進行業態調整，引進一批優質企業；三是推動卓朗科技引進上下游企業，形成產業集群；四是促進木箱一廠改造提升和騰籠換鳥，將其作為意庫創意產業園的分園，引進一批創意企業和科技企業；五是利用育英職專引進天津城建設計院，并將其并入科教產業大廈億元樓宇范疇，促進富康時代公司和重方科技盡快成長，增加稅收。

參考文獻：

[1]天津市加快科技型中小企業文件匯編.

篇9

論文關鍵詞：金融創新　科技型中小企業　融資　對策

論文摘要：文章通過分析科技型中小企業融資存在的問題，找尋造成融資障礙的原因，最后從金融創新角度探求沖破科技型中小企業融資障礙的新路徑，從而推動科技型中小企業的進一步發展。

作為自主創新主體中最活躍的科技型中小企業，不管是產品的研發還是成果的轉化，長期以來都受到融資瓶頸的嚴重制約，對其自主創新能力和企業間以及企業與研究機構間資源共享、相互合作的能力、知識流動的效率產生重大的阻礙。為此，須從多方面、多層次對科技型中小企業的自主創新進行融資支持。

一、科技型中小企業融資與金融創新的理論分析

第十一屆中國風險投資論壇上，科技部副部長劉燕華表示，科技與金融的有機結合是促進科技開發、成果轉化和產業化，提升產業創新活力的必要條件。

1.金融創新的概念及理論

所謂金融創新是指各種金融要素的新的組合，是為了追求最大利潤而發生的金融改革，其表現形式是金融機構、金融業務、金融工具的創新以及金融制度的創新，既有微觀層次的創新，又有宏觀層次的變革。“制度改革論”認為，金融創新是一種與經濟制度相互影響互為因果關系的制度改革，與社會制度緊密相關。而政府的管制和干預本身也構成了金融創新的內容，當微觀主體的創新行為威脅到政府的管制時，政府必然會進行新的制度創新。

2.高科技中小企業的特征

科技型中小企業的成長分為種子期、初創期、早期成長期、高速成長期、穩定成長期，在企業發展過程中，其融資呈現出以下幾個特征：(1)資金需求量大。從企業最初的成立到形成一定產業規模，都是以大量資金投入為先導，且投資規模從研究階段到規模化階段越來越大；(2)融資風險高。由于技術創新的不確定性，投入的初始階段只是凈收入，后階段增大投入后才有可能產出；(3)高科技企業生命周期各階段的風險程度、收益狀況、資金需求以及融資方式不同。

二、科技型中小企業融資存在的問題分析

由于科技項目具有高投入、高風險和潛在高回報的特性，致使高科技企業在發展中經常會遇到比傳統產業更加多的困難和挑戰。特別是高科技產品研發的高投入使其對資金的需求更加迫切，但該類科技產品所面臨經營風險及收益的不確定性使其融資更加困難。

三、科技型中小企業融資難的原因分析

1.從宏觀層面分析

(1)國有大中型銀行對中小企業的融資采取排斥態度：我國四大國有商業銀行的貸款對象主要為國有大型企業機構，對于中小企業，銀行放貸意愿不強。

(2)國家仍然采取金融抑制政策，專為中小企業服務的地方小型金融機構尚不發達。

(3)創新基金、融資擔保體系等尚處起步階段，還需要進一步發展。

(4)社會化支撐體系不健全。主要表現在社會信用制度不健全、融資中介機構不規范、融資擔保體系不完善等方面。

2.從微觀層面分析

(1)企業規模小，自有資本缺乏。

(2)企業財務狀況不透明、財務制度不健全。

(3)資金需求的“貸款急，次數多，單次貸款額度小”的特點也會使銀行選擇緩貸或不貸。

四、通過金融創新推動科技型中小企業的發展

1.融資工具的創新

(1)貸款證券化，使貸款成為具有流動性的貸款，改善資產質量，分散銀行風險，提高金融系統的安全性。

(2)金融期權，銀行在貸款的同時購買企業的期權，從而降低銀行貸款的風險。

(3)實行融資租賃。高科技產業在創業之初，通過融資性租賃解決資金短缺難題。

2.融資機構的創新

(1)發展并規范民營金融機構，提高儲蓄向投資轉化效率，以便更好地為融資服務。

(2)進一步規范信托公司、財務公司、保險公司、證券公司等非銀行金融機構。

(3)合理推進資本市場對外開放。

3.融資制度的創新

(1)利率市場化，使民營科技企業與國有企業在市場上平等融資，提高資金使用率。

(2)實現國有銀行產權制度創新，建立商業銀行公司治理結構。國有銀行通過股份制可以提高自由資金比率，一方面增強抵御風險的能力，另一方面使銀行在經營決策、監督方面相互制約，從而更好地保證資金到位。

五、結論

科技是第一生產力，金融是現代經濟的核心，促進科技和金融的有機結合，加快科技成果轉化為現實生產力的速度與效率，通過金融創新，推進科技型中小企業的發展，對國民經濟的持續、快速、健康發展有十分重要的作用。

參考文獻

【1】李俠：推動科技金融結合促進科技創新【J】，金融時報，2009，(12)：9

【2】鄧長春：關于金融創新內容的思考【J】，河北經貿大學學報，2000，(1)

【3】唐雙寧：在防范風險的前提系大力支持金融創新lJl，中國金融，2006，(13)

篇10

科技型中小企業技術創新基金（以下簡稱創新基金）是經國務院批準設立的一項專門用于鼓勵、培育、扶持和促進科技型中小企業技術創新的政府專項基金。創新基金支持科技型中小企業進行高新技術成果轉化及開展技術創新活動。創新基金的投入旨在引導各級政府及各類金融機構加大對科技型中小企業的資金投入。創新基金不以自身營利為目的，而以國家經濟結構調整和經濟總量增長，創造更多的就業機會作為回報。

