導(dǎo)語：如何才能寫好一篇高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)書，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

150有限責(zé)任公司 160－股份有限公司170 私營(yíng)企業(yè) 210-港澳

臺(tái)與大陸合資經(jīng)營(yíng)企業(yè) 220-港澳臺(tái)與大陸合作經(jīng)營(yíng)企業(yè) 230-港澳資企業(yè) 240-港澳臺(tái)投資310-中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè) 320-中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè) 330-外資（獨(dú)資）企業(yè) 340－外商投資股份有限公司 經(jīng)營(yíng)方式 　 1.研究 2.開發(fā) 3.生產(chǎn) 4.銷售 5.服務(wù) 經(jīng)營(yíng)范圍（按營(yíng)業(yè)執(zhí)照） 　 企業(yè)注冊(cè)資本

（萬元、萬美元、萬港元） 　 中資 　 外資 　 實(shí)收資本

（萬元、萬美元、萬港元） 　 中資 　 外資 　 股東各方名稱應(yīng)出資額（萬元）已出資額（萬元） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 上年度固定資產(chǎn)凈值（萬元） 　 上年末總資產(chǎn) 萬元 總負(fù)債 萬元 凈資產(chǎn) 萬元 生產(chǎn)規(guī)模（臺(tái)套數(shù)） 　 從業(yè)人員總數(shù)（人） 　 具有大專以上文化程度的技術(shù)人員數(shù)（人） 　 占從業(yè)人員的比例（%） 　 從事高技術(shù)產(chǎn)品研究、開發(fā)的科技人員（人） 　 占從業(yè)人員的比例（%） 上年度產(chǎn)值銷售額出口額利稅全年總產(chǎn)值

（現(xiàn)價(jià)萬元）高新技術(shù)產(chǎn)品產(chǎn)值

（萬元）占全年總產(chǎn)值（%） 　 　 　 　 　 全年總收入

（萬元）高新技術(shù)產(chǎn)品收入（萬元）占全年總收入（%） 　 高新產(chǎn)品銷售收入技術(shù)性收入 　 　 　 　 　 　 全年總出口額

（萬美元）高新技術(shù)產(chǎn)品出口額

（萬美元）占全年總出口額（%） 　 　 　 　 　 全年實(shí)現(xiàn)利稅總額

（萬元）高新技術(shù)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)利稅額（萬元）占全年利稅

（%） 　 　 　 　 　 上年度研發(fā)經(jīng)費(fèi) 項(xiàng) 目 金額（萬元） 項(xiàng) 目 金額（萬元） 　 研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入總額 　 研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出總數(shù) 　 　 占全年總收入的比例 % 其中：設(shè)備儀器購(gòu)置 　 　 其中：來自政府資金 　 研發(fā)用原材料購(gòu)置 　 　 來自金融機(jī)構(gòu)貸款 　 元器件購(gòu)置 　 　 來自國(guó)外資金 　 模具開發(fā)費(fèi) 　 　 企業(yè)自籌 　 試驗(yàn)測(cè)試費(fèi) 　 　 其他 　 開發(fā)人員工資及費(fèi)用 　 　 　 　 其他

篇2

一、高新技術(shù)及其產(chǎn)品的范圍

根據(jù)國(guó)家科技部等部門頒發(fā)的《國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)品目錄》及本市實(shí)際情況，確定高新技術(shù)及其產(chǎn)品的認(rèn)定范圍如下：

(一)電子與信息領(lǐng)域；

(二)生物工程、新型醫(yī)藥與醫(yī)療器械領(lǐng)域；

(三)先進(jìn)制造與現(xiàn)代交通領(lǐng)域；

(四)新材料與精細(xì)化工領(lǐng)域；

(五)新能源與高效節(jié)能領(lǐng)域；

(六)環(huán)境保護(hù)與循環(huán)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域；

(七)文化創(chuàng)意與知識(shí)型服務(wù)業(yè)領(lǐng)域；

(八)現(xiàn)代高效農(nóng)業(yè)與海洋工程領(lǐng)域；

(九)航天航空與核應(yīng)用技術(shù)領(lǐng)域；

(十)其他經(jīng)市級(jí)認(rèn)定委員會(huì)確認(rèn)的在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)上應(yīng)用的新工藝、新技術(shù)。

上述范圍，可根據(jù)國(guó)內(nèi)外高新技術(shù)的發(fā)展情況和我市實(shí)際適時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充和修訂。

二、市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件

凡要求認(rèn)定的市高新技術(shù)企業(yè)，應(yīng)是在本市登記注冊(cè)2年以上，實(shí)行獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、產(chǎn)權(quán)明晰、管理規(guī)范，以開發(fā)、生產(chǎn)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的高新技術(shù)產(chǎn)品為主的知識(shí)密集型、技術(shù)密集型經(jīng)濟(jì)實(shí)體，且須同時(shí)具備以下基本條件：

(一)企業(yè)從事本實(shí)施意見明確范圍內(nèi)一種或多種高新技術(shù)及其產(chǎn)品的研究、開發(fā)、生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)服務(wù)，具有與其業(yè)務(wù)范圍和規(guī)模相適應(yīng)的人員、場(chǎng)地和設(shè)施（單純的商業(yè)經(jīng)營(yíng)除外）；

(二)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子重視科技，且班子中有熟悉本企業(yè)產(chǎn)品研究、開發(fā)、生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的專職人員；

(三)具有大專以上學(xué)歷的科技人員占企業(yè)在冊(cè)職工總數(shù)的20%以上，其中從事高新技術(shù)產(chǎn)品研究、開發(fā)的科技人員占企業(yè)在冊(cè)職工總數(shù)的8%以上；從事高新技術(shù)產(chǎn)品生產(chǎn)或服務(wù)為主的勞動(dòng)密集型高新技術(shù)企業(yè)，具有大專以上學(xué)歷的科技人員占企業(yè)職工總數(shù)的15%以上。

(四)建有相應(yīng)的技術(shù)開發(fā)機(jī)構(gòu)或有穩(wěn)定、可靠的技術(shù)依托單位。

(五)企業(yè)的高新技術(shù)產(chǎn)品銷售收入與技術(shù)收入（企業(yè)的技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)入股、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)工程設(shè)計(jì)承包、技術(shù)出口、引進(jìn)技術(shù)消化吸收及中試產(chǎn)品銷售等技術(shù)貿(mào)易收入）的總和占本企業(yè)當(dāng)年總收入的50%以上（農(nóng)業(yè)類高新技術(shù)企業(yè)放寬到30%以上）。

(六)年銷售額在3000萬元以下的企業(yè)用于高新技術(shù)及其產(chǎn)品研究開發(fā)的經(jīng)費(fèi)占本企業(yè)當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的5%以上，年銷售額在3000萬元至1億元的企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)比例為4%以上，年銷售額在1億元以上的企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)比例為3%以上。

(七)在研究、開發(fā)、生產(chǎn)過程中，“三廢”排放符合國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

(八)有嚴(yán)格健全的生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量、財(cái)務(wù)管理制度，并做到遵紀(jì)守法，照章納稅。

(九)原則上要求申報(bào)市級(jí)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的必須為區(qū)、縣(市)級(jí)高新技術(shù)企業(yè)，申報(bào)省級(jí)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的必須為市級(jí)高新技術(shù)企業(yè)。

三、市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定程序

根據(jù)《*市科學(xué)技術(shù)進(jìn)步條例》的規(guī)定，由市科技局會(huì)同市經(jīng)委、市發(fā)改委、市農(nóng)辦、市外經(jīng)貿(mào)局、市財(cái)政局、市地稅局、市信息辦、市文廣新聞出版局等部門組成認(rèn)定委員會(huì)（辦公室設(shè)在市科技局），負(fù)責(zé)市高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定、動(dòng)態(tài)管理和考核工作。同時(shí)，認(rèn)定委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)省級(jí)、國(guó)家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定推薦、管理和考核工作。*高新開發(fā)區(qū)和*經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)內(nèi)市級(jí)高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定工作授權(quán)兩個(gè)開發(fā)區(qū)管委會(huì)負(fù)責(zé)，報(bào)市認(rèn)定委員會(huì)辦公室備案。

市認(rèn)定委員會(huì)聘請(qǐng)有關(guān)專家組成專家咨詢組，為申報(bào)企業(yè)提供咨詢意見。

(一)高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定遵循公開、公平、公正原則，實(shí)行科技評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估、認(rèn)定委員會(huì)審定、向社會(huì)公布認(rèn)定結(jié)果的基本程序。

(二)申請(qǐng)認(rèn)定市高新技術(shù)企業(yè)的單位必須提交《*市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)書》及以下材料：

1.本單位工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本(復(fù)印件)，國(guó)稅、地稅登記證(復(fù)印件)和法定代表人身份證明材料。

2.本單位情況簡(jiǎn)介(包括科研、生產(chǎn)及銷售經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)狀況、場(chǎng)地、設(shè)備、生產(chǎn)規(guī)模、人員組成及內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置情況，產(chǎn)品質(zhì)量保證體系、財(cái)務(wù)管理制度情況等內(nèi)容)。

3.企業(yè)上月財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。

4.本單位技術(shù)開發(fā)費(fèi)的提取和使用證明。

5.本單位技術(shù)性收入、高新技術(shù)產(chǎn)品銷售收入證明。

6.本單位專職專業(yè)技術(shù)人員的證明。

7.本單位研制或生產(chǎn)的高新技術(shù)成果、產(chǎn)品或技術(shù)的鑒定(驗(yàn)收、評(píng)審、登記)證書、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、測(cè)試或質(zhì)檢報(bào)告等。