為了充分體現政府基金的宏觀政策導向，明確創新基金項目年度支持重點和技術領域發展方向，引導科技型中小企業申請創新基金支持。根據國務院辦公廳轉發的《科技部、財政部關于科技型中小企業技術創新基金的暫行規定》，科技部按照國家經濟、科技總體發展需求和科技型中小企業的特點，編制了《2005年度科技型中小企業技術創新基金若干重點項目指南》。

本年度指南按照國家經濟、科技總體的工作部署和重點任務，遵循科學的發展觀，堅持以人為本，全面、協調地可持續發展，按照五個統籌的重要思想，針對我國加入WTO后所面臨新的機遇與挑戰，創新基金將突出國家目標，圍繞著經濟結構的戰略性調整、可持續發展戰略，加強宏觀引導。重點扶持科技型中小企業的創新創業活動、持續創新能力、強化自主創新、重視原始性創新；堅持市場導向，運用市場競爭與合作機制合理的配置資源、提高技術創新活動的效率與效益，培育市場競爭力強、成長性好的科技型中小企業；注意把握國際高技術產業的發展方向，支持有重要商業價值、有自主知識產權及專利技術的產品，使我國的科技型中小企業能夠有效應對入世后技術壁壘的挑戰、提高產業技術水平和國際競爭力；體現以人為本，充分發揮企業家及創新人才在高技術產業發展中的核心作用，關注企業家精神，創造環境、優化機制，激發科技人員的創新精神和創業潛能；支持科技型中小企業技術創新對社會協調發展的促進作用，大力發展循環經濟，關注對國家資源、能源的高效、合理使用，對環境的保護。

2005年度創新基金堅持市場導向、支持創新、鼓勵創業、突出重點、規范管理、競爭擇優的原則，重點支持方向如下：

支持相關高新技術領域中自主創新性強、技術含量高、具有競爭力、市場前景好的研究開發項目，資助重心前移，培育、形成一批能夠在經濟結構調整中發揮重要作用、具有自主知識產權的產品群及產業；

支持科技成果轉化，特別是“863”計劃、攻關計劃、重大科技專項相關成果的產業化項目及利用高新技術改造傳統產業的項目，促進技術轉移；

支持人才密集、技術關聯性強、附加值高并以直接促進、支撐、服務與產業發展的高技術服務業，支持產業積聚、國家火炬計劃產業基地、國家軟件產業基地等以企業為載體市場行為的公共技術支撐、服務平臺的建設；

支持具有一定技術含量，在國際市場上有較強競爭力，以出口為導向的項目，特別是具有我國傳統優勢，加入WTO后能帶來更多市場機遇的項目，培育科技型中小企業的國際競爭力；

發揮創新基金雪中送炭的作用，加大對種子期、初創期的科技型中小企業尤其是孵化器內企業的支持，培育一批成長性好、核心競爭力強的科技型中小企業；

倡導循環經濟范式，支持提高能源使用效率、節約資源的技術產品，資源綜合循環利用、環境友好的技術產品。

企業申報的項目要符合國家產業、技術政策，要堅持市場導向，有較強的創新性，有較高附加值，市場競爭力強，經濟效益或社會效益顯著。

本指南不涉及農業類項目，農業類項目均歸入農業科技成果轉化資金支持，有關農業科技成果轉化資金項目指南由科技部另行。

沒有列入《指南》的項目，企業也可以提出申請,《指南》中明確不支持的項目，企業不要申請。

申請者必須注意：創新基金資助項目將通過競爭擇優產生，審查篩選過程規范、嚴格，只有創新水平高和市場前景好的項目方有可能獲得創新基金資助。

2005年度創新基金不支持的項目在本指南各領域項目前言或項目中明確標出。 申請基金項目的重要提示

一．基金管理中心堅決反對中介機構利用為企業準備基金項目申報材料的過程，以不正當手段謀取高額回扣的做法。我中心不與任何一家中介機構在項目申請過程中有任何的業務聯系，沒有一家中介機構會得到我中心的特殊對待。基金項目申請材料的準備無論是由中介機構代完成或是由申請企業自己獨立完成我中心都將一視同仁。

二．基金項目審批采取流水作業，鏈式操作，計算機管理，相互制約，所有項目均需通過專家組評審或獨立評估機構的評估，經過競爭擇優的程序，選取支持的項目。所有支持的項目均需經科技部、財政部批準并向社會公布，任何個人都不可能對具體的項目作出決定。申請企業一定不要輕信某些“能人”自吹與基金管理中心某人有特殊關系，項目能夠得到照顧的說法。

三．申請企業在申請材料準備過程中必須按照要求，實事求是，任何夸大、摻雜水份都會對項目評審過程產生十分不利的影響，一經發現材料有造假內容，查實后將會得到嚴厲的制裁，直至在媒體上公開曝光。

四．基金管理中心迄今為止未組織過任何形式的收費宣傳活動，也不打算委托任何單位進行收費宣傳，基金項目執行企業對此類宣傳活動都應本著自愿的原則。不論企業做出何種決定，都不會對基金項目的監理、驗收工作產生任何影響。

五．基金項目采取專家評審方式，申報基金項目有關信息均應通過書面方式方能有效。基金管理中心不接受推薦單位或申請企業到中心來談項目，如確有需要，可通過電話、傳真或Email方式與我中心取得聯系。

六．未被批準立項的項目，只有本項目申請企業和項目推薦單位可通過基金網站查詢到相關信息。因未批準立項而可能對項目申請企業帶來的負面影響，基金管理中心不承擔責任。

一、電子信息

二、生物、醫藥

三、新材料

四、光機電一體化

五、資源與環境