8.本單位銀行貸款證和信譽(yù)等級(jí)證明(復(fù)印件)。

9.其他有關(guān)證明材料。

認(rèn)定市高新技術(shù)企業(yè)申請(qǐng)書一式12份、其它材料一式3份統(tǒng)一報(bào)送到市認(rèn)定委員會(huì)辦公室。

在申報(bào)市高新技術(shù)企業(yè)的同時(shí)，一并申報(bào)省級(jí)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的，采用省級(jí)企業(yè)申報(bào)材料(具體要求見《浙江省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的實(shí)施意見》)。

(三)申報(bào)單位應(yīng)首先委托經(jīng)市科技局確認(rèn)的具有科技評(píng)估資格的科技評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估費(fèi)用由市科技局承擔(dān)。科技評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)認(rèn)定條件，組織專家對(duì)企業(yè)的申報(bào)材料、數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)、評(píng)估，出具評(píng)估意見，并承擔(dān)相應(yīng)的評(píng)估責(zé)任。企業(yè)申報(bào)材料必須由其主管部門(無主管部門的單位不要求)及同級(jí)財(cái)政、稅務(wù)部門初審、簽署意見并蓋章。在具有法定資格的科技評(píng)估機(jī)構(gòu)確認(rèn)前，評(píng)估由市科技局組織專家進(jìn)行。

(四)市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定采用常年受理，分批評(píng)審的方法，市認(rèn)定委員會(huì)對(duì)企業(yè)申報(bào)材料進(jìn)行定期審查，對(duì)申報(bào)市級(jí)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的提出認(rèn)定意見；對(duì)同時(shí)申報(bào)省級(jí)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的，在確認(rèn)同意推薦后，提出市級(jí)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定意見，并向社會(huì)公示征詢意見。對(duì)認(rèn)定的市級(jí)高新技術(shù)企業(yè)由市科技局發(fā)文公告，授予《*市高新技術(shù)企業(yè)》稱號(hào)，并頒發(fā)相應(yīng)證書。

四、監(jiān)督管理

(一)市高新技術(shù)企業(yè)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。市科技局負(fù)責(zé)組織或委托區(qū)、縣(市)及相關(guān)開發(fā)區(qū)科技局對(duì)經(jīng)認(rèn)定的市高新技術(shù)企業(yè)每2年考核一次。對(duì)考核不合格的市高新技術(shù)企業(yè)，給予“限期改正”直至“取消資格”的處理。各產(chǎn)業(yè)主管部門要切實(shí)承擔(dān)起各級(jí)高新技術(shù)企業(yè)的管理、培育扶持和服務(wù)監(jiān)督職能。

(二)市高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)在每年1月底和7月底前按時(shí)、如實(shí)填報(bào)《*市高新技術(shù)企業(yè)報(bào)表》，企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況經(jīng)所在地的區(qū)、縣(市)及相關(guān)開發(fā)區(qū)科技局核實(shí)匯總后，由企業(yè)報(bào)市認(rèn)定委員會(huì)辦公室。

(三)市高新技術(shù)企業(yè)發(fā)生變更經(jīng)營(yíng)范圍或合并、分立等情況，應(yīng)報(bào)請(qǐng)市認(rèn)定委員會(huì)重新認(rèn)定；如企業(yè)變更名稱、法定代表人、遷移或歇業(yè)等，須書面通知市認(rèn)定委員會(huì)。

(四)申報(bào)企業(yè)在申請(qǐng)認(rèn)定過程中隱瞞真實(shí)情況、提供虛假材料或采取其它欺詐手段騙取市高新技術(shù)企業(yè)稱號(hào)的，取消高新技術(shù)企業(yè)稱號(hào)，收回證書，并在3年內(nèi)不得再申請(qǐng)認(rèn)定。

(五)對(duì)相關(guān)的科技評(píng)估機(jī)構(gòu)，由市科技局視其評(píng)估申報(bào)企業(yè)的業(yè)績(jī)，在一定時(shí)期內(nèi)給予適當(dāng)?shù)脑u(píng)估經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。市科技局對(duì)上述科技評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估工作實(shí)行監(jiān)督管理。如發(fā)現(xiàn)科技評(píng)估機(jī)構(gòu)所出具的評(píng)估意見與申報(bào)企業(yè)的實(shí)際狀況不符，甚至弄虛作假的，可暫停其評(píng)估業(yè)務(wù)直至取消評(píng)估資格。

(六)鼓勵(lì)各區(qū)、縣(市)積極培育、扶持、認(rèn)定區(qū)、縣(市)級(jí)高新技術(shù)企業(yè)，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況合理確定。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)區(qū)、縣(市)培育發(fā)展各級(jí)高新技術(shù)企業(yè)的考核，并將此項(xiàng)工作納入?yún)^(qū)、縣(市)黨政領(lǐng)導(dǎo)科技目標(biāo)責(zé)任制考核、市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展目標(biāo)考核和區(qū)、縣(市)科技局工作考核。

五、政策措施

(一)根據(jù)市政府《關(guān)于提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力的意見》（杭政〔*〕5號(hào)）精神，對(duì)研發(fā)資金占銷售收入比例達(dá)到規(guī)定比例且經(jīng)認(rèn)定的區(qū)外省級(jí)高新技術(shù)企業(yè)和市級(jí)高新技術(shù)企業(yè)，從其對(duì)當(dāng)?shù)刎?cái)政所作貢獻(xiàn)中拿出一部分資金，獎(jiǎng)勵(lì)給該企業(yè)用于從事研究開發(fā)活動(dòng)。

(二)加大對(duì)市高新技術(shù)企業(yè)的扶持力度。設(shè)立市高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目，專門對(duì)各級(jí)高新技術(shù)企業(yè)承擔(dān)的火炬計(jì)劃項(xiàng)目、新產(chǎn)品開發(fā)等高新技術(shù)開發(fā)和成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目進(jìn)行支持；市級(jí)以上高新技術(shù)企業(yè)承擔(dān)市重大科技創(chuàng)新項(xiàng)目、工業(yè)技改項(xiàng)目、工業(yè)企業(yè)信息化項(xiàng)目的資助金額可適當(dāng)上浮；各級(jí)財(cái)政資金，包括科技資金、工業(yè)資金、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展資金要根據(jù)確定的項(xiàng)目,優(yōu)先向高新技術(shù)企業(yè)傾斜。

(三)積極鼓勵(lì)企業(yè)成長(zhǎng)為國(guó)家、省、市高新技術(shù)企業(yè)。對(duì)入選*市科技創(chuàng)新“十佳科技型初創(chuàng)企業(yè)”、“十佳高新技術(shù)企業(yè)”的初創(chuàng)型科技企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)。

篇3

第一條為了扶持和鼓勵(lì)本市高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展，根據(jù)國(guó)家科技部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局頒布的《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（國(guó)科發(fā)火[*]172號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《認(rèn)定辦法》）和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（國(guó)科發(fā)火[*]362號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《工作指引》），制定本辦法。

第二條本辦法適用于在*市區(qū)域內(nèi)注冊(cè)一年以上的居民企業(yè)申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定及其相關(guān)管理活動(dòng)。

第三條高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則。

第四條依據(jù)本辦法認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，可依照國(guó)家有關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定，申請(qǐng)享受稅收優(yōu)惠政策。

第五條*市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)、*市財(cái)政局、*市國(guó)家稅務(wù)局和*市地方稅務(wù)局（以下分別簡(jiǎn)稱為“市科委、市財(cái)政局、市國(guó)稅局和市地稅局）負(fù)責(zé)本市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作。

第二章組織與實(shí)施

第六條市科委、市財(cái)政局、市國(guó)稅局和市地稅局組成“*市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定指導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱為“認(rèn)定指導(dǎo)小組”）”，負(fù)責(zé)指導(dǎo)、管理和監(jiān)督本市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定（復(fù)審）工作。

第七條認(rèn)定指導(dǎo)小組下設(shè)“*市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定辦公室（以下簡(jiǎn)稱為“認(rèn)定辦公室”）”，由市科委、市財(cái)政局、市國(guó)稅局、市地稅局相關(guān)人員組成。認(rèn)定辦公室設(shè)在市科委，負(fù)責(zé)處理日常工作。認(rèn)定辦公室主要開展下列工作：

（一）負(fù)責(zé)本市區(qū)域內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定和復(fù)審工作。負(fù)責(zé)受理本地區(qū)企業(yè)提出的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定（復(fù)審)申請(qǐng)，組織高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定（復(fù)審）審查。

（二）負(fù)責(zé)對(duì)已認(rèn)定企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督檢查，受理、核實(shí)并處理有關(guān)舉報(bào)。

（三）負(fù)責(zé)本市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作專家?guī)斓慕⒑途S護(hù)。根據(jù)《工作指引》所規(guī)定專家的條件和要求，選擇參與高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的專家，輸入專家?guī)欤?bào)國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

（四）建立認(rèn)定信用制度。對(duì)認(rèn)定過程中出現(xiàn)違規(guī)行為的企業(yè)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)和參與認(rèn)定的專家等相關(guān)人員予以記錄，并作出相關(guān)處理。

（五）建立并管理“*市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”。

（六）負(fù)責(zé)組織全市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定（復(fù)審）管理工作的宣傳、培訓(xùn)等事宜。

（七）與認(rèn)定（復(fù)審）相關(guān)的其他工作。

第三章申請(qǐng)條件與申請(qǐng)材料

第八條申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定應(yīng)同時(shí)符合下列條件：

（一）在本市注冊(cè)的企業(yè)，近三年內(nèi)通過自主研發(fā)、受讓、受贈(zèng)、并購(gòu)等方式，或通過在全球范圍內(nèi)5年以上的獨(dú)占許可方式，對(duì)其主要產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)擁有在中國(guó)內(nèi)地得到中國(guó)法律保護(hù)的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)；

（二）產(chǎn)品（服務(wù)）屬于《認(rèn)定辦法》的附件《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍；

（三）具有大學(xué)專科以上學(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的10%以上；

（四）企業(yè)為獲得科學(xué)技術(shù)（不包括人文、社會(huì)科學(xué)）新知識(shí)，創(chuàng)造性運(yùn)用科學(xué)技術(shù)新知識(shí)，或?qū)嵸|(zhì)性改進(jìn)技術(shù)、產(chǎn)品（服務(wù)）而持續(xù)進(jìn)行了研究開發(fā)活動(dòng)，且近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的研究開發(fā)費(fèi)用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：

1、最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業(yè)，比例不低于6%；

2、最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業(yè)，比例不低于4%；

3、最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業(yè)，比例不低于3%。

其中，企業(yè)在中國(guó)內(nèi)地發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用總額占全部研究開發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊(cè)成立時(shí)間滿一年但不足三年的，按實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限計(jì)算；

（五）高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當(dāng)年總收入的60%以上；

（六）企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉(zhuǎn)化能力、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量、銷售與總資產(chǎn)成長(zhǎng)性等指標(biāo)符合《工作指引》的要求。

第九條申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定應(yīng)提供如下材料：

1、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)書（《工作指引》附件2）；

2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證（網(wǎng)上提交掃描件，書面提交復(fù)印件）；

3、技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)證明材料，包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書（獨(dú)占許可合同）、生產(chǎn)批文，新產(chǎn)品或新技術(shù)證明（查新）材料、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、省級(jí)（含計(jì)劃單列市）以上科技計(jì)劃立項(xiàng)證明，以及其他相關(guān)證明材料（網(wǎng)上提交掃描件，書面提交復(fù)印件）；

4、企業(yè)職工人數(shù)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)以及研發(fā)人員占企業(yè)職工的比例說明；

5、經(jīng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或稅務(wù)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度研究開發(fā)費(fèi)用以及近一個(gè)會(huì)計(jì)年度高新技術(shù)產(chǎn)品（和服務(wù)）收入的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告及情況表（實(shí)際年限滿一年、不足三年的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限），并附研究開發(fā)活動(dòng)以及高新技術(shù)產(chǎn)品（和服務(wù)）收入的說明材料；

6、經(jīng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表（含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表，實(shí)際年限滿一年、不足三年的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限）以及技術(shù)性收入的情況表；

7、其他需報(bào)送的材料。

第四章申請(qǐng)認(rèn)定程序

第十條申請(qǐng)本市高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定工作按下列程序辦理：

（一）企業(yè)自我評(píng)價(jià)

企業(yè)對(duì)照本辦法第八條規(guī)定的條件，進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。

（二）準(zhǔn)備申請(qǐng)材料

企業(yè)自我評(píng)價(jià)后認(rèn)為符合認(rèn)定條件的，可按本辦法第九條的規(guī)定準(zhǔn)備申請(qǐng)材料。

企業(yè)自行選擇符合下列資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或稅務(wù)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，對(duì)研究開發(fā)費(fèi)用以及高新技術(shù)產(chǎn)品（和服務(wù)）收入進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

（1）具備獨(dú)立執(zhí)業(yè)資格，成立3年以上，近3年內(nèi)無不良記錄;

（2）機(jī)構(gòu)中注冊(cè)會(huì)計(jì)師占職工總?cè)藬?shù)的比例不低于20%，職工人數(shù)在20人以上;

（3）熟悉高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作相關(guān)政策。

符合資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或稅務(wù)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)證明材料在企業(yè)申報(bào)時(shí)一并附上，但根據(jù)本辦法第十五條的規(guī)定在有關(guān)網(wǎng)站

（三）網(wǎng)上注冊(cè)登記

在“*市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”（上登錄,按要求填寫注冊(cè)登記表（《工作指引》附件1），并通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)上傳。根據(jù)注冊(cè)獲得的用戶名和密碼進(jìn)入網(wǎng)上認(rèn)定管理系統(tǒng)，按要求提供申請(qǐng)材料。企業(yè)在網(wǎng)上成功提交后，應(yīng)在網(wǎng)上打印具有“stcsm”水印的材料，并與相關(guān)的復(fù)印件，一并提交給各區(qū)（縣）科委、高新區(qū)各個(gè)分園有關(guān)管理部門。具體受理時(shí)間、地點(diǎn)在*市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)上公告。

（四）審查認(rèn)定

各區(qū)（縣）科委、高新區(qū)各個(gè)分園有關(guān)管理部門分別對(duì)各自區(qū)域內(nèi)企業(yè)申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的材料進(jìn)行形式審查，核對(duì)電子文本和書面文本，核查復(fù)印件原件等，并在復(fù)印件上加蓋“復(fù)印件、掃描件與原件一致”印章，經(jīng)審查確定材料完備、真實(shí)后，出具正式受理證明，同時(shí)將通過形式審查的書面材料及其正式受理證明報(bào)送認(rèn)定辦公室。

認(rèn)定辦公室將企業(yè)的申請(qǐng)材料按技術(shù)領(lǐng)域分類，從專家?guī)熘须S機(jī)選擇不少于5名相關(guān)專家，并將電子材料通過網(wǎng)絡(luò)工作系統(tǒng)分發(fā)給所選專家進(jìn)行網(wǎng)上評(píng)價(jià)。

專家按照獨(dú)立公正的原則進(jìn)行評(píng)價(jià)，填寫《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專家評(píng)價(jià)表》（《工作指引》附件4）、《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專家組綜合評(píng)價(jià)表》（《工作指引》附件5），并按要求上傳給認(rèn)定辦公室。

認(rèn)定辦公室收到專家的評(píng)價(jià)意見后，對(duì)申請(qǐng)企業(yè)提出認(rèn)定意見，確定擬認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)名單，報(bào)請(qǐng)認(rèn)定指導(dǎo)小組審定。

（五）公示與公告

經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，在“*科技網(wǎng)”、“*市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”和“全國(guó)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”上公示15個(gè)工作日，公示有異議的，由認(rèn)定辦公室對(duì)舉報(bào)的有關(guān)問題進(jìn)行核查，核查屬實(shí)的，取消高新技術(shù)企業(yè)資格。

公示無異議的，在“*科技網(wǎng)”、“*市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”和“全國(guó)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”上公告認(rèn)定結(jié)果，并由認(rèn)定辦公室頒發(fā)統(tǒng)一印制的“高新技術(shù)企業(yè)證書”（加蓋市科委、市財(cái)政局、市國(guó)稅局、市地稅局印章）。

第五章復(fù)審及其他事項(xiàng)

第十一條高新技術(shù)企業(yè)資格自頒發(fā)證書之日所在年度起有效期為三個(gè)年度。企業(yè)應(yīng)在期滿前三個(gè)月內(nèi)提出復(fù)審申請(qǐng)，不提出復(fù)審申請(qǐng)或復(fù)審不合格的，其高新技術(shù)企業(yè)資格到期自動(dòng)失效。

第十二條高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審須提交近三年開展研究開發(fā)等技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的報(bào)告，經(jīng)符合資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或稅務(wù)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)出具的近三個(gè)會(huì)計(jì)年度企業(yè)研究與開發(fā)費(fèi)用、近一個(gè)會(huì)計(jì)年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

復(fù)審時(shí)應(yīng)對(duì)照《認(rèn)定辦法》第十條進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查第（四）款。對(duì)符合條件的企業(yè)，按照《認(rèn)定辦法》第十一條（四）款進(jìn)行公示與公告，并由認(rèn)定辦公室重新頒發(fā)統(tǒng)一印制的“高新技術(shù)企業(yè)證書”（加蓋市科委、市財(cái)政局、市國(guó)稅局、市地稅局印章）。

通過復(fù)審的高新技術(shù)企業(yè)資格自重新頒發(fā)“高新技術(shù)企業(yè)證書”之日所在年度起有效期為三個(gè)年度。有效期滿后，企業(yè)再次提出認(rèn)定申請(qǐng)的，按初次申請(qǐng)辦理。

第十三條高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、生產(chǎn)技術(shù)活動(dòng)等發(fā)生重大變化（如并購(gòu)、重組、轉(zhuǎn)業(yè)等）的，應(yīng)在15日內(nèi)向認(rèn)定管理辦公室報(bào)告；經(jīng)審查不符合本辦法規(guī)定條件的，自當(dāng)年起終止其高新技術(shù)企業(yè)資格；需要重新申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的，按本辦法第十條的規(guī)定辦理。

高新技術(shù)企業(yè)更名的，由認(rèn)定辦公室確認(rèn)并經(jīng)公示、公告后重新核發(fā)認(rèn)定證書，編號(hào)與有效期不變。

第十四條企業(yè)取得高新技術(shù)企業(yè)資格后，應(yīng)依照《認(rèn)定辦法》第四條的規(guī)定到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理減稅、免稅手續(xù)。

享受減稅、免稅優(yōu)惠的高新技術(shù)企業(yè)，減稅、免稅條件發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生變化之日起15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告；不再符合減稅、免稅條件的，應(yīng)當(dāng)依法履行納稅義務(wù)；未依法納稅的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以追繳。同時(shí)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)不具備高新技術(shù)企業(yè)資格的，應(yīng)提請(qǐng)認(rèn)定管理辦公室復(fù)核。復(fù)核期間，可暫停企業(yè)享受減免稅優(yōu)惠。

第十五條經(jīng)自我評(píng)價(jià)認(rèn)為符合資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和稅務(wù)師事務(wù)所，可以向認(rèn)定辦公室提供相關(guān)證明，經(jīng)認(rèn)定辦公室核實(shí)后，在有關(guān)網(wǎng)站

第六章罰則

第十六條已認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)有下述情況之一的，應(yīng)取消其資格：

（一）在申請(qǐng)認(rèn)定過程中提供虛假信息的；

（二）有偷、騙稅等行為的；

（三）發(fā)生重大安全、質(zhì)量事故的；

（四）有環(huán)境等違法、違規(guī)行為，受到有關(guān)部門處罰的。

被取消高新技術(shù)企業(yè)資格的企業(yè)，認(rèn)定機(jī)構(gòu)在5年內(nèi)不再受理該企業(yè)的認(rèn)定申請(qǐng)。

第十七條參與高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定（復(fù)審）工作的各類機(jī)構(gòu)和人員對(duì)所承擔(dān)認(rèn)定工作負(fù)有誠(chéng)信以及合規(guī)義務(wù)，并對(duì)申報(bào)認(rèn)定（復(fù)審）企業(yè)的有關(guān)資料信息負(fù)有保密義務(wù)。違反高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定（復(fù)審）工作相關(guān)要求和紀(jì)律的，3年內(nèi)不得從事認(rèn)定相關(guān)工作。

篇4

第二條本意見適用于省科技廳批準(zhǔn)建設(shè)并經(jīng)工商登記注冊(cè)的省級(jí)工程技術(shù)研究中心。

第三條經(jīng)工商注冊(cè)的省級(jí)工程技術(shù)研究中心按屬地化原則向省轄市科技局提出申請(qǐng)，經(jīng)初審后，報(bào)省科技廳進(jìn)行確認(rèn)，并報(bào)稅務(wù)、海關(guān)等有關(guān)部門備案，享受有關(guān)政策。

第四條省科技廳主要對(duì)工商注冊(cè)的法人實(shí)體與工程技術(shù)研究中心的一致性進(jìn)行確認(rèn)，內(nèi)容主要包括:

(一)工商注冊(cè)企業(yè)的法定代表人是否為工程技術(shù)研究中心的主要負(fù)責(zé)人;

(二)企業(yè)注冊(cè)地址是否與工程技術(shù)研究中心建設(shè)地址相一致;

(三)工商批準(zhǔn)的企業(yè)業(yè)務(wù)范圍是否與省級(jí)工程技術(shù)研究中心的研究開發(fā)方向一致，是否以技術(shù)研發(fā)、技術(shù)服務(wù)、成果轉(zhuǎn)化等為主導(dǎo)業(yè)務(wù)。

第五條申請(qǐng)確認(rèn)的工程技術(shù)研究中心應(yīng)提交申請(qǐng)書和下列材料:

(一)省級(jí)工程技術(shù)研究中心立項(xiàng)文件和相關(guān)可行性報(bào)告、計(jì)劃任務(wù)書和科技項(xiàng)目合同;

(二)工商部門核發(fā)的企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;

(三)企業(yè)機(jī)構(gòu)章程;

(四)其它相關(guān)材料。

第六條經(jīng)確認(rèn)的工程技術(shù)研究中心，可享受以下政策扶持:

(一)工程技術(shù)研究中心經(jīng)省科技廳認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)后，凡設(shè)在國(guó)家級(jí)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)的，可減按15%稅率征收企業(yè)所得稅;屬于在高新技術(shù)開發(fā)區(qū)新辦的高新技術(shù)企業(yè)，從獲利年度起，第一年和第二年免征企業(yè)所得稅;

(二)從事的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓以及與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)，須經(jīng)縣級(jí)以上科技主管部門技術(shù)市場(chǎng)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定，方可向地方稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)免征營(yíng)業(yè)稅;

(三)研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，比上年實(shí)際發(fā)生額增長(zhǎng)10%以上(含10%)的，可再按技術(shù)開發(fā)費(fèi)實(shí)際發(fā)生額的50%抵扣當(dāng)年度應(yīng)納稅所得額;

(四)共進(jìn)口用于自身研發(fā)的儀器、設(shè)備及配套技術(shù)、配件、化學(xué)試劑等，除國(guó)家規(guī)定不予免稅的商品外，免征關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅;

(五)具備條件的可向有關(guān)部門申請(qǐng)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，并享受出口產(chǎn)品退稅及其它相應(yīng)的優(yōu)惠政策;

(六)經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)實(shí)行工效掛鉤辦法的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)審定后，其實(shí)際發(fā)放工資額在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)可據(jù)實(shí)扣除。

第七條經(jīng)確認(rèn)的工程技術(shù)研究申心，省科技廳同時(shí)采取以下扶持措施:

(一)可直接向省科技廳申請(qǐng)各類科技計(jì)劃項(xiàng)目，同等條件下優(yōu)先支持;

(二)其主要從事自然科學(xué)研究的專業(yè)技術(shù)人員的職稱評(píng)定可以按照省自然科學(xué)職稱序列要求，通過所在她省轄市科技局向省自然科學(xué)研究序列技術(shù)任職資格評(píng)審委員會(huì)申報(bào);

(三)其申請(qǐng)的國(guó)內(nèi)外發(fā)明專利，優(yōu)先給予專利申請(qǐng)費(fèi)和專利維持費(fèi)補(bǔ)貼，對(duì)具有市場(chǎng)前景的專利技術(shù)在我省實(shí)施的項(xiàng)目，可一次性給予一定的專利實(shí)施資金支持。

第八條對(duì)確認(rèn)的工程技術(shù)研究中心，兩年評(píng)估復(fù)核一次，對(duì)評(píng)估優(yōu)秀的將給予滾動(dòng)資助，對(duì)評(píng)估不合格的，不再予以確認(rèn)。

第九條符合條件的省級(jí)高技術(shù)研究重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室和公共技術(shù)服務(wù)平臺(tái)，以及納入地方管理并符合條件的駐蘇國(guó)家級(jí)工程技術(shù)研究中心、重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室參照本意見執(zhí)行。

篇5

確保項(xiàng)目申報(bào)成功率的五個(gè)重要環(huán)節(jié)

一 、選擇好項(xiàng)目

對(duì)企業(yè)來說這是走好項(xiàng)目申報(bào)的第一步，各地區(qū)各企業(yè)申報(bào)上來的項(xiàng)目種類繁多，這就需要我們向企業(yè)傳達(dá)好國(guó)家的扶持政策，讓企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層明確國(guó)家扶持政策的傾斜方向，從而根據(jù)自身?xiàng)l件選擇符合國(guó)家政策要求的項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)。

二 、企業(yè)完善基礎(chǔ)資質(zhì)

企業(yè)基礎(chǔ)資質(zhì)是否完善，直接影響到項(xiàng)目的成功與否，在基礎(chǔ)資質(zhì)完善方面主要分為兩個(gè)方面，一是企業(yè)資質(zhì)的完善，如高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定、企業(yè)技術(shù)中心的認(rèn)定、各項(xiàng)強(qiáng)制性認(rèn)證（CCC認(rèn)證、QS認(rèn)證、HACCP認(rèn)證、GAP認(rèn)證、GMP認(rèn)證等）。二是項(xiàng)目資質(zhì)的完善，如專利、軟件著作權(quán)登記證的申請(qǐng)、科技成果鑒定（專家評(píng)審）、產(chǎn)品檢測(cè)報(bào)告（測(cè)試報(bào)告）、技術(shù)查新報(bào)告等。

企業(yè)基礎(chǔ)資質(zhì)的完善是企業(yè)綜合實(shí)力和技術(shù)先進(jìn)水平的集中體現(xiàn)，是項(xiàng)目申報(bào)成功的有力保障。

三 、“資金申請(qǐng)報(bào)告”的編制

項(xiàng)目選擇固然重要，但申請(qǐng)材料的書寫也是項(xiàng)目申報(bào)能否成功的重要環(huán)節(jié)。申請(qǐng)人必須嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定填寫申請(qǐng)書，要求格式規(guī)范、條理清晰、脈絡(luò)分明，讓閱讀者一目了然。只有合理的、科學(xué)的、針對(duì)性強(qiáng)的、要點(diǎn)突出的資金申請(qǐng)報(bào)告才能為項(xiàng)目申報(bào)成功加上一個(gè)重重的砝碼。國(guó)家各類科技計(jì)劃、資金的扶持重點(diǎn)各不相同，建議由資深項(xiàng)目申報(bào)專家參與編寫。

四 、省級(jí)申報(bào)工作

資金申報(bào)一般按逐級(jí)申報(bào)的原則，只有先通過縣（區(qū)）、市、省主管部門的評(píng)審、最后項(xiàng)目推薦到國(guó)家主管部委，每個(gè)環(huán)節(jié)都非常重要缺一不可，必須確保每個(gè)環(huán)節(jié)的順利通過最終才會(huì)有可能獲得國(guó)家的扶持資金。

五、 中心的專家優(yōu)勢(shì)

以上四個(gè)環(huán)節(jié)已確保企業(yè)申報(bào)的項(xiàng)目由地方申報(bào)到了中央，但還差最后一個(gè)環(huán)節(jié)，也是最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)就是要通過中央各部委相關(guān)專家的審定，中心擁有一批科技專家、金融專家、法律專家豐富的專業(yè)技術(shù)和申報(bào)經(jīng)驗(yàn)，精通政策法規(guī)，資深的專家群體和高級(jí)顧問，多重審核，層層把關(guān)，有效避免關(guān)鍵性失誤，最終確保項(xiàng)目高成功率。

（一）企業(yè)如何確定申報(bào)的項(xiàng)目

掌握科技計(jì)劃的項(xiàng)目管理辦法、項(xiàng)目指南等相關(guān)文件。

根據(jù)項(xiàng)目所處的研發(fā)、小試、中試、商品化、產(chǎn)業(yè)化等不同階段選擇申報(bào)合適的科技計(jì)劃。 項(xiàng)目應(yīng)屬于高新技術(shù)領(lǐng)域，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、技術(shù)政策；有些還需符合項(xiàng)目指南中支持的方向和范圍。

項(xiàng)目技術(shù)水平先進(jìn)，科技含量高，創(chuàng)新性較強(qiáng)，創(chuàng)新點(diǎn)突出，擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)； 產(chǎn)品市場(chǎng)前景明朗，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益顯著；

隨時(shí)注意計(jì)劃的下達(dá)和申報(bào)時(shí)間要求；

（二）如何完備申報(bào)的材料

各種科技計(jì)劃的申報(bào)基本都要有《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》，并填報(bào)《項(xiàng)目申報(bào)書》，只是繁簡(jiǎn)程度不同；有的會(huì)給出可研報(bào)告的編寫提綱。

大多數(shù)計(jì)劃還需要提交項(xiàng)目的信息申報(bào)光盤或通過項(xiàng)目申報(bào)軟件提交電子文擋； 有些計(jì)劃需要通過互聯(lián)網(wǎng)登記注冊(cè)、進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。

有關(guān)信息和軟件會(huì)在各級(jí)相關(guān)網(wǎng)站上公布，各地主管部門網(wǎng)站也會(huì)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)。

完備的輔助材料有助于提高項(xiàng)目申報(bào)的成功率。有些輔助證明材料按照要求必須附上：

科技項(xiàng)目申報(bào)主要包括：申報(bào)材料的編寫，附件的準(zhǔn)備整理和申報(bào)三個(gè)內(nèi)容。在申報(bào)準(zhǔn)備過程中應(yīng)力求在報(bào)告中反映項(xiàng)目和企業(yè)兩個(gè)主要方面。

項(xiàng)目申報(bào)失敗的共性問題

■申報(bào)項(xiàng)目綜合競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，主要表現(xiàn)在技術(shù)創(chuàng)新程度不夠，項(xiàng)目成熟度差和項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)較大。

■企業(yè)財(cái)務(wù)情況和項(xiàng)目指標(biāo)不符合申報(bào)條件。

企業(yè)對(duì)申報(bào)材料和申報(bào)程序理解不深，申報(bào)材料本身沒有反映企業(yè)和項(xiàng)目的真實(shí)水平，沒有嚴(yán)格按照編寫提綱要求整理，使得專家無法判斷，造成申報(bào)失敗。

針對(duì)項(xiàng)目如何編寫申報(bào)材料

對(duì)一個(gè)申報(bào)的項(xiàng)目，必然要回答如下四個(gè)問題：

1，項(xiàng)目的技術(shù)從何而來？（自己開發(fā)的還是引進(jìn)的）

2，做項(xiàng)目資金從何而來？（自籌還是貸款）

3，什么人來做這個(gè)項(xiàng)目？（公司人員還是產(chǎn)學(xué)研）

4，如何把產(chǎn)品銷售出去？（是否具有優(yōu)勢(shì)）

在整個(gè)申報(bào)過程中，就是要申述你已經(jīng)有了技術(shù)，組建了隊(duì)伍、市場(chǎng)開拓也有了眉目，目前就缺部分資金，所以才申報(bào)國(guó)家的資助。

針對(duì)項(xiàng)目如何編寫申報(bào)材料

對(duì)一個(gè)申報(bào)的項(xiàng)目，除非你能證明目前是原創(chuàng)項(xiàng)目，否則你所從事的項(xiàng)目必然有同樣或同類項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)：

1，項(xiàng)目的技術(shù)是不是在成長(zhǎng)期？

2，和同行比較我的目標(biāo)市場(chǎng)在哪里？是否是比較有把握的目標(biāo)市場(chǎng)？

3，項(xiàng)目的可持續(xù)性有沒有考慮？

4，是否了解目前的同行和潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手？

項(xiàng)目創(chuàng)新點(diǎn)務(wù)必引起嚴(yán)重注意。因?yàn)轫?xiàng)目評(píng)審的最重要一條，就是看創(chuàng)新的分量大小。申請(qǐng)書中這一方面的內(nèi)容必須加強(qiáng)。

創(chuàng)新內(nèi)容包括理論創(chuàng)新，技術(shù)創(chuàng)新，工藝創(chuàng)新，應(yīng)用創(chuàng)新等，應(yīng)該集中精力寫好這一部分，挖掘出項(xiàng)目產(chǎn)品的每一個(gè)特點(diǎn)，特別是本項(xiàng)目產(chǎn)品和其它同類產(chǎn)品相比的突出表現(xiàn)。

如果國(guó)際上沒有同類產(chǎn)品，則要詳細(xì)寫出使用前后，對(duì)產(chǎn)品性能的重大改善和升級(jí)。寫好這一條是申請(qǐng)書成敗的關(guān)鍵。

針對(duì)項(xiàng)目如何編寫申報(bào)材料

基本要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、全面反映申報(bào)項(xiàng)目的基本情況。首先認(rèn)真閱讀重點(diǎn)領(lǐng)域指南和編制要求，確定所申報(bào)的項(xiàng)目是否屬于重點(diǎn)支持領(lǐng)域，如果指南已明確表示不支持的項(xiàng)目，切不可強(qiáng)行申報(bào)。

項(xiàng)目開發(fā)的背景，產(chǎn)品是在什么環(huán)境下提出的，市場(chǎng)需求在什么地方，產(chǎn)品是否有較長(zhǎng)的產(chǎn)業(yè)鏈。

項(xiàng)目產(chǎn)品的知識(shí)產(chǎn)權(quán)必須十分明確。本項(xiàng)目產(chǎn)品屬于合作科研，雙方必須有合作科研的合同、并且合同中必須明確規(guī)定廠方有權(quán)使用項(xiàng)目產(chǎn)品技術(shù)。千萬不要有任何模糊的地方。

項(xiàng)目名稱和項(xiàng)目簡(jiǎn)介

項(xiàng)目申報(bào)名稱要主題鮮明

<C-1新型環(huán)保高效石油管道緩蝕劑中試>,基本反映了申報(bào)項(xiàng)目的特征和內(nèi)容.包含:產(chǎn)品型號(hào)、環(huán)保高效的技術(shù)特點(diǎn)、應(yīng)用領(lǐng)域、產(chǎn)品形態(tài)、項(xiàng)目階段等基本信息。<鞋材廢料生產(chǎn)多種纖維復(fù)合材料資源化利用技術(shù)開發(fā)>,給評(píng)審人員比較蒙朧的概念產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)設(shè)備工程應(yīng)用,不清楚,不明確

項(xiàng)目名稱和項(xiàng)目簡(jiǎn)介

比較好的項(xiàng)目名字

<動(dòng)力煤優(yōu)質(zhì)化技術(shù)與高效燃煤鍋爐技術(shù)開發(fā)>（支撐計(jì)劃），

<非石油路線制備大宗化學(xué)品關(guān)鍵技術(shù)開發(fā)>（支撐計(jì)劃），

<煤氣制氫新技術(shù)研究>（863計(jì)劃），

<新型錫—鋅基封裝材料的產(chǎn)業(yè)化>（產(chǎn)業(yè)化示范工程）,

<全雄羅非魚苗種繁殖產(chǎn)業(yè)化>, （產(chǎn)業(yè)化示范工程）,

<大型農(nóng)業(yè)種子企業(yè)電子商務(wù)示范工程>, （產(chǎn)業(yè)化示范工程）

<基于國(guó)產(chǎn)安全芯片的安全計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化> （電子發(fā)展基金） 項(xiàng)目名稱和項(xiàng)目簡(jiǎn)介

容易產(chǎn)生模糊的項(xiàng)目名字

<自動(dòng)化立體倉(cāng)庫(kù)編碼電纜位移傳感器自動(dòng)定位系統(tǒng)開發(fā)研究>,

<旋風(fēng)式除塵器>,

<加快***產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，促進(jìn)***地區(qū)工業(yè)發(fā)展>,

項(xiàng)目名稱和項(xiàng)目簡(jiǎn)介

項(xiàng)目申報(bào)概要或簡(jiǎn)介

根據(jù)具體計(jì)劃要求的文字限制,精煉語言。概述部分應(yīng)包含項(xiàng)目的開發(fā)背景、技術(shù)先進(jìn)程度、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、應(yīng)用前景、社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益等。

項(xiàng)目概述中突出項(xiàng)目產(chǎn)品的特點(diǎn),也就是你有別人沒有的別人有但你比別人更好的一些指標(biāo),項(xiàng)目的特點(diǎn)是吸引專家注意力和最終形成判斷的關(guān)鍵所在.

項(xiàng)目技術(shù)可行性分析要點(diǎn)

項(xiàng)目的技術(shù)含量論述需要給出專家鑒定或查新報(bào)告，盡量提供權(quán)威機(jī)構(gòu)或國(guó)家和國(guó)際的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，比較國(guó)內(nèi)外同類產(chǎn)品的主要技術(shù)指標(biāo)。

論述項(xiàng)目產(chǎn)品的關(guān)鍵技術(shù)環(huán)節(jié)和技術(shù)原理，對(duì)項(xiàng)目的工藝流程合理分析。

對(duì)于項(xiàng)目的創(chuàng)新程度，明確是否是全新的產(chǎn)品，技術(shù)原理是否是新的，工藝設(shè)計(jì)是否有重大改進(jìn)，在工藝流程、產(chǎn)品收率、成品率、產(chǎn)品性能等技術(shù)指標(biāo)方面是否有突破。

對(duì)于項(xiàng)目的成熟度，應(yīng)明確分析項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵技術(shù)和工藝是否掌握，是否已經(jīng)有產(chǎn)品和樣機(jī)，提供性能水平、產(chǎn)品質(zhì)量和用戶意見，論述是否具備規(guī)模化生產(chǎn)條件。

對(duì)于申報(bào)項(xiàng)目的市場(chǎng)分析，應(yīng)在分析市場(chǎng)空間和發(fā)展趨勢(shì)的基礎(chǔ)上著重論述產(chǎn)品是否是市場(chǎng)急需，性能價(jià)格是否可以被用戶接受，盡量避免籠統(tǒng)的分析和按比例放大等。分析方面，如果能夠通過用戶使用情況和產(chǎn)品訂單來說明更好。

注：對(duì)于一個(gè)中小企業(yè)來說，不可能擁有比較完善的市場(chǎng)空間和銷售渠道，可以提出或者策劃一個(gè)適合自己的銷售模式來說明你的推廣力度，比如產(chǎn)品開發(fā)初期的制、網(wǎng)絡(luò)推廣，借助其他大企業(yè)的渠道等，如果不能夠拿出比較有說服力的模式，則對(duì)于一個(gè)很好的項(xiàng)目，無法說服專家，有可能對(duì)你的項(xiàng)目提出市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，造成申報(bào)的失敗。

對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)外發(fā)展現(xiàn)狀和比較，包括項(xiàng)目產(chǎn)品的各項(xiàng)技術(shù)性能，具體技術(shù)指標(biāo)數(shù)據(jù)，對(duì)環(huán)境的適應(yīng)性，價(jià)格比較等。至少要有同類的二、三個(gè)產(chǎn)品比較，列成一個(gè)表格。主要技術(shù)指標(biāo)中可以多列些本項(xiàng)目產(chǎn)品占優(yōu)勢(shì)的技術(shù)項(xiàng)目。這部分一定要精心準(zhǔn)備，以給評(píng)審的專家留下深刻印象！

注：競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析中技術(shù)優(yōu)勢(shì)、性價(jià)比優(yōu)勢(shì)、配套優(yōu)勢(shì)等內(nèi)容，應(yīng)該多作橫向比較，即重點(diǎn)不是自己和自己比，而是和別的技術(shù)、別的廠家比較，所以稱為“競(jìng)爭(zhēng)”優(yōu)勢(shì)。

項(xiàng)目社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益分析要點(diǎn)

項(xiàng)目應(yīng)具有較好的社會(huì)效益，論述項(xiàng)目技術(shù)對(duì)行業(yè)和整個(gè)經(jīng)濟(jì)的帶動(dòng)作用，在增加稅收、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)、替代進(jìn)口、企業(yè)社會(huì)責(zé)任等方面是否有積極的作用。

項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析，目前有較為完善的分析方法，各專題編制提綱有較為詳細(xì)的要求。 注：社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益要避免空洞的論述，要針對(duì)項(xiàng)目表述真正屬于該項(xiàng)目的意義，國(guó)家層面的申報(bào)，一定要反映出該項(xiàng)目對(duì)行業(yè)、地區(qū)的帶動(dòng)，對(duì)環(huán)境保護(hù)、就業(yè)機(jī)會(huì)、綜合利用等方面的促進(jìn)作用。

針對(duì)企業(yè)如何編寫申報(bào)材料

在申報(bào)材料中要反映申報(bào)企業(yè)是否具有較高的管理水平，公司體制、管理機(jī)制、企業(yè)規(guī)章制度是否明晰，盡量體現(xiàn)企業(yè)的特色。

管理層的組成是否合理，應(yīng)反映出企業(yè)有良好的人才結(jié)構(gòu)和良好的素質(zhì)。論述管理取得的業(yè)績(jī)和企業(yè)資信狀況。

主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，明確企業(yè)在所屬行業(yè)中的地位，主要技術(shù)產(chǎn)品是否屬于高新技術(shù)產(chǎn)品和在企業(yè)總產(chǎn)值中所占的比重。

企業(yè)組織機(jī)構(gòu)

企業(yè)人員構(gòu)成

企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)

企業(yè)營(yíng)銷管理模式

申報(bào)材料應(yīng)包括企業(yè)技術(shù)貯備和技術(shù)實(shí)力方面的論述，人員和資金投入，企業(yè)是否具備實(shí)施

該項(xiàng)目的基礎(chǔ)條件。

篇6

【關(guān)鍵詞】邦臣光電；知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資；經(jīng)驗(yàn)

近年來，知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款正快速發(fā)展，在國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局和各省市地方知識(shí)產(chǎn)權(quán)局，以及各地各級(jí)政府相關(guān)部門的大力推動(dòng)下，知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)已經(jīng)在上海、湖南、天津、重慶、浙江、江蘇、山東、廣東等全國(guó)的許多省市陸續(xù)開展起來。人民銀行在部分省市的分支機(jī)構(gòu)還相應(yīng)出臺(tái)了《知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法》等文件，以規(guī)范轄內(nèi)商業(yè)銀行知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的操作。在各地許多商業(yè)銀行，知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款已經(jīng)作為一個(gè)信貸創(chuàng)新產(chǎn)品，為解決中小企業(yè)融資難問題，發(fā)揮起重要的作用；各地各級(jí)地方政府相繼出臺(tái)各種專項(xiàng)扶持政策，為知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的授信客戶實(shí)施貼息補(bǔ)助，降低企業(yè)融資成本。

2010年7月，東莞市科技局分別與中國(guó)建設(shè)銀行東莞分行、東莞銀行、中國(guó)工商銀行東莞分行等3家銀行簽署了開展專利權(quán)質(zhì)押貸款的合作協(xié)議，3家銀行又分別與12家企業(yè)簽署了專利權(quán)質(zhì)押貸款協(xié)議，這意味作為全國(guó)試點(diǎn)城市的東莞市知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資工作，進(jìn)入了實(shí)質(zhì)性的階段。本例知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)是東莞市首例知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，是東莞市首例采用無抵押、無擔(dān)保形式操作的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，由東莞市邦臣光電有限公司（下稱“邦臣光電”）直接以1項(xiàng)發(fā)明專利及5項(xiàng)實(shí)用新型專利質(zhì)押給中國(guó)建設(shè)銀行東莞分行，根據(jù)質(zhì)押資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值和企業(yè)發(fā)展情況，獲得銀行貸款391萬元，貸款期限一年，貸款利率參照人民銀行基準(zhǔn)利率執(zhí)行，到期還清本息后可續(xù)款。

一、公司基本情況

邦臣光電成立于2004年2月，是一家生產(chǎn)和銷售LED半導(dǎo)體發(fā)光二極管、LED管組、LED電光源模組、LED燈具及其他LED應(yīng)用產(chǎn)品，集科研、制造、銷售于一體的民營(yíng)高科技企業(yè)，是國(guó)家認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)、廣東省民營(yíng)科技企業(yè)、東莞市民營(yíng)科技企業(yè)、東莞市上市后備企業(yè)。

2004年成立伊始，邦臣光電只有20多名員工，目前邦臣光電擁有約17000平方米的廠房，在職員工300多人，被選定為國(guó)家“十城萬盞”半導(dǎo)體照明應(yīng)用工程試點(diǎn)項(xiàng)目，廣東省“千里十萬盞”路燈項(xiàng)目承建單位。8年時(shí)間，邦臣光電從一家默默無聞的小企業(yè)，打拼成為L(zhǎng)ED行業(yè)的明星企業(yè)。

公司視質(zhì)量和技術(shù)為企業(yè)的生命，先后通過了ISO9001國(guó)際質(zhì)量體系認(rèn)證、ISO14001國(guó)際環(huán)境體系認(rèn)證和RoHS認(rèn)證。2011年，廣東省科技廳的廣東省綠色照明示范城市推薦采購(gòu)產(chǎn)品目錄，邦臣光電從3000多家LED企業(yè)中脫穎而出，成為31家入選企業(yè)之一。

公司十分重視科技創(chuàng)新，目前在照明技術(shù)和顯示技術(shù)方面取得了重大的突破，至2011年底，邦臣光電共申請(qǐng)了150項(xiàng)專利，已授權(quán)的達(dá)到85項(xiàng)，其中發(fā)明專利8項(xiàng)，實(shí)用新型專利49項(xiàng)，外觀設(shè)計(jì)專利28項(xiàng)。2010年該公司用于首次評(píng)估質(zhì)押的專利為“路燈散熱外殼”（ZL200810220026.1）發(fā)明專利和“LED路燈驅(qū)動(dòng)電源”（ZL200720055678.5）等5項(xiàng)實(shí)用新型專利，具體情況表1所示。

二、實(shí)施過程

邦臣光電的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)過程如圖1所示：

具體步驟如下：

第一階段：初步書面材料審核。

申貸企業(yè)持知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款申請(qǐng)書、擬出質(zhì)的專利證書及復(fù)印件、證明專利權(quán)有效的專利登記簿副本原件、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明資料及貸款銀行認(rèn)可的評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的專利權(quán)價(jià)值評(píng)估報(bào)告等向東莞市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局提出書面申請(qǐng)，初審合格后，東莞市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局出具推薦意見；

第二階段：申貸企業(yè)持初審材料、東莞市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局出具的推薦意見及銀行所需的其它材料向銀行提出貸款申請(qǐng)。

本案例中給邦臣光電實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的銀行是中國(guó)建設(shè)銀行東莞分行，該行2007年開始成立中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中心，實(shí)現(xiàn)從市場(chǎng)調(diào)研、客戶調(diào)查、方案制訂、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后管理、產(chǎn)品支持等“一條龍”服務(wù)。2010年5月邦臣光電向中國(guó)建設(shè)銀行東莞分行提出貸款申請(qǐng)，東莞分行經(jīng)調(diào)查分析，確定邦臣光電可以作為知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的試點(diǎn)企業(yè)。

第三階段：知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估是知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是高度專業(yè)化的工作。評(píng)估過程中評(píng)估機(jī)構(gòu)的專業(yè)性和評(píng)估過程中對(duì)細(xì)節(jié)問題的處理不同，都可能導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果差異很大。

（1）評(píng)估機(jī)構(gòu)的選取

為保證專利權(quán)評(píng)估的權(quán)威性和公正性，本例中知識(shí)產(chǎn)權(quán)的評(píng)估由東莞市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局和中國(guó)建設(shè)銀行東莞分行共同認(rèn)可的專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)——北京連城資產(chǎn)評(píng)估有限公司進(jìn)行，讓其對(duì)邦臣光電的質(zhì)押物——1項(xiàng)發(fā)明專利及5項(xiàng)實(shí)用新型專利進(jìn)行評(píng)估。

北京連城資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受委托后，立即對(duì)邦臣光電專利產(chǎn)品的歷史銷售狀況進(jìn)行了分析，并對(duì)未來前景作出預(yù)測(cè)：在打造節(jié)能環(huán)保的低碳經(jīng)濟(jì)思路下，我國(guó)LED產(chǎn)業(yè)的蛋糕正快速做大。2010年，中國(guó)LED照明產(chǎn)業(yè)將超過1500億，較2008年翻倍，預(yù)計(jì)2015年，LED在中國(guó)照明市場(chǎng)的占有率將達(dá)到20%，帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)規(guī)模達(dá)5000億元，中國(guó)將進(jìn)入全球LED照明市場(chǎng)前三名。LED市場(chǎng)的需求不斷擴(kuò)大。因此邦臣光電的產(chǎn)品未來市場(chǎng)需求較大，且在競(jìng)爭(zhēng)中具有一定的優(yōu)勢(shì)，可以為技術(shù)持有者帶來可觀的經(jīng)濟(jì)效益。

（2）評(píng)估方法的選取

依據(jù)評(píng)估的目的、評(píng)估對(duì)象及范圍，評(píng)估資產(chǎn)的評(píng)估屬于專利資產(chǎn)評(píng)估，本次估價(jià)采用收益法，即從一定的產(chǎn)品銷售規(guī)模產(chǎn)生的收益入手，計(jì)算未來可能取得的收益，再通過一定的分成率，得出該評(píng)估對(duì)象在一定的經(jīng)營(yíng)規(guī)模下于評(píng)估基準(zhǔn)日的公允價(jià)值。

其基本計(jì)算公式為：

評(píng)估值＝未來收益期內(nèi)各期的收益額現(xiàn)值之和×分成率

篇7

關(guān)鍵詞：托管業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行；問題；建議

一、前言

《人民幣結(jié)算賬戶管理辦理》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào)）下稱“辦法”及《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)〔2005〕 16號(hào)）下稱“辦法實(shí)施細(xì)則”，是人民銀行對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行體系規(guī)范人民幣結(jié)算賬戶開立、使用等的基本準(zhǔn)則。各家商業(yè)銀行總行根據(jù)上述“辦法”與“辦法實(shí)施細(xì)則”制定各自商業(yè)銀行內(nèi)部的結(jié)算賬戶管理制度，為滿足存款人利用銀行人民幣結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的需要，提高金融服務(wù)水平，維護(hù)經(jīng)濟(jì)、金融秩序穩(wěn)定，起到了積極作用。但是，當(dāng)商業(yè)銀行作為托管人實(shí)際辦理人民幣資金結(jié)算賬戶開立時(shí)，因無相配套的人民幣結(jié)算賬戶的法規(guī)支持，在套用《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法及細(xì)則》時(shí)，卻常常游走于“合規(guī)”與“非合規(guī)”之間。

然而，隨著國(guó)內(nèi)證券市場(chǎng)的發(fā)展，證券投資者越來越多地委托具有專業(yè)資產(chǎn)管理能力證券公司、基金管理公司進(jìn)行資產(chǎn)投資。委托人與專業(yè)資產(chǎn)管理公司簽訂資產(chǎn)管理合同，將資金及證券資產(chǎn)交付于專業(yè)管理人，并在合約期內(nèi)喪失了對(duì)資產(chǎn)的處置權(quán)；具有良好信譽(yù)的商業(yè)銀行同時(shí)接受投資者的委托，對(duì)管理人管理的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保管并監(jiān)督投資管理人的運(yùn)作，由托管人負(fù)責(zé)基于托管合同的基礎(chǔ)上對(duì)證券投資相關(guān)資金進(jìn)行結(jié)算及相關(guān)費(fèi)用的支付。如國(guó)內(nèi)已經(jīng)發(fā)展有十多年歷史的證券投資基金，近些年出現(xiàn)的證券公司集合理財(cái)計(jì)劃、證券公司及基金管理公司專戶理財(cái)都屬于上述范疇。

為滿足上述業(yè)務(wù)存在的資金結(jié)算需求，在相關(guān)市場(chǎng)投資準(zhǔn)入的法規(guī)中規(guī)定了需要在托管人（有托管人資格的商業(yè)銀行）處開立資金托管賬戶。但是，當(dāng)商業(yè)銀行作為托管人實(shí)際辦理人民幣資金結(jié)算賬戶開立時(shí)，因無相配套的人民幣結(jié)算賬戶的法規(guī)支持，在套用《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法及細(xì)則》時(shí)，卻常常游走于“合規(guī)”與“非合規(guī)”之間。

二、增加建立信托關(guān)系的“賬戶存款人”，允許資金賬戶“名義持有人”

現(xiàn)有“辦法”及“辦法實(shí)施細(xì)則”規(guī)定了在境內(nèi)開立人民幣結(jié)算賬戶的主體-存款人，包含機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個(gè)體工商戶和自然人。但對(duì)建立在信托關(guān)系或委托管理關(guān)系上的理財(cái)資金存款人沒有相應(yīng)的規(guī)定，涉及到的賬戶有：基金管理公司在托管人處申請(qǐng)開立的證券投資基金資金專用賬戶；證券公司為開展集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)申請(qǐng)開立的證券公司集合資產(chǎn)管理計(jì)；劃專用資金賬戶；證券公司為開展定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)申請(qǐng)開立資金賬戶；信托公司申請(qǐng)開立的信托產(chǎn)品專用資金賬戶；基金管理公司申請(qǐng)開立的特定客戶證券投資產(chǎn)品專用資金賬戶；企業(yè)年金計(jì)劃托管人申請(qǐng)開立的企業(yè)年金計(jì)劃受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶、投資資產(chǎn)托管賬戶；合格境外機(jī)構(gòu)投資者開立的資金賬戶（QFII賬戶）。

上述賬戶中除企業(yè)年金基金托管賬戶由人民銀行與勞社部聯(lián)合40號(hào)文《勞社部關(guān)于企業(yè)年金基金銀行賬戶管理等有關(guān)問題的通知》對(duì)存款人、戶名、提交文件作了相關(guān)規(guī)定，以及“辦法”與“辦法實(shí)施細(xì)則”中對(duì)QFII賬戶有規(guī)定外，其余都沒有相應(yīng)人民幣結(jié)算賬戶開立的適用規(guī)定。于是，套用人民幣結(jié)算管理辦法，填寫單位人民幣賬戶開戶申請(qǐng)書對(duì)存款單位有采用托管人、管理人、受托機(jī)構(gòu)、委托人等多種；資金賬戶戶名采用委托人、管理人+產(chǎn)品、托管人+產(chǎn)品或管理人+托管人+產(chǎn)品等五花八門的各種做法。開戶機(jī)構(gòu)根據(jù)“辦法”與“辦法實(shí)施細(xì)則”，按一般意義單位結(jié)算賬戶開戶來審查存款單位背景資料如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代表及身份證明等。開戶時(shí)，該由誰來簽署單位賬戶開戶管理協(xié)議就會(huì)遇到諸多爭(zhēng)議，存款人到底是誰？客戶身份核實(shí)認(rèn)證怎么做？往往這個(gè)時(shí)候，各家商業(yè)銀行開戶網(wǎng)點(diǎn)站在競(jìng)爭(zhēng)存款業(yè)務(wù)面前，會(huì)所謂的“突破”或自行規(guī)定一套，僅在形式上滿足“辦法”與“辦法實(shí)施細(xì)則”的規(guī)定，但對(duì)該類賬戶開立的重要背景資料，如相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批復(fù)、產(chǎn)品說明書（如公開發(fā)行）、資產(chǎn)管理合同及托管合同等卻可以不作要求，其實(shí)既不利于人民幣結(jié)算賬戶的開立管理，也不利于商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)部門對(duì)托管賬戶開戶的管控。

實(shí)際上，在理解和厘清基于委托-關(guān)系或受托關(guān)系上產(chǎn)生的資產(chǎn)結(jié)算要求后，應(yīng)當(dāng)對(duì)此類人民幣賬戶開戶管理的制定要求，如是基于信托關(guān)系基礎(chǔ)上資金，應(yīng)當(dāng)在信托法的框架下，允許以受托人名義存入資金，并在向商業(yè)銀行申請(qǐng)開立人民幣結(jié)算賬戶時(shí)，就明確該賬戶的受托性質(zhì)，注明資金實(shí)際持有人或委托人、受益人。這既有利于體現(xiàn)信托法中對(duì)于信托財(cái)產(chǎn)與屬于受托人固有財(cái)產(chǎn)得以區(qū)分，也可以對(duì)該類資金委托人因信托關(guān)系的設(shè)立而喪失了直接管理的權(quán)限，與非信托資金得以區(qū)分。在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶時(shí)就能對(duì)此類賬戶性質(zhì)加以明確，也便于按照信托法的要求更好的維護(hù)信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性，能在受托機(jī)構(gòu)或依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止時(shí)不會(huì)追償?shù)叫磐胸?cái)產(chǎn)。

由于我國(guó)信托法規(guī)定設(shè)立信托都采取書面形式，銀行在受理該類賬戶開戶時(shí)，應(yīng)要求出具相關(guān)合同，如果在設(shè)立基金、集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)計(jì)劃有相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批復(fù)，可以視為以作了信托登記。

三、商業(yè)銀行從“托管人”成為“托管銀行”

證券投資基金，這是典型以信托關(guān)系為基礎(chǔ)而設(shè)立的，相關(guān)法規(guī)明確具備托管資格的商業(yè)銀行為共同受托人，迄今為止啟動(dòng)十多年，資產(chǎn)總值就已經(jīng)連年增加，很重要的原因它的運(yùn)作因?yàn)橛型泄苋说膮⑴c，具備一定的規(guī)范，從而易于將這種信托關(guān)系-委托理財(cái)?shù)倪\(yùn)用獲得人們的信任。

鑒于資金的管理權(quán)、使用權(quán)已經(jīng)由資產(chǎn)管理人所擁有，一般在資產(chǎn)管理合同或托管協(xié)議中約定客戶向托管機(jī)構(gòu)（有托管/保管資格的商業(yè)銀行）預(yù)留授權(quán)有效簽字（章）樣本，商業(yè)銀行的托管業(yè)務(wù)部門對(duì)經(jīng)有效簽字（章）的資金劃付指令審核后辦理資金劃付。對(duì)于資產(chǎn)管理委托人及管理人來講，商業(yè)銀行的托管業(yè)務(wù)部門代表是銀行，不僅提供證券交收、資產(chǎn)保管、投資監(jiān)督、基金會(huì)計(jì)核算等服務(wù)更提供諸如資金匯劃等基本服務(wù)。然而面對(duì)銀行開戶網(wǎng)點(diǎn)部門，行內(nèi)托管業(yè)務(wù)部門只是替客戶辦理資金劃付的，真正資金劃付還是要按照人民幣結(jié)算賬戶管理辦法的一套規(guī)定，如填寫各類資金結(jié)算憑證，加蓋開戶時(shí)預(yù)留印鑒印章，預(yù)留印鑒印章：公章或同戶名財(cái)務(wù)專用章及法人代表或法人代表人授權(quán)人名章等針對(duì)一般企業(yè)單位支付結(jié)算的管理規(guī)定。這就實(shí)際導(dǎo)致了關(guān)于該賬戶實(shí)際向銀行（托管業(yè)務(wù)部門）預(yù)留資金劃付有效簽章與商業(yè)銀行在實(shí)際受理托管賬戶資金劃付認(rèn)定的有效簽章為2套，這種將商業(yè)銀行承擔(dān)托管人職責(zé)產(chǎn)生的支付結(jié)算要求與商業(yè)銀行一般執(zhí)行單位支付結(jié)算割裂開來，托管人不得不采用控制賬戶開立時(shí)的預(yù)留印章，要求客戶移交全部或至少一枚開戶時(shí)預(yù)留的有效印鑒章等做法，實(shí)務(wù)操作中托管人保管了大量人民幣結(jié)算賬戶的印鑒章，既加大了商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)部門防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的難度，也加大了日常業(yè)務(wù)辦理中的難度，資金業(yè)務(wù)處理流程繁復(fù)。

綜合上述，人民銀行對(duì)人民幣結(jié)算賬戶一貫加強(qiáng)管理，防范支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)是人民幣銀行結(jié)算賬戶管理制度的有效支撐，涉及人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)和銀行所有網(wǎng)點(diǎn)。但是由于現(xiàn)行《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》及細(xì)則對(duì)人民幣結(jié)算賬戶的分類規(guī)定已經(jīng)不能完全覆蓋到經(jīng)濟(jì)金融改革對(duì)支付結(jié)算工作提出的新要求，尤其是配合中國(guó)資本市場(chǎng)委托理財(cái)關(guān)系的資金賬戶管理體系的規(guī)定及配合證券市場(chǎng)結(jié)算而相關(guān)支付要求更是現(xiàn)階段商業(yè)銀行人民幣結(jié)算賬戶管理上的一個(gè)空白點(diǎn)。伴隨我國(guó)資本市場(chǎng)的的不斷發(fā)展，投資品種的不斷豐富， 金融市場(chǎng)監(jiān)管體系的不斷完善，我國(guó)的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)具有廣闊的發(fā)展空間。商業(yè)銀行只有選準(zhǔn)定位、確定合適的托管業(yè)務(wù)管理模式，不斷提高托管業(yè)務(wù)的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)水平，持續(xù)強(qiáng)化托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能，逐步豐富托管服務(wù)內(nèi)涵，才能在托管業(yè)務(wù)市場(chǎng)取得一席之地。

隨著中國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算更符合國(guó)際上DVP交收要求即“錢券對(duì)付”的推進(jìn)，具有托管資格的商業(yè)銀行對(duì)資金的結(jié)算效率將越來越高，國(guó)際上著名的托管銀行如紐約銀行、JP摩根銀行、花旗銀行、道富銀行對(duì)托管賬戶管理方式或許值得借鑒，以托管協(xié)議為主要開戶依據(jù)，托管協(xié)議的簽署方為開戶單位，賬戶名稱可以是以基金名稱、組合單位、產(chǎn)品名稱等凡需要獨(dú)立保管或法規(guī)要求需要獨(dú)立清算的產(chǎn)品名稱。托管業(yè)務(wù)部門承擔(dān)起托管銀行職能，按托管協(xié)議，客戶只留一套有效動(dòng)用賬戶資金的簽字（章）樣本預(yù)留在托管（人）銀行處，托管資產(chǎn)核心處理系統(tǒng)與商業(yè)銀行核心資金處理記賬系統(tǒng)直接相連，托管銀行運(yùn)營(yíng)部門可以處理銀行核心清算系統(tǒng)，如果商業(yè)銀行內(nèi)控管理要求下，資金清算運(yùn)營(yíng)部門與托管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)部門需要在人民幣資金清算上進(jìn)行業(yè)務(wù)隔離(如花旗銀行)，可采用托管銀行運(yùn)營(yíng)部門向商業(yè)銀行集中辦理人民幣資金清算的部門發(fā)送內(nèi)部指令，跨部門完成業(yè)務(wù)辦理托管賬戶資金清算。從而避免長(zhǎng)期以來國(guó)內(nèi)托管業(yè)務(wù)處理中對(duì)托管賬戶管理上，在托管人處預(yù)留一套有效簽字樣本，在開戶網(wǎng)點(diǎn)預(yù)留印鑒印章，又將印鑒印章要求在托管人處保管使用等既繁復(fù)也低效的之舉，從而使托管人更好履行“受人之托，保管資產(chǎn)”職責(zé)。

